Страхование как экономическая категория
Значение страхования в современной экономике. Акт осмотра поврежденного оборудования в результате наводнения или разлива рек. Формирование фонда риска на предприятии. Классификация страхования по формам организации и проведения. Возмещение ущерба.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.02.2013 |
| Размер файла | 39,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
События в нашей стране за последние годы существенно изменили экономический уклад жизни населения и государства в целом. Появились целые прослойки собственников: предпринимателей, коммерсантов, бизнесменов, владельцев офисов, дач, квартир, дорогих машин и т.п. Обладание собственностью и деньгами (особенно валютой) не только позволяет пользоваться дополнительными благами (жить в роскошных коттеджах, отдыхать в Швейцарии, купаться в Лазурном море, путешествовать по миру), но и связано с риском случайного повреждения или гибели имущества, заболевания (смерти), финансовых потерь, а также причинения вреда (ущерба) третьим лицам.
В этих условиях страхование (в его международном толковании) является не только универсальным, но и оптимальным способом защиты имущественных интересов всех категорий граждан и хозяйствующих субъектов. Однако точное соблюдение правил поведения на страховом рынке невозможно без достаточного знания «правил игры», т.е. процесса страхования.
В условиях реформирования постсоветской системы народного хозяйства страхование относится к специальному и довольно сложному сектору экономики. Для страхового рынка сегодня характерны: широкий спектр видов страхования, элементы конкуренции, обширный круг законодательных, нормативно-правовых положений и требований, разнообразие правил и условий страхования; новые взаимоотношения с иностранными страховыми компаниями; особая система государственного контроля за деятельностью страховщиков и др. Как и вся экономическая система, страхование находится в стадии реформирования. Это развивающаяся отрасль, которая опирается на огромный, практически не освоенный рынок, имеющий большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих цивилизованных странах мира страховые компании по мощности и размерам концентрируемого в них капитала равны банкам и являются важной отраслью финансового сектора экономики.
Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена не только все большим и большим внедрением страхования в экономическую жизнь нашей страны, но, прежде всего, с перспективной ролью страхования всей современной экономики. Перспективность обусловлена выполняемой страхованием функцией финансового стабилизатора развития, который, с одной стороны, позволяет субъектам экономики компенсировать ущербы вследствие страховых случаев, а с другой - накапливать финансовые ресурсы для их инвестирования в науку, туризм, другие сферы хозяйственной деятельности.
За последние годы в России было выпущено много специальной литературы по страхованию, прежде всего, это связано с развитием страхового рынка и введением в цикл предметов высшей школы предмета «страхование». Многие авторы учебных пособий прямо говорят, что их учебники адресованы слушателям дисциплины «страхование», но, тем не менее, уделяют несколько глав месту, роли и функциям страхования в экономике, таким образом, подчеркивая взаимосвязь страхования и экономической теории. С этой точки зрения нам наиболее интересны учебники В.В. Шахова, А.А. Гвозденко и Т.А. Яковлевой (в соавторстве с О.Ю. Шевченко). Все три учебника называются лаконично «Страхование».
Целью данной работы является анализ страхования как экономической категории в контексте значения страхования в экономической сфере жизнедеятельности.
Для выполнения обозначенной цели в данной работе ставятся следующие задачи:
1. рассмотрение понятия «страхования», и значение страхования в современной экономике;
2. определение страхования как социально-экономической категории;
3. определение понятия и структуры страхового рынка в современной экономике;
4. рассмотрение основных функций страхования как экономической категории;
5. классификация страхования по его формам.
В данной работе страхование будет рассмотрено, прежде всего, с экономической точки зрения, то есть оно будет выступать в роли экономического агрегата, выполняющего особые функции в рыночной экономике.
Объектом рассмотрения данной работы будет выступать изменяющаяся российская экономика.
Предметом же послужит категория страхования.
1. Страхование как экономическая категория
1.1 Значение страхования в современной экономике
Формирование рыночной инфраструктуры договорных отношений, сужение сферы государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения материальных благ в нашей стране настоятельно требуют и новых подходов в сфере экономики. Эта проблема имеет важное не только теоретическое, но и практическое значение в вопросах формирования и использования отечественного страхового рынка. В данной главе будут в первую очередь проанализированы истоки формирования страхования как экономической категории в нашей стране в сопоставлении с аналогичными процессами в других странах.
Так отправным моментом в части создания отечественного страхового рынка следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого, достаточно быстрый рост числа альтернативных страховых компаний. Иллюстрацией тому могут послужить статистические данные: по состоянию на 1 января 1995 г. в России действовало 2700 страховых компаний, из которых только 6% находилось в государственной и муниципальной собственности, 36 - являлись полностью частными, а 58% - в смешанной собственности.
Командно-административная система бывшего СССР «огосударствила» все сферы и отрасли народного хозяйства, включая и страхование, без учета их своеобразия, провозгласив общественную собственность общенародной, фактически отождествляя ее с общегосударственной. При отсутствии политической и хозяйственной демократии «общенародная» собственность постепенно переродилась в государственно-монополистическую.
В тех условиях государство брало на себя «заботу» о возмещении материальных потерь, связанных в первую очередь с процессом общественного производства. Если же процесс общественного производства прерывался или нарушался в результате воздействия стихийных сил природы или других событий (пожары, эпидемии, взрывы и т.п.), то общество (в лице Госстраха) вынуждено было возмещать причиненный материальный ущерб за счет страхового фонда, формируемого из части прибавочной стоимости, а потому и прибавочного труда за счет вычетов из заработной платы работающих. Иными словами, страховой фонд формировался за счет перераспределения национального дохода общества. При этом сфера действия страхового фонда ограничивалась страхованием общественных и кооперативных организаций, сельскохозяйственных предприятий, имущества, жизни и здоровья граждан.
В этих условиях сфера деятельности Госстраха носила узкий, ограниченный характер, тормозящий действие объективных экономических законов товарного производства, денежного обращения и др. В результате через систему страхования перераспределялось лишь около 3% валового национального продукта страны, что в 4 раза меньше, чем в США, Западной Европе и Японии.
Развитие рыночных отношений в нашей стране существенным образом меняет соотношение между общегосударственным резервным фондом широкого назначения (дополнительные капитальные вложения в оборону страны и другие проекты непроизводственной сферы) и страховым фондом, связанным с применением страхования. Характерное для прежней командно-административной системы преобладание вертикальных распределительных отношений уступает место горизонтальным связям между производством, обменом и потреблением.
Логика общественного развития обусловила необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и использование экономических законов, таких, как закон стоимости, закон спроса и предложения и др. Только на основе такого перехода можно преодолеть узкие рамки применения страхования в экономике, обеспечить его цивилизованное развитие и интеграцию внутри страны и за ее пределами.
Вот конкретный пример. Производственным предприятием застраховано дорогостоящее оборудование (станки финского производства) от ряда рисков, включая «стихийные бедствия». В правилах страхования, приложенных к полису, дается перечень рисков, подпадающих под понятие «стихийные бедствия», в котором наряду с традиционными грозой, молнией, наводнением имеется «затопление» (но не сказано, от чего). Через три месяца после заключения договора страхования в результате продолжительных ливневых дождей (9 часов в течение одного дня) в рабочее помещение предприятия хлынули потоки воды, которые затопили на 50 - 54 см застрахованное оборудование. Оно было незамедлительно отключено от электросети, но после откачки воды действовать перестало, и потребовались капитальный ремонт оборудования или его замена.
Доказанный ущерб, который понес страхователь, составил около 3 млн руб. при страховой сумме 34 млн руб. Страховщику были направлены заявление о страховом событии, акт созданной на предприятии комиссии, справка и разъяснения метеослужбы, которая относит ливневые дожди, превышающие месячную норму, к чрезвычайной ситуации и ссылается на ГОСТ РФ, в котором четко определены понятия чрезвычайных событий (ранее именовавшихся, как указано в ГОСТ, стихийными бедствиями), включающие и ливневые дожди, причинившие материальный.
В акте страховщика, названном «актом осмотра поврежденного оборудования», констатируется залитие станков водой на 49 - 54 см и их повреждение. О размере ущерба в акте ничего не говорится. После получения страховщиком необходимых документов в адрес страхователя направляется письмо-отказ, в котором сообщается, что страхование производилось от «затопления» в результате наводнения или разлива рек, а залитие имущества ливневыми дождями к риску «стихийные бедствия» не относится, поэтому страховщик отказывает в выплате страхового возмещения.
Приведенные пример следует проанализировать с двух точек зрения, при административно-командной системе, страхование подобного риска означало бы гарантированность возмещения страховых расходов государству за счет сокращения заработной платы работников. Во-первых, такие отношения носили бы по сути односторонний характер, а, во-вторых, такие отношения не построены на законах функционирования рынка.
С точки зрения современного развития страхования как экономической категории мы видим уже многосторонние отношения, в которых стороны действуют как участники экономических отношений, а именно, путем доказывания и целесообразности пытаются определить судьбу страховых отношений. Государству же в данном случае отводится только регулятивная функция, остальные экономические отношения складываются между двумя основными субъектами: страхователем и страховщиком по законам рынка.
Проведенный анализ примера показывает значение страхования в развитии экономики современной России как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. В данном случае, на мой взгляд, речь идет о двух параллельных процессах: внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создании самой инфраструктуры страхового дела.
Так экономическая категория страховой защиты находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который формируется для покрытия ущербов, причиняемых обществу и отдельным гражданам различными стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности.
Общественная практика выработала три основные организационные формы страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, фонд риска товаропроизводителя (самострахование) и страховой фонд страховщика.
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др., в денежной форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.).
Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий (землетрясения в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской АЭС и др.).
Под фондом риска товаропроизводителя понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. В агропромышленном комплексе образуются семенной и другие натуральные фонды, в частнопредпринимательской деятельности - фонды обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, процентные выплаты по банковским кредитам и ссудам.
Формирование фонда риска осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных документах. Порядок использования фонда риска оговаривается в Уставе страховщика. Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных краткосрочных облигаций (ГКО) и др.
Страховой фонд страховщика создается за счет страхователей: предприятий, организаций, учреждений, обществ, фирм и т.п. (юридических лиц), а также граждан (дееспособных физических лиц).
Формирование страхового фонда происходит децентрализованно, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер: на выплату страховых сумм (личное страхование) и возмещение ущерба (имущественное страхование) в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.
Объем фонда определяется на основе эмпирических прогнозов и актуарных расчетов. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников создания страхового фонда, происходит перераспределение средств, что, в конечном счете, приводит к возможности маневрировать средствами.
Страхование как совокупность замкнутых перераспределительных отношений между заинтересованными участниками появилось значительно раньше идеи формирования целевого страхового фонда. Лишь позднее, с развитием товарно-денежных отношений на базе общественного разделения труда, стало возможным формирование и использование страхового фонда по принципу замкнутой раскладки ущерба между участниками страхования.
Развитие страховых отношений между товаропроизводителями и потребителями в нашей стране, увеличение количества случайных событий технического и технологического характера (взрывы атомных реакторов, газопроводов, нефтескважин и т.п.), криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угоны самолетов и т.п.) значительно повышают роль, значение и необходимость формирования страховых фондов.
В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности (характер собственности на средства производства, управленческие полномочия и другие позиции).
Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной деятельности и предпринимательства, без которых немыслима рыночная экономика. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью страховых взносов страхователей, с другой - с использованием средств страхового фонда на покрытие ущерба страхователей при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре. Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать страхованию следующее определение.
Страхование представляет собой отношения между страховыми организациями (страховщиками) и гражданами (дееспособными физическими лицами), предприятиями, учреждениями, организациями (юридическими лицами) по защите их имущественных интересов при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов.
Данное определение страхования характеризует его экономическую сущность и содержание в современном обществе. Сущность, как известно, постоянна, содержание - изменчиво, имеет классовую природу в каждой общественно-экономической формации, предопределяет общественно-исторические типы страхования.
Таким образом, проведенный анализ иллюстрирует значение страхования в современной экономике, которое выражается в соотношении обязательного (в силу закона) и добровольного (в силу договора), долгосрочного (сберегательного) и краткосрочного (рискового) видов страхования, что с учетом особенностей и объективных закономерностей в условиях рыночной экономики неизбежно становятся ядром страховой политики в современных условиях.
1.2 Страхование как социально-экономическая категория
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственной страховой деятельности (в основном за счет страховых платежей), а также от инвестиционных вложений временно свободных денег в перспективные объекты материального производства и в непроизводственные сферы: акции предприятий, банковские депозиты, ГКО и др.
Таким образом, страхование не только защищает имущественные интересы участников рыночных отношений, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить прибыль, рискнуть, но и служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики.
Для страхования характерны экономические отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных потерь и защиты имущественных интересов страхователей. Таким образом, страхование является составной частью категории финансов.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:
1) наличие перераспределительных денежных отношений между страховщиком и страхователями, реализующихся в формировании целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;
2) замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на статистической вероятности того, что число пострадавших в большинстве случаев меньше числа участников по данному виду страхования;
3) поскольку средства страхового фонда используются лишь среди участников его создания, то размер страхового взноса страхователей представляет собой только долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников по данному виду страхования, тем меньше размер страхового взноса для каждого из них, тем эффективнее процедура страхования.
Специфичность страхования как экономической категории выражается в:
· случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая;
· вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;
· неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;
· частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования).
Признак возвратности денег от страховщика страхователю приближает страхование к категории кредитования, являясь тем самым не только финансовой, но и частично кредитной категорией.
1.3 Понятие и структура страхового рынка как экономической категории
Страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений по купле-продаже страховой услуги, выражающихся в защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных средств (взносов, премий) страхователей.
Обязательным условием существования страхового рынка является наличие потребностей (спроса) на страховые услуги и страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости, закон спроса и предложения.
Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связен.
В структурном плане страховой рынок может быть представлен в двух аспектах: организационно-правовом и территориальном.
В организационно-правовом аспекте он представлен акционерными, взаимными, частными и государственными страховыми организациями, в территориальном - местным (региональным), национальным (страна, республика и т.д.) и мировым (например, общеевропейский страховой рынок стран - членов ЕС).
С точки зрения сфер обслуживания местные страховые рынки именуются еще внутренними, национальные - внешними, а мировые - глобальными.
Основными составляющими внутреннего страхового рынка являются материальные и финансовые ресурсы страховой организации. Главными задачами внутреннего рынка являются формирование спроса на страховые услуги (маркетинг и реклама), заключение договоров и продажа страховых полисов (сертификатов), проведение целесообразной и гибкой тарифной политики, регулирование собственной инфраструктуры.
Организация и проведение гибкой тарифной политики являются одной из главных составляющих внутренней рыночной системы. На основании системы тарифов страховая организация определяет, какие страховые услуги предлагать на рынке, какие скидки и льготы предоставлять потенциальным страхователям.
Внешнее окружение рынка - это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воздействие (экономическая политика государства, инфляционное состояние финансов, курс валюты и др.).
Рынок как система, в которой взаимодействуют внутренние и внешние силы, может быть представлен в виде спирали, которая раскручивается вокруг потенциальных потребителей страховых услуг и отражает динамику внешних и внутренних сил в их взаимодействии.
Эта система не является замкнутой, так как составляющая внешнего окружения (мировой страховой рынок) может быть практически неограниченной. Каждый виток спирали представляет собой соответствующий уровень страхового рынка и его воздействие на потенциального потребителя страховых услуг.
В настоящее время в мировой практике страхования усилились тенденции по специализации и универсализации деятельности страховщиков.
Страховые организации все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов, занимающихся кредитованием различных сфер и отраслей хозяйственной деятельности, и во многих странах занимают после коммерческих банков ведущие позиции в качестве поставщиков ссудного капитала. Кроме того, характер аккумулируемых страховыми организациями денежных ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг (векселя, облигации и др.). Такими возможностями банки, оперирующие сравнительно краткосрочными средствами, не располагают.
Следует также отметить, что приток денежных средств в страховые организации в виде страховых взносов, доходов от активных операций (инвестирование, спонсорство, депозитирование и др.), как правило, значительно превышает суммы страховых выплат страхователям, что позволяет страховым организациям постоянно увеличивать инвестиционные вложения в доходные сферы хозяйствования, грандиозные перспективные проекты, долгосрочные ценные бумаги, государственные краткосрочные облигации, под недвижимость и др.
Все это характеризует страховой рынок как сложную многофакторную финансовую систему.
1.4 Функции страхования как экономической категории
Страхование, став неотъемлемой частью рыночной экономики призвано выполнять возложенные на него функции, которые мы попытаемся рассмотреть.
В специальной литературе страхование раньше часто включалось в экономическую категорию финансов и ему приписывались характерные для финансов функции и роль.
Такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создавало условия для недооценки страхования на практике.
За весь период существования бывшего советского государства страхование, как и вся экономика, было монополизировано государством.
Деятельность страховой системы в рамках бывшего Министерства финансов СССР и союзных республик была подчинена интересам государственного бюджета, преобладали фискальные начала в ущерб развитию страхового дела. Государством допускались безвозмездные и принудительные изъятия из страховых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита. Страхование превратилось в подсобную отрасль финансов.
По своему содержанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита.
Как говорилось в данной курсовой работе ранее, экономическая категория страхования - это система экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств и, во-вторых, его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни.
Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств.
Если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования - его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками. Взаимное страхование - классический пример этого.
Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.
Если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств в системе бюджета выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени.
Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. При страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, что приближает страхование к финансам, но одновременно и подчеркивает особенности.
Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.
Есть одна особенность страхования, которая приближает его к категории кредита - это возвратность средств страхового фонда.
Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни.
Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти).
Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.
Таким образом, выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.
Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие.
1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.
2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Первая функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора.
При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования - предупреждение страхового случая и минимизация ущерба - предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.
2. Классификация страхования по формам организации и проведения
Под классификацией понимают иерархическую систему взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину единого целого с выделением его составных частей.
Целью классификации страхования является разделение всей совокупности страховых отношений на иерархически взаимосвязанные звенья. В основу классификации страхования положены критерии различий:
* в объектах страхования;
* в объеме страховой ответственности.
Первый является всеобщим, второй охватывает только имущественное страхование.
Всеобщему критерию можно дать следующее определение: это иерархическая система условного деления страхования по форме организации и проведения, по объектам (отраслям) страхования, по рискам.
По форме организации страхование выступает как:
* государственное;
* акционерное;
* взаимное;
* кооперативное;
* медицинское.
Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на то организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования.
Акционерное страхование - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.
Взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям.
Кооперативное страхование - негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918 г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок.
Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации.
В 1931 г. кооперативное страхование как организационная форма было ликвидировано, а все операции данного направления сосредоточились в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.
Особой организационной формой страховой деятельности является медицинское страхование. В Российской Федерации оно выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Его цели:
· гарантировать гражданам получение медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения);
· финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.).
В качестве субъектов медицинского страхования выступают:
· гражданин;
· страхователь;
· страховая медицинская организация (страховщик);
· медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).
По форме проведения страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным (в силу договора).
Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов.
Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены:
перечень объектов, подлежащих страхованию;
· объем страховой ответственности;
· уровень (нормы) страхового обеспечения;
· основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании;
· порядок установления тарифных ставок, страховых платежей и некоторые другие вопросы.
Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме.
За счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения создается возможность применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.
Важным элементом добровольного страхования является то, что при нем страхователям предоставляются широкие права в назначении страховых сумм, которые при имущественном страховании могут колебаться в широких пределах, но не должны превышать действительной стоимости страхуемого имущества, транспорта, возможного финансового ущерба и т.п.
В то же время что касается личного страхования, то здесь размер страховой суммы практически не ограничивается. При этом гражданин может заключать несколько договоров разных видов с различными страховыми компаниями. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.
Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения ущерба.
Заключение
ущерб страхование оборудование наводнение
Итак, в данной курсовой работе мы рассмотрели основные понятия страхования, такие как страховой фонд, страховой рынок, фонд риска.
Нами были выявлены и рассмотрены функции страхования:
1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Также мы рассмотрели страхование как экономическую категорию (что несомненно важно в рамках экономической теории), разобрались, что в двойственной натуре страхования: с одной стороны оно выступает как средство минимизации рисков, с другой - как форма бизнеса.
Мы выяснили, что по формам проведения страхование бывает: государственным, акционерным, взаимным, кооперативным, медицинским.
По форме проведения страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным (в силу договора).
Резюмирую положение российского страхования, следует сказать, что страхование в России, как и вся экономическая система, находится в состоянии реформирования. Страхование - это быстро развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически неосвоенный рынок, имеющий в России большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики. Роль страхования в современной экономике обусловлена выполняемой страхованием функцией финансового стабилизатора развития экономики, который, с одной стороны, позволяет субъектам экономики компенсировать ущербы, наступающие вследствие неизбежных случайных событий, а с другой стороны, накапливать финансовые ресурсы для инвестирования в народное хозяйство.
При выходе российской экономики из состояния депрессии потребность в страховых услугах будет расти вместе с ростом объемов хозяйственной деятельности. Во многих отраслях страхование является необходимой предпосылкой экономического роста, его составным компонентом. Это относится, в частности, к инвестициям в жилищное строительство, которые финансируются ипотечным кредитом и гарантируются в значительной части страхованием жизни заемщика в пользу кредитора. Поэтому более чем скромные объемы российского страхования отнюдь не свидетельствуют об отсутствии у него огромного потенциала развития.
Список литературы
1. «Финансы, денежное обращение, кредит», под ред. Дробозиной Л.А., - Москва: Финансы и статистика, 1997.
2. Гвозденко А.А. Страхование. М.: Проспект, 2006.
3. Денисова И.П. Страхование: Учебник. М: МарТ, 2006.
4. Николенко Н.П. «Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России» // Финансы, №2, 1999.
5. Селиванов С.Н., Ларионов В.Г., Кожурова Н.А. Страхование. 2-е изд., доп. - (Учебное пособие для ВУЗов). М: УРАО, 2005.
6. Шахов В.В. Страхование. М: ЮНИТИ, 2005.
7. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
8. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М: Анкил, 2000.
9. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование. М: Экономист, 2004.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Формы, виды и принципы страхования. Создание денежного фонда, возмещение ущерба и выплата иных денежных сумм в результате стихийных бедствий, несчастных случаев. Страхование жизни, личного имущества, бизнес-рисков, ответственности перед третьими лицами.
презентация [1,7 M], добавлен 14.03.2015Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Страхование как экономическая категория. Экономическая сущность страхования. Связь страхования с финансами и кредитом. Функции страхования. Формы страхования. Основные виды страхования.
курсовая работа [53,2 K], добавлен 13.11.2008Понятие договора страхования, его история и значение в различных сферах жизнедеятельности человека. Экономическая сущность страхования. Договор личного и имущественного страхования. Права и обязанности сторон. Характер страхового риска, возмещение ущерба.
курсовая работа [38,6 K], добавлен 15.05.2015Страхование имущества граждан: объекты страхования, страховые риски, порядок определения ущерба, страхового возмещения. Страхования от несчастных случаев. Правила, порядок, условия и принципы страхования гражданской ответственности в сфере частной жизни.
контрольная работа [704,3 K], добавлен 15.11.2010Экономическая сущность, функции и сфера применения страхования в современном обществе. Страховая терминология, классификация и принципы исчисления страховых тарифов. Условия каждого вида страхования, методика определения и страхового возмещения ущерба.
курсовая работа [49,9 K], добавлен 31.05.2008Понятие и функции страхования. Понятие страхового фонда. Классификация по объектам страхования и роду опасностей. Личное и имущественное страхование. Обязательное и добровольное страхование. Расчет нетто- и брутто- ставки по страхованию транспорта.
контрольная работа [39,2 K], добавлен 27.01.2011Экономическая категория страхования, его необходимость, функции в современном обществе. Страхование как гражданско-правовая сделка. Способы компенсации ущерба. Признаки, характеризующие экономическую категорию страхования. Основные понятия страхования.
контрольная работа [22,5 K], добавлен 16.05.2015Экономическая категория страховой защиты производства. Стимулирование производственной активности. Понятие страхового фонда как элемента общественного воспроизводства. Выражение ущерба в натуральной или денежной форме. Экономическая природа страхования.
курсовая работа [31,0 K], добавлен 11.12.2012Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба. Экономическая сущность страхования, его функции и необходимость. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.
курсовая работа [306,9 K], добавлен 22.01.2012Экономическая сущность страхования. Значение и функции страхования. Отрасли страхования. Платежеспособность страховщика. Личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
реферат [24,5 K], добавлен 15.01.2003Формирование страхового рынка России и специфика страхования как экономической категории. Перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Особенности взаимного страхования.
контрольная работа [22,3 K], добавлен 15.08.2009Основные условия страхования имущества организаций (промышленных предприятий) на современном этапе. Особенности организаций фонда страхования. Понятие двойного страхования и сострахования. Экономическая сущность риска и признаки его страхуемости.
контрольная работа [18,1 K], добавлен 24.12.2010Сущность и функции страхования. Общие положения и объекты имущественного страхования. Особенности договора имущественного страхования. Система расчета страхового возмещения. Методология определения ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества.
курсовая работа [33,3 K], добавлен 25.10.2013Сущность и функции страхования. Необходимость обезопасить себя при наступлении неблагоприятного случая. Значение страхования на современном этапе. Перспективы развития страхования. Формирование определенного страхового фонда и его распределение.
курсовая работа [522,3 K], добавлен 16.02.2012Финансовая категория страхования рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных в рыночной экономике. Методика построения страховых тарифов. Сущность и действие различных профилей возмещения ущерба застрахованным.
учебное пособие [86,7 K], добавлен 11.09.2013Основные виды страхования в сельском хозяйстве, их значение. История развития системы сельскохозяйственного страхования. Характеристика современной системы агрострахования в России. Проблемы определения ущерба и страхового возмещения в аграрном секторе.
курсовая работа [56,7 K], добавлен 16.01.2014Теоретические основы страхования. Процесс страхования, основные понятия. Функции страхования. Формы и методы образования страховых фондов. Классификация и виды страхования. Имущественное страхование. Экономический механизм страхования.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 09.01.2007Фонд социального страхования: экономическая сущность системы социального страхования и назначение. Место и роль социального страхования в реализации социальных функций государства. Динамика и структура расходов Фонда социального страхования РФ.
курсовая работа [41,4 K], добавлен 29.12.2014Необходимость страхования и его роль в экономике. Экономическое содержание, признаки, принципы и функции страхования. Классификация и системы страхования. Страховые фонды и формы их организации. Страховые отношения между страховщиком и страхователем.
лекция [40,2 K], добавлен 19.06.2011Страхование имущества как отрасль страхования. Заключение договора страхования имущества. Двойное страхование, страховое покрытие. Порядок возмещения ущерба, возвращенное имущество. Виды имущественного страхования. Страхование грузов, экспортных кредитов.
реферат [18,9 K], добавлен 20.03.2011
