Бухгалтерский учет в банках
Бухгалтерский учёт как упорядоченная система сбора и регистрации информации в денежном выражении о состоянии имущества, и капитале организации, их изменениях путём документального отражения хозяйственных операций. Ведомости проводок по балансовым счетам.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.06.2016 |
| Размер файла | 29,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Контрольная работа №1 выполняется в электронном виде в строго указанные сроки согласно расписанию учебного процесса. Контрольная работа №1 должна быть отправлена на проверку преподавателю Микушиной Людмиле Николаевне по адресу: mikushina-ln@mail.ru
Оформление контрольной работы должно соответствовать требованиям ГОСТ 7.32 - 2001 «Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу «Отчет о научно-исследовательской работе». Основные требования к оформлению контрольной работы указаны в методических рекомендациях по выполнению контрольной работы. Работа, не соответствующая данным требованиям, проверяться и оцениваться не будет.
Практическое задание данной контрольной работы (КАТР) охватывает содержание дисциплины «Бухгалтерский учет в банках».
При выполнении заданий Вам понадобятся учебные пособия:
Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных па территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 20.03.2007 N 302-11) (ред. от 12.12.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N 9176) (с изм. и доп., вступающими в силу с 11.01.2009) План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях.
Вариант контрольной работы выбирается студентом по 1 букве фамилии
|
№варианта |
Первая буква фамилии |
|
|
1 |
А-Е |
|
|
2 |
Ж-М |
|
|
3 |
Н-С |
|
|
4 |
Т-Ц |
|
|
5 |
Ч-Я |
Баланс банка ООО «Альфа» на 01.07.2012
|
Баланс банка ООО «Альфа» на 01.07.2012 |
||
|
№ счета Сумма, млн. руб. |
Вариант 5 |
|
|
Актив |
||
|
20202 |
153,0 |
|
|
30102 |
436,5 |
|
|
45503 |
736,5 |
|
|
30202 |
181,5 |
|
|
32009 |
465,0 |
|
|
61002 |
225,0 |
|
|
60901 |
6,4 |
|
|
61009 |
8,9 |
|
|
70607 |
13,8 |
|
|
70608 |
256,5 |
|
|
70609 |
76,5 |
|
|
Баланс |
2559,6 |
|
|
Пассив |
||
|
10207 |
632,0 |
|
|
10602 |
293,4 |
|
|
10701 |
291,0 |
|
|
10801 |
165,0 |
|
|
31309 |
26,0 |
|
|
60806 |
8,8 |
|
|
61301 |
19,5 |
|
|
40702 |
165,0 |
|
|
42301 |
249,0 |
|
|
70602 |
423,0 |
|
|
70603 |
286,9 |
|
|
Баланс |
2559,6 |
Бухгалтерские проводки отразите в ведомости проводок по балансовым счетам второго порядка по форме:
Операции, проведенные банком за 01.07.2012
|
№ опер |
Содержание операции |
5 вар. |
|||
|
млн. руб. |
Дебет |
Кредит |
|||
|
1. |
Выдано клиенту на выплату заработной платы по чеку. |
13,4 |
40702 |
20202 |
|
|
2. |
Объявление на взнос наличными. Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет |
48 |
30110 |
40702 |
|
|
3. |
Выписка из корсчета. Списано согласно платежному поручению клиента |
10 |
40702 |
30110 |
|
|
4 |
Зачислено на расчетный счет клиента |
11 |
30102 |
40702 |
|
|
5. |
Зачислены проценты по межбанковскому кредиту |
7 |
30102 |
47427 |
|
|
6. |
Кредитный договор - распоряжение. Выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента |
15 |
30102 |
40702 |
|
|
7. |
Погашена ссуда |
9 |
40702 |
70601 |
|
|
8 |
Выписка из корсчета. Выдан межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита» сроком до 30 дней |
15 |
45103 |
40702 |
|
|
9. |
Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на приобретение инвентаря. |
0,2 |
60308 |
20202 |
|
|
10. |
Приходный кассовый ордер. Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней |
3,7 |
20202 |
42302 |
|
|
11. |
Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер: |
||||
|
а) начислены и |
0,2 |
70606 |
47411 |
||
|
б) выплачены проценты по депозитным вкладам |
0,2 |
47411 |
20202 |
||
|
12. |
Мемориальный ордер. Начислен износ (амортизация) по основным средствам. |
1,9 |
70606 |
60601 |
|
|
13. |
Авансовый отчет. Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы |
0,3 |
61008 |
60307 |
|
|
14. |
Мемориальный ордер и платежная ведомость: |
||||
|
а) начислена заработная плата; |
4,5 |
70606 |
60305 |
||
|
б) выдана заработная плата |
4,0 |
60305 |
20202 |
||
|
16. |
Выписка из корсчета и расходный кассовый ордер. Сдан сверхлимитный остаток кассы |
9,4 |
20209 |
20202 |
|
|
17/ |
9,4 |
30102 |
20209 |
||
|
Итого |
152,8 |
На все счета второго порядка указанные в балансе, а также в ведомости операций необходимо открыть лицевые счета, в которых указать:
1) номер и наименование счета;
2) начальное сальдо;
3) обороты по дебету и кредиту счета;
4) конечное сальдо.
|
АКТИВ |
|||
|
№ 20202 «Касса» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
153,0 |
||
|
№9 |
0,2 |
||
|
№10 |
3,7 |
||
|
№1 |
13,4 |
||
|
№11б |
0,2 |
||
|
№14б |
4,0 |
||
|
№16 |
9,4 |
||
|
Всего |
3,7 |
27,2 |
|
|
С.к. |
129,5 |
||
|
№ 20209 «Денежные средства в пути» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
0 |
|
|
№16 |
9,4 |
||
|
№17 |
9,4 |
||
|
Всего |
9,4 |
9,4 |
|
|
С.к. |
0,0 |
0 |
|
|
№ 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
436,5 |
||
|
№4 |
11 |
||
|
№6 |
15 |
||
|
№17 |
9,4 |
||
|
№5 |
7 |
0 |
|
|
Всего |
42,4 |
0 |
|
|
С.к. |
478,9 |
||
|
№ 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
||
|
№2 |
48 |
||
|
10 |
|||
|
Всего |
48 |
10 |
|
|
С.к. |
38,0 |
||
|
№45503 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
736,5 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
736,5 |
||
|
№ 30202 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
181,5 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
181,5 |
||
|
№ 32009 «Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок свыше 3 лет» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
465,0 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
465,0 |
||
|
№ 45103 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок до 30 дней |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
||
|
№8 |
15 |
||
|
Всего |
15 |
||
|
С.к. |
15,0 |
||
|
№ 60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
||
|
№9 |
0,2 |
||
|
Всего |
0,2 |
||
|
С.к. |
0,2 |
||
|
№ 60901 «Нематериальные активы» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
6,4 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
6,4 |
||
|
№ 61002 «Материальные запасы: Запасные части» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
225,0 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
225,0 |
||
|
61008 Материальные запасы: Материалы |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
||
|
0,3 |
0 |
||
|
Всего |
0,3 |
0 |
|
|
С.к. |
0,3 |
||
|
№ 61009 «Материальные запасы: Инвентарь и принадлежности» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
8,9 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
8,9 |
||
|
№ 70606 Расходы |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
0,0 |
|
|
№11а |
0,2 |
||
|
№12 |
1,9 |
||
|
№14a |
4,5 |
||
|
Всего |
6,6 |
0 |
|
|
С.к. |
6,6 |
0,0 |
|
|
№ 70607 «Финансовый результат текущего года: Расходы от переоценки ценных бумаг» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
13,8 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
13,8 |
||
|
№ 70608 «Финансовый результат текущего года: Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
256,5 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
256,5 |
||
|
№ 70609 «Финансовый результат текущего года: Отрицательная переоценка драгоценных металлов» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
76,5 |
||
|
Всего |
|||
|
С.к. |
76,5 |
||
|
Баланс |
2638,6 |
|
ПАССИВ |
|||
|
№ 10207«Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
632,0 |
|
|
Всего |
0 |
0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
632,0 |
|
|
№ 10602 «Добавочный капитал: Эмиссионный доход» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
293,4 |
|
|
№5 |
0 |
||
|
Всего |
0 |
0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
293,4 |
|
|
№ 10701 «Резервный фонд: Резервный фонд» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
291,0 |
|
|
№2 |
0 |
||
|
0 |
|||
|
Всего |
0 |
0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
291 |
|
|
№ 10801 «Нераспределенная прибыль: Нераспределенная прибыль» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
165,0 |
|
|
№2 |
0 |
||
|
Всего |
0 |
0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
165 |
|
|
№ 31309 «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций: на срок свыше 3 лет» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
26,0 |
|
|
№2 |
0 |
||
|
0 |
|||
|
Всего |
0 |
0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
26 |
|
|
№42302 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц: Депозиты на срок до 30 дней |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
0,0 |
|
|
№10 |
0 |
3,7 |
|
|
0 |
|||
|
Всего |
0 |
3,7 |
|
|
С.к. |
0,0 |
3,7 |
|
|
№47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
0,0 |
|
|
№11б |
0,2 |
0 |
|
|
№11а |
0,2 |
||
|
Всего |
0,2 |
0,2 |
|
|
С.к. |
0,0 |
||
|
№47427 Требования по получению процентов |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
0 |
|
|
№5 |
0 |
7 |
|
|
Всего |
0 |
7 |
|
|
С.к. |
7 |
||
|
№ 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
0,0 |
|
|
№14а |
4,5 |
||
|
№14б |
4,0 |
||
|
Всего |
4 |
4,5 |
|
|
С.к. |
0,5 |
||
|
№ 60307 Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
0,0 |
|
|
№13 |
0,3 |
||
|
Всего |
0 |
0,3 |
|
|
С.к. |
0,3 |
||
|
№ 60601 «Амортизация основных средств:Амортизация основных средств» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
||
|
1,9 |
|||
|
Всего |
1,9 |
||
|
С.к. |
0,0 |
1,9 |
|
|
№ 60806 Финансовая аренда (лизинг): Арендные обязательства |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
8,8 |
|
|
0,0 |
|||
|
Всего |
0,0 |
||
|
С.к. |
0,0 |
8,8 |
|
|
№ 61301 Доходы будущих периодов: Доходы будущих периодов по кредитным операциям |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
19,5 |
|
|
0,0 |
|||
|
Всего |
0,0 |
||
|
С.к. |
0,0 |
19,5 |
|
|
№ 40702 Счета негосударственных организаций: Коммерческие организации |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
165,0 |
|
|
№2 |
48 |
||
|
№1 |
13,4 |
||
|
№3 |
10 |
||
|
№4 |
11 |
||
|
№6 |
15 |
||
|
№8 |
15 |
||
|
№7 |
9 |
||
|
Всего |
32,4 |
89 |
|
|
С.к. |
221,6 |
||
|
№ 42301 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц: Депозиты до востребования |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
249,0 |
|
|
0 |
|||
|
Всего |
0 |
0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
249,0 |
|
|
№70601 Доходы |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
0 |
|
|
№7 |
9,0 |
||
|
Всего |
0 |
9,0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
9,0 |
|
|
№70602 Финансовый результат текущего года: Доходы от переоценки ценных бумаг |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
423,0 |
|
|
0 |
|||
|
Всего |
0 |
0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
423,0 |
|
|
№ 70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
С.н. |
0,0 |
286,9 |
|
|
0 |
|||
|
Всего |
0 |
0 |
|
|
С.к. |
0,0 |
286,9 |
|
|
Баланс |
2638,6 |
Где С.н. - сальдо начальное
С.к. - сальдо конечное
1), 2), 3), 4) - номера операций в ведомости.
На основе составленных лицевых счетов составьте оборотную ведомость по форме:
Оборотная ведомость ООО «Альфа» за 01.07.2012
|
№ Балансового Счета |
Остаток на 01.07.2012 |
Обороты за 01.07.2012 |
Остаток на 02.07.2012 |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
№ 20202 «Касса» |
153,0 |
0,0 |
3,7 |
27,2 |
129,5 |
0,0 |
|
|
№ 20209 «Денежные средства в пути» |
0,0 |
0,0 |
9,4 |
9,4 |
0,0 |
0,0 |
|
|
№ 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» |
436,5 |
0,0 |
42,4 |
0 |
478,9 |
0,0 |
|
|
№ 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» |
0,0 |
0,0 |
48 |
10 |
38,0 |
0,0 |
|
|
№45503 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней» |
736,5 |
0,0 |
0 |
0 |
736,5 |
0,0 |
|
|
№ 30202 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России» |
181,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
181,5 |
0,0 |
|
|
№ 32009 «Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок свыше 3 лет» |
465,0 |
0,0 |
0 |
0 |
465,0 |
0,0 |
|
|
№ 45103 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок до 30 дней |
0,0 |
0,0 |
15 |
0 |
15,0 |
0,0 |
|
|
№ 60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
0,0 |
0,0 |
0,2 |
0 |
0,2 |
0,0 |
|
|
№ 60901 «Нематериальные активы» |
6,4 |
0,0 |
0 |
0 |
6,4 |
0,0 |
|
|
№ 61002 «Материальные запасы: Запасные части» |
225,0 |
0,0 |
0 |
0 |
225,0 |
0,0 |
|
|
61008 Материальные запасы: Материалы |
0,0 |
0,0 |
0,3 |
0 |
0,3 |
0,0 |
|
|
№ 61009 «Материальные запасы: Инвентарь и принадлежности» |
8,9 |
0,0 |
0 |
0 |
8,9 |
0,0 |
|
|
№ 70606 Расходы |
0,0 |
0,0 |
6,6 |
0,0 |
6,6 |
0,0 |
|
|
№ 70607 «Финансовый результат текущего года: Расходы от переоценки ценных бумаг» |
13,8 |
0,0 |
0 |
0 |
13,8 |
0,0 |
|
|
№ 70608 «Финансовый результат текущего года: Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте» |
256,5 |
0,0 |
0 |
0 |
256,5 |
0,0 |
|
|
№ 70609 «Финансовый результат текущего года: Отрицательная переоценка драгоценных металлов» |
76,5 |
0,0 |
0 |
0 |
76,5 |
0,0 |
|
|
БАЛАНС |
2559,6 |
0,0 |
125,6 |
46,6 |
2638,6 |
0,0 |
|
|
№ 10207«Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества» |
0,0 |
632,0 |
0 |
0 |
0,0 |
632,0 |
|
|
№ 10602 «Добавочный капитал: Эмиссионный доход» |
0,0 |
293,4 |
0 |
0 |
0,0 |
293,4 |
|
|
№ 10701 «Резервный фонд: Резервный фонд» |
0,0 |
291,0 |
0 |
0 |
0,0 |
291,0 |
|
|
№ 10801 «Нераспределенная прибыль: Нераспределенная прибыль» |
0,0 |
165,0 |
0 |
0 |
0,0 |
165,0 |
|
|
№ 31309 «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций: на срок свыше 3 лет» |
0,0 |
26,0 |
0 |
0 |
0,0 |
26,0 |
|
|
№42302 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц: Депозиты на срок до 30 дней |
0,0 |
0,0 |
0 |
3,7 |
0,0 |
3,7 |
|
|
№47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц |
0,0 |
0,0 |
0,2 |
0,2 |
0,0 |
0,0 |
|
|
№47427 Требования по получению процентов |
0,0 |
0,0 |
0 |
7 |
0,0 |
7,0 |
|
|
№ 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам» |
0,0 |
0,0 |
4 |
4,5 |
0,0 |
0,5 |
|
|
№ 60307 Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
0,0 |
0,0 |
0 |
0,3 |
0,0 |
0,3 |
|
|
№ 60601 «Амортизация основных средств: Амортизация основных средств» |
0,0 |
0,0 |
0 |
1,9 |
0,0 |
1,9 |
|
|
№ 60806 Финансовая аренда (лизинг): Арендные обязательства |
0,0 |
8,8 |
0 |
0 |
0,0 |
8,8 |
|
|
№ 61301 Доходы будущих периодов: Доходы будущих периодов по кредитным операциям |
0,0 |
19,5 |
0 |
0 |
0,0 |
19,5 |
|
|
№ 40702 Счета негосударственных организаций: Коммерческие организации |
0,0 |
165,0 |
32,4 |
89 |
0,0 |
221,6 |
|
|
№ 42301 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц: Депозиты до востребования |
0,0 |
249,0 |
0 |
0 |
0,0 |
249,0 |
|
|
№70601 Доходы |
0,0 |
0,0 |
0 |
9 |
0,0 |
9,0 |
|
|
№70602 Финансовый результат текущего года: Доходы от переоценки ценных бумаг |
0,0 |
423,0 |
0 |
0 |
0,0 |
423,0 |
|
|
№ 70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте |
0,0 |
286,9 |
0 |
0 |
0,0 |
286,9 |
|
|
БАЛАНС |
0,0 |
2559,6 |
36,6 |
115,6 |
0,0 |
2638,6 |
На основе оборотной ведомости необходимо составить баланс на конец дня по форме:
Баланс ООО «Альфа на 02.07.2012
|
№ Балансового Счета |
Актив |
Пассив |
|
|
№ 20202 «Касса» |
129,5 |
0,0 |
|
|
№ 20209 «Денежные средства в пути» |
0,0 |
0,0 |
|
|
№ 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» |
478,9 |
0,0 |
|
|
№ 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» |
38,0 |
0,0 |
|
|
№45503 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней» |
736,5 |
0,0 |
|
|
№ 30202 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России» |
181,5 |
0,0 |
|
|
№ 32009 «Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок свыше 3 лет» |
465,0 |
0,0 |
|
|
№ 45103 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок до 30 дней |
15,0 |
0,0 |
|
|
№ 60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
0,2 |
0,0 |
|
|
№ 60901 «Нематериальные активы» |
6,4 |
0,0 |
|
|
№ 61002 «Материальные запасы: Запасные части» |
225,0 |
0,0 |
|
|
61008 Материальные запасы: Материалы |
0,3 |
0,0 |
|
|
№ 61009 «Материальные запасы: Инвентарь и принадлежности» |
8,9 |
0,0 |
|
|
№ 70606 Расходы |
6,6 |
0,0 |
|
|
№ 70607 «Финансовый результат текущего года: Расходы от переоценки ценных бумаг» |
13,8 |
0,0 |
|
|
№ 70608 «Финансовый результат текущего года: Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте» |
256,5 |
0,0 |
|
|
№ 70609 «Финансовый результат текущего года: Отрицательная переоценка драгоценных металлов» |
76,5 |
0,0 |
|
|
БАЛАНС |
2638,6 |
0,0 |
|
|
№ 10207«Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества» |
0,0 |
632,0 |
|
|
№ 10602 «Добавочный капитал: Эмиссионный доход» |
0,0 |
293,4 |
|
|
№ 10701 «Резервный фонд: Резервный фонд» |
0,0 |
291,0 |
|
|
№ 10801 «Нераспределенная прибыль: Нераспределенная прибыль» |
0,0 |
165,0 |
|
|
№ 31309 «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций: на срок свыше 3 лет» |
0,0 |
26,0 |
|
|
№42302 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц: Депозиты на срок до 30 дней |
0,0 |
3,7 |
|
|
№47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц |
0,0 |
0,0 |
|
|
№47427 Требования по получению процентов |
0,0 |
7,0 |
|
|
№ 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам» |
0,0 |
0,5 |
|
|
№ 60307 Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
0,0 |
0,3 |
|
|
№ 60601 «Амортизация основных средств: Амортизация основных средств» |
0,0 |
1,9 |
|
|
№ 60806 Финансовая аренда (лизинг): Арендные обязательства |
0,0 |
8,8 |
|
|
№ 61301 Доходы будущих периодов: Доходы будущих периодов по кредитным операциям |
0,0 |
19,5 |
|
|
№ 40702 Счета негосударственных организаций: Коммерческие организации |
0,0 |
221,6 |
|
|
№ 42301 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц: Депозиты до востребования |
0,0 |
249,0 |
|
|
№70601 Доходы |
0,0 |
9,0 |
|
|
№70602 Финансовый результат текущего года: Доходы от переоценки ценных бумаг |
0,0 |
423,0 |
|
|
№ 70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте |
0,0 |
286,9 |
|
|
БАЛАНС |
0,0 |
2638,6 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Бухгалтерский учет как упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движения путем сплошного, непрерывного и документального отражения всех операций, метод его ведения.
контрольная работа [398,4 K], добавлен 11.07.2011Бухгалтерский учет как упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении, предмет его изучения и основные задачи на предприятии, особенности организации. Учет денежных средств и кассовых операций, расчетов с персоналом.
курс лекций [192,8 K], добавлен 14.10.2009Описания системы сбора и регистрации информации в денежном выражении о состоянии имущества, обязательствах и их изменении путём учёта всех операций. Особенности мемориально-ордерной, журнально-ордерной и автоматизированной форм бухгалтерского учета.
презентация [187,8 K], добавлен 19.12.2015Бухгалтерский учет - упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении. Характеристика задач бюджетного контроля. Организации бухгалтерского учета в бюджетных организациях. Анализ финансового состояния предприятия.
курсовая работа [82,5 K], добавлен 06.02.2011Журнал регистрации хозяйственных операций. Счета синтетического и аналитического учета, отражение данных экономических группировок имущества организации, источников его формирования и хозяйственных операций в обобщенном виде в денежном выражении.
контрольная работа [33,9 K], добавлен 28.05.2010Порядок бухгалтерского учета внебалансовых счетов кредитной организации. Учёт операций на счетах межгосударственного банка. Баланс, журнал регистрации операций и их отражение на балансовых счетах АКБ "Максурис". Оборотная ведомость по балансовым счетам.
курсовая работа [88,2 K], добавлен 09.04.2011Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции. Инвентаризация как метод бухгалтерского учета. Классификация основных средств. Составление корреспонденции счетов и ведомости по синтетическим счетам. Отражение хозяйственных операций.
курсовая работа [110,2 K], добавлен 13.12.2014Бухгалтерский учет строительного производства. Особенности отражения расчетов с заказчиками и подрядчиками в журнале регистрации и оборотной ведомости по счетам. Формирование затрат по возведению объектов с начала строительства до ввода их в эксплуатацию.
контрольная работа [49,5 K], добавлен 02.01.2010Планирование учетной работы и мероприятий по совершенствованию учета. Применение методов бухгалтерского учета для отражения хозяйственных операций и составления отчетности на предприятии. Составление ведомости по синтетическим и аналитическим счетам.
курсовая работа [518,1 K], добавлен 10.05.2015Общие положения арендных отношений. Бухгалтерский учёт хозяйственных операций. Передача имущества в аренду (учёт у арендодателя). Учёт имущества взятого в аренду (учёт у арендатора). Учёт арендной платы. Учёт затрат по улучшению арендованных объектов.
курсовая работа [126,2 K], добавлен 17.12.2007Отличие баланса от ведомости остатков. Ввод данных из ведомости остатков в баланс унифицированной формы. Учетная регистрация основных финансово-хозяйственных операций. Журнал регистрации хозяйственных операций. Нормативная система управления затратами.
контрольная работа [45,7 K], добавлен 11.12.2008Сущность документации и ее значение. Структура документа и требования, предъявляемые к ним. Составление проводок хозяйственных операций. Определение содержания и типа хозяйственной операции. Составление оборотной ведомости по синтетическим счетам.
контрольная работа [72,8 K], добавлен 26.01.2012Составление ведомости бухгалтерских проводок по операциям. Заполнение лицевых счетов по балансовым и внебалансовым счетам. Составление оборотного баланса. Переоценка средств в иностранной валюте. Справка о проверке правильности отражения операции.
курсовая работа [25,5 K], добавлен 10.07.2013Рассмотрение порядка регистрации основных хозяйственных операций в журнале регистрации, их отражение на счетах бухгалтерского учета, составление оборотно-сальдовой ведомости бухгалтерского баланса на примере производственного предприятия ООО "Лилия".
курсовая работа [118,6 K], добавлен 11.11.2009Тип изменений в бухгалтерском балансе под влиянием хозяйственных операций. Открытие счета синтетического учета и расчет сальдо на начало отчетного периода. Составление "Оборотно-сальдовой ведомости по синтетическим счетам" и "Отчета о прибылях и убытках".
курсовая работа [361,2 K], добавлен 18.03.2013Особенности порядка отражения в бухгалтерском учете операций по формированию уставного каптала. Анализ отражения информации о собственном капитале в финансовой отчетности. Порядок учета нераспределенной прибыли и резервного капитала на предприятии.
курсовая работа [85,0 K], добавлен 06.05.2015Бухгалтерский учет - основной "поставщик" экономической информации о хозяйственной деятельности предприятий. Учёт хозяйственных операций на ООО "Нефть-Сервис". Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Анализ динамики показателей прибыли предприятия.
курсовая работа [59,4 K], добавлен 10.11.2010Задачи и принципы учёта денежных средств, расчетных и кредитных операций. Бухгалтерский учёт кассовых операций, денежных документов и подотчетных сумм. Учёт по расчетному счету и специальным счетам в банке, с покупателями, поставщиками, подрядчиками.
курсовая работа [46,8 K], добавлен 27.02.2012Отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций. Операции, связанные с начислением НДС по реализации товара в режиме экспорта. Правила оформления журнала регистрации хозяйственных операций. Договорная стоимость перевозки товара.
контрольная работа [34,7 K], добавлен 23.11.2011Наличие хозяйственных средств и источников их образования в организации. Составление бухгалтерских проводок в журнале регистрации хозяйственных операций. Открытие счета синтетического учета по данным Главной книги. Учет собственного и заемного капитала.
контрольная работа [278,1 K], добавлен 19.01.2016
