Учет денежных средств в программе "1С:Бухгалтерия 8.3"
Статьи движения денежных средств. Платежное поручение и платежное требование. Валютные операции, расчеты с подотчетными лицами. Выдача наличных и безналичных денежных средств подотчетному лицу. Выгрузка платежных документов в систему "Клиент банка".
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | лабораторная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.11.2017 |
| Размер файла | 615,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«Воронежский государственный технический университет»
(ФГБОУ ВО «ВГТУ», ВГТУ)
Кафедра систем автоматизированного проектирования и информационных систем
Отчет по лабораторной работе
по дисциплине «Теория и системы управления»
на тему: «Учет денежных средств в программе «1С:Бухгалтерия 8.3»»
Выполнили: студентки гр. ИМ-142
Григорьева Е.Ю.
Колесникова Ю.М.
Проверила: Минаева Ю.В.
Воронеж 2017
Содержание
1. Статьи движения денежных средств
2. Банковские операции
2.1 Справочник «Банки»
2.2 Банковские счета организации
2.3 Платежное поручение
2.4 Платежное требование
2.5 Валютные операции
3. Кассовые операции
3.1 Денежные документы
4. Расчеты с подотчетными лицами
4.1 Ввод информации о подотчетном лице
4.2 Выдача наличных денежных средств подотчетному лицу
4.3 Выдача безналичных денежных средств подотчетному лицу
4.3.1 Использование личных банковских карт сотрудников
4.4 Оформление авансового отчета
4.5 Возврат неиспользованных денежных средств
5. Электронный обмен данными с банком -- «Клиент банка»
5.1 Настройка электронного обмена с банком
5.2 Выгрузка платежных документов в систему «Клиент банка»
1. Статьи движения денежных средств
валютный наличный денежный платежный
Для денежных документов в программе указывается дополнительный реквизит: статья движения денежных средств. Значения данных реквизитов выбираются и хранятся в справочнике Статьи движения денежных средств (рис. 2.1), который открывается с помощью одноименной ссылки раздела Банк и касса. Данный справочник установлен в качестве вида субконто и используется для ведения аналитического учета по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» и другим счетам учета денежных средств. Учет движения денежных средств по статьям необходим для автоматического заполнения регламентированного отчета Отчет о движении денежных средств (форма №4).
2. Банковские операции
Денежные средства организации хранятся на расчетных счетах, открываемых, как правило, в учреждениях банков. Движение денежных средств на счетах в банке осуществляется на основании документов специальной формы. Наиболее распространенными являются: платежное поручение, платежное требование, объявление на взнос наличными, денежный чек и другие.
2.1 Справочник «Банки»
Сведения о банках, в которых открыты расчетные счета организации хранятся в справочнике Банки. Љ Чтобы вызвать справочник Банки, выберите ссылку Банки раздела Банк и касса. На экране появится окно справочника Банки (рис. 2.3).
В справочник вводится информация о наименовании банка, в котором открыт расчетный счет организации, БИК, корреспондентский счет, а также данные о местонахождении банка, телефоны для связи с работниками банка, индекс и почтовый адрес банка.
2.2 Банковские счета организации
Для учета денежных средств организации в обслуживающих банках в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» используется балансовый счет 51 «Расчетные счета». Поскольку организация может иметь несколько расчетных счетов, для обособленного учета по каждому счету используется справочник Банковские счета.
В поле Номер счета вводится номер расчетного счета, открытого в банке. С помощью открывающихся списков Вид счета, Валюта выбирается вид счета и валюта денежных средств. Для выбора банка достаточно заполнить поле БИК или Корр. счет.
2.3 Платежное поручение
Для формирования печатной формы платежного поручения предназначен документ Платежное поручение. Подготовим печатную форму документа.
Для корректного формирования печатной формы платежного поручения должны быть правильно заполнены реквизиты: ИНН плательщика, КПП плательщика, ИНН получателя, КПП получателя. Данные реквизиты редактируются в отдельном окне Реквизиты получателя или Реквизиты плательщика, которое открывается с помощью одноименной гиперссылки в окне документа.
2.4 Платежное требование
В хозяйственной деятельности организации может возникнуть ситуация, когда товар (услуга, работа) отгружен, а деньги на расчетный счет от покупателя не поступили. В этом случае организация-поставщик может оформить платежное требование с указанием суммы долга и сроков оплаты. В программе для подготовки печатной формы требования предназначен документ Платежное требование (рис. 2.9).
В полях Сумма платежа и НДС указывается сумма платежа, которая будет списана со счета плательщика, и процент НДС.
2.5 Валютные операции
Документы поступления и списания безналичных денежных средств могут использоваться для учета операций в рублях и иностранной валюте. Для совершения валютных операций используется отдельный банковский счет (рис. 2.10), в реквизитах которого выбирается валюта в поле Валюта.
Перечисление рублевых средств, предназначенных для покупки валюты, вводится документом Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами. Зачисление приобретенных средств на валютный банковский счет организации выполняется документом Поступление на расчетный счет с видом операции Приобретение иностранной валюты (рис. 2.11).
В поле Сумма указывается сумма зачисления в валюте. Возврат неиспользуемого рублевого остатка денежных средств регистрируется документом Поступление на расчетный счет с видом операции Прочие расчеты с контрагентами.
3. Кассовые операции
Операции, связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств, являются кассовыми. Для осуществления расчетов наличными денежными средствами в организации применяется кассовая техника и ведется кассовая книга по установленной форме.
3.1 Денежные документы
В кассе организации могут храниться не только наличные денежные средства, но и денежные документы. К таким документам относятся ценные бумаги, талоны на горюче-смазочные материалы, путевки, проездные документы, бланки строгой отчетности. Для хранения списка денежных документов используется одноименный справочник.
Приход денежных документов в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» оформляется документом Поступление денежных документов.
При вводе документа, указываются следующие основные реквизиты: счет учета денежных средств, валюта учета, контрагент, счет расчетов, вид денежного документа, количество и стоимость.
4. Расчеты с подотчетными лицами
Между организацией и сотрудниками денежные отношения возможны не только при выплате зарплаты. Выдача денег на командировочные расходы, на приобретение материалов, канцтоваров и прочее. Взаиморасчеты с подотчетными лицами в бухгалтерском учете отражаются по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
4.1 Ввод информации о подотчетном лице
В программе нет отдельного справочника, в котором хранится информация о подотчетных лицах. Для этой цели используется справочник Физические лица. Для удобства работы в данном справочнике рекомендуется создать группу Сотрудники, в которую вносится информация о подотчетных лицах.
В поле ФИО указывается фамилия, имя и отчество физического лица. Также вводится различная информация о личных данных физического лица: дата рождения, пол, место рождения, данные паспорта, различные коды ИНН, ИФНС и прочее.
4.2 Выдача наличных денежных средств подотчетному лицу
Выдача сотруднику организации наличных денежных средств под отчет оформляется документом Расходный кассовый ордер (РКО). Для примера зарегистрируем выдачу подотчетной суммы Иванову И.И. в размере 2500,00 рублей.
Далее заполняются данные, используемые для формирования печатной формы документа.
4.3 Выдача безналичных денежных средств подотчетному лицу
Помимо наличных денежных средств подотчетным лицам также могут перечисляться денежные средства в безналичной форме. Для перечисления используется расчетный счет организации и карточные счета сотрудников либо корпоративные банковские карточки.
4.3.1 Использование личных банковских карт сотрудников
Перед зачислением на банковскую карточку сотрудника вводится информация о сотруднике в справочник Контрагенты. В качестве расчетного счета указывается карточный счет работника, открытый в банке.
Для зачисления денежных средств под отчет на банковскую карточку выписывается документ Платежное поручение (рис. 2.27), где в качестве контрагента указывается сотрудник из справочника Контрагенты.
4.4 Оформление авансового отчета
Отчет об израсходовании денежных средств, выданных под отчет, оформляется документом Авансовый отчет.
В поле Подотчетное лицо выберите сотрудника организации, который отчитывается за выданные под отчет денежные средства. Склад, на котором приходуются товары, материалы и другие ценности, приобретенные подотчетным лицом, указывается в поле Склад. В табличной части вкладки Авансы заполняется информация о суммах, полученных подотчетным лицом.
В табличной части вкладки Товары заполняется информация о товарно-материальных ценностях, приобретенных подотчетным лицом: номенклатура, количество, цена, сумма, НДС.
В табличной части вкладки Оплата вводится информация о суммах, уплаченных поставщикам за ранее приобретенные товары, работы и услуги или уплаченных в качестве предоплаты.
4.5 Возврат неиспользованных денежных средств
Возврат неиспользованных денежных средств оформляется в двух случаях. Подотчетное лицо вообще не использовало выданные средства. В этом случае оформляется только документ Приходный кассовый ордер (ПКО) на всю сумму выданных ранее денежных средств. Если сотрудник частично использовал выданные средства, то оставшиеся денежные средства возвращаются в кассу предприятия по документу Приходный кассовый ордер, а на сумму использованных средств оформляется документ Авансовый отчет.
5. Электронный обмен данными с банком -- «Клиент банка»
Система «1С:Предприятие» позволяет подготавливать и учитывать различные платежные документы. Обычно распечатки этих документов предоставляются в банк бухгалтером, а из банка получают выписки проведения платежей и поступления на счет организации.
5.1 Настройка электронного обмена с банком
Настройка электронного обмена с банком производится в диалоге Настройка, который вызывается с помощью кнопки Настройка обмена с клиентом банка (рис. 2.33) окна обработки Обмен с клиентом банка.
В списке Выгрузка отмечаются виды документов, которые можно будет выгружать в систему «Клиент банка».
5.2 Выгрузка платежных документов в систему «Клиент банка»
Выгрузка платежных документов из «1С:Бухгалтерия 8.3» в систему «Клиент банка» осуществляется в два этапа. На первом этапе пользователь подготавливает платежные документы и с помощью обработки Обмен с клиентом банка формирует текстовый файл.
В табличную часть обработки автоматически попадают все документы для заданной организации в поле Организация и по расчетному счету, указанному в поле Банковский счет
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Учёт денежных средств на расчётном счёте предприятия. Виды первичных документов, платежное и инкассовое поручение. Специфика учета операций по банковским счетам. Синтетический и аналитический учёт операций. Порядок поступления и списания денежных средств.
реферат [18,7 K], добавлен 17.02.2010Характеристика задач и основ организации учета денежных средств в наличной и безналичной форме. Учет кассовых операций в рублях и в иностранной валюте. Учет денежных средств на расчетном счете и специальных счетах в банках. Операции с подотчетными лицами.
курсовая работа [51,4 K], добавлен 09.01.2011Документальное оформление и порядок направления работника в командировку, учёт командировочных расходов. Организация учета расчетов с подотчетными лицами и выдача наличных денежных средств под отчет. Учет наличных расчетов с поставщиками и подрядчиками.
курсовая работа [46,6 K], добавлен 24.12.2013Задачи учета денежных средств. Правила и порядок учета денежных средств. Система показателей для анализа движения денежных средств. Документальное оформление и учет денежных средств в кассе. Бухгалтерский учет безналичных денежных средств предприятия.
дипломная работа [309,5 K], добавлен 16.12.2014Понятие о бюджете денежных средств, его цель, назначение и преимущества. Учет денежных средств на примере ООО"Антарес". Учет наличных средств в иностранной валюте и денежных документов. Планирование притоков и оттоков денежных средств на предприятии.
курсовая работа [66,4 K], добавлен 28.04.2012Производственная деятельность хозяйства и ее результаты. Учет движения наличных денежных средств в кассе предприятия, безналичных денежных средств на расчетных счетах предприятия. Автоматизированная форма учета денежных средств, оптимизация их потоков.
дипломная работа [208,0 K], добавлен 22.12.2007Нормативно-правовая база регулирования наличных и безналичных денежных расчетов в России. Документальное оформление и порядок движения денежных средств в кассе и по расчетным счетам. Организация учета денежных средств на примере ООО "ТД Кондитер".
дипломная работа [197,3 K], добавлен 22.03.2011Теоретические аспекты бухгалтерского учета денежных средств. Нормативная база, в соответствии которой ведется бухгалтерский учет денежных средств и документальное оформление. Характеристика ООО "АСТ" и учет денежных средств в кассе и безналичных средств.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 11.04.2012Классификация и задачи денежных средств. Организация учета денежных средств и их эквивалентов на ТОО "System line". Синтетичский учет денежных средств. Документальноу оформление денежных средств. Использование компьютеров при учете денежных средств.
курсовая работа [41,5 K], добавлен 06.05.2008Понятие и состав денежных средств предприятия. Содержание правил и порядка организации учета наличных денежных средств и средств, находящихся на счетах в банке, вложенных в ценные бумаги. Анализ эффективности использования денежных средств предприятия.
дипломная работа [205,3 K], добавлен 21.03.2009Природа, экономическая сущность денежных средств. Перспективы бухгалтерского учета. Учет наличия денежных средств в ООО "Социальная аптека-98". Особенности учета денежных средств в кассе, на расчетном счете. Учетная политика денежных средств и документов.
курсовая работа [93,2 K], добавлен 27.05.2012Понятие денежных средств организации. Основы учета движения наличных денежных средств, переводов в пути и операций по расчетным и специальным счетам. Состав первичной документации. Информация о движении денежных средств в бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [234,2 K], добавлен 15.07.2014Понятие денежных средств предприятия. Формы безналичных расчетов. Задачи учета и аудита денежных средств предприятия. Бухгалтерский учет кассовых операций, учет операций по расчетному счету, учет переводов в пути и порядок инкассации денежных средств.
дипломная работа [121,7 K], добавлен 19.07.2011Экономическая сущность, основные задачи и принципы инвентаризации денежных средств; ревизия и контроль за их движением. Особенности синтетического и аналитического учета наличных и безналичных средств, а также расчетов на специальных денежных средствах.
курсовая работа [909,4 K], добавлен 29.12.2011Учет денежных средств в кассе, на расчетном счете, на валютных счетах; составление отчета о движении денежных средств; анализ движения денежных средств на предприятии.
дипломная работа [101,3 K], добавлен 21.04.2005Учет денежных средств в национальной и иностранной валютах. Инвентаризация денежных средств, ценных бумаг, денежных документов и бланков строгой отчетности. Оформление операций по движению денежных средств в кассе предприятия. Отчет о движении денег.
курсовая работа [803,0 K], добавлен 27.10.2010Задачи учета денежных средств и контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины. Организация бухгалтерского учета и документирования денежных средств. Синтетический и аналитический учет денежных средств. Анализ остатков и движения денежной наличности.
курсовая работа [24,1 K], добавлен 21.05.2008Денежные счета в валюте РФ. Финансово-хозяйственное состояние организации. Оформление платежей. Платежное поручение. Перечисление налогов и страховых взносов. Платежное требование. Аккредитив. Инкассовое поручение. Выписка по расчетному счету.
контрольная работа [33,3 K], добавлен 29.10.2008Изучение организации учета денежных средств и расчетных операций в ДУП "ПМК-201" УП "Минскоблсельстрой". Документальное оформление и учет движения денежных средств на счетах в банке и расчетов с подотчетными лицами. Контроль кассовых расчетных операций.
дипломная работа [73,2 K], добавлен 07.06.2013Понятие кассовых операций и их учета. Потоки денежных средств. Законодательно-нормативное регулирование бухгалтерского учета наличных денежных средств. Учет денежных документов, переводов в пути, кассовых операций с применением кассовых аппаратов.
курсовая работа [150,6 K], добавлен 16.05.2014
