В целях формирования современной, адекватной масштабу и сложности бизнеса и соответствующей международным требованиям системы управления в АБ «Газпромбанк»:

- внедряются эффективные процедуры контроля рисков банковской деятельности;

- масштабы деятельности и структура приводятся в соответствие с основными ресурсными, функциональными и региональными потребностями его акционеров и клиентов;

- оптимизируются издержки внутрибанковской деятельности, увеличиваются объемы и минимизируется стоимость привлекаемых финансовых ресурсов;

- предусмотрено внедрение функционально-стоимостного анализа для оценки новых продуктов и услуг;

- осуществляется переход на Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО).

Одним из важных элементов оптимизации системы управления стало совершенствование организационной структуры АБ «Газпромбанк».

2.2 Анализ активных операций АБ «Газпромбанк» (ОАО)

АБ «Газпромбанк» являясь одним из лидеров банков России, выполняет целый ряд операций, определяющийся в уставе банка.

К основным операциям банка относятся:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. Выдача кредитов;

3. Открытие и введение банковских счетов;

4. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ. и юр. лиц;

5. Купля-продажа иностранной валюты;

6. Привлечение во вклады и размещение драгметаллов;

7. Осуществление денежных переводов;

8. Выдача банковской гарантии, а так же помимо банковских операций он имеет право осуществлять некоторые сделки.

По приведенной таблице рассмотрим и проанализируем активные операции.

Таблица 1. Анализ активных и пассивных операций Банка (тыс. руб.)

Объём выданных ссуд юридическим лицам за анализируемый период увеличился на 31 651 576 тыс. руб. (на 8,7%), так же кредиты физических лиц тоже увеличились на 67 211 067 тыс. руб. (на 36,8%), в результате чего удельный вес данной статьи в общем объёме активов, приносящих доход снизился с 63% (2009 г.) на 56% (2010 г.), ссуды частым лицам увеличился с 22,1% до 28,4%.

На 2010 год кредитные ресурсы составили 643 717 838 тыс. руб., в том числе: кредиты предприятиям -360 607 090 тыс. руб., частным лицам - 182 790 031 тыс. руб., векселя выкупленные - 95 101 054 тыс. руб.

Помимо этого, в разрезе активов, приносящих доход, наблюдается понижение доли просроченной задолженности. Так за анализируемый период сумма просроченных кредитов составляла: на 2009 год - 10 639 443 тыс. руб., а на 2010 год - 5 219 663 тыс. руб.

Данные тенденции свидетельствуют о снижении ликвидности.

Методы улучшения состояния активов.

Существуют два основных метода улучшения состояния активов баланса:

снятие некачественных активов;

улучшение качества активов с сохранением их на балансе банка.

Снятие ослабленных активов с баланса предполагает их списание или продажу третьей стороне.

Продажа активов так называемой компании по управлению активами, создаваемой сторонами, заинтересованными в оздоровлении банка, часто применяется в международной практике. Такая компания приобретает активы у банка за кассовые средства, либо по номинальной цене, либо по номиналу за вычетом резервов. Среди владельцев (держателей акций) данной компании могут быть акционеры банка, государство или иные финансовые компании.

Другой способ - продать активы на свободном рынке долговых обязательств, который получил в последнее время определенное развитие.

Списание означает 100-процентные убытки и вычет из основного капитала, при этом происходит снижение величины баланса банка.

Улучшение качества активов предполагает повышение вероятности получения средств по активам. Для этого могут быть предприняты меры по трем основным направлениям:

активные усилия со стороны банка, направленные на получение средств по долгам;

повышение платежеспособности должника за счет изменения графика обслуживания обязательств по долгу, а также консультирование по вопросам управления его бизнесом и рационального использования заемных средств;

получение дополнительного или более существенного залогового обеспечения долговых обязательств.

Все вышеперечисленные мероприятия по улучшению состояния, как активов, так и пассивов банка, могут быть реально применены на оздоровление рассматриваемого нами банка. Т.е. Банку необходимо провести реструктуризацию статей баланса, за счет проведения следующих мероприятий:

Увеличить долю активов приносящих доход, за счет:

увеличения объёма операций с ценными бумагами, валютными операциями, расчетно-кассовым обслуживанием;

расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых и лизинговых операций;

Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным и юридическим лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения), пересмотр графиков погашения долговых обязательств должников и увеличение залогового обеспечения долговых обязательств.

Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.

факторинговый коммерческий банк актив

Заключение

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике РФ. И количество банков не всегда означает качество.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Главной функцией коммерческих банков непосредственно является посредничество. Суть его состоит в том, что банк помогает преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиком, возникших из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности и т.д.

С точки зрения денежных потоков деятельность банка разделяют на две части: активную и пассивную. Пассивные операции - операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, в основном это депозитные операции. Под активными операциями понимают размещение привлеченных средств, в виде выдачи кредитов.

Рассмотрев такое понятие как ликвидность, мы понимаем, что обеспечение ликвидности его баланса является важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям.

Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости. Ликвидность банка подразделяют на три группы, к первой группе относятся: наличные деньги на корреспондентском счете, первоклассные векселя и т.д., ко второй группе относятся: кредиты, другие платежи, которые могут возвращены банку в короткий срок, ну а к третьей группе относят труднореализуемые активы - это могут быть просроченные кредиты, старые сооружения, здания и т.п.

В данной курсовой работе были исследованы операции коммерческих банков. На примере АБ «Газпромбанк» (ОАО) мы рассмотрели активные операции, которые имеют одно из первостепенных значений для деятельности коммерческих банков, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. Также мы рассмотрели мероприятия по улучшению состояния, как активов, так и пассивов банка, которые могут быть реально применены на оздоровление рассматриваемого нами банка.

Банк России не может стать гарантом прибыльности и стабильности каждого отдельного банка. Поэтому любой КБ должен самостоятельно стремиться улучшить свою деятельность в следующих направлениях:

Ш внедрение стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов;

Ш укрепление структуры капитала, в том числе путем его рекапитализации;

Ш усиление контроля за текущей ликвидностью, кредитными и другими рисками;

Ш внедрение комплексных программ подготовки кадров;

Ш обеспечение открытости в работе с населением.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении.

Список литературы

1. Экономическая теория: Учебник для вузов / под ред. А.И. Добрынина. - Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов: ПИТЕР, 2008;

2. Экономическая теория: Учебник для студентов вузов/ под ред. В.Д. Камаева. - М.: ВЛАДОС, 2009;

3. Деньги, кредит, банки: учебник /под ред. Белоглазовой Г.Н. - М.: Юрайт, 2007, 158 с.;

4. Современный коммерческий банк: Управление и операции. Усоскин В.М. - М.: Финансы и статистика, 2009;

5. Ефимова О.В. Анализ показателей ликвидности / Бухгалтерский учет, №7,2008;

6. Международная экономика: учебное пособие для вузов / под ред. Волгиной Н.А. - М.: Эксмо, 2009;

7. Мировое хозяйство и экономика стран мира: учебное пособие /под ред. Воронина, 2008;

8. Общая экономическая теория: учебник для вузов / под ред. Баликоева В.З.; - М.: Омега-Л - 2007;

9. Экономическая теория: учебник для вузов /под ред. Борисова Е.Ф. - М.: ТК «Велби» - 2007;

10. Экономика: учебное пособие для вузов / под ред. В.А. Сидорова. - М.: Юристъ, 2006;

11. Мелькиян Г.Г. Особенности российской системы // Деньги и кредит. - 2006. - №128 - с. 12-13;

12. Скляров И. Время солений, варений… О Банках! // Экономика и жизнь. - 2006. - №35. - с. 5

Размещено на Allbest.ru