Главная Коллекция "Revolution" Бухгалтерский учет и аудит Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Алгоритм открытия ООО, основные учредительные документы. Организация бухгалтерского учета. Корреспонденция счетов, расчеты по зарплате за первый квартал 2020 г. Расчеты страховых взносов во внебюджетные фонды. Составление оборотно-сальдовой ведомости.

Рубрика Бухгалтерский учет и аудит
Вид отчет по практике
Язык русский
Дата добавления 24.09.2020
Размер файла 133,1 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Южно-Уральский государственный колледж»

Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Работу выполнила студентка группы

Рыкова Александра

Челябинск, 2020

Первыми и самыми главными участниками любого дела являются учредители.

Это им принадлежит идея создания и принципы деятельности будущей организации. На своём первом собрании учредители определяют форму собственности, виды деятельности, название организации, размер уставного капитала, а также избирают генерального директора.

Все дальнейшие отношения с организацией учредители оформляют через протоколы собрания.

В качестве УК могут вноситься денежные средства, основные средства, нематериальные активы и т.д.

Генеральный директор приказом назначает гл. бухгалтера. На всех работников, включая генерального директора, оформляются приказы и трудовые договоры.

Регистрация малого предприятия производится по месту юридического адреса организации.

Для постановки на учет отведено законодательством 7 рабочих дней, чтобы избежать штрафных санкций (в каждом фонде могут оштрафовать на 5 тыс. руб.) процедуру регистрации целесообразно доверить специалисту. (См. схему №1).

В течение 10 дней производится постановка на учет в ИФНС (присваивается ИНН, КПП, ОГРН, ОКВЭД) в ФСС, ПФ, ФОМС.

Организация БУ и НУ в ООО необходимо проследить по схеме №2.

Выбрать систему налогообложения по 1 букве фамилии студента:

ОСНО - «А,В,Д,Ж,К,М,О,Р,Т,Ф,Ч,Щ,Ю»

УСНО - «Б,Г,Е,З,Л,Н,П.С,У,Х,Ш,Э,Я»

Соответственно внести изменения в задание самостоятельно

Цель: решить комплексную производственную задачу;

рассчитать налоги;

применить свои знания программы Microsoft и Excel при решении профессиональной задачи.

Задание

бухгалтерский учет оборотная сальдовая ведомость

1) Открыть ООО и составить основные документы (схема №1).

2) Организовать БУ и НУ в ООО и составить основные документы, (схема №2).

3) Составить корреспонденцию счетов за 1 квартал 2020 года (январь, февраль, март).

4) Сделать расчеты по зарплате за 1 квартал и заполнить расчетно-платежную ведомость (РПВ) за январь, февраль, март.

5) Сделать расчеты страховых взносов во внебюджетные фонды за январь, февраль, март 2020 года.

7) Составить оборотно-сальдовую ведомость за 1 квартал 2020 г.

8) Составить декларации и отчетность за 1 квартал 2020 г.

9) Заполнить дополнительные таблицы с расчётами.

Данные для заполнения РВП

1) За январь .т.г. (18 р.д.)

Использовать штатное расписание;

Администратор имеет удостоверение гражданина, принимавшего участие в боевых действиях на территории РФ;

Главный бухгалтер имеет на иждивении 3 детей в возрасте от 8 до 16 лет;

Инженер имеет удостоверение гражданина, переселённого из населённого пункта вследствие аварии на ПО "Маяк";

Директор на иждивении 2детей в возрасте до 18 лет;

Мастер №1 на иждивении 1ребенок в возрасте 12 лет;

Мастер №2имеет удостоверение лица - участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;

Мастер №3 погашает кредит по 1 500,00 руб. ежемесячно;

Кассир на иждивении 1 ребенок 6 лет (вдова);

Кладовщик на иждивении 1 ребенок в возрасте до 18 лет (инвалид с детства);

Менеджер платит алименты на 1 ребенка.

Данные для заполнения РВП

2) За февраль .т.г. (20 р.д.)

Использовать штатное расписание;

Администратор имеет удостоверение гражданина, принимавшего участие в боевых действиях на территории РФ;

Главный бухгалтер имеет на иждивении 3 детей в возрасте от 8 до 16 лет, 4 рабочих дня была без содержания;

Инженер имеет удостоверение гражданина, переселённого из населённого пункта вследствие аварии на ПО "Маяк", платит алименты на 1 ребенка;

Директор на иждивении 2детей в возрасте до 18 лет;

Мастер №1 на иждивении 1ребенок в возрасте 12 лет, 5 рабочих дней был без содержания;

Мастер №2имеет удостоверение лица - участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;

Мастер №3 погашает кредит по 1 500,00 руб. ежемесячно;

Кассир на иждивении 1 ребенок 6 лет (вдова);

Кладовщик на иждивении 1 ребенок в возрасте до 18 лет (инвалид с детства), 7 рабочих дней был без содержания;

Менеджер платит алименты на 1 ребенка.

Данные для заполнения РВП

3) За март .т.г. (22 р.д.)

Использовать штатное расписание;

Администратор имеет удостоверение гражданина, принимавшего участие в боевых действиях на территории РФ, 5 рабочих дней был без содержания;

Главный бухгалтер имеет на иждивении 3 детей в возрасте от 8 до 16 лет, начислена премия за счет НП 25%;

Инженер имеет удостоверение гражданина, переселённого из населённого пункта вследствие аварии на ПО "Маяк"; платит алименты на 1 ребенка, начислена премия за счет ФОТ 20%;

Директор на иждивении 2 детей в возрасте до 18 лет, начислена премия за счет НП 30%;

Мастер №1 на иждивении 1ребенок в возрасте 12 лет;

Мастер №2имеет удостоверение лица - участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, 6 рабочих дней был без содержания;

Мастер №3 погашает кредит по 1 500,00 руб. ежемесячно;

Кассир на иждивении 1 ребенок 6 лет (вдова), 5 рабочих дней была без содержания, начислена премия за счет НП 25%;

Кладовщик на иждивении 1 ребенок в возрасте до 18 лет (инвалид с детства), начислена премия за счет ФОТ 25%;

Менеджер платит алименты на 1 ребенка, начислена премия за счет ФОТ 30%.

Таблица

Расчётно-платежная ведомость ООО "Студент"

за январь 2020 г.

№ п/п

Ф.И.О.

должность

Начислено

Итого начислено

Удержано

Итого удержано

К выдаче

Повременно

Премия ФОТ

Премия НП

УК ФОТ

УК НП

НДФЛ

кредит

алименты

1

Иванов И.И.

директор

30000

-

-

4500

-

34500

4121

-

-

4121

30379

2

Петров П.П.

гл. бухгалтер

25000

-

-

3750

-

28750

2984

-

-

2984

25766

3

Сергеев А.С.

инженер

18000

-

-

2700

-

20700

2626

-

-

2626

18074

4

Ивушкин Н.В.

менеджер

16000

-

-

2400

-

18400

2210

-

4047,5

6257,50

12142,50

5

Богданов О.И.

мастер №1

16000

-

-

2400

-

18400

2210

-

-

2210

16190

6

Селиванов И.И.

мастер №2

16000

-

-

2400

-

18400

2327

-

-

2327

16073

7

Наумов Н.С.

мастер №3

16000

-

-

2400

-

18400

2392

1500

-

3892

14508

8

Васильев Н.А.

кладовщик

12000

-

-

1800

-

13800

234

-

-

234

13566

9

Логинова М.С.

кассир

12000

-

-

1800

-

13800

1430

-

-

1430

12370

10

Лопанова Г.Н.

администратор

10000

-

-

1500

-

11500

1430

-

-

1430

10070

Итого

171000

-

-

25650

-

196650

21964

1500

4048

27511,50

169138,50

Расчётно-платежная ведомость ООО "Студент"

за февраль 2020г.

РПВ -2

№ п/п

Ф.И.О.

должность

Начислено

Итого начислено

Удержано

Итого удержано

К выдаче

Повременно

Премия ФОТ

Премия НП

УК ФОТ

УК НП

НДФЛ

кредит

алименты

1

Иванов И.И.

директор

30000

-

-

4500

-

34500

4121

-

-

4121

30379

2

Петров П.П.

гл. бухгалтер

20000

-

-

3000

-

23000

2236

-

-

2236

20764

3

Сергеев А.С.

инженер

18000

-

-

2700

-

20700

2509

-

4564

7008

13692

4

Ивушкин Н.В.

менеджер

16000

-

-

2400

-

18400

2210

-

4047,50

6257,50

12142,50

5

Богданов О.И.

мастер №1

12000

-

-

1800

-

13800

1612

-

-

1612

12188

6

Селиванов И.И.

мастер №2

16000

-

-

2400

-

18400

2327

-

-

2327

16073

7

Наумов Н.С.

мастер №3

16000

-

-

2400

-

18400

2392

1500

-

3892

14508

8

Васильев Н.А.

кладовщик

7800

-

-

1170

-

8970

-

-

-

-

8970

9

Логинова М.С.

кассир

12000

-

-

1800

-

13800

1430

-

-

1430

12370

10

Лопанова

Г.Н.

администратор

10000

-

-

1500

-

11500

1430

-

-

1430

10070

Итого

157800

-

-

23670

-

181470

20267

1500

8611,50

30313,50

151156,50

Таблица

Расчётно-платежная ведомость ООО "Студент"

за март 2020 г.

РПВ - 3

№ п/п

Ф.И.О.

должность

Начислено

Итого начислено

Удержано

Итого удержано

К выдаче

Повременно

Премия ФОТ

Премия НП

УК ФОТ

УК НП

НДФЛ

аванс

алименты

кредит

1

Иванов И.И.

директор

30000

-

9000

4500

1350

44850

5467

-

-

-

5467

39383

2

Петров П.П.

гл. бухгалтер

25000

-

6250

3750

937,50

35937,50

3918

-

-

-

3918

32019,50

3

Сергеев А.С.

инженер

18000

3600

-

3240

-

24840

3047

-

5448,25

-

8495,25

16344,75

4

Ивушкин Н.В.

менеджер

16000

4800

-

3120

-

23920

2928

-

5248

-

8176

15744

5

Богданов О.И.

мастер №1

16000

-

-

2400

-

18400

2210

-

-

-

2210

16190

6

Селиванов И.И.

мастер №2

11636,36

-

-

1745,.45

-

13381,81

1675

-

-

-

1675

11706,81

7

Наумов Н.С.

мастер №3

16000

-

-

2400

-

18400

2392

-

-

1500

3892

14508

8

Васильев Н.А.

кладовщик

12000

3000

-

2250

-

17250

683

-

-

-

683

16567

9

Логинова М.С.

кассир

9272,.73

-

2318,18

1390,91

347,73

13329,55

1369

-

-

-

1369

11960,55

10

Лопанова Г.Н.

администратор

7727,27

-

-

1159,09

-

8886,36

1090

-

-

-

1090

7796,36

Итого

161636,36

11400

17568,18

25955,45

2635,23

219195,22

24779

-

10696,25

1500

36975,25

182219,97

НДС за 1 квартал


Подобные документы

  • Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

    Ведение бухгалтерского учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. Использование активно-пассивного синтетического счета 68 "Расчеты с бюджетом". Порядок учета расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам.

    контрольная работа [25,3 K], добавлен 08.07.2011

  • Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

    Система нормативного регулирования учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. Порядок подготовки отчетности. Особенности УСН в системе бухгалтерского учета. Организация учёта расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами на примере предприятия.

    дипломная работа [116,4 K], добавлен 24.08.2016

  • Организация учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

    Теоретические основы организации учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. Налоговая система РФ, виды, функции налогов и сборов. Организация учета расчетов с бюджетом по налогам, сборам, расчетов с внебюджетными фондами в ЗАО ПТК "Владспецстрой".

    дипломная работа [211,3 K], добавлен 21.03.2010

  • Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

    Методика ведения бухгалтерского учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. Сроки предоставления отчётов во внебюджетные фонды. Единый налог на вмененный доход. Постоянные разницы, постоянные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства.

    курсовая работа [39,0 K], добавлен 06.05.2015

  • Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами в ООО "Циркон"

    Организация и учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам. Источники уплаты налогов и пошлин. Учет налога на доходы физических лиц. Структура взносов во внебюджетные фонды, объект обложения для их исчисления. Порядок заполнения платежных поручений.

    отчет по практике [40,5 K], добавлен 15.06.2015

  • Основы организации бухгалтерского учета расчетов с внебюджетными фондами

    Характеристика и роль внебюджетных фондов. Нормативно-правовое регулирование расчетов с внебюджетными фондами. Бухгалтерский учет расчетов с внебюджетными фондами. Организация бухгалтерского учета расчетов с внебюджетными фондами в ООО "Полимикс Принт".

    курсовая работа [317,9 K], добавлен 31.07.2010

  • Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

    Принципы формирования бюджета государства. Проблемы организации учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. Система бухгалтерского учета расчетов на примере ООО "Золотой Флок". Недостатки учета, возможности его оптимизации и совершенствования.

    дипломная работа [840,1 K], добавлен 22.12.2010

  • Организация бухгалтерского учета на предприятии

    Составление оборотно-сальдовой ведомости, форм бухгалтерской отчетности "Бухгалтерский баланс" и "Отчет о прибылях и убытках" на примере общества с ограниченной ответственностью "Ромашка". Корреспонденция счетов по фактам хозяйственной деятельности.

    контрольная работа [84,8 K], добавлен 17.09.2014

  • Учет отчислений страховых взносов во Внебюджетные фонды Российской Федерации

    Внебюджетные фонды: сущность и предназначение. Федеральный закон № 212-ФЗ, его значение и содержание. Характеристика счета 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению". Размеры страховых взносов и тарифов для классов профессионального риска.

    курсовая работа [734,7 K], добавлен 01.04.2011

  • Особенность организации расчетов с внебюджетными фондами и пути их развития на примере ОАО "Зубцовское ДРСУ"

    Правовые основы исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды; расчет базы для их начисления, тарифы. Бухгалтерский учет страховых взносов в ОАО "Зубцовское ДРСУ". Особенности расчетов с Пенсионным фондом РФ, Фондом социального страхования.

    дипломная работа [97,3 K], добавлен 19.06.2015

  • Бухгалтерский учет расчетов с внебюджетными фондами

    Организация бухгалтерского учета расчетов с внебюджетными фондами ООО "Бытовик". Недостатки в организации учета и рекомендации по его совершенствованию. Налоговый учет с государственными внебюджетными фондами. Способы автоматизации бухгалтерского учета.

    курсовая работа [289,3 K], добавлен 27.03.2016

  • Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом

    Сущность и классификация учета расчетов с бюджетом. Расчеты по налогу на добавленную стоимость. Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета расчетов с бюджетом. Расчеты по налогу на прибыль. Документальное оформление учета расчетов с бюджетом.

    курсовая работа [54,1 K], добавлен 02.06.2015

  • Учёт расчётов с внебюджетными фондами

    Система страховых взносов на обязательное социальное страхование и пенсионное обеспечение, нормативно-правовое регулирование порядка их исчисления и уплаты. Учёт страховых взносов и выплат во внебюджетные фонды филиала ГУП СК "Электросеть" г. Светлоград.

    курсовая работа [152,9 K], добавлен 10.06.2014

  • Аудит расчетов с внебюджетными фондами

    Бухгалтерский учет страховых взносов в коммерческой организации. Их тарифы, расчет, начисление и уплата. Возможные ошибки при исчислении. Проведение аудита расчетов с внебюджетными фондами. Аудиторская оценка системы внутреннего контроля на предприятии.

    курсовая работа [122,3 K], добавлен 22.11.2014

  • Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

    Особенности учета долгосрочных кредитов и займов. Составление начального и конечного баланса. Формирование бухгалтерских проводок за отчетный период. Составление оборотно-шахматной и оборотно-сальдовой ведомости, журнала-ордера и главной книги.

    курсовая работа [101,4 K], добавлен 31.01.2011

  • Аудит расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

    Методы аудиторской проверки расчетов предприятий с бюджетом и внебюджетными фондами, расчетов по обязательному медицинскому страхованию: метод анализа бухгалтерских счетов, метод определения уровня существенности ошибки и анализа налоговых деклараций.

    курсовая работа [44,0 K], добавлен 26.11.2011

  • Расчет отчислений страховых взносов во внебюджетные фонды РФ

    Изучение особенностей организации бухгалтерского учета на предприятии. Краткая экономическая характеристика предприятия ОГУП "Волгоградавтодор" филиал Чернышковское ДРСУ. Изучение учета отчислений от оплаты труда страховых взносов во внебюджетные фонды.

    отчет по практике [86,3 K], добавлен 01.06.2010

  • Учет и аудит расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами в организации

    Нормативное регулирование начислений и уплаты обязательных платежей в бюджеты всех уровней, а также внебюджетные фонды. Основы бухгалтерского и налогового учета данных расчетов, методика проведения аудита. Рекомендации по устранению выявленных нарушений.

    дипломная работа [83,6 K], добавлен 19.05.2015

  • Учет и анализ внешнеэкономической деятельности

    Корреспонденция счетов по учету фактов хозяйственной жизни организации в журнале. Отражение сальдо на начало месяца по данным таблиц. Составление на основании данных об оборотах и остатках по счетам бухгалтерского учета оборотно-сальдовой ведомости.

    курсовая работа [263,0 K], добавлен 03.06.2015

  • Анализ организации учета расчетов с внебюджетными фондами

    Организация бухгалтерского учета начисленных и уплаченных страховых взносов на предприятии. Анализ динамики и структуры внебюджетных фондов, особенности их нормативного регулирования. Порядок расчетов с Пенсионным Фондом и Фондом социального страхования.

    курсовая работа [75,2 K], добавлен 08.06.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены

Январь

Февраль

Март

1 квартал

С-до начальное

-

447900-57

961654-24

1207824-58

НДС с выручки

361666-67

433333-33

165000

960000

НДС с авансов

-

-

40000

40000

НДС с зачтенных авансов

-

-

40000

40000

НДС предъявлен бюджету

43116-95

40210-17

610-17

83937-29

НДС к доплате

43116-95

40210-17

610-17

83937-29

НДС к возмещению

-

-

-

-

НДС перечисленный

-

-

-

-

С-до конечное

447900-57

961654-24

1207824-58

2415699-16

Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2020 года

№ счета

Сальдо на 01.01.20

Оборот за январь

Сальдо на 01.02.20

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

-

-

10000

-

10000

-

02

-

-

-

-

-

-

08

-

-

10000

10000

-

-

10

-

-

90500

90500

-

-

19-1

-

-

43116,95

43116,95

-

-

20

-

-

471229,75

-

471229,75

-

26

-

-

258695,85

258695,85

-

-

50

-

-

-

-

-

-

51

-

-

2170000

254990

1915010

-

60

-

-

106790

108600

-

1810

62-1

-

-

2170000

2170000

-

-

62-2

-

-

-

-

-

-

68-1

-

-

-

21964

-

21964

68-2

-

-

43116,95

361666,67

-

318549,72

68-4

-

-

-

-

-

-

68-5

-

-

-

-

-

-

69-1

-

-

-

5702,85

-

5702,85

69-2

-

-

-

43263

-

43263

69-3

-

-

-

10029,15

-

10029,15

70

-

-

21964

196650

-

174686

71

-

-

-

-

-

-

75-1

-

-

10000

10000

-

-

75-2

-

-

-

-

-

-

76

-

-

147600

150101,70

-

2501,70

80

-

-

-

10000

-

10000

84

-

-

-

-

-

-

90-1

-

-

-

2170000

-

2170000

90-2

-

-

-

-

-

-

90-3

-

-

361666,67

-

361666,67

-

90-9

-

-

1808333,33

-

1808333,33

-

91-1

-

-

-

-

-

-

91-2

-

-

600

-

600

-

91-9

-

-

-

600

-

600

99

-

-

600

1808333,33

-

1807733,33

Итого

-

-

7 724 213,50

7 724 213,50

4 566 839,75

4 566 839,75

Оборотно-сальдовая ведомость за февраль 2020 года

№ счета

Сальдо на 01.01.20

Оборот за январь

Сальдо на 01.02.20

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

10000

-

-

-

10000

-

02

-

-

-

10000

-

10000

08

-

-

-

-

-

-

10

-

-

-

-

-

-

19-1

-

-

40210,17

40210,17

-

-

20

471229,75

-

446961,82

-

918198,57

-

26

-

-

238961,85

238961,85

-

-

50

-

-

171138,50

171138,50

-

-

51

1915010

-

1450000

489937,50

2875072,50

-

60

-

1810

-

-

-

1810

62-1

-

-

2600000

1450000

1150000

-

62-2

-

-

-

-

-

-

68-1

-

21964

21964

200202

-

200202

68-2

-

318549,72

40210,17

433333,33

-

711672,88

68-4

-

-

-

-

-

-

68-5

-

-

-

-

-

-

69-1

-

5702,85

5702,85

5263,63

-

5263,63

69-2

-

43263

43263

39923,40

-

39923,40

69-3

-

10029,15

10029,15

9254,97

-

9254,97

70

-

174686

197952

181470

-

158204

71

-

-

2000

-

2000

-

75-1

-

-

-

-

-

-

75-2

-

-

-

-

-

-

76

-

2501,70

237240

249872,52

-

15134,22

80

-

10000

-

-

-

10000

84

-

-

-

-

-

-

90-1

-

2170000

-

2600000

-

4770000

90-2

-

-

-

-

-

-

90-3

361666,67

-

433333,33

-

795000

-

90-9

1808333,33

-

2166666,67

-

3975000

-

91-1

-

-

-

-

-

-

91-2

600

-

600

-

1200

-

91-9

-

600

-

600

-

1200

99

-

1807733,33

600

2166666,67

-

3973800

Итого

4 566 839 ,75

4 566 839,75

8106833,54

8106833,54

9726464,10

9 726 464,10

Оборотно-сальдовая ведомость за март2020 года

№ счета

Сальдо на 01.01.20

Оборот за январь

Сальдо на 01.02.20

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

10000

-

-

-

10000

-

02

-

10000

-

-

-

10000

08

-

-

-

-

-

-

10

-

-

-

-

-

-

19-1

-

-

610,17

610,17

-

-

20

918191,60

-

290004,64

-

1208196,24

-

26

-

-

288004,64

288004,64

-

-

50

-

-

151156,50

159768

-

8611,50

51

2875072,50

-

440000

229999,50

3085073

-

60

-

1810

-

-

-

1810

62-1

1150000

-

990000

-

2140000

-

62-2

-

-

40000

440000

-

400000

68-1

-

20202

20202

24714

-

24714

68-2

-

711672,88

610,17

245000

-

956062,71

68-4

-

-

-

13,75

-

13,75

68-5

-

-

-

959637,25

-

959637,25

69-1

-

5262,63

5262,63

6356,66

-

6356,66

69-2

-

39923,40

39923,40

48222,95

-

48222,95

69-3

-

9254,97

9254,97

11178,96

-

11178,96

70

-

158204

188083

259195,22

-

229316,22

71

2000

-

-

2000

-

-

75-1

-

-

-

-

-

-

75-2

-

-

-

-

-

-

76

-

15134,22

52211,50

15873,52

21203,76

-

80

-

10000

-

-

-

10000

84

-

-

40000

4798200

-

4758200

90-1

-

4770000

-

990000

-

5760000

90-2

-

-

-

-

-

-

90-3

795000

-

165000

-

960000

-

90-9

3975000

-

825000

-

4800000

-

91-1

-

-

13,75

-

13,75

-

91-2

1200

-

600

-

1800

-

91-9

-

1200

-

600

-

1800

99

-

3973800

5758437,25

825000

95963725

-

Итого

9726464,10

9726464,10

9304374,62

9304374,62

13185924

13185924

Журнал хозяйственных операций за 1 кв. текущего года

№ п/п

Дата, документ

Содержание операции

Дт счета

Кт счета

Сумма, руб

Январь

Банк. Касса

1

3.01.т.г.Устав

Сформирован УК

75-1

80

10000

2

4.01.т.г. Акт

Внесено ОС в УК

08

75-1

10000

3

05.01.т.г. Акт

ОС введено в эксплуатацию

01

08-4

10000

4

15.01.т.г. п/п 18

Получено от заказчика по акту 1

51

62-1

960000

5

20.01.т.г. п/п 1

Оплата услуг ООО "СУ"

76

51

144000

6

20.01.т.г. п/п 2

Оплата аренды помещения (в т.ч. НДС)

76

51

3600

7

30.01.т.г. п/п 42

Получено от заказчика по акту 2

51

62-1

1210000

8

30.01.т.г. п/п/ 3

Оплата материалов (в т.ч. НДС)

60

51

106790

9

30.01.т.г. МО-2

Оплата услуг банка

91-2

51

600

Покупки

10

21.01.т.г. С/ф 22

Оприходована услуга ООО "СУ"

-НДС по услуге 20%

-НДС на уменьшение расчетов с бюджетом

20

19

68-2

76

76

19

122033-90

24406-78

24406-78

11

30.01.т.г. С/ф 48

Оприходованы материалы (накл)

-НДС по материалам 20%

-НДС на уменьшение расчетов с бюджетом

10

19

68-2

60

60

19

90500

18100

18100

12

30.01.т.г. Акт

Материалы переданы в производство

20

10

90500

13

30.01.т.г. С/ф 24

Отражена услуга по аренде помещения -НДС по аренде 20%

-НДС на уменьшение расчетов с бюджетом

26

19

68-2

76

76

19

3050-85

610-17

610-17

Продажи

14

16.01.т.г. с/ф 1

Выписана счет-фактура ООО "Смена"

62-1

90-1

960000

НДС с выручки 20%

90-3

68-2

160000

15

18.01.т.г. с/ф 2

Выписана счет-фактура ООО "Вега"

62-1

90-1

1210000

НДС с выручки

90-3

68-2

201666-67

Заработная плата

16

31.01.т.г. РПВ-1

Начислена зарплата за январь

26

70

196650

Удержан НДФЛ

70

68-1

21964

Начислены страховые взносы:

-ФСС

-ПФ

-ФОМС

26

26

26

69-1

69-2

69-3

5702-85

43263

10029-15

Итоги

Зачтена выручка за январь (из опер 14 и 15)

-

-

2170000

НДС с выручки

-

-

361666-67

НДС предъявлен бюджету

-

-

43116-95

НДС к доплате

-

-

43116-95

Выручка без НДС

-

-

1808333-33

17

31.01.т.г. Расчет

Списываются факт. затраты

20

26

258695-85

18

31.01.2018 Расчет

Определен финансовый результат

90-9

99

1808333-33

19

31.01.т.г. Расчет

Списано сальдо прочих доходов и расходов

99

91-9

600

Прибыль за январь

-

-

1807733-33

№ п/п

Дата, документ

Содержание операции

Дт счета

Кт счета

Сумма, руб

Февраль

Банк. Касса

20

10.02.т.г.

п/п 41

Получено от заказчика по акту 3

51

62-1

950000

21

10.02.т.г. п/п 3

Оплата услуг ООО "СУ"

76

51

233640

22

10.02.т.г. п/п 4

Перечислен НДФЛ за январь (опер 16)

68-1

51

21964

23

10.02.т.г.

п/п 5

п/п 6

п/п7

Перечислены страховые взносы (опер 16):

-в ПФ

-в ФСС

-в ФОМС

69-2

69-1

69-3

51

51

51

43263

5702-82

10029-15

24

11.02.т.г. ПКО-1

Получено в кассу с р/счета (сумма из РВП-1)

50

51

169138-50

25

11.02.т.г. РКО-1

Выдана зарплата за январь

70

50

169138-50

26

24.02.т.г.

п/п 31

Получено от заказчика по акту 3

51

62-1

500000

27

26.02.т.г.

п/п 12

Оплата аренды помещения

76

51

3600

28

28.02.т.г. МО-2

Оплата услуг банка

91-2

51

600

29

28.02.т.г. ПКО-2

Получено в кассу с расчетного счета

50

51

2000

30

28.02.т.г. РКО-2

Передано в подотчет из кассы менеджеру

71

50

2000

Покупки

31

24.02.т.г.

С/ф 31

Оприходована услуга ООО "СУ"

20

76

198000

НДС по услуге 20%

19

76

39600

НДС предъявлен бюджету

68-2

19

39600

32

28.02.т.г. С/ф 42

Оприходована аренда (акт)

26

76

3050-85

НДС по аренде 20%

19

76

610-17

НДС предъявлен бюджету

68-2

19

610-17

Продажи