Банкаўскае крэдытаванне: паняцце, прынцыпы і змест

Банкаўскае крэдытаванне прадпрыемстваў і іншых организационно-прававых структур на вытворчасціныя і сацыяльныя патрэбы ажыццяўляецца пры строгай захаванні прынцыпаў крэдытавання. Апошнія ўяўляюць сабой аснову, галоўны элемент сістэмы крэдытавання, паколькі адлюстроўваюць сутнасць і змяшчаюцьжание крэдыту, а таксама патрабаванні аб'ектыўных эканомических законаў, у тым ліку і ў галіне крэдытных адносін.

Да прынцыпам крэдытавання адносяцца: якасці пазычальніка, мэтавае прызначэнне, тэрміновасць вяртання, дыферэнцыявання, забяспечанасць і платнасць.

Якасці пазычальніка. Камерцыйныя банкі аперыруюць ў асноўным пазыковых капіталам, значная частка якога можа быць запатрабавана уладальнікамі ў кароткія тэрміны і без папярэдняга паведамлення. Разглядаючы заяўку на атрыманне пазыкі, банк заўсёды павінен улічваць перспектыву пагашэння абавязацельстваў перад укладчыкамі. Таму перад тым як выдаць крэдыт, неабходна ацаніць звязаны з ім рызыку і, у першую чаргу, верагоднасць непагашэння пазыкі ў тэрмін. Захаванасць асноўнай сумы доўгу - такі адзін з галоўных прынцыпаў, які заўсёды павінен выконвацца пры правядзенні банкам крэдытных аперацый. Пры атрыманні заяўкі на крэдыт, банк павінен вывучыць не толькі розныя аспекты крэдытнай здзелкі, але і даць ацэнку персанальных якасцяў пазычальніка, няхай гэта будзе прыватная асоба або кіраўнік фірмы. У сувязі з гэтым неабходна адказаць на наступныя пытанні:

- Хто ён?

- Ці можа ён пагасіць узятае абавязацельства?

- Які рызыка страты капіталу пры выдачы пазыкі дадзеным пазычальніку?

Ацэньваючы асобу кліента банк у першую чаргу засяроджвае ўвагу на наступных момантах: прыстойнасць і сумленнасць, прафесійныя здольнасці. Гэтыя ключавыя якасці кліента, маюць для банка першараднае значэнне.

Мэтавае прызначэнне. Першае пытанне, які цікавіць банк: "Для чаго бярэцца пазыка?". Мэта крэдыту залежыць ад катэгорыі пазычальніка. Калі гэта прыватнае (фізічнае) асоба, то яно бярэ спажывецкую пазыку на куплю нерухомасці, тавараў працяглага карыстання ці ж персанальны крэдыт для пагашэння даўгоў, выплата узносаў за вучобу. Калі гаворка ідзе пра прадпрымальнікаў, то мэты крэдыту будуць істотна змяняцца: ім патрабуецца капітал для фінансавання капітальных выдаткаў, куплі абсталявання, сыравіны і матэрыялаў, выплаты заробленай платы персаналу, пагашэнне тэрміновых абавязацельстваў.

Мэта крэдыту служыць важным індыкатарам ступені рызыкі, звязанага з выдачай пазыкі. Банк, напрыклад, пазбягае выдачы пазык для спекулятыўных аперацый, так як пагашэнне залежыць ад зыходу сумніўных, а часам і забароненых законам здзелак і, такім чынам, нясе высокі рызыка. Пры выдачы крэдыту фірме банк ўлічвае чашчыню банкруцтваў ў дадзенай галіне, і, натуральна, праяўляе асцярожнасць ў дачыненні да прадпрыемстваў, якія дзейнічаюць у нестабільных галінах.

Мэта вызначае і форму крэдыту. Так, калі пазычальнік з дапамогай пазыкі імкнецца пераадолець кароткачасовы разрыў паміж паступленнем сродкаў і плацяжамі, то найбольш прыдатнай формай крэдыту з'яўляецца авердрафт. Фінансаванне капітальных выдаткаў патрабуе іншых формаў крэдытавання, напрыклад, тэрміновай пазыкі.

Зваротнасць з'яўляецца той асаблівасцю, якая адрознівае крэдыт як эканамічную катэгорыю ад других эканамічных катэгорый таварна-грашовых адносінах шений. Без зваротнасці крэдыт не можа істотаваць. Зваротнасць з'яўляецца неад'емнай рысай кредыта, яго атрыбутам.

Тэрміновасць крэдытавання ўяўляе сабой неабходзім форму дасягнення зваротнасці крэдыту. Прынцып тэрміновасці азначае, што крэдыт павінен быць не проста вернуты, а вернуты ў строга вызначаныный тэрмін, т. е. ў ім знаходзіць канкрэтнае выраз фактар часу. І, такім чынам, тэрміновасць ёсць временная пэўнасць зваротнасці крэдыту. Тэрмін крэдытавання з'яўляецца гранічным часам знаходжуся ¬ паводзін пазычаныя сродкаў у гаспадарцы пазычальніка і выступае той мерай, за межамі якой колькасныя змены ў часе пераходзяць у якасныя: калі парушаецца тэрмін карыстання пазыкай, то скажуеца сутнасць крэдыту, ён губляе сваё сапраўднае назначэнне, што адмоўна адбіваецца на стане грашовага звароту ў краіне. Пацвярджэннем гэтаму з'яўляецца сучаснае становішча з грашовым пракол ў краіне, на якое разам з іншымі факторамі пэўнае ўздзеянне аказала і практыка працяглага парушэнні прынцыпу тэрміновасці ў крэдытовании асобных галін і выдаткаў пры планава-цэнтралізаванай сістэме кіравання.

З пераходам на рынкавыя ўмовы гаспадарання гэтага прынцыпу крэдытавання надаецца, як ніколі, асаблівае значэнне. Па-першае, ад яго выканання залежнасці нармальнае забеспячэнне грамадскага паўторучасці грашовымі сродкамі, а адпаведна яго аб'ёмы, тэмпы росту. Па-другое, захаванне гэтага прынцыпу неабходна для забеспячэння ліквіднасці саміх камерцыйных банкаў. Прынцыпы арганізацыі іх працы не дазваляюць укладаць ім прыцягнутыя крэдытныя рэсурсы ў беззваротныя ўкладанні. У-патратьих, для кожнага асобнага пазычальніка захаванне прынцыпу тэрміновасці вяртання крэдыту адкрывае возмасцях атрымання ў банку новых крэдытаў, а таксама дазваляе выканаць свае гасразліковыя інтарэсы, не выплачваючы падвышаных працэнтаў за пратэрмінаваныя пазыкі. Тэрміны крэдытавання ўстанаўліваюцца банкам зыходзячы з тэрмінаў абарачальнасці крэдытаваных матэріальная каштоўнасцяў і акупляльнасці выдаткаў, але не вышэй за нарматыўных.

З прынцыпам тэрміновасці вяртання крэдыту вельмі цесна звязаны два іншых прынцыпу крэдытавання, так, як дыферэнцыявання і забяспечанасць.

Дыферэнцыявання крэдытавання азначае, што камерцыйныя банкі не павінны адназначна падыходзіць да пытання аб выдачы крэдыту сваім кліентам, прэдзьмуў на яго атрыманне. Крэдыт павінен предоставляться толькі тым хозорганам, якія ў стане яго своечасова вярнуць. Таму дыферэнцыяцыя крэдытавання павінна ажыццяўляцца на аснове паказчыкаў крэдытаздольнасці, пад якой разумеецца фінансавы стан прадпрыемства, якое дае упэўненынасць ў здольнасці і гатоўнасці пазычальніка возвратить крэдыт у абумоўлены дагаворам тэрмін. Гэтыя якасці патэнцыйных пазычальнікаў ацэньваюцца пасродкам аналізу іх балансу на ліквіднасць, забеспячэнне гаспадаркі ўласнымі крыніцамі, уровень яе рэнтабельнасці на бягучы момант і ў перспективе.

Ацэнка крэдытаздольнасці хозорганов, испрашивающих крэдыт, якая праводзіцца банкамі да заключэння крэдытных дагавораў, дае ім магчымасць у вызначаны ступені падстрахаваць сябе ад рызыкі несваіх раменнага вяртання крэдыту (і звязаных з гэтым для банкаў страт) і, такім чынам, апярэдзіць саблюдение хозорганами прынцыпу тэрміновасці крэдытавання. Дыферэнцыяцыя крэдытавання, зыходзячы з кредитоспособности хозорганов, перашкаджае пакрыццю іх страт і страт за кошт крэдыту і служыць неабходзім умовай яго нармальнага функцыянавання на асновах зваротнасці і платнасці. Своевременнасць вяртання крэдыту знаходзіцца ў цеснай залежнасці не толькі ад крэдытаздольнасці пазычальнікаў, але і ад забяспечанасці крэдыту.

Да нядаўняга часу прынцып забяспечанасці кредыта трактаваўся нашымі эканамістамі вельмі вузка: прызнавалася толькі матэрыяльная забяспечанасць кредыта. Гэта азначала, што пазыкі павінны былі выдадзеныя пад канкрэтныя матэрыяльныя каштоўнасці, находзячы на розных стадыях ўзнаўлення працэсу, наяўнасць якіх на працягу ўсяго тэрміну карыстання пазыкай сведчыла аб забеспячэнне крэдыту і, такім чынам, пра рэальнасць яго вяртання. Між тым у сусветнай банкаўскай практике відамі крэдытнага забеспячэння акрамя матэріальная каштоўнасцяў, аформленых закладным абазательством, выступаюць гарантыі і паручыцельства плацежаздольных адпаведна юрыдычных і фізічнай асоб, а таксама страхавыя полісы аформлены-нага пазычальнікамі ў страхавой кампаніі рызыкі непагашэння банкаўскага крэдыту. Прычым не толькі адна, але і ўсе пералічаныя формы юрыдычных абавязацельстваў адначасова могуць служыць забяспечым выдаецца хозоргану банкам крэдыту. Толькі з прыняццем Закона "Аб банках і банкаўскай деятельности" камерцыйныя банкі Расійскай Федэрацыі атрымалі магчымасць выдаваць сваім кліентам кредзіты пад розныя формы забеспячэння крэдыту. Таякім чынам, у сучасных умовах, кажучы аб забяспечанасці пазык, варта мець на ўвазе наяўнасць у пазычальнікаў юрыдычна аформленых абавязацельстваў, якія гарантуюць своечасовы зварот крэдыту: залогава абавязацельствы, дамовы-гарантыі, дамовы-паручыцельства, дагавора страхавання адказна непагашэння крэдыту.

Забеспячэнне абавязацельстваў па банкаўскіх пазыках ў адной або адначасова некалькіх формах прадугледжана ¬ матривается абедзвюма бакамі крэдытнай здзелкі ў за-Ключацца паміж сабой крэдытным дагаворы.

Прынцып платнасці крэдыту азначае, што кожнае прадпрыемства-пазычальнік павінна ўнесці банку вызначаны ¬ ную плату за часовае позаимствование ў яго для сваіх патрэб грашовых сродкаў. Рэалізацыя гэтага пры ¬ нципа на практыцы ажыццяўляецца праз механізм бан ¬ ковского адсотка. Стаўка банкаўскага працэнта - гэта свайго роду "цана" крэдыту. Платнасць крэдыту закліканая аказваць стымулюючае ўздзеянне на гаспадарчы (камерцыйны) разлік прадпрыемстваў, падахвочваючы іх на павелічэнне ўласных рэсурсаў і эканомнае расходаванне прыцягнутых сродкаў. Бан ¬ ку платнасць крэдыту забяспечвае пакрыццё яго за ¬ марнаванняў, звязаных з выплатай працэнтаў за прыцягнутыя ў дэпазіты чужыя сродкі, выдаткаў па ўтрыманні свайго апарата, а таксама забяспечвае атрыманне пры ¬ былі для павелічэння рэсурсных фондаў крэдытавання (рэзервовага, статутнага) і выкарыстання на ўласнай ¬ ныя і іншыя патрэбы.

Сукупнае прымяненне на практыцы ўсіх прынцыпаў банкаўскага крэдытавання дазваляе захаваць як агульнадзяржаўныя інтарэсы, так і інтарэсы абодвух суб'ектаў крэдытнай здзелкі банка і пазычальніка.

1.4 Крэдытныя адносіны камерцыйных банкаў

Сам па сабе працэс прыцягнення банкам укладаў можа разглядацца як своеасаблівае пераразмеркаванне сродкаў, пры якім адбываецца перамяшчэнне сродкаў ад ўкладчыка банку. Пры гэтым паміж укладчыкам і банкам ўзнікаюць крэдытныя адносіны, якія спыняюцца пры вяртанні сродкаў укладчыку. Аднак нельга выпускаць тое, што ўклад, які паступіў у банк, застаецца ў распараджэнні свайго ўладальніка і нікому не перадаецца, г.зн. далейшае пераразмеркаванне пры гэтым не адбываецца. Інакш кажучы, тут можа ісці гаворка пра абмежаваны пераразмеркаванні, пры якім паступілі сродкі не прадастаўляюцца нікому ў выглядзе пазык.

Што ж тычыцца банкаўскага крэдытавання, то звычайна сумы прадстаўляюцца пазык залічваюцца на разліковыя рахункі. Тут адбываецца роўнавялікі і адначасовае павелічэнне ссудной запазычанасці і рэшткаў на разліковых рахунках без выкарыстання для крэдытных аперацый іншых сродкаў, якія захоўваюцца ў банку. Якія ўзнікаюць пры гэтым крэдытныя адносіны спыняюцца пры пагашэнні ссудной запазычанасці.

Робячы выснову з вышэйсказанага трэба сказаць, што пры падобных крэдытных аперацыях адбываецца не пераразмеркаванне сродкаў у агульнапрынятым разуменні гэтага тэрміна, а зваротны прадастаўленне сродкаў. Тут банк выступае як арганізацыя, здольная з дапамогай крэдытных аперацый ствараць і прадастаўляць пазыку аплатныя сродкі і знішчаць іх пры пагашэнні ссудной запазычанасці. У сувязі з гэтым цяжка разглядаць банк як арганізацыю, якая ажыццяўляе пераразмеркаванне сродкаў.

Такім чынам, наяўныя адрозненні крэдытных адносін абумоўліваюць мэтазгоднасць таго, каб не абмяжоўвацца аднясеннем іх на гэтай падставе да радавога прыкмеце "крэдыт", а высветліць у кожным канкрэтным выпадку, аб якім выглядзе крэдытных адносін ідзе гаворка. Пры гэтым варта звяртаць увагу на ўзаемасувязі асобных відаў крэдытных адносін, сярод якіх дамінуючае значэнне мае іх ўзаемасувязь з банкаўскім крэдытам.

Ва ўмовах сучаснай рынкавай эканомікі асноўнай формай крэдыту з'яўляецца вядома ж банкаўскі крэдыт.

Суб'ектамі крэдытных адносін у галіне банкаўскага крэдыту з'яўляюцца гаспадарчыя органы, насельніцтва, дзяржава і самі банкі. У крэдытнай здзелцы ў якасці суб'ектаў крэдытных адносін выступаюць крэдытор і пазычальнік.

Крэдыторамі з'яўляюцца асобы, як юрыдычныя так і фізічныя, якія падалі свае часова свабодныя сродкі ў распараджэнне пазычальніка на пэўны тэрмін.

Пад пазычальнікам разумеецца бок крэдытных адносін, якая атрымоўвае сродкі ў карыстанне, пазыку, і абавязаная іх вярнуць ва ўстаноўлены тэрмін.

Што тычыцца банкаўскага крэдыту, то суб'екты крэдытных здзелак тут абавязкова выступаюць у двух асобах, г.зн. як крэдытор і як пазычальнік. Гэта звязана з тым, што банкі працуюць у асноўным на прыцягнутых сродках і, такім чынам, у адносінах да хозорганам, насельніцтву, дзяржаве - уладальнікам гэтых сродкаў, змешчаных на рахунках у банку, выступаюць у якасці пазычальнікаў. Банкі, пераразмяркоўваючы засяроджаныя ў сябе рэсурсы ў карысць якія маюць патрэбу ў іх, выступаюць як крэдыторы. Тое ж самае ставіцца і да другога боку крэдытных здзелак - насельніцтва, гаспадаркі, дзяржавы: змяшчаючы на рахунках у банку свае грашовыя сродкі, яны выступаюць у ролі крэдытораў, а просячы пазыку, ператвараюцца ў пазычальнікаў.

У сферы банкаўскага крэдыту насельніцтва нашай краіны выступае галоўным чынам у якасці крэдытора.

У цяперашні час у якасці суб'ектаў банкаўскага крэдыту сталі актыўна выступаць органы дзяржаўнай улады рознага ўзроўню. Камерцыйныя банкі прадастаўляюць кароткатэрміновыя крэдыты:

а) для пакрыцця касавага разрыву пры выкананні бюджэту на тэрмін да заканчэння бюджэтнага перыяду;

б) пакрыццё бюджэтнага дэфіцыту;

в) пад каштоўныя паперы, выпушчаныя для фінансавання мэтавых праграм сацыяльна-эканамічнага развіцця рэгіёну.

Банкаўскае крэдытаванне прадпрыемстваў і іншых арганізацыйна-прававых структур на вытворчыя і сацыяльныя патрэбы ажыццяўляецца пры строгім захаванне прынцыпаў крэдытавання, якія ўяўляюць сабой галоўны элемент сістэмы крэдытавання, паколькі адлюстроўваюць сутнасць і змест крэдыту, а таксама патрабаванні аб'ектыўных эканамічных законаў, у тым ліку і ў галіне крэдытных адносін.

Да прынцыпам крэдытавання адносяцца: тэрміновасць вяртання, дыферэнцыявання, забяспечанасць і платнасць.

Асаблівасцю, якая адрознівае крэдыт як эканамічную катэгорыю ад іншых эканамічных катэгорый таварна-грашовых адносін, з'яўляецца зваротнасць. Яна з'яўляецца неад'емнай рысай крэдыту, яго атрыбутам, без якой ён не можа існаваць.

Тэрміновасць крэдытавання ўяўляе сабой неабходную форму дасягнення зваротнасці крэдыту. Гэты прынцып азначае, што крэдыт павінен быць не проста вернуты, а вернуты ў строга вызначаны тэрмін, г.зн. ў ім знаходзяць канкрэтнае выраз фактары часу. І, такім чынам, тэрміновасць ёсць часовая пэўнасць зваротнасці крэдыту. Тэрмін крэдытавання з'яўляецца гранічным часам знаходжання пазычаныя сродкаў у руках пазычальніка і выступае той мерай, за межамі якой колькасныя змены ў часе пераходзяць у якасныя: калі парушаецца тэрмін карыстання пазыкай, то скажаецца сутнасць крэдыту, ён губляе сваё сапраўднае прызначэнне, што адмоўна складваецца на стане грашовага звароту ў краіне.

Тэрміны крэдытавання ўстанаўліваюцца банкам зыходзячы з тэрмінаў абарачальнасці крэдытаваных матэрыяльных каштоўнасцяў, але не вышэй за нарматыўных.

З гэтым прынцыпам вельмі цесна звязаны два іншых прынцыпу крэдытавання, такіх, як дыферэнцыявання і забяспечанасць.

Дыферэнцыявання крэдытавання азначае, што камерцыйныя банкі не павінны адназначна падыходзіць да пытання аб выдачы крэдыту сваім кліентам, які прэтэндуе на яго атрыманне. Крэдыт павінен прадастаўляцца толькі тым кліентам, якія ў стане яго своечасова вярнуць. У такім выпадку дыферэнцыяцыя крэдытавання павінна ажыццяўляцца на аснове паказчыкаў крэдытаздольнасці, пад якой разумеецца фінансавы стан прадпрыемства, якая дае ўпэўненасць у здольнасці і гатоўнасці пазычальніка вярнуць крэдыт у абумоўлены дагаворам тэрмін. Гэтыя якасці патэнцыйных пазычальнікаў ацэньваюцца з дапамогай аналізу іх балансу на ліквіднасць, забяспечанасць гаспадаркі ўласнымі крыніцамі, узровень яго рэнтабельнасці на бягучы момант і ў перспектыве.

У сучасных умовах, кажучы аб забяспечанасці пазык, варта мець на ўвазе наяўнасць у пазычальнікаў юрыдычна аформленых абавязацельстваў, якія гарантуюць своечасовы зварот крэдыту: закладной абавязацельствы, дамовы-гарантыі, дамовы-паручыцельства.

Прынцып платнасці крэдыту азначае, што кожны пазычальнік павінен унесці банку пэўную плату за часовае позаимствование ў яго для сваіх патрэб грашовых сродкаў. На практыцы рэалізацыя гэтага прынцыпу ажыццяўляецца з дапамогай банкаўскага працэнта. Стаўка банкаўскага працэнта - гэта свайго роду "цана" крэдыту. Банку платнасць крэдыту забяспечвае пакрыццё яго выдаткаў, звязаных з выплатай працэнтаў за прыцягнутыя ў дэпазіты чужыя сродкі, выдаткаў па ўтрыманні свайго апарата, а таксама забяспечвае атрыманне прыбытку для павелічэння рэсурсных фондаў крэдытавання (рэзервовага, статутнага) і выкарыстання на ўласныя і іншыя патрэбы.

Сукупнае прымяненне на практыцы ўсіх прынцыпаў банкаўскага крэдытавання дазваляе захаваць як агульнадзяржаўныя інтарэсы, так і інтарэсы абодвух суб'ектаў крэдытнай здзелкі.

2. Пути ўдасканалення банкаўскага крэдытавання