Самострахование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Макеевский экономико-гуманитарный институт

Кафедра «Экономика предприятий»

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине: «Рискология»

на тему: «Самострахование»

Студентки 3 курса (о/з)

Экономического факультета

Специальности « Ф »

Группы « 17А »

Антоновой Екатерины Александровны

г. Макеевка, 2011

Содержание:

1. Самострахование

2. Преимущества и недостатки самострахования

3. Задача

Литература

1. Самострахование

самострахование резервный фонд

Создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств. Самострахование-(англ. self-insurance) - организационно-правовая форма страхования с целью формирования хозяйствующим субъектом или физическим лицом за счет собственный средств страхового резерва и его использования для компенсации ущерба, причиненного непредвиденными неблагоприятными событиями.

В самостраховании отсутствует или ограничена пространственная раскладка ущерба, вследствие чего для обеспечения реальной страховой защиты формируемые страховые резервы должны достигать величины, сопоставимой с ожидаемым ущербом. При самостраховании страховой резерв может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме резервы (семена, фураж, сырье) создаются на случай неурожая, пожара и других неблагоприятных событий в сельском хозяйстве и некоторых отраслях промышленности. В условиях рынка более актуальна денежная форма страховых резервов, которая широко используется как хозяйствующими субъектами, так и населением.

Самострахование является децентрализованным методом формирования страхового фонда, и входит в единую взаимосвязанную систему обеспечения страховой защиты наряду с государственным централизованным страховым резервом и страхованием.

В процессе экономического развития общества объективная необходимость в самостраховании сохраняется в силу следующих обстоятельств:

1) научно-технический прогресс и усложнение хозяйственных связей усиливают потребность в страховой защите, которую не всегда могут обеспечить страховые компании по приемлемой цене;

2) самострахование позволяет субъекту самому контролировать, размещение временно свободных денежных средств резерва.

В связи с этим появились кэптивные страховые компании, формирующиеся в рамках ФПГ или отрасли для управления риском учредителей. Страховой фонд получает институциональное оформление и приобретает при этом черты как самострахования, так и страхования.

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.

Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме.

Так, фермеры и другие субъекты сельского хозяйства создают прежде всего натуральные страховые фонды: семенной, фуражный и др. Их создание вызвано вероятностью наступления неблагоприятных климатических и природных условий.

Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ.

Акционерное общество зачисляет в резервный фонд также эмиссионный доход, т. е. сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости.

Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

Хозяйствующие субъекты и граждане для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования.

Наиболее важным и самым распространенным приемом снижения степени риска является страхование риска.

Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т. е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля. В настоящее время появились новые виды страхования, например, страхование титула, страхование предпринимательских рисков и др.

Альтернативой покупке страхового полиса на рынке или как дополнение к нему, когда определенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственные органы и промышленные концерны формируют фонды для возмещения убытков по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночные операции купли - продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движение страховых фондов на рынке в общем и на уровень взносов организации, которая несет ответственность за возмещение ущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. По отношению к очень большой сумме обычно используется термин "франшиза").

Организации приняли решение самостраховаться, потому что они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже чем уровень коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходах и прибыли страховщика.

Приведу пример. Владельцы государственного парка грузовых автомобилей, формирующие значительные финансовые ресурсы для содержания и ремонта транспортных средств в оперативно размещенных мастерских могут решить, что для них более рентабельно прибегнуть к самострахованию риска нанесения ущерба транспортным средствам и разместить на страховом рынке только риски по отношению к третьей стороне, от огня и кражи.

Между самострахованием и отказом от страхования имеются четкие различия. В случае отказа от страхования организация, независимо от присутствия или отсутствия риска, не принимает никаких мер, чтобы защитить себя от возможного ущерба. Может так случиться, что в очень большом концерне (например, национализированном предприятии или местном органе управления) возмещение многих ущербов может быть включено в общие эксплуатационные расходы.

2. Преимущества и недостатки самострахования

Преимущества самострахования следующие:

ь размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;

ь доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем;

ь размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

ь существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

ь не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;

ь поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом;

ь прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

Недостатки самострахования следующие:

ь катастрофические убытки, какими бы отдаленными они ни были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

ь хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;

ь капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;

ь возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;

ь утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

ь статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

ь может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений: по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год; по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;

ь в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он обеспечивал; эти трудности могут быть переложены на руководителей фонда для возмещения ущербов, которые находятся вне страхования, что приведет к уменьшению фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда;

ь основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;

ь взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.

Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования риска, согласиться принять часть его (сострахование) или принять его с целью перестрахования.

3. Задача

Умови. Визначити, яким чином урахування ступеня ризику впливає на змінювання критичного обсягу виробництва на основі таких даних:

- діюча виробнича потужність підприємства 700 тис. одиниць продукції на рік;

- надходження від реалізації всієї продукції складають 8 020 тис. грн.;

- постійні витрати на виробництво складають 3 000 тис. грн.;

- змінні витрати складають 3 200 тис. грн.;

- ступінь виробничого ризику - 6%.

Рішення. Відповідно до умов задачі для розрахунку норми беззбитковості виробництва даної форми, необхідно скоригувати всі показники, що характеризують її діяльність, на ступінь виробничого ризику.

Таким чином, виробнича потужність підприємства, а також і обсяг реалізації продукції, повинні бути зменшені на ступінь ризику і складуть:

700000 (100%-6)=658000 одиниць продукції.

Надходження від реалізації усієї продукції також повинні бути скориговані на величину виробничого ризику в бік їх зменшення :

8020000 (100%-6)=7538800 $.

Тоді ціна реалізації одиниці продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику складе:

7538800/658000=11,5 $.

Що стосується постійних і змінних витрат на виробництво продукції, то вони також повинні бути скориговані на ступень виробничого ризику. Однак, коригування повинно проходити в бік їх збільшення. Згідно з визначенням постійних витрат, розмір яких не змінюється при змінюванні обсягів виробництва,маємо:

Змінні витрати - це такі витрати, розмір яких змінюється при змінюванні обсягів виробництва продукції, таким чином, вони повинні скласти на одиницю продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику:

Маючи ці данні, можна визначити норму беззбитковості виробництва, тобто найти такий обсяг продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику, при якому фірма може покрити усі свої витрати.

Критичний обсяг виробництва продукції (Nкр) можна знайти з наступного рівняння:

Nкр Цскор = Зпост + Nкр Ззмін,

де Цскор - ціна одиниці продукції, скоригована на ступінь виробничого ризику;

Зпост - сума постійних витрат на виробництво продукції, скоригована на ступінь виробничого ризику;

Ззмін - сума змінних витрат на виробництво одиниці продукції (питомі змінні витрати), скоригована на ступінь виробничого ризику.

Підставив в це рівняння числові результати , отриманні раніше, маємо:

Nкр 11,5 = 3180000 + Nкр 4,8

Звідки Nкр = 474627 одиниць продукції.

Тобто для того, щоб дана фірма покрила свої витрати з урахуванням ступеня ризику, їй необхідно виготовити 474627 одиниць продукції.

Якщо той же розрахунок був би проведений без урахування ступеня виробничого ризику, то критичний обсяг склав би 412600 одиниць продукції. Таким чином бачимо, що урахування ступеня ризику впливає на змінювання критичного обсягу виробництва в бік його збільшення.

Литература

1. Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура: Учебно-практическое пособие / Отв. ред. Г.А. Александров. - М.: Изд-во БЭК, 2000.

2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1998.

3. Уткин Э.А. Риск-менеджмент: Учебник. - М.: “Тандем”, 1998.

Размещено на Allbest.ru