Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность исследования страхового рынка обусловлена его местом в развитии развитой инфраструктуры Республики Казахстан, а также необходимостью его развития для реализации целей, поставленных в ежегодном Послании Президента страны народу Казахстана от 2011 года.

Обязательные условия существования страхового рынка:

1) наличие общественной потребности в страховых услугах - формирование спроса;

2) наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность, - формирование предложения.

В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок страхователя. Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, проявляются экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

В последнее время мы также наблюдаем, что субъекты малого и среднего бизнеса все чаще обращаются к услугам страхования. Что касается физических лиц, то здесь все еще дают о себе знать негативный опыт страхования в прошлом, низкая страховая культура и низкая платежеспособность основной части населения.

Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности финансово-хозяйственной деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий.

Основаниями страхового рынка являются: свободная рыночная экономика, многообразие форм собственности, свободное ценообразование - расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.

Обязательные условия существования страхового рынка:

3) наличие общественной потребности в страховых услугах - формирование спроса;

4) наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность, - формирование предложения.

В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок страхователя. Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья.

Целью работы было ознакомление с деятельностью предприятия и проведение финансового анализа.

Задачи:

1. ознакомиться с деятельностью данного предприятия;

2. исследовать особенности деятельности предприятия;

3. провести экономический анализ деятельности предприятия.

1. Характеристика АО «Страховая Компания «Альянс Полис»

1.1 Визитная карточка компании

АО «Страховая Компания «Альянс Полис» входит в состав холдинга АО «Финансовая Корпорация Сеймар Альянс» (Seimar Alliance Financial Corporation), Основной деятельностью холдинга и его дочерних предприятий является предоставление услуг по общему страхованию, страхованию жизни, инкассации, коллекторских и консультационных услуг, банковских услуг в отдельных регионах, а также услуг по управлению активами.

Альянс Полис - это страховая компания с высоким уровнем профессионализма и налаженными бизнес-процессами, развивающаяся во всех сегментах рынка общего страхования, ориентированная на максимальное удовлетворение потребностей страхователей.

Компания имеет лицензию на право осуществления страховой деятельности по отрасли «Общее страхование» номер 4-11/1 от 05 декабря 2009 года:

1. 9 обязательных видов страхования;

2. 15 добровольных видов страхования;

3. деятельность по перестрахованию.

Собственный капитал - 8 572 143 млн. тенге (на 01.01.2011). Уставный капитал 3 050 млн. тенге. Такой объем средств обеспечивает стабильное финансовое положение компании и позволяет гарантировать выплаты по обязательствам перед нашими клиентами.

Перестрахование. Гибкая и продуманная система перестраховочной защиты портфеля договоров «Альянс Полиса» обеспечивает высокую финансовую устойчивость компании. Компания перестраховывает свои риски у иностранных партнеров. Размещение рисков диверсифицировано и осуществляется с участием ведущих брокеров. Компания работает с лидерами на рынке перестрахования: Scor Re (Франция), Munich Re, Hannover Re (Германия), Mitsui Re (Япония), ОАО «Москва Ре», ОСАО «Россия».

Преимущества и достижения:

1. Компания успешно работает на рынке 16 лет, имея устойчивое финансовое положение.

2. Компания имеет собственный медицинский ассистанс - «Central Asian Assistance» и медицинскую клинику «Самал» в центре Алматы.

3. Компания имеет международный сертификат Системы Менеджмента Качества ISO 9001-2000.

4. В компании внедрена автоматизированная система учета и управления страховых операций UNICUS.

5. Широко развитая региональная сеть позволяет работать с клиентами по всему Казахстану

6. Для удобства и комфорта клиентов открыт выплатной и call-центр.

7. Открыт специализированный call-centre для страховых агентов компании по Единой Страховой Базе Данных.

8. В Алматы и Астане работает служба аварийных комиссаров.

9. Для участников и держателей программ по автострахованию внедрена услуга бесплатного вызова эвакуатора.

10. Клиентам предоставляется широкий выбор розничных программ страхования и индивидуальные решения для корпоративных клиентов.

11. Широко развитая региональная сеть позволяет работать с клиентами по всему Казахстану.

12. Сотрудничество с ведущими международными перестраховщиками - лидерами мирового перестраховочного рынка.

В 2011-2011 гг. приоритетными видами страхования для компании «Альянс Полис» являются автострахование, медицинское страхование и страхование имущества.

АО «Страховая Компания «Альянс Полис» имеет разветвленную филиальную сеть в 20 городах Казахстана: Астана, Актобе, Атырау, Караганда, Петропавловск, Уральск, Семей, Павлодар, Костанай, Кокшетау, Кызылорда, Талдыкорган, Тараз, Шымкент, Жезказган, Актау, Усть-Каменогорск, и представительства в городах: Рудном и Экибастузе.

Головной офис компании находится в г. Алматы, так же в южной столице работает офис Управления продаж по г. Алматы.

Основные источники информации: данные статистической отчетности; «Отчет о затратах на производство и реализацию продукции»; данные бухгалтерского учета: синтетические и аналитические счета, отражающие затраты материальных, трудовых и денежных средств, соответствующие ведомости, журналы - ордера и в необходимых случаях первичные документы, плановые (сметные) нормативные данные о затратах на производство и реализацию продукции и отдельных изделий (работ, услуг).

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Экспресс-анализ дает общее представление о деятельности организации и позволяет оперативно оценивать экономическое положение ее через основные экономические показатели.

Методика экспресс-анализа может включать: анализ платежеспособности предприятия, анализ структуры имущества и средств, вложенных в него, анализ оборачиваемости оборотных средств, анализ деловой активности и эффективности управления и других показателей.

Проведение аналитической работы, в том числе экспресс-анализа осуществляется в определенной последовательности:

1. подготовка источников информации (информационной базы) - определение содержания и достоверности данных;

2. формирование аналитических таблиц, диаграмм и графиков на основании причинных связей и зависимостей, алгоритмов расчета экономических показателей;

3. проведение расчетов, формирование результатов и выводов анализа;

4. оценка тенденций, разработка направлений и мероприятий по улучшению финансово-хозяйственной деятельности организации.

1.2 История компании

АО «Страховая Компания «Альянс Полис» работает на страховом рынке с 30 августа 1993 года. До 2002 года компания существовала как Акционерная Коммерческая Страховая Компания «Тумар». В 2002 году компания «Тумар» поменяла акционеров и название.

Сегодня Альянс Полис - это страховая компания с высоким уровнем профессионализма и налаженными бизнес-процессами, развивающаяся во всех сегментах рынка общего страхования, ориентированная на максимальное удовлетворение потребностей страхователей. Компания имеет лицензию на право осуществления страховой деятельности по отрасли «Общее страхование» номер 4-11/1 от 05 декабря 2009 года:

1. 9 обязательных видов страхования

2. 15 добровольных видов страхования

3. деятельность по перестрахованию

Компания успешно работает на рынке 16 лет, имея устойчивое финансовое положение.

Компания имеет собственный медицинский ассистанс - «Central Asian Assistance» и медицинскую клинику «Самал» в центре Алматы.

Компания имеет международный сертификат Системы Менеджмента Качества ISO 9001-2000.

В компании внедрена автоматизированная система учета и управления страховых операций UNICUS.

Широко развитая региональная сеть в 20 городах РК позволяет работать с клиентами по всему Казахстану.

Для удобства и комфорта клиентов открыт выплатной и call-центр.

Открыт специализированный call-centre для страховых агентов компании по Единой Страховой Базе Данных.

В Алматы и Астане работает служба аварийных комиссаров.

Для участников и держателей программ по автострахованию внедрена услуга бесплатного вызова эвакуатора.

Клиентам предоставляется широкий выбор розничных программ страхования и индивидуальные решения для корпоративных клиентов.

Сотрудничество с ведущими международными перестраховщиками - лидерами мирового перестраховочного рынка.

1.3 Лицензии

Компания имеет лицензию на право осуществления страховой деятельности по отрасли «Общее страхование» номер 4-11/1 от 05 декабря 2009 года:

1. 9 обязательных видов страхования

2. 15 добровольных видов страхования

деятельность по перестрахованию.

Сегодня Альянс Полис - это страховая компания с высоким уровнем профессионализма и налаженными бизнес-процессами, развивающаяся во всех сегментах рынка общего страхования, ориентированная на максимальное удовлетворение потребностей страхователей.

2. Страховые услуги АО «Страховая Компания «Альянс Полис»

2.1 Виды страхования для юридических лиц

1. Страхование гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента

2. Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана опасностью причинения вреда третьим лицам

3. Страхование гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей

4. Страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами

5. Страхование строительно-монтажных работ

6. Страхование воздушного транспорта

7. Страхование грузов

8. Страхование нефтяных операций

9. Страхование предпринимательского риска

10. Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта

11. Страхование гражданско-правовой ответственности по договору

12. Страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда

2.2 Виды страхования для физических лиц

Основные услуги страхования, предоставляемые АО «Альянс-полис»:

Обязательное страхование

1. Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств

Добровольное общее страхование

1. Страхование от несчастных случаев

2. Медицинское страхование граждан

3. Страхование граждан, выезжающих за рубеж

4. Страхование автомобильного транспорта

5. Страхование имущества

На сегодняшний день самым популярным видом страхования на рынке является автострахование.

Застраховать автомобиль можно от следующих рисков:

1. Хищение (угон) - вследствие следующих событий:

1. кражи - тайного хищения машины с места его хранения или стоянки в результате насильственного проникновения в салон ТС с использованием отмычек, поддельных ключей или иных технических средств (инструментов) либо со взломом конструктивных элементов салона автомобиля;

2. грабежа или разбоя - открытого хищения машины с применением или под угрозой применения насилия к Страхователю либо лицам, допущенным Страхователем к управлению автомобилем на законных основаниях согласно Договору, с целью подавления их сопротивления.

2. Ущерб - повреждение или уничтожение автомобиля или его основных частей и агрегатов в результате:

1. в дорожно-транспортного происшествия;

2. противоправных действий третьих лиц (хулиганство, вандализм, поджог, механические повреждения);

3. стихийных бедствий, падения инородных предметов, в том числе снега и льда;

4. боя стекол машины, стекол внешних световых приборов, если ущерб причинен в результате попадания какого-либо предмета в процессе дорожного движения.

3. Автокаско - Страховыми являются события, входящие в состав рисков «Ущерб» и «Хищение».

Стоимость страхового полиса

Базовые тарифные ставки по данному виду страхования составляют от 3% до 7% от страховой суммы.

Застраховать имущество можно от следующих рисков:

По основному виду покрытия -
пожар, удар молнии, а также взрыв газа, употребляемого для бытовых целей. По дополнительным условиям:

1. Кража, грабеж, разбой, иные противоправные действия третьих лиц;

2. стихийные бедствия;

3. авария инженерных сетей;

4. проникновение воды из соседних с застрахованным имуществом помещений;

5. взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, аппаратов и других аналогичных устройств;

6. бой оконных стекол зеркал, витрин;

7. воздействие животных;

8. иные, по желанию Страхователя.

Размер страхового тарифа определяется в зависимости от вида имущества, объема страховой ответственности, срока страхования, выбранного страхового покрытия, иных факторов, оказывающих влияние на оценку страхового риска:

Таблица 1 - Расчет тарифов на страхование имущества АО «Альянс-полис»

Наименование	Тариф (%)
Недвижимое имущество	от 0,2 до 0,5
Движимое имущество	от 0,25 до 0,6

В АО «Альянс-полис» существует страхование жизни.

По данному классу страхования может быть застрахован риск наступления гражданско-правовой ответственности Страхователя по обязательствам, возникающим:

1. вследствие причинения Страхователем вреда жизни, здоровью и (или) имуществу третьих лиц в связи с осуществлением Страхователем деятельности, указанной в договоре страхования (внедоговорная ответственность);

2. из заключенного Страхователем договора вследствие его неисполнения или ненадлежащего исполнения Страхователем (договорная ответственность).

Рассмотрим страхование ответственности сторон по договору. Факт наступления гражданско-правовой ответственности Страхователя по возмещению убытков, причиненных Выгодоприобретателю в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения Страхователем обязательств по договору, а именно:

1. неоплата товара, работ или услуг;

2. непоставка или недопоставка товара или продукции;

3. невыполнение или ненадлежащее выполнение работ или оказание услуг.

Основные виды добровольного страхования ответственности за причинение вреда АО «Альянс-полис»:

1. страхование ответственности за качество продукции / услуг;

2. страхование профессиональной ответственности охранных фирм;

3. страхование профессиональной ответственности таможенных брокеров;

4. страхование ответственности организаторов зрелищных мероприятий;

5. страхование ответственности владельцев гостиничных комплексов;

6. страхование ответственности за загрязнение окружающей среды;

7. страхование ответственности оценщика;

8. страхование ответственности по договору хранения зерна;

9. иные виды ответственности

Страховая сумма устанавливается исходя из размера возможного ущерба или по соглашению сторон.

Страховая выплата осуществляется Страховщиком в течение 20 рабочих дней со дня получения документов, подтверждающих факт наступления страхового случая и размер убытков.

При страховании внедоговорной ответственности Выгодоприобретателем является потерпевший (в случае его смерти - лицо, имеющее согласно законам Республики Казахстан право на возмещение вреда в связи со смертью потерпевшего), а также Страхователь или иное лицо, возместившее потерпевшему (лицу, имеющему право на возмещение ущерба) причиненный вред в пределах объема ответственности Страховщика, установленного договором страхования, и получившее право на страховую выплату.

При страховании договорной ответственности Выгодоприобретателем признается лицо, являющееся стороной в договоре (контрагент), перед которой в соответствии с условиями договора Страхователь должен нести гражданско-правовую ответственность.

Программы страхования грузов АО «Альянс-полис»

Программа «Минимум»

Страховым случаем является полная гибель всего или части груза
в результате событий, указанных в договоре (страховых рисков)

Программа «Стандарт»

Страховым случаем является повреждение или полная гибель всего или части груза в результате событий, указанных в договоре (страховых рисков)

Программа «Максимум»

Страховым случаем является повреждение или полная гибель (утрата) всего или части груза, в результате наступления событий, указанных в договоре (страховых рисков), в том числе кража, грабеж, разбой.

Страховые риски

1. пожар, взрыв;

2. авария, крушение, столкновение;

3. стихийные бедствия (землетрясение, оползень, удар молнии, буря и др.);

4. пропажа перевозочного средства c грузом без вести (полное неприбытие груза по истечении 30 суток со дня окончания срока доставки);

5. провал мостов, тоннелей;

6. иные, по желанию Страхователя

Груз может быть дополнительно застрахован по рискам хранения на складах в месте отправления в ожидании погрузки и в месте назначения после выгрузки.

При этом возмещается ущерб от гибели (утраты) или повреждения всего или части груза вследствие:

1. пожара;

2. взрыва;

3. стихийных бедствий;

4. аварии инженерных систем;

5. умышленных противоправных действий третьих лиц (кража, грабеж, поджог, подрыв, повреждение коммуникационных сетей склада и т.п.);

6. просадки грунта;

7. затопления грунтовыми водами.

Таковы основные услуги страхования, предоставляемые АО «Альянс-полис».

2.3 Структура портфеля в разрезе страховых услуг

При анализе АО «Альянс-полис», можно отметить, что ситуация на банковском секторе отразилась, как на общем страховании, так и на отрасли «страхование жизни». При этом, динамика роста последней остается положительной за счет роста аннуитетного страхования.

В отрасли «страхование жизни» сбор страховых премий по классу страхование жизни уменьшился более чем на треть или на 879 млн. тенге. В этом классе страхования предположительно, сокращение страховых премий связано с сокращением банковского канала продаж. По другому крупному классу страхования в этой отрасли - по аннуитетному страхованию, страховые премии увеличились более чем в 2 раза за счет привлечения средств по пенсионному аннуитету и выплат по страхованию ГПО работодателя. В итоге страховые премии по отрасли в целом увеличились на 24%.

В отрасли «общее страхование» положительный рост был отмечен по следующим классам страхования: страхование гражданско-правовой ответственности (на 25% или на 5,2 млрд. тенге), страхование на случай болезни (на 83% или на 3,8 млрд. тенге), страхование железнодорожного транспорта (почти в 8 раз или на 1,6 млрд. тенге). Кроме того, существенно увеличились страховые премии по обязательному страхованию ответственности владельцев транспортных средств и работодателя (на 109% и 20% соответственно). Снижение сбора страховых премий было отмечено по страхованию от прочих финансовых убытков, страхованию имущества, автомобильного транспорта и от несчастных случаев.

В последующие годы ожидается снижение темпов роста АО «Альянс-полис». Согласно прогнозным данным (регрессионный анализ страховых премий и ВВП), страховые премии в 2011 году увеличатся на 10% и составят порядка 148 млрд. тенге. Опережающими темпами будет развиваться добровольное личное страхование, в том числе отрасль «страхование жизни» за счет увеличения привлечения пенсионных накоплений и страховых выплат по страхованию ГПО работодателей в рамках аннуитетного страхования.

Однако прогноз регрессионного анализа может ухудшиться в условиях общей мировой рецессии в 2011-2011 гг., согласно данным МВФ.

Рис. 2 - Объемы страховых премий АО «Альянс-полис»

Также необходимо отметить развитие отрасли «страхование жизни» АО «Альянс-полис». Несмотря на отрицательный рост страхового рынка в целом, данная отрасль сохраняет положительную динамику роста. Страховые премии, собранные за 2010 год увеличились на 24%, а их доля в общих премиях составила 4,3%. Учитывая мировое соотношение страховых премий по страхованию жизни к совокупным премиям (60%), ожидается, что

Страховые премии по страхованию жизни, согласно прогнозам, в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличатся на 18% и составят около 7 млрд. тенге.

Значительная часть страховых выплат приходится на страхование на случай болезни (медицинское страхование), обязательное страхование ГПО владельцев транспортных средств и ГПО работодателя. Именно эти классы страхования являются наиболее убыточными для страховых организаций.

В последние годы значительно увеличилась доля аннуитетного страхования, что связано с введением механизма пенсионного обеспечения и осуществления аннуитетных платежей по ГПО работодателя через страховые организации по страхованию жизни. Доля новых классов страхования в этой отрасли - страхования жизни к наступлению определенного события в жизни и страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика незначительно и составляет менее 1%.

Рассматривая полученные страховые премии по регионам, можно отметить, что самым развитым регионом по уровню проникновения страховых услуг остается г. Алматы, его доля в совокупных премиях составляет 50% (66 млрд. тенге). Данный регион является лидером по сбору страховых премий по всем основным классам страхования, в том числе по страхованию от прочих финансовых убытков, страхованию ответственности, страхованию грузов и медицинскому страхованию (Рис. 4). Это связано с тем, что в г. Алматы расположена большая часть финансовых институтов. Также это связано с количеством авто-транспортных средств и уровнем доходов населения.

При рассмотрении страховых премий по видам экономической деятельности, можно отметить, что значительная часть страховых премий приходится на горнодобывающую промышленность, в том числе на добычу сырой нефти и природного газа (34%), и финансовый сектор (15%).

2.4 Клиентская база и партнеры компании

1. Бузачи Нефть

2. Астанамонолит

3. Урал Ойл энд Газ

4. НАК Казатомпром

5. Тургай Петролеум

6. Уралэнергоцветмет

7. Астана - Зеленстрой

8. Ипек Кагыт Казахстан

9. Жайыкгидрогеология

10. Казахстан Инжиниринг

11. Банкнотная Фабрика РК

12. Посольство Японии в РК

13. БАСФ Центральная Азия

14. КГП Алматы Патер Кызметы

15. КазахстанКоллекторКомпани

16. Мерлони ТермоСанитари в РК

17. Туркуаз Эдибл Ойл Индастриес

18. Посольство Туркменистана в РК

19. Посольство Словацкой Республики в РК

20. Посольство Южно-Африканской Республики в РК

21. Национальная компания «Казахстан инжиниринг»

22. Дирекция строящихся объектов здравоохранения в г. Астана

23. НК Социально-предпринимательская корпорация «Сары-Арка»

24. РГП Центральная клиническая больница управления делами Президента РК и др.

3. Перестраховочная деятельность и нестандартные виды страхования

3.1 Перестрахование

страхование юридический физический

С начала 2009 года доля страховых премий АО «Альянс-полис», переданных в перестрахование нерезидентам РК в общей сумме страховых премий, снизилась с 54% до 39% по итогам 2010 года.

По сравнению с 2009 годом в 2010 году доля страховых премий переданных на перестрахование в общей сумме страховых премий увеличилась с 42% до 45% при абсолютном снижении их объемов за этот период с 62 млрд. тенге до 60 млрд. тенге.

Соответственно возросла доля перестрахования за рубеж в общей сумме страховых премий с 33% до 39%, что связано с увеличением перестраховочных премий, переданных нерезидентам по страхованию имущества, страхованию железнодорожного транспорта и страхованию грузов.

В структуре перестрахования за рубеж преобладает доля добровольных имущественных классов страхования, таких как страхование имущества (37%), страхование от прочих финансовых убытков (23%) и страхования общегражданской ответственности (20%).

Доля личного страхования и обязательного страхования незначительна, что может быть связано с отсутствием интереса перестраховщиков в принятии данных рисков по причине высокой убыточности. Кроме того, в личном и обязательном страховании преобладает доля розничного страхования.

Иностранные перестраховщики в основном ориентируются на перестраховании крупных и катастрофических рисков.

Существует объективная необходимость передавать риски на перестрахование международным перестраховщикам, имеющим высокий рейтинг, в целях диверсификации страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости, а также защиты от крупных катастрофических убытков. Общий объем ответственности по действующим договорам страхования составляет более 27 трлн. тенге.

Основными партнерами по перестрахованию отечественных страховщиков являются перестраховочные организации Российской Федерации, Великобритании и Германии. На долю казахстанских страховых (перестраховочных) организаций приходится 14% от переданных страховых премий.

Значительная часть рисков передается на перестрахование крупным международным перестраховщикам. За 2010 год нерезидентам передано 50 млрд. тенге, что составляет 87% от объема исходящего перестрахования.

Риски распределяются по странам, имеющим рейтинг, выше суверенного рейтинга Казахстана (за исключением Украины).

Трехлетняя программа поэтапной капитализации способствовала росту собственного капитала и, соответственно, маржи платежеспособности страховых (перестраховочных) организаций. Перед страховыми организациями была поставлена задача увеличить расчетный собственный капитал до минимального уровня, установленного Директивами ЕС (3-4 млн. Евро).

Введение новых требований предоставило возможность страховым организациям самостоятельно выбирать политику перестрахования: передавать риски перестраховщику с высоким рейтингом либо увеличивать маржу платежеспособности на сумму переданных страховых премий перестраховщикам с низкой рейтинговой оценкой (адекватно рейтинговой оценке). При передаче рисков в перестраховочную организацию с рейтингом BBB+ и ниже страховая организация должна увеличить маржу платежеспособности на 30% от переданной суммы, В+ и ниже - на 50%, в случае если рейтинг ниже ССС-либо отсутствует - на 100%. Для перестраховочных организаций резидентов наличие рейтинга не требуется.

Применение данного подхода значительно расширило перечень перестраховочных организаций, принимающих риски от казахстанских страховщиков.

Так, если в первом полугодии 2009 года 78% перестраховочных премий передавались перестраховщикам с рейтингом не ниже А - по международной шкале, то по состоянию на 1 января 2011 года этот показатель снизился до 47%. В настоящее время 24% иностранных перестраховщиков имеют рейтинг от ВВВ+ до В-, 29% - не имеют рейтинга.

Коэффициент убыточности без учета доли перестраховщика по обязательному страхованию в целом, по состоянию на 01.10.2010 г. составил 50%.

Наибольший коэффициент убыточности отмечается по обязательному страхованию в растениеводстве (63%), обязательному страхованию ГПО владельцев транспортных средств (46%) и страхованию ГПО работодателя за причинение жизни и здоровью работника (41%).

Высокий коэффициент убыточности по обязательному страхованию в растениеводстве объясняется тем, что объем урожая зерновых культур в 2010 году в Казахстане значительно снизился по сравнению с показателями прошлого года. Сокращение показателей в этом году связано с засухой и другими неблагоприятными условиями. При этом, необходимо учитывать, что страховые организации получат (получили) возмещение в размере 50% от суммы страховых выплат в рамках государственной поддержки обязательного страхования в растениеводстве.

3.2 Краткая информация по программе, в которой участвует компания

Собственный капитал - 9 077 365 млн. тенге (на 01.04.2011). Уставный капитал 3 050 млн. тенге. Такой объем средств обеспечивает стабильное финансовое положение компании и позволяет гарантировать выплаты по обязательствам перед нашими клиентами.

Перестрахование. Наличие катастрофического облигаторного покрытия - CAT XOL. В случае природных катаклизмов (разрушительное землетрясение, пожары, шторм и т.д.) компания гарантирует казахстанским страхователям компенсацию убытков за счет иностранных партнеров-перестраховщиков.

Гибкая и продуманная система перестраховочной защиты портфеля договоров «Альянс Полиса» обеспечивает высокую финансовую устойчивость компании. Компания перестраховывает свои риски у иностранных партнеров. Размещение рисков диверсифицировано и осуществляется с участием ведущих брокеров. Компания работает с лидерами на рынке перестрахования: Scor Re (Франция), Munich Re, Hannover Re (Германия), Mitsui Re (Япония), ОАО «Москва Ре», ОСАО «Россия».

3.3 Нестандартные виды страхования

Полис медицинского страхования АО «Альянс-полис» рассчитан на предусмотрительных людей, заботящихся о своем здоровье и здоровье своих близких.

Виды медицинской помощи, покрываемые Программами страхования

1. Экстренная медицинская помощь

2. Диагностика и лечение в амбулаторных условиях
(аккредитованные поликлиники, современное оборудование,
высококвалифицированные специалисты)

3. Весь спектр лабораторно - инструментальных исследований

4. Лечение в стационаре (палаты повышенной комфортности,
весь спектр консультативных и диагностических мероприятий,
обеспечение медикаментами, реабилитационные мероприятия)

5. Стоматология

6. Покрытие расходов на приобретение лекарственных препаратов

7. Вакцинация по эпидемиологическим показаниям

8. Профилактический осмотр

Дополнительные виды медицинской помощи

1. Выезд семейного врача на дом

2. Бесплатные круглосуточные телефонные консультации и
мед. координация

3. Медицинская помощь на всей территории Казахстана

4. Семейное подключение к программе страхования

5. Организация мед. обслуживания выезжающим за границу

Каждому кто отправляется в отпуск или деловую поездку, чтобы обеспечить себя необходимой помощью в случае потери багажа, заболевания, получения травмы, нужен страховой полис. Наличие данного полиса является обязательным условием для получения визы в большинство стран.

Расходы, покрываемые страховым полисом СК

1. Оказание экстренной медицинской помощи

2. Оказание экстренной стоматологической помощи

3. Приобретение медикаментов

4. Обслуживание в стационаре

5. Медицинская транспортировка застрахованного в клинику

6. Медицинская эвакуация застрахованного в безопасное место

7. Специальная транспортировка и / или эвакуация (репатриация)

4. Обзор крупных страховых выплат

Убыточность по страхованию ГПО владельцев транспортных средств значительно снизилась, что связано с увеличением страховых тарифов с введением в действие изменений в Закон «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств».

В добровольном личном страховании наиболее высокие коэффициенты убыточности наблюдаются по страхованию на случай болезни (медицинскому страхованию) - 63%. Коэффициент убыточности по добровольному личному страхованию в целом составляет 41% (Рис. 4).

Рис. 4 - Коэффициент на 01.01.2011 г.

Добровольное имущественное страхование является наименее убыточным видом страхования. Коэффициент убыточности по данному виду страхования составил на 01.01.2011 г. 22%. При этом по добровольному страхованию автомобильного транспорта отмечен самый высокий показатель убыточности - 82%.

Как известно, финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации обеспечивает защиту интересов страхователя, т.е. страхователь должен быть уверен, что при наступлении страхового случая, страховая организация своевременно и полностью возместит понесенный им ущерб.

АФН в целях поддержания платежеспособности страховых организаций, начиная с 2000 года постоянно повышались требования к уровню уставного и собственного капиталов. Такая политика способствовала уходу с рынка ненадежных, финансово неустойчивых страховых организаций.

Общий показатель ликвидности по страховому рынку в 3 раза превышает требуемый уровень (установленный норматив - 1,0). Данный коэффициент рассчитывается в соответствии с требованиями уполномоченного органа и отражает способность страховой организации ответить по своим обязательствам, возникающим по договорам страхования (перестрахования). Высокий уровень фактического норматива обусловлен, тем, что перечень активов, включаемых в расчет фактической маржи платежеспособности (с учетом качества и ликвидности) включает в себя высоколиквидные активы. Иные активы (основные средства, инвестиционная недвижимость и другие) включаются в расчет маржи платежеспособности в ограниченном объеме (не более 5% от активов).

Положительное влияние на норматив высоколиквидных активов оказывают крупные страховые (перестраховочные) организации, имеющие значительный запас прочности по коэффициенту ликвидности.

Еще одним важным показателем финансовой устойчивости является норматив достаточности маржи платежеспособности. Данный норматив отражает уровень капитализации страховой организации и определяется отношением фактической маржи платежеспособности к минимальной марже платежеспособности (или гарантийному фонду.) Значение данного норматива не должно быть менее единицы.

Согласно Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов, минимальный размер гарантийного фонда для страховых организаций по общему страхованию должен быть не менее 350 млн. тенге (около 3 млн. долл. США), для страховых организаций по страхованию жизни - не менее 500 млн. тенге (более 4 млн. долл. США).

Общий уровень маржи платежеспособности находится на высоком уровне. При этом, нужно отметить, что на общий показатель положительно влияют показатели капитализации отдельных страховых организаций, имеющих наибольший удельный вес в суммарном объеме фактической маржи. Вместе с тем, в конце 2010 года отмечается снижение общего показателя платежеспособности, что связано с введением новых требований к расчету маржи платежеспособности, согласно которым активы, включаемые в расчет маржи платежеспособности, взвешиваются с учетом степени риска эмитента / банка.

5. Корпоративная жизнь компании

CК «Альянс-полис» - социально ответственный институт, который играет активную роль в общественной жизни страны. Приоритетные направления деятельности Банка в этой сфере - защита детства и поддержка образования и талантливой молодежи. Также Банк спонсирует проекты в области культуры и искусства, финансирует различные социальные программы, проводит благотворительные акции и оказывает адресную материальную помощь лицам, нуждающиеся в поддержке.

Чтобы максимально повысить эффективность поддержки социальных программ, а также в целях оказания помощи большему количеству людей, Банк активно сотрудничает различными с международными и казахстанскими неправительственными организациями.

В феврале 2009 года CК «Альянс-полис» присоединился к Глобальному договору UN GLOBAL COMPACT, который представляет собой добровольную инициативу социально-ответственного бизнеса, стремящегося принести свой вклад в развитие общества, а также способствовать решению острейших социальных проблем.

Идею Глобального договора выдвинул Генеральный секретарь Организации Объединенных Наций Кофи Аннан 31 января 1999 года на Всемирном экономическом форуме в Давосе (Швейцария). Официальный старт этой инициативе был дан в июле 2000 года. Генеральный секретарь ООН обратился к лидерам крупнейших компаний мира с призывом присоединиться к Глобальному договору, в рамках которого создаются условия для сотрудничества бизнеса с учреждениями ООН, профсоюзами, неправительственными организациями для претворения в жизнь всеобщих принципов социального равенства и сохранения окружающей среды.

Опираясь на преимущество совместных действий, Глобальный договор ставит задачу развития принципов социальной ответственности бизнеса, обеспечения его участия в решении наиболее острых проблем глобализации. Таким образом, частный бизнес в сотрудничестве с другими социальными партнерами сможет способствовать формированию устойчивой и открытой глобальной экономики. Сегодня к Глобальному договору присоединились компании, представляющие самые разные регионы мира, профсоюзы, неправительственные организации.

Также CК «Альянс-полис» активно и успешно сотрудничает с казахстанскими некоммерческими благотворительными организациями. Одна из крупнейших в Казахстане организаций - некоммерческий благотворительный общественный фонд Seimar Social Fund - является одним их основных партнеров банка. Фонд обладает обширным опытом в реализации социальных проектов, направленных на улучшение жизни общества. Миссия фонда полностью соответствует принципам ведения социально-ответственного бизнеса CК «Альянс-полис».

6. Обзор финансовой деятельности компании за последние 3 года

В течение 2011 года структура имущества СК «Альянс Полис» качественно изменилась. В целом активы уменьшились на 547 тыс. тенге. Данное изменение в стоимости имущества предприятия связано со значительным уменьшением стоимости иммобилизованных (внеоборотных) активов на 717 тыс. тенге (с 2314 до 1597 тыс. тенге) и увеличением стоимости оборотных активов на 188 тыс. тенге (с 1087 до 1275 тыс. тенге). За 2009 год произошло также уменьшение кредиторской задолженности предприятия на 73 тыс. тенге (с 148 до 75 тыс. тенге).

Наибольшее увеличение за 2009 год у предприятия было по запасам и денежным средствам (соответственно на 211 тыс. тенге и на 49,97 тыс. тенге). При этом наиболее быстрыми темпами (в1666 раз) выросли за данный период денежные средства предприятия.

Наибольший удельный вес в стоимости имущества СК «Альянс Полис» на 01.01.2009 г. занимают иммобилизованные активы (68,1%). Удельный вес оборотных активов - 31,9%, в том числе запасов - 86,4%, дебиторской задолженности - 13,6%.

На 1.01.2010 года удельный вес иммобилизованных активов уменьшился на 12,5% (с 68,1% до 55,6%), а удельный вес оборотных активов увеличился на 12,5% (с 31,9% до 44,4%). Произошло увеличение удельного веса запасов с 86,4% до 90,3%, т.е. на 3,9% и денежных средств предприятия на 3,9%, а также уменьшение удельного веса дебиторской задолженности на 7,8% (с 13,6% до 5,8%).

Таблица 1 - Анализ статей пассива баланса СК «Альянс Полис»

Пассив баланса	2009 г.	2010 г.	2011 г.
	% к итогу	% к итогу	% к итогу
Источники имущества - всего	100	100	100
Собственный капитал	55,6	44,4	30,9
Заемный капитал	44,5	55,6	36,4
Долгосрочные обязательства	35,1	33,3	11,1
Кредиторская задолженность	64,9	66,7	21,6

Данные таблицы 1. показывают, что в 2010 году произошло значительное уменьшение собственного капитала СК «Альянс Полис» на 611 тыс. тенге (с 1886 до 1275 тыс. тенге). При этом сумма заемного капитала увеличилась 82 тыс. тенге, что отрицательно характеризует деятельность предприятия за 2009 год. За 2009 году долгосрочные обязательства предприятия не изменились, но произошло увеличение кредиторской задолженности на 82 тыс. тенге (с 983 до 1065 тыс. тенге). На 2011 год наибольший удельный вес в стоимости источников имущества предприятия года занимает заемный капитал (36,4%). Удельный вес обственноо капитала -30,9%, в том числе долгосрочных обязательств 11,1%, кредиторской задолженности - 21,6%. Следует отметить, что в 2010 оду удельный вес собственного капитала уменьшился на 11,2%, а земного капитала увеличился на 11,2%, в том числе увеличился удельный вес кредиторской задолженности на 1,8%.

Таблица 2 - Анализ статей актива баланса СК «Альянс Полис»

Пассив баланса	2009 г.	2010 г.	2011 г.
	% к итогу	% к итогу	% к итогу
Имущество-всего	100	100	100
Иммобилизованные активы	55,6	30,7	17,4
Оборотные активы	44,4	69,3	40,8
Запасы	90,3	96,4	40,0
Дебиторская задолженность	5,8	3,6	1,8
Денежные средства	3,9	0,0	0,0

Данные таблицы 2 свидетельствуют об уменьшении общей стоимости имущества СК «Альянс Полис» за 2010 год на 295 тыс. тенге (с 2872 до 2577 тыс. тенге). За 2010 год запасы предприятия значительно возросли с 1150 до 1723 тыс. тенге, т.е. 573 тыс. тенге. Уменьшились дебиторская задолженность предприятия на 11 тыс. тенге и денежные средства на 49,9 тыс. тенге (с 50 до 0, 1 тыс. тенге)

Наибольший удельный вес в стоимости имущества СК «Альянс Полис» занимают иммобилизованные активы (55,6%) Удельный вес оборотных активов - 44,4%, в том числе запросов - 90,3%, дебиторской задолженности - 5,8%, денежных средств - 3,9%. Удельный вес иммобилизованных активов сократился на 24,9 (с 55,6% до 30,7), удельный вес оборотных активов соответственно увеличился (с 44,4% до 69,3%).

Произошло увеличение удельного веса запасов на 6,1% (с 90,3 до 96,4%) и уменьшение удельного веса дебиторской задолженности и денежных средств соответственно 2,2% и 3,9%.

При этом сумма заемного капитала увеличилась на 386 тыс. тенге (с 1597 до 1983 тыс. тенге) За 2010 год кредиторская задолженность предприятия увеличилась на 386 тыс. тенге (с 1597 до 1451 тыс. тенге)

Наибольший удельный вес в стоимости источников имущества предприятия 2009 год занимает заемный капитал - 55,6%. Удельный вес собственного капитала - 44,4%.

На 1.01.2011 г. удельный вес собственного капитала значительно уменьшится с 44,4% до 23,1%, т.е. на 21.3% и удельный вес заемного капитала увеличится 21,3% (с 55,6% до 76,9%) В том числе удельный вес кредиторской задолженности на 6,5% и составил 73,2%.

В течение 2011 года структура имущества СК «Альянс Полис» качественно изменилась.

В целом активы взросли на 490 тысяч тенге (с 2577 до 3067 тыс. тенге) или на 19%. Данное изменение в стоимости имущества предприятия связано со значительным увеличением оборотных активов на 417 тыс. тенге (с 1787 до 2204 тыс. тенге) и иммобилизованных активов на 73 тыс. тенге (с 790 до 863 тыс. тенге).

За 2011 год запасы предприятия увеличились на 410 тыс. тенге (c 64 до 71 тыс. тенге).

Денежные средства СК «Альянс Полис» на 1.01.2011 г. занимают оборотные активы - 71,9%, в том числе запасы - 96%; дебиторская задолженность - 13,2%. Удельный вес дебиторской задолженности увеличился по сравнению с 1.01.2010 г. на 9,6% (с 3,6% до 13,2%). Удельный вес запасов уменьшился на 0,4%

Таким образом, структура имущества СК «Альянс Полис» за 2009-2011 гг. существенно изменилась. В целом активы предприятия в 2011 г. по сравнению с 2009 г. уменьшились на 334 тыс. тенге (с 3401 до 3067 тыс. тенге). Иммобилизованные активы уменьшились с 2314 до 863 тыс. тенге, т.е. на 1451 тыс. тенге Оборотные активы предприятия возросли на 1117 тыс. тенге (с 1087 до 2204 тыс. тенге), в том числе запасы увеличились на 1194 тыс. тенге (с 939 тыс. тенге до 2133 тыс. тенге), дебиторская задолженность уменьшилась на 77 тыс. тенге (с 148 до 71 тыс. тенге), денежные средства сократились на 0,03 тыс. тенге

За анализируемый период собственный капитал СК «Альянс Полис» уменьшился на 909 тыс. тенге (с 1886 до 977 тыс. тенге), заемный капитал увеличился на 575 тыс. тенге (с 1515 до 2090 тыс. тенге).

Для детализации общей картины изменения финансового состояния СК «Альянс Полис» за 2009-2011 гг. построим аналогичные таблицы для каждого из разделов актива и пассива баланса. Анализ состава и структуры оборотных средств в сфере производства осуществляется по данным раздела II актива баланса. Данные свидетельствуют о том, что все виды запасов и затрат за 2009-2011 гг. существенно изменились.

После общей характеристики финансового состояния и его изменения за анализируемый период следующей важной задачей анализа финансово-хозяйственной деятельности СК «Альянс Полис» за 2009-2011 гг. является исследование показателей финансовой устойчивости.

Как известно, финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации обеспечивает защиту интересов страхователя, т.е. страхователь должен быть уверен, что при наступлении страхового случая, страховая организация своевременно и полностью возместит понесенный им ущерб.

АФН в целях поддержания платежеспособности страховых организаций, начиная с 2000 года постоянно повышались требования к уровню уставного и собственного капиталов. Такая политика способствовала уходу с рынка ненадежных, финансово неустойчивых страховых организаций.

Общий показатель ликвидности по страховому рынку в 3 раза превышает требуемый уровень (установленный норматив - 1,0). Данный коэффициент рассчитывается в соответствии с требованиями уполномоченного органа и отражает способность страховой организации ответить по своим обязательствам, возникающим по договорам страхования (перестрахования). Высокий уровень фактического норматива обусловлен, тем, что перечень активов, включаемых в расчет фактической маржи платежеспособности (с учетом качества и ликвидности) включает в себя высоколиквидные активы. Иные активы (основные средства, инвестиционная недвижимость и другие) включаются в расчет маржи платежеспособности в ограниченном объеме (не более 5% от активов).

Положительное влияние на норматив высоколиквидных активов оказывают крупные страховые (перестраховочные) организации, имеющие значительный запас прочности по коэффициенту ликвидности.

Еще одним важным показателем финансовой устойчивости является норматив достаточности маржи платежеспособности. Данный норматив отражает уровень капитализации страховой организации и определяется отношением фактической маржи платежеспособности к минимальной марже платежеспособности (или гарантийному фонду.) Значение данного норматива не должно быть менее единицы.

Заключение

Главными проблемами страхового рынка Казахстана остаются низкая капитализация страховых компаний и недостаточное развитие личного страхования, особенно страхования жизни, в том числе долгосрочного (накопительного) страхования. Из-за низкой капитализации, напоминает он, казахстанский рынок еще не способен принимать на себя крупные имущественные риски и передает половину премий за рубеж на перестрахование. Также одной из основных проблем развития страхового рынка в республике является отсутствие развитой базы статистических и иных данных (страховой статистики). Решение же данной проблемы поможет, на его взгляд, процессу становления национального страхового рынка, поскольку наличие собственных обширных баз данных страховой статистики, позволит казахстанским страховщикам эффективно решать проблему тарифов вне зависимости от зарубежных специалистов. Добавим к этому списку слабый андеррайтинг рисков, а также демпинг, который в будущем может привести к финансовой нестабильности некоторых страховых компаний, и даже к банкротству. К факторам, препятствующим развитию рынка, в частности страхования жизни относят и дефицит специалистов - как в самой индустрии, так и в регулирующих её органах. По его мнению, именно нехватка специалистов, разбирающихся в особенностях отрасли страхования жизни, есть причина того, что по сей день в республике очень мало компаний по страхованию жизни. Причиной данной проблемы называют небольшой возраст страхового рынка Казахстана. По его словам, «ускоренное развитие отечественного страхового рынка и необходимость его вхождения в мировое страховое пространство настоятельно диктует необходимость коренным образом повысить профессиональную квалификацию кадров. Проблемы профессиональной неподготовленности значительной части кадров страховой индустрии в основном связаны с отсутствием в республике научно-исследовательских и образовательных центров, специализирующихся в области страхования». В свою очередь основным стимулом для развития страхования считают гибкую систему налогообложения и - как следствие - развитие конкуренции на рынке, что даст доступные и качественные страховые продукты и постпродажный сервис.

Кроме этого, полагают стимулом к развитию рынка стало бы введение обязательных видов страхования - «но не в том виде, в котором этот процесс сейчас работает, т.е. государство должно регулировать только обязанность клиентов покупать страховую защиту, но не должно определять размеры премий, тарифов и выставлять жесткие условия». Собственный капитал АО - это его уставный капитал, который в течение двух последних лет не изменялся. Резервный капитал в АО создается в размере не менее 10% от уставного фонда, его наличие имеет большое значение, так как служит для покрытия потерь от операционной деятельности.

АО «Альянс-полис» в установленные сроки рассчитывается с бюджетом, то есть во время платит все налоги, что обеспечивает полный расчет с налоговым органом.

В процессе деятельности АО происходит прием, увольнение, перемещение работников по должности, и поэтому учитывается труд каждого работника и выплачивается определенная заработная плата. Учет личного состава и рабочего времени содействует производительности труда, укреплению трудовой дисциплины и соответственно снижению себестоимости услуг. Учет состава рабочих ведет отдел кадров, а учет оплаты труда - бухгалтерия, где по соответствующим расценкам, разрядам, рабочему времени выводится заработная плата каждому работнику.

Список использованных источников

страхование юридический физический

1. Закон РК «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 г., №126 - II ЗРК.

2. Бухгалтерский баланс за 2009,2010,2011 гг.

3. Отчет о прибылях и убытках АО «Альянс-полис» за 2011 год

4. Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999.

5. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1999

...