Лицензирование страховой деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В настоящее время страховая деятельность в Российской Федерации находится на стадии активного развития, что вызывает особый интерес у экономистов и предпринимателей, ведь страхование - прежде всего, вид предпринимательской деятельности, который невозможен без получения прибыли. Целью данного отчета является изучение участия иностранного капитала в страховании на территории Российской Федерации, ознакомление с санкциями, применяемыми к страховщикам, не соответствующим каким-либо требованиям, а также получение информации по условиям лицензирования страховой деятельности.

Основой для написания отчета, темой которого является лицензирование страховой деятельности, послужил список нормативно-правовых актов, в который входят Гражданский кодекс Российской федерации, Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской федерации», а также положения «О выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями», «О порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензий на осуществление страховой деятельности на территории РФ», «о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций».



1. Условия лицензирования страховой деятельности

лицензия страхование санкция капитал

Условия получения лицензии

Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана любой страховой организации, зарегистрированной на территории Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством, при соблюдении требований, предъявляемых настоящими Условиями.

Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховая организация должна обладать денежными средствами, внесенными в уставный капитал: в сумме не менее 2.0 млн. рублей, а также дополнительно денежными средствами, величина которых зависит от видов страховой деятельности, в следующих размерах (в процентах от суммы страховой премии, планируемой на первом году деятельности страховой организации);

А. по видам страховой деятельности (страхование жизни) - не менее 3 процентов от суммы страховой премии, планируемой на первом году деятельности страховой организации;

Б. по видам страховой деятельности (страхование от несчастных случаев, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, кроме перечисленных, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств)- не менее 5 процентов;

В. по видам страховой деятельности (страхование средств воздушного транспорта страхование средств водного транспорта, страхование финансовых рисков, страхование кредитов - не менее 8 процентов;

Г. по видам страховой деятельности (страхование иных видов ответственности, по перестрахованию) - не менее 12 процентов.

Если страховая организация подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, величина уставного капитала исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности. При этом размер уставного капитала исчисляется исходя из максимального процента, установленного для его определения, по виду страховой деятельности, включенному в план деятельности страховой организации. Максимальный объем ответственности по отдельному риску не может превышать 10 процентов от суммы собственных средств, а максимальный объем ответственности по пяти наиболее крупным рискам - двукратной суммы собственных средств.

В случае перерегистрации страховой организации ранее выданная лицензия прекращает свое действие со дня регистрации внесенных изменений в учредительные документы страховой организации.

Страховщик при этом обязан уведомить Страховой надзор об изменениях, внесенных в устав, иные учредительные документы, в течение 15 дней со дня их регистрации в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Квалификационные и иные требования

1. Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) субъекта страхового дела - юридического лица (за исключением общества взаимного страхования) или являющийся субъектом страхового дела индивидуальный предприниматель обязаны иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет. (в ред. Федерального закона от 30.10.2009 N 243-ФЗ)

1.1 Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) общества взаимного страхования обязаны иметь высшее образование, подтвержденное документом о высшем образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы в страховой, перестраховочной организации, обществе взаимного страхования и (или) в сфере финансов не менее двух лет. (п. 1.1 введен Федеральным законом от 30.10.2009 N 243-ФЗ).

2. Главный бухгалтер страховщика (за исключением общества взаимного страхования) или главный бухгалтер страхового брокера должен иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории Российской Федерации (в ред. Федеральных законов от 07.03.2005 N 12-ФЗ, от 30.10.2009 N 243-ФЗ).

2.1 Главный бухгалтер общества взаимного страхования обязан иметь высшее образование, подтвержденное документом о высшем образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы по экономической специальности или на должности, требующей знания бухгалтерского учета, не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации, обществе взаимного страхования и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории Российской Федерации (п. 2.1 введен Федеральным законом от 30.10.2009 N 243-ФЗ).

Размер уставного капитала

Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховая организация должна обладать денежными средствами, внесенными в уставный капитал: в сумме не менее 2.0 млн. рублей, а также дополнительно денежными средствами, величина которых зависит от видов страховой деятельности, в следующих размерах (в процентах от суммы страховой премии, планируемой на первом году деятельности страховой организации);

Временная лицензия, замена временной лицензии

Временная лицензия может выдаваться на срок: указанный в заявлении соискателя лицензии, но не более чем на три года; от одного года до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достоверно оценить страховые риски, предусмотренные правилами страхования, представляемыми при лицензировании, а также в случаях, установленных страховым законодательством.

3. Срок действия временной лицензии может быть продлен по заявлению соискателя лицензии, если иное не предусмотрено страховым законодательством.

В продлении срока действия временной лицензии может быть отказано, если за время ее действия установлены нарушения соискателем лицензии страхового законодательства, которые не устранены в установленный срок.

4. Действие лицензии прекращается в случае прекращения деятельности субъекта страхового дела - индивидуального предпринимателя, ликвидации или реорганизации субъекта страхового дела - юридического лица, за исключением реорганизации в форме присоединения или выделения. Действие лицензии субъекта страхового дела - юридического лица, к которому присоединяется или из состава которого выделяется другое юридическое лицо, не прекращается (п. 4 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ).

5. Действие лицензии субъекта страхового дела - юридического лица, созданного в порядке реорганизации в форме преобразования, не прекращается при условии соответствия вновь возникшего юридического лица требованиям законодательства Российской Федерации. Орган страхового надзора обязан заменить бланк лицензии субъекту страхового дела - юридическому лицу, созданному в порядке реорганизации в форме преобразования, в течение десяти рабочих дней со дня получения документов, предусмотренных статьей 32 настоящего Закона.

Требования к страховщикам (при выдаче лицензии) см. «условия получения лицензии».

Требования, которым должны соответствовать страховщики при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности:

· отсутствие действующих санкций за нарушение законодательства;

· обеспечение финансовой устойчивости и выполнение нормативного соотношения активов и обязательств на последнюю отчетную дату согласно данным баланса, подтвержденного аудиторским заключением;

· бизнес-план на год должен быть составлен исходя из прироста собственных средств, необходимых для развития новых видов страхования.

Перечень документов, необходимых для получения лицензии

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридические лица должны представить в Министерство финансов РФ следующие документы:

1. заявление установленной формы;

2. учредительные документы (устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством; протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор; документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица);

3. документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы);

4. экономическое обоснование страховой деятельности (бизнес-план на первый год деятельности; план по перестрахованию, если максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования превышает 10% собственных средств страховщика; положение о порядке формирования и использования страховых резервов; план размещения средств страховых резервов; баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату; расчет соотношения активов и обязательств -- представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее одного года);

5. правила страхования с приложением к ним образцов форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов);

6. расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также структуру тарифных ставок;

7. сведения о руководителе страховой компании и его заместителях по установленной форме. Орган страхового надзора рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов. При этом основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства. Об отказе в выдаче лицензии орган страхового надзора сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа.

2. Правила (условия страхования)

Правила страхования -- документ, разрабатываемый и утверждаемый страховой компанией (страховщиком), либо объединением страховщиков, а в обязательных видах страхования -- ОСАГО, ОСОПО -- государством.

В правилах страхования и условиях страхования содержатся основные положения договора страхования, заключаемого путем вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. Принятие этих документов страхователем означает его согласие на заключение договора страхования на предложенных страховщиком условиях.

Содержание:

1. Общие положения.

2. Объект страхования, застрахованное имущество.

3. Страховые случаи и исключения из страхового покрытия.

4. Страховая сумма и страховая стоимость. Франшиза.

5. Территория страхования.

6. Страховая премия, форма и порядок ее оплаты.

7. Порядок заключения договора страхования.

8. Срок действия, условия прекращения и порядок изменения договора страхования.

9. Период несения Страховщиком обязательств по договору страхования (действие страхования).

10. Изменение степени риска.

11. Права и обязанности сторон.

12. Порядок и условия осуществления страховых выплат.

13. Суброгация.

14. Двойное страхование.

15. Страхование в пользу третьего лица (выгодоприобретателя).

16. Порядок разрешения споров.

17. Уведомления.

Срок и порядок рассмотрения заявлений юридических лиц о выдаче им лицензии

Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий ста двадцати дней с даты получения органом страхового надзора всех документов, предусмотренных настоящей статьей для получения лицензии соискателем лицензии.

Принятие решения о выдаче или об отказе в выдаче лицензии на осуществление дополнительного вида добровольного и (или) обязательного страхования, предусмотренного классификацией видов страхования, а также на осуществление перестрахования осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий шестидесяти дней с даты получения органом страхового надзора всех предусмотренных настоящей статьей для получения лицензии соискателем лицензии документов.

Орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии о принятии указанного решения в течение пяти рабочих дней со дня его принятия.

Условия отказа в выдаче лицензии

Основаниями для отказа соискателю лицензии в выдаче лицензии являются:

1) использование соискателем лицензии - юридическим лицом, обратившимся в орган страхового надзора за лицензией, полностью обозначения, индивидуализирующего другой субъект страхового дела, сведения о котором внесены в единый государственный реестр субъектов страхового дела. Указанное положение не распространяется на дочерние и зависимые общества субъекта страхового дела;

2) наличие у соискателя лицензии на дату подачи заявления об осуществлении дополнительных видов добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования, не устраненного нарушения страхового законодательства;

3) несоответствие документов, представленных соискателем лицензии для получения лицензии, требованиям настоящего Закона и нормативным правовым актам органа страхового регулирования;

4) несоответствие учредительных документов требованиям законодательства Российской Федерации;

5) наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной информации;

6) наличие у руководителей (в том числе единоличного исполнительного органа) или главного бухгалтера соискателя лицензии неснятой или непогашенной судимости;

7) не обеспечение страховщиками своей финансовой устойчивости и платежеспособности в соответствии с нормативными правовыми актами органа страхового регулирования;

8) наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;

9) несостоятельность (банкротство) (в том числе преднамеренное или фиктивное банкротство) субъекта страхового дела - юридического лица по вине учредителя соискателя лицензии.

Приведенный перечень из девяти оснований для отказа соискателю в выдаче лицензии является исчерпывающим. Причем важно, чтобы эти основания имели место не при подаче заявления, а в момент принятия решения об отказе в выдаче лицензии.

Документы, которые выдаются при получении лицензии

В случае принятия решения о выдаче лицензии на осуществление страховой деятельности со страховой организации взимается плата в федеральный бюджет в размере 50 установленных законом минимальных размеров месячной оплаты труда. При получении лицензии страховщику вручаются следующие документы:

а) лицензия, содержащая такие сведения, как наименование страховщика и его юридический адрес; наименование видов страховой деятельности, на проведение которых имеет право страховщик; территория, на которой страховщик имеет право проведения страхования; номер лицензии и дата ее выдачи;

б) приложение к лицензии (в нем указываются конкретные виды страхования, на проведение которых имеет право страховщик);

в) правила по каждому виду страхования с отметкой органа страхового надзора;

г) структура страховых тарифов с отметкой органа страхового надзора.

3. Санкции, применяемые к страховщикам, нарушающим требования

Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ имеет право при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства о страховании налагать на такие организации следующие санкции: предписание, ограничение действия лицензии, приостановление действия лицензии и отзыв лицензии. Предписание представляет собой письменное распоряжение органа страхового надзора, обязывающее страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения. Основаниями для дачи предписания, в частности, являются:

1) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков в соответствии с законодательством;

2) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;

3) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;

4) нарушение установленных требований о предоставлении отчетности в орган страхового надзора;

5) непредставление в срок документов, затребованных органом страхового надзора;

6) установление факта представления в орган страхового надзора недостоверной информации;

7) несообщение в установленный срок в орган страхового надзора об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии;

8) иные нарушения.

В случае невыполнения в установленный срок предписания орган страхового надзора вправе ограничить или приостановить действие лицензии страховщика до устранения им выявленных нарушений либо принять решение об отзыве лицензии.

Ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по отдельным видам страховой деятельности или на определенной территории.

Приостановление действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по всем видам страховой деятельности, на которые выдана лицензия. Представление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием для возобновления действия лицензии. Непредставление страховщиком в установленный срок данных документов является основанием для принятия решения об отзыве лицензии.

Отзыв лицензии влечет за собой лишение права на страховую деятельность и исключение компании из единого Гос. реестра страховщиков.

Возобновление действия лицензии

Возобновление действия лицензии осуществляется Федеральной службой страхового надзора в том случае, если страховщик, исполняя предписание, устраняет выявленные нарушения в установленный срок и в полном объеме. Возобновление действия лицензии означает восстановление права субъекта страхового дела на осуществление деятельности. Решение о возобновлении действия лицензии вступает в силу со дня его принятия и доводится до сведения субъекта страхового дела и иных заинтересованных лиц в течение 15 дней со дня принятия такого решения. Решение о возобновлении действия лицензии опубликовывается в печатном органе, определенном органом страхового надзора.

Ликвидация страховщика

1.Основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела.

2. Органом страхового надзора решение об отзыве лицензии принимается:

1) при осуществлении страхового надзора:

в случае не устранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии;

в случае, если субъект страхового дела в течение 12 месяцев со дня получения лицензии не приступил к осуществлению предусмотренной лицензией деятельности или не осуществляет ее в течение финансового года;

в иных предусмотренных федеральным законом случаях;

2) по инициативе субъекта страхового дела - на основании его заявления в письменной форме об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности.

3. Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежит опубликованию в печатном органе, определенном органом страхового надзора, в течение 10 рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликования, если иное не установлено федеральным законом. Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение пяти рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с указанием причин отзыва лицензии. Копия решения об отзыве лицензии направляется в соответствующий орган исполнительной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. Со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела не вправе заключать договоры страхования, договоры перестрахования, договоры по оказанию услуг страхового брокера, а также вносить изменения, влекущие за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела в соответствующие договоры.

Одновременно с отзывом лицензии (за исключением случая, предусмотренного настоящей статьей, и случаев, если временная администрация назначена ранее или на дату принятия решения об отзыве лицензии в отношении страховой организации введена одна из процедур, применяемых в деле о банкротстве) орган страхового надзора назначает временную администрацию страховой организации по основаниям и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" (абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ).

При принятии страховой организацией решения об отказе от осуществления страховой деятельности временная администрация страховой организации в связи с отзывом лицензии не назначается в случаях, если страховая организация до уведомления органа страхового надзора об отказе от осуществления страховой деятельности: (абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)

исполнила обязательства, возникающие из договоров страхования, договоров перестрахования, в том числе произвела страховые выплаты по наступившим страховым случаям; (абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)

осуществила передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой портфель), и (или) досрочное прекращение договоров страхования, договоров перестрахования; (абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)

представила в орган страхового надзора документы, подтверждающие выполнение указанных обязанностей (абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ).

5. До истечения шести месяцев после вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан:

1) принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о прекращении страховой деятельности;

2) исполнить обязательства, возникающие из договоров страхования (перестрахования), в том числе произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям;

3) осуществить передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой портфель), и (или) расторжение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера.

6. Страховщик в течение месяца со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии уведомляет страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении договоров страхования, договоров перестрахования и (или) о передаче обязательств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля), с указанием страховщика, которому данный страховой портфель может быть передан. При этом уведомлением признается также опубликование указанной информации в периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее 10 тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщиков.

7. Обязательства по договорам страхования, по которым отношения сторон не урегулированы, по истечении трех месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежат передаче другому страховщику. Передача обязательств, принятых по указанным договорам (страхового портфеля), осуществляется с согласия органа страхового надзора. Орган страхового надзора направляет решение в письменной форме о согласии на передачу страхового портфеля или об отказе дать такое согласие по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, в течение 20 рабочих дней после дня представления заявления о передаче страхового портфеля. Орган страхового надзора не дает согласие на передачу страхового портфеля, если по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, установлено, что указанный страховщик не располагает достаточными собственными средствами, то есть не соответствует требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств.

8. До выполнения обязанностей, предусмотренных пунктом 5 настоящей статьи, субъект страхового дела представляет в орган страхового надзора бухгалтерскую отчетность ежеквартально.

9. До истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан представить в орган страхового надзора документы, подтверждающие выполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 5 настоящей статьи:

1) решение о прекращении страховой деятельности, принятое органом управления субъекта страхового дела - юридического лица, уполномоченным принимать указанные решения в соответствии с учредительными документами, или субъектом страхового дела, зарегистрированным в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуального предпринимателя;

2) документы, содержащие информацию о наличии или об отсутствии в письменной форме требований страхователей (выгодоприобретателей) об исполнении или о досрочном прекращении обязательств, возникающих из договоров страхования (перестрахования), договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также документы, подтверждающие передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля);

3) бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа и заключением аудитора на ближайшую отчетную дату ко дню истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии;

4) оригинал лицензии.

1. Прекращение страховой деятельности общества взаимного страхования или его ликвидация в связи с отзывом лицензии осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных пунктами 2-6 настоящей статьи. (п. 1. введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

2. Общество взаимного страхования, осуществляющее страхование имущественных интересов своих членов непосредственно на основании устава общества, после дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии не вправе принимать новых членов общества взаимного страхования, а также вносить изменения в правила страхования (п. 2 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ).

3. До истечения шести месяцев после дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии общество взаимного страхования обязано:

1) принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о ликвидации общества взаимного страхования;

2) исполнить обязательства по страхованию (перестрахованию), в том числе произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям;

3) осуществить расторжение договоров страхования (перестрахования) (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ).

4. До истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан представить в орган страхового надзора документы, подтверждающие выполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи:

1) решение о ликвидации общества взаимного страхования, принятое общим собранием общества взаимного страхования;

2) документы, содержащие информацию о наличии или об отсутствии требований в письменной форме страхователей (выгодоприобретателей) об исполнении или о досрочном прекращении обязательств по страхованию (перестрахованию);

3) бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа;

4) оригинал лицензии.

(п. 4 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

5. Обязательства общества взаимного страхования по страхованию (перестрахованию) не подлежат передаче другому страховщику (п. 5 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ).

6. До выполнения обязанностей, предусмотренных пунктом 9.3 настоящей статьи, общество взаимного страхования представляет в орган страхового надзора бухгалтерскую отчетность ежеквартально (п. 6 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ).

7. В случае осуществления субъектами страхового дела страховой деятельности (за исключением выполнения обязательств, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 5 и подпунктами 2 и 3 пункта 3 настоящей статьи) орган страхового надзора обязан обратиться в суд с иском о ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (п. 7 в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ).

4. Участие иностранного капитала в страховании на территории РФ

Иностранный инвестор, дочернее общество иностранного инвестора

Иностранными инвесторами, для целей настоящего Положения, признаются, имеющие право осуществлять инвестиции на территории Российской Федерации в виде приобретения акций (долей в уставном капитале) и/или вложений иностранного капитала в уставный капитал страховой организации, созданной или вновь создаваемой на территории Российской Федерации:

а) иностранное юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством государства, в котором оно учреждено;

б) иностранный гражданин, гражданская правоспособность и дееспособность которого определяются в соответствии с законодательством государства его гражданства (подданства) или постоянного места жительства.

Под дочерним обществом иностранного инвестора в целях настоящего Положения понимается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, в котором иностранный инвестор в силу преобладающего участия в уставном капитале, либо в соответствии с заключенным договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом. (положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями).

Лицензирование страховщиков с иностранными инвестициями

Лицензирование страховых организаций с иностранными инвестициями осуществляется в соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации (далее - условия лицензирования), установленными согласно законодательству Российской Федерации, а также настоящим Положением.

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, в том числе на новые виды страхования, страховая организация с иностранными инвестициями должна выполнять действующее законодательство и отвечать следующим требованиям:

а) минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи документов для получения лицензии должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования - не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда;

б) оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций должна быть произведена исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации;

в) иностранный инвестор (основная организация) должен не менее 15 лет являться страховщиком, осуществляющим свою деятельность согласно законодательству соответствующего государства, и не менее двух лет участвовать в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации*;

г) лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации;

д) порядок и условия образования и размещения страховых резервов страховых организаций с иностранными инвестициями, нормативное соотношение между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями, должны соответствовать требованиям, установленным Минфином России для таких страховых организаций. В отношении страховых организаций, созданных до дня вступления в силу Федерального закона от 20.11.1999 г. N 204-ФЗ, требования настоящего Положения распространяются по истечении одного года со дня официального опубликования указанного Федерального закона.

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховая организация с иностранными инвестициями представляет документы, предусмотренные условиями лицензирования.

Страховая организация с иностранными инвестициями, впервые представляющая документы для лицензирования, к заявлению о выдаче лицензии дополнительно прилагает:

а) сведения об акционерах (участниках) страховой организации, в том числе об иностранных инвесторах и их дочерних обществах, по форме, приведенной в Приложении 1 к настоящему Положению. Сведения об акционерах страховой организации, зарегистрированной в форме открытого акционерного общества, величина доли которых в уставном капитале не превышает пяти процентов, приводятся одной строкой.

б) удостоверенные в установленном порядке копии учредительных документов юридического лица - иностранного инвестора, предусмотренных законодательством страны места регистрации иностранного инвестора;

в) удостоверенная в установленном порядке копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического лица - иностранного инвестора; копия документа, подтверждающего гражданство (подданство) соответствующего государства, место жительство иностранного физического лица;

г) решение уполномоченного органа юридического лица - иностранного инвестора об участии иностранного инвестора в создании или в приобретении акций (долей) страховых организаций на территории Российской Федерации, с указанием размера участия иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (в числовом и процентном выражении);

д) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны места регистрации юридического лица - иностранного инвестора на его участие в уставном капитале страховой организации на территории Российской Федерации либо заключение этого органа об отсутствии необходимости получения такого согласия, если такой порядок предусмотрен законодательством страны места регистрации иностранного инвестора;

е) бухгалтерский (финансовый) отчет за предыдущий год деятельности юридического лица - иностранного инвестора, подтвержденный аудиторским заключением;

ж) сведения о форме оплаты уставного капитала страховой организации по видам вложений, внесенных акционерами (участниками) в качестве оплаты уставного капитала, удостоверенные подписью уполномоченных лиц (руководителя и главного бухгалтера) страховой организации и скрепленные ее печатью, по форме, приведенной в Приложении 2 к настоящему Положению;

з) письменное подтверждение органа страхового надзора (с приложением копии лицензии (специального разрешения)) страны места регистрации иностранного инвестора (основной организации) о том, что он не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства;

и) сведения об участии иностранного инвестора (основной организации) не менее двух лет в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации, подтвержденные подписью уполномоченных лиц (руководителя и главного бухгалтера) страховой организации, в деятельности которой участвовал иностранный инвестор (основная организация), и скрепленные ее печатью;

к) копии договоров, соглашений, других документов, подтверждающих возможность иностранного инвестора - акционера (участника) определять

решения, принимаемые страховой организацией;

л) копии паспортов или документов, их заменяющих, подтверждающих гражданство Российской Федерации лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями.

О получении всех документов, предусмотренных настоящим

Положением, необходимых для принятия решения о лицензировании, Минфин России направляет страховой организации с иностранными инвестициями уведомление в письменной форме.

Минфин России отказывает в выдаче лицензий страховым организациям с иностранными инвестициями, обратившимся за получением лицензии, в том числе на новые виды страхования, по следующим основаниям:

а) если исчерпана свободная квота участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций;

б) в случае обращения за получением лицензии на осуществление страхования жизни, обязательного страхования, обязательного государственного страхования, имущественного страхования, связанного с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также на осуществление страхования имущественных интересов государственных и муниципальных организаций;

в) в случае несоответствия страховой организации с иностранными инвестициями требованиям, предусмотренным пунктом 11 настоящего Положения;

г) в связи с непредставлением всех документов и/или с представлением ненадлежащим образом оформленных документов, указанных в пунктах 12 и 13 настоящего Положения; при их несоответствии требованиям, предусмотренным в пунктах 30 и 31 настоящего Положения; а также, неполнотой и недостоверностью информации, содержащейся в представленных документах.

Об отказе в выдаче лицензии сообщается в письменной форме с указанием оснований отказа. Документы при этом не возвращаются.

Разрешение на увеличение уставного капитала за счет иностранных инвестиций

Страховая организация для получения разрешения на увеличение размера уставного капитала за счет средств дочерних обществ иностранных инвесторов, а российские акционеры (участники) - на отчуждение, принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу дочерних обществ иностранных инвесторов, представляют в Минфин России заявление о выдаче разрешения, которое должно содержать информацию о дочернем обществе иностранного инвестора: полное и сокращенное наименование, место нахождения, организационно-правовая форма, краткое описание направления его деятельности.

К заявлению должны быть приложены:

а) удостоверенный в установленном порядке документ, подтверждающий государственную регистрацию дочернего общества иностранного инвестора;

б) удостоверенные в установленном порядке копии учредительных документов дочернего общества иностранного инвестора;

в) решение уполномоченного органа дочернего общества иностранного инвестора об участии в увеличении уставного капитала страховой организации, с указанием размера участия в уставном капитале страховой организации (в числовом и процентном выражении);

г) аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности дочернего общества иностранного инвестора с приложением баланса и отчета о прибылях и убытках за предыдущий год деятельности и баланс на последнюю отчетную дату с отметкой налогового органа;

д) документы, указанные подпунктах "ж" и "к" пункта 13 настоящего Положения.

Российские акционеры (участники) для получения разрешения на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов представляют в Минфин России заявление о выдаче разрешения, с указанием следующих сведений:

а) полное и сокращенное наименование, место нахождения страховой организации, об отчуждении акций (долей в уставном капитале) которой, принято решение российским акционером (участником);

б) полное официальное наименование, место нахождения, организационно-правовая форма юридического лица - иностранного инвестора; фамилия, имя, отчество, место жительства, гражданство (подданство) иностранного физического лица;

в) количество акций (долей в уставном капитале) страховой организации (в числовом и процентном выражении), отчуждаемых в пользу иностранного инвестора.

К заявлению должны быть приложены документы, указанные подпунктах "б"-"е" настоящего Положения. Если в результате указанных сделок страховая организация становится дочерней по отношению к иностранному инвестору (основной организации), то иностранный инвестор должен отвечать требованию, указанному в подпункте "в" настоящего Положения.

Страховой организации, зарегистрированной в форме открытого общества, может быть дано разрешение на отчуждение (в т.ч. продажу) акций в пользу иностранного инвестора на первичном рынке без указания предполагаемых акционеров - иностранных инвесторов, если совокупная доля иностранных инвесторов по итогам выпуска ценных бумаг не превысит одного процента ее уставного капитала.

По результатам рассмотрения представленных документов Минфин России выдает заявителю разрешение на проведение указанной в заявлении операции или отказывает в выдаче разрешения страховым организациям, являющимся дочерними по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, либо становящихся таковыми в результате указанной в заявлении сделки, если установленный размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций исчерпан или превышен. Об отказе в выдаче разрешения сообщается в письменной форме с возвратом представленных документов.

Разрешение действительно в течение одного года со дня его получения. Страховая организация должна внести изменения в учредительные документы в связи с увеличением уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, либо в связи с отчуждением в их пользу акций (долей в уставном капитале) страховой организации и не позднее трех месяцев после истечения срока разрешения сообщить в Минфин России о внесенных в учредительные документы изменениях, представив документы, подтверждающие их регистрацию в установленном порядке.

В случае не использования указанного разрешения, страховая организация должна в течение месяца до истечения одного года с момента выдачи разрешения представить в Минфин России соответствующую информацию.

Порядок открытия филиалов страховщиков с иностранными инвестициями и участия в дочерних страховых организациях

Страховая организация с иностранными инвестициями вправе открывать на территории Российской Федерации филиалы в соответствии с законодательством Российской Федерации и участвовать в дочерних страховых организациях после получения предварительного разрешения Минфина России. Для получения разрешения страховая организация с иностранными инвестициями должна удовлетворять требованиям, изложенным в пункте настоящем Положении.

Для получения разрешения на открытие филиала на территории Российской Федерации страховая организация с иностранными инвестициями направляет в Минфин России заявление о выдаче разрешения, с приложением сведений об акционерах (участниках) страховой организации, в том числе об иностранных инвесторах и их дочерних обществах, по форме приведенной в Приложении 1 к настоящему Положению. К заявлению должен быть приложен бизнес-план страховой организации на первый год деятельности, с учетом объема операций, планируемых филиалу(ам) страховой организации, по форме, установленной условиями лицензирования.

Для получения разрешения на участие в дочерней страховой организации страховая организация с иностранными инвестициями направляет в Минфин России заявление о выдаче разрешения.

К заявлению должны быть приложены:

а) решение уполномоченного органа страховой организации с иностранными инвестициями об участии в дочерней страховой организации, с указанием размера предполагаемого участия в уставном капитале страховой организации (в числовом и процентном выражении);

б) копии договоров, соглашений, других документов, подтверждающих возможность страховой организации с иностранными инвестициями определять решения, принимаемые дочерней страховой организацией.

Минфин России прекращает выдачу разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями на открытие филиалов и на участие в дочерних страховых организациях, если превышен установленный размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций.

После получения разрешения на открытие филиала, страховая организация с иностранными инвестициями должна сообщить в Минфин России о регистрации в установленном порядке изменений, внесенных в учредительные документы, в связи с открытием филиала(ов), представив подтверждающие документы и информацию о филиале(ах) с указанием:

а) наименования и места нахождения,

б) сведений о руководителе и главном бухгалтере по форме, установленной условиями лицензирования.

Порядок расчета и установления размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховщиков и размера свободной квоты.

5. Положение о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций

1. Настоящее Положение определяет порядок расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 6 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 47, ст. 5622).

2. Совокупный уставный капитал страховых организаций рассчитывается на основании их учредительных документов, представляемых в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 32 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", как сумма уставных капиталов страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.

3. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций (в совокупном уставном капитале страховых организаций) рассчитывается на основании данных, представляемых страховыми организациями в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с пунктом 4 настоящего Положения, как номинальная стоимость принадлежащих иностранным инвесторам и их дочерним обществам акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.

4. Страховые организации представляют в Министерство финансов Российской Федерации по установленной форме (Приложение к настоящему Положению) сведения об изменении доли участия иностранного инвестора и/или дочернего общества иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (с приложением соответствующих документов) в месячный срок с момента получения ими информации об указанных изменениях.

5. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается как выраженное в процентах отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.

Если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на дату расчета не превышает 15 процентов, рассчитывается свободная квота. Размер свободной квоты (в рублях) рассчитывается как произведение величины совокупного уставного капитала страховых организаций и разности между 15 процентами и размером (квотой) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, деленное на 100 процентов, за минусом суммы, на которую в течение предыдущего года были выданы разрешения страховым организациям на совершение сделок, предусмотренных в статье 6 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", и сведения о совершении которых не поступили по состоянию на дату расчета.

6. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается один раз в год по состоянию на 1 января (далее - дата расчета) в срок не позднее 15 января.

Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, а также размер свободной квоты, устанавливаются приказом Министерства финансов Российской Федерации на период до следующей даты расчета.

Сведения о размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и размере свободной квоты по состоянию на дату расчета подлежат опубликованию в "Финансовой газете" в течение двух недель с даты установления.

7. Неисполнение страховой организацией требований пункта 4 настоящего Положения является основанием для дачи предписания страховой организации в соответствии с подпунктом "в" пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".



Заключение

Изучение нормативно правовой базы в любой сфере деятельности является важнейшим элементом, без которого невозможно функционировать ни в одной отрасли. В данном отчете мы изучили участие иностранного капитала в страховании на территории Российской Федерации, ознакомились с санкциями, применяемыми к страховщикам, не соответствующим каким-либо требованиям, а также получили информации по условиям лицензирования страховой деятельности. Для проведения отчета мною были использованы нормативно-правовые акты Российской Федерации, а также Гражданский кодекс Российской федерации. В данном отчете отражены данные об условиях получения лицензии на осуществление страховой деятельности, данные о временной лицензии и данные о ее замене, данные о требованиях, которым должны соответствовать страховщики, а также другая информация по теме «лицензирование страховой деятельности».

Размещено на Allbest.ru

...