Аудиторское заключение о бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества

6046

6471

Страхование

2771

3768

Налоги

59

61

Прочее

550

3386

Итого по строке 2210 «Коммерческие расходы» отчета о прибылях и убытках

3877503

3513105

3.14 Прочие доходы и прочие расходы

К доходам - расходам от прочей деятельности относятся аренда помещений в торговых центрах и передача их в субаренду партнерам, отрывающим магазины в формате торговых марок ZARINA, befree, LOVE REPUBLIC.

3.15 Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая потенциально может быть распределена среди акционеров - владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль равна чистой прибыли отчетного года (строка 2400 отчета о прибылях и убытках). Дивиденды по привилегированным акциям не начислялись за отчетный период. Общество за отчетный период акции не выкупало и не приобретало.

Базовая прибыль на акцию, тыс. руб.

Разводненная прибыль на акцию не рассчитывалась в связи с отсутствием факторов, дающих разводняющий эффект на показатель базовой прибыли на акцию.

3.16 Связанные стороны

Головная организация и преобладающие общества

Информация по списку лиц Общества, владеющих не менее 1% уставного капитала по состоянию на 31.12.2012 представлена в п. 8. Уставной капитал.

Продажи связанным сторонам

Продажа готовой продукции и товара дочернему обществу осуществлялись Обществом по рыночным ценам в 2012 и 2011 гг.

Продажи связанным сторонам, тыс. руб.

Закупки у связанных сторон

Стоимость приобретенных товаров, продукции, работ, услуг, оказанных связанными сторонами, составила:

Стоимость приобретенных товаров, продукции, работ, услуг, оказанных связанными сторонами, тыс. руб.

Оплата дополнительного выпуска акций

Состояние расчетов со связанными сторонами, тыс. руб.

ООО «Мэлон Фэшн Украина» - дебиторская задолженность на 31.12.3012 - 91483 тыс. руб. (в том числе: 49301 тыс. руб. задолженность за товары отгруженные, 42182 тыс. руб. задолженность по процентам, начисленным по займам выданным), дебиторская задолженность на 31.12.2011 - 73902 тыс. руб. (в том числе: 52826 тыс. руб. задолженность за товары отгруженные, 21076 тыс. руб. задолженность по процентам, начисленным по займам выданным).

ООО «Первомайская Заря - Остров» - дебиторская задолженность на 31.12.2012 в сумме 1096 тыс. руб. (в том числе: 102 тыс. руб. задолженность по договору субаренды, 476 тыс. руб. по договору аренды автотранспорта, 518 тыс. руб. по договору аренды оборудования). Дебиторская задолженность возникла за услуги по пошиву изделий. Дебиторская задолженность на 31.12.2011 составила 1084 тыс. руб. (в том числе: 90 тыс. руб. задолженность по договору субаренды, 476 тыс. руб. по договору аренды автотранспорта, 518 тыс. руб. по договору аренды оборудования). На 31.12.2010 - 1072 тыс. руб. (в том числе: 78 тыс. руб. задолженность по договору субаренды, 476 тыс. руб. по договору аренды автотранспорта, 518 тыс. руб. по договору аренды оборудования).

ООО «Такси.Стиль» - дебиторская задолженность на 31.12.2012 - 7459 тыс. руб. - задолженность по договору займа. На 31.12.2011 - 1530 тыс. руб. (в том числе: 30 тыс. руб. по договору субаренды помещения, 1500 тыс. руб. по договору субаренды склада). Кредиторская задолженность на 31.12.2012 - 24181 тыс. руб. - задолженность по договору поставки товара. Кредиторская задолженность на 31.12.2011 - 41591 тыс. руб. (в том числе: 15681 тыс. руб. обеспечительные взносы ООО «Такси.Стиль» согласно трехстороннему соглашению между Обществом, ООО «Такси.Стиль» и арендодателями, 25910 тыс. руб. - задолженность по договору субаренды между Обществом и ООО «Такси.Стиль»).

Вся дебиторская задолженность подлежит оплате денежными средствами.

Займы, предоставленные связанным сторонам

Информация по займам связанным сторонам представлена в п. 3.2 «Краткосрочные финансовые вложения».

Займы, предоставленные связанными сторонами

Займы, предоставленные связанными сторонами, раскрыты в п. 9 «Кредиты и займы».

Вознаграждения основному управленческому персоналу

Высшим органом управления компании является Общее собрание акционеров. Следующим органом в иерархии управления является Совет директоров, список которого приведен в разделе «Общие сведения» настоящих пояснений. Генеральный директор является исполнительным органом Общества в соответствии с Уставом.

В 2012 г. Общество начислило членам Совета директоров вознаграждение на общую сумму 5736 тыс. руб. (2011 г. - 2705 тыс. руб.).

Поступления и платежи по операциям со связанными сторонами (за исключением займов предоставленных связанными сторонами и займов выданных связанным сторонам) относятся к денежным потокам по текущей деятельности.

Займы, предоставленные связанными сторонами, и займы, выданные связанным сторонам, относятся к денежным потокам по финансовой и инвестиционной деятельности соответственно.

Денежные потоки со связанными сторонами в тыс. руб.

3.17 Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы

Оценочные обязательства

Информация об оценочных обязательствах приведена в разделе 7 табличной формы пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках. Суммы по графе 4 «Начислено» включают величину созданного оценочного обязательства по неиспользованным отпускам.

Условные обязательства и условные активы

Общество является ответчиком в ряде арбитражных процессов. Однако, по мнению дирекции Общества, результаты этих процессов не окажут существенного влияния на финансовое положение Общества.

Российское налоговое, валютное, таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Руководство Общества не исключает, что по поводу каких-либо операций, произведенных в отчетном и предшествующие периоды, в будущем возможны споры с контролирующими органами, которые могут привести к изменениям результатов хозяйственной деятельности. В соответствии с пунктом 28 ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» подробная информация о таких операциях в бухгалтерской отчетности не раскрывается.

Хозяйственная практика в Российской Федерации свидетельствует о том, что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов, и, возможно, что будут оспорены операции и деятельность, которые ранее не оспаривались. Как следствие, могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы.

По мнению Руководства Общества, по состоянию на 31.12.2012 соответствующие положения законодательства интерпретированы им корректно, и положение Общества с точки зрения Российского законодательства будет стабильным.

3.18 Раскрытие информации о финансовых инструментах срочных сделок (ФИСС)

Общество заключило Генеральное соглашение с ЗАО «Райффайзенбанк» на куплю-продажу иностранной валюты (долларов США) за рубли по курсу, согласованному сторонами на момент заключения сделки, с поставкой денежных средств, осуществляемая в безналичной форме в дату валютирования. Соглашение было заключено в целях хеджирования риска повышения курса иностранной валюты к российскому рублю в отношении заключенных долгосрочных контрактов по импорту товаров. Общая сумма валюты, покрываемая Генеральным соглашением - 20000 тыс. евро, установлена кредитным комитетом ЗАО «Райффайзенбанк».

16 марта 2012 г. Общество заключило Генеральное соглашение с ООО «Эйч-эс-би-си Банк» на куплю-продажу иностранной валюты (долларов США) за рубли по курсу, согласованному сторонами на момент заключения сделки, с поставкой денежных средств, осуществляемая в безналичной форме в дату валютирования. Соглашение было заключено в целях хеджирования риска повышения курса иностранной валюты к российскому рублю в отношении заключенных долгосрочных контрактов по импорту товаров. Общая сумма валюты, покрываемая Генеральным соглашением - 50000 тыс. долларов, установлена кредитным комитетом ООО «Эйч-эс-би-си Банк».

В результате в 2012 г. был отражен прочий доход по форвардным контрактам в размере 37797 тыс. руб.

Эффективность хеджирования определяется в результате сравнения дохода от исполнения соглашения и расчетной величиной курсовой разницы, накопленной за период от даты заключения соглашения до даты его исполнения. Расчетный показатель курсовой разницы предназначен исключительно для определения эффективности хеджирования и не отражается в бухгалтерском учете в качестве прочих доходов и расходов. Данный показатель рассчитан путем умножения стоимости в иностранной валюте приобретенного сырья на разницу между курсом валют Центрального банка РФ, сложившегося на дату оплаты отдельных партий приобретаемого сырья, и на дату совершения сделки.

У Общества отсутствует техническая возможность точного расчета результата хеджирования по закупкам товаров, в связи с чем Общество принимает такой результат близким к величине прочего дохода по форвардным контрактам, раскрытым выше.

Справедливая стоимость форвардных контрактов на 31.12.2012 г. несущественна.

Размещено на Allbest.ru