Разработка и исследование методов расчета скорингового балла экономического состояния предприятия
Использование скоринговых моделей в системе кредитования физических и юридических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса. Механизмы сбора информации со всех этапов работы, способы ее обработки и хранения. Методика расчета скорингового балла.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.04.2019 |
| Размер файла | 17,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
РАЗРАБОТКА И ИССЛЕДОВАНИЕ МЕТОДОВ РАСЧЕТА СКОРИНГОВОГО БАЛЛА ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
RESEARCH AND DEVELOPMENT OF METHODS OF CALCULATION OF SCORING POINTS FOR ECONOMIC CONDITION OF THE ENTERPRISE
Сидорова Е.В.
Волжский политехнический институт (филиал)
Волгоградского государственного
технического университета, Россия
«Скоринг» - это математический подход, с помощью которого на основании набора известных или измеряемых характеристик объекта, прогнозируется определенная величина, которую на момент оценки узнать или измерить невозможно.
Скоринг в сфере кредитования - это использование скоринговых моделей в системе кредитования, причем как физических так и юридических лиц, особенно предприятий малого и среднего бизнеса.
Назначение кредитного скоринга - автоматизированное принятие решений по выдаче кредитов. Первостепенная задача, которую решают при кредитовании с помощью скоринга - это управление рисками.
Цель работы: разработка и исследование методов расчета скорингового балла экономического состояния предприятия [3].
Итоги исследования методов расчета скорингового балла отражены в таблице 1 [1].
Необходимость внедрения скоринга продиктована тем, что в сфере финансов, как и во многих других, все поддается систематизированию и управляемости на основе прогнозов, а из исследования становится очевидно, что методики расчета скорингового балла, ни что иное, как построение прогноза будущего поведения и даже финансового состояния заемщика [4].
Автоматизация скоринга продиктована и веянием времени, и нуждой в объективной и быстрой оценке кредитоспособности, при этом методология и подход к скорингу должны постоянно модернизироваться, потоки входных данных расширяться, справиться с таким наплывом информации уже не под силу простому аналитику. Без такой автоматизированной системы, неизбежны ошибки в оценках и прогнозах [2].
скоринговый балл кредитование
Таблица 1- Итоги исследования
|
Входные данные |
||
|
оценка кредитоспособности заемщиков, по указанным в заявке на кредит данным. динамическая оценка состояния кредитоспособности существующего клиента- заемщика на основе данных о транзакциях по его счетам. построение по статистическим данным, которые используются для оценки параметров модели заёмщика, применяемой в свою очередь для определения его кредитоспособности. построение по историческим данным о клиентах кредитной организации. |
||
|
Модель скоринга |
||
|
Типы скоринга |
Методы скоринга |
|
|
Application-скоринг Collection-скоринг Behavioral-скоринг Fraud-скоринг Априорный скоринг Апостериорный скоринг |
методы исследования операций; методы искусственного интеллекта; статистические модели, которые аппроксимируют наблюдаемое поведение; структурные модели, описывающие динамику кредитоспособности и репутации заёмщика. |
|
|
Выходные данные |
||
|
1) разделение клиентов на «хороших», которым кредит выдается, и «плохих», которым отказывают в выдаче, также определены несколько промежуточных классов, для которых, кредит выдается на других условиях, либо кредитоспособность оценивается вручную, с использованием дополнительной информации. |
||
|
каждому классу устанавливается вероятность, с которой данный клиент принадлежит этому классу, выбирается класс с наибольшей вероятностью, либо усредняются некоторые показатели по каждому классу. вероятность дефолта, для принятия решения остаётся только сравнить эту вероятность с пороговым значением допустимой вероятности дефолта, с учетом этой вероятности и процентной ставки кредитная организация в среднем не терпела бы убытков в случае выдачи кредита. «score» - количественная оценка кредитоспособности потенциального заёмщика, чем больше счёт, тем она выше. |
||
|
Преимущества |
Недостатки |
|
|
1) первичная обработка кредитной заявки основывается не на экспертных знаниях кредитного специалиста, а на объективной информации из различных источников. 2) полноценная скоринговая система не требует длительного обучения сотрудников, 3) возможность ошибок, злоупотреблений и мошенничества сотрудников в полноценных скоринговых системах практически исключается. 4) гибкость при внедрении нового кредитного продукта, качество вновь созданных моделей может быть проверено без запуска в работу, а дополнительного обучения персонала практически не требуется. |
сложная организация системы сбора данных, некорректность, объем данных, которые на разных участках банковской инфраструктуры собираются в разных форматах, дорогостоящее внедрение единого хранилища данных, в котором бы происходил сбор максимально полной информации о клиентах и деятельности банка, неполное представление данных в базе в силу непродуманной технологии сбора или из-за ее нарушения, на основе неполных или неверных данных высока вероятность принимать неверные решения. |
В результате исследования, можно сделать вывод, что собственная автоматизированная система скоринга необходима любому кредитному учреждению, но она должна полностью учитывать специфику его работы и постоянно модифицироваться и совершенствоваться, в системе должны быть предусмотрены механизмы сбора информации со всех этапов работы и способы ее обработки и хранения.
Список литературы
1. Kalapodas E., Thomson M.E. Credit risk assessment: a challenge for financial institutions // IMA Journal Management Mathematics. № 1, 2006. С. 25-46.
2. Ильяшина Е. Внедрение кредитного скоринга: методологические и практические аспекты.// Информационные технологии в экономике, управлении и образовании: Сборник научных трудов / Под ред. проф. В.В.Трофимова. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. - С.258-266.
3. Ишина И.В., Сазонова М.Н. Скоринг - модель оценки кредитного риска./ И.В. Ишина, М.Н.Сазонова // Аудит и финансовый анализ. ? 2007. ? №4. ? С. 1?7.
4. Соложенцев Е. Д. Сценарное логико-вероятностное управление риском в бизнесе и технике. СПб: Бизнес-пресса, 2004.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Основные аспекты и методика финансового анализа предприятий малого бизнеса в современных условиях. Информационная база финансового анализа предприятия. Анализ финансового состояния как фактор роста эффективности деятельности ОАО "Электромашина".
аттестационная работа [112,1 K], добавлен 28.04.2008Понятие малых предприятий. Характеристика специальных налоговых режимов. Нормативно-законодательное регулирование бухгалтерского учета и отчетности. Исследование особенностей организации бухгалтерского учета и отчетности на предприятиях малого бизнеса.
дипломная работа [93,5 K], добавлен 28.08.2014Исторические аспекты развития малого бизнеса. Теоретические основы организации бухгалтерского учета по упрощенной форме учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. Анализ и оценка налогообложения и ведения бухгалтерского учета в магазине "ODEON".
курсовая работа [466,2 K], добавлен 03.10.2010Сущность и значение малого бизнеса, критерии, в соответствии с которыми организации могут рассматриваться в качестве субъектов малого предпринимательства. Учётная политика предприятий малого бизнеса, формы бухгалтерского учёта, особенности ведения.
курс лекций [50,8 K], добавлен 11.02.2011- Организации бухгалтерского учета по упрощенной форме учета на предприятиях малого и среднего бизнеса
Основы организации бухгалтерского учета по упрощенной форме учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. Разработка организации бухгалтерского учета на предприятии "ODEON". Мероприятия по совершенствованию упрощенной системы налогообложения.
дипломная работа [56,8 K], добавлен 16.09.2008 Критерии отнесения к субъектам малого бизнеса. Бухгалтерский учет в оптовой торговле. Анализ финансового состояния ООО "Ливертон". Аудит, налоговая отчетность предприятия. Рекомендации по улучшению его финансового состояния и ведению бухгалтерского учета.
дипломная работа [445,2 K], добавлен 09.06.2015Структура, проблемы, особенности развития и роль малого бизнеса Японии. Характеристика государственной поддержки малого бизнеса Японии, США и России. Организация бухгалтерского учета, анализ и аудит внешнеэкономической деятельности предприятия.
курсовая работа [145,8 K], добавлен 10.03.2009Виды учета на предприятиях, применяемые при оплате за коммунальные услуги: порядок расчета и внесения платы, постановка задачи и обоснование необходимости использования средств вычислительной техники и программного обеспечения для обработки информации.
дипломная работа [4,4 M], добавлен 07.06.2012Организация и методика аудита операций по учету денежных средств; основные этапы; процедуры снижения аудиторских рисков для расчета риска необнаружения; методы сбора доказательств. Анализ аудиторской проверки: источники информации, ошибки и их оценка.
курсовая работа [52,7 K], добавлен 25.10.2012Разработка экономического обоснования целесообразности получения долгосрочного кредита на производство керамической плитки ООО "Гермес". Методика подготовки и расчета бизнес-плана по налаживанию производства новой продукции. Устойчивая прибыль.
реферат [150,9 K], добавлен 19.07.2008Методики расчета показателей прибыли и рентабельности на стадии реализации произведенной продукции (предоставленной работы, оказанной услуги). Формирование показателей финансовых результатов на счетах бухгалтерского учета и их отражение в отчете.
реферат [77,7 K], добавлен 01.09.2011Порядок налогового и отчетного периодов при упрощенной системе налогообложения (УСН). Расчет единого налога на доход субъекта малого бизнеса, перешедшего на УСН. Основные принципы учета доходов и расходов в иностранной валюте при переходе на УСН.
реферат [16,1 K], добавлен 22.01.2016Исследование целей, источников информации и нормативно-правовой базы аудита материально-производственных запасов. Изучение основных этапов и методов сбора аудиторских доказательств. Типичные ошибки и нарушения в учете материально-производственных запасов.
курсовая работа [38,9 K], добавлен 20.10.2014Классификация основных средств по признакам. Методика расчета показателей движения, состояния и эффективности использования основных фондов. Способы начисления амортизации: алгоритм определения годовой суммы. Показатели использования оборудования.
презентация [997,9 K], добавлен 13.01.2011Анализ малых предприятий для целей бухгалтерского и налогового учета. Совершенствование учетной политики для целей налогообложения. Учетная политика предприятия. Особенности налогообложения малого бизнеса в России. Специальные налоговые режимы.
дипломная работа [711,5 K], добавлен 25.06.2012Описание организационной и финансовой структуры исследуемого предприятия. Характеристика систем и методов расчета себестоимости, продукции с полным распределением затрат. Разработка математической модели исчисления себестоимости. План бюджетирования.
курсовая работа [392,7 K], добавлен 31.05.2010Понятие малого предпринимательства, исследование структуры занятости и создание рабочих мест в малом бизнесе. Правовая база развития и налогообложения малого предпринимательства, особенности учетной политики малого бизнеса и ведения бухгалтерии.
курсовая работа [43,3 K], добавлен 12.09.2009Виды модулей расчета 1С. Элементы пользовательского интерфейса "1С:Предприятие". Пиктограммы и панели инструментов. Интерфейс модуля расчета заработной платы. Справочная система модуля расчета заработной платы. Пример свода расчета заработной платы.
методичка [27,3 K], добавлен 20.10.2009Критерии субъектов малого предпринимательства. Состав, содержание и формирование отчетности субъектов малого бизнеса. Специфические особенности информации, формируемой в отчетности субъектов малого предпринимательства, специфика бухгалтерского учета.
курсовая работа [45,1 K], добавлен 02.11.2011Понятие субъектов малого предпринимательства в российском и зарубежном законодательстве; описание специальных режимов их учета, отчетности и налогообложения. Анализ финансовой устойчивости и диагностика банкротства предприятия на примере ООО "Автотранс".
дипломная работа [292,0 K], добавлен 27.02.2011
