Способы предоставления и погашения кредитов в ОАО "АСБ Беларусбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

27

Размещено на http://www.allbest.ru/

Способы предоставления и погашения кредитов в ОАО "АСБ Беларусбанк"

Содержание

Введение

1. Сущность банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики

1.1 Сущность и функции банковского кредита

1.2 Принципы банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики

2. Способы предоставления и погашение кредитов в ОАО АСБ «Беларусбанк»

2.1 Характеристика ОАО АСБ «Беларусбанк»

2.2 Способы предоставления кредитов

2.2.1 Единовременное предоставление денежных средств

2.2.2 Овердрафтное кредитование

2.2.3 Кредитование путём открытия кредитной линии

2.3 Способы погашения кредита

Задача

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Современный потребитель все чаще пользуется различными кредитами. Что же такое кредит? Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Ведь в наше время уже не надо долгое время копить деньги на ту или иную вещь - можно просто взять кредит. Кредит во многом является условием развития современной экономики, а так же неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.

Целью контрольной работы является изучить способы предоставления и погашения кредитов в АСБ «Беларусбанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть сущность и функции банковского кредита;

- охарактеризовать принципы банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики;

- рассмотреть характеристику ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- назвать способы предоставления кредитов;

- раскрыть способы погашения кредитов.

Объект исследования - ОАО АСБ «Беларусбанк».

Предмет исследования - способы предоставления и погашения кредитов.

При написании курсовой работы были использованы научная и учебная литература отечественных и зарубежных авторов, периодические научные публикации, нормативно-правовые Национального банка, локальные документы ОАО АСБ «Беларусбанка», интернет ресурсы.

1. Сущность банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики

1.1 Сущность и функции банковского кредита

Кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений [1,стр.76].

Субъектами кредитных отношений могут быть любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами [2, стр. 29].

Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государство и т. д. Целью предоставления кредита является получение прибыли в виде ссудного процента. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.

Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т. д. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика.

Кредитор и заемщик различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует и размещает в ссуды свободные ресурсы в сфере обмена; заемщик использует полученные средства, как в процессе обращения, так и производства товаров. [2, стр.32]

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

Объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение - ссужаемая стоимость. Ей присущи специфические черты, характеризующие ее как объект именно кредитных отношений:

1) возвратный характер движения: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссужаемой стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

2) авансирующий характер. Авансирование имеет место в случае, если использование ссужаемой стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости.

3) характеристика как прекратившей движение, временно не функционирующей, не реализуемой стоимости, высвобождение которое вне кредитных отношений явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла и снижения эффективности общественного производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца;

4) свойство обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это качество обусловлено тем, что использование кредита позволяет сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств. [4, стр. 235]

Функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты. Вместе с тем она представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом, т. е. касаться в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. С этих позиций можно выделить перераспределительную функцию кредита и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита является общепризнанной в экономической литературе. Однако ее содержательная сторона интерпретируется в зависимости от того, каких воззрений на сущность кредита придерживается тот или иной автор. Существует точка зрения, что с помощью кредита перераспределяется не стоимость, а денежные средства, т. е. кредитор передает в ссуду денежные знаки, являющиеся деньгами только по форме и лишенные стоимости как таковой. Соответственно перераспределительный процесс реально наполняется стоимостным содержанием только на этапе использования ссуды в хозяйстве заемщика, когда на полученные в кредит деньги приобретается сырье, оборудование и т.д. [3,стр.224].

Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Известно, что основная чисть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным представление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени - получение товаров или денег - либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика.

Наиболее распространенной трактовкой функции замещения является замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями. Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами.

Исходя из того, что золото ушло из оборота, и обращаются только кредитные деньги, обосновывается развитие и перерастание функции замещения в функцию эмиссии денег в сфере безналичного денежного оборота. Это основывается на представлении, что размещение ссуд в наличной форме является перераспределением предварительно аккумулированных ресурсов, а размещение ссуд в безналичной форме означает одновременное создание кредитных ресурсов, т. е. эмиссию [3,стр.225].

Содержание денежной функции состоит в выпуске денег в обращение. При этом, основываясь на характере кредитных денег, отождествляется процесс выпуска денег, их эмиссии с кредитом. Отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, можно различить кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

Контрольную функцию кредита смешивают с функцией одного из его субъектов - кредитора. Безусловно, кредитор осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контролирующая функция кредитора характерна не для всех форм кредита. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства. С другой стороны, заемщик не может контролировать деятельность кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению.

1.2 Принципы банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов [5 с.42]. Эти принципы следующие:

1. Возвратность кредита.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

2. Срочность кредита.

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке-- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.

3. Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

4. Обеспеченность кредита

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор-мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях [5 с.43].

5. Целевой характер кредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

2. Способы предоставления и погашения кредитов в ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Характеристика ОАО «АСБ Беларусбанк»

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк», образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г [6].

Основными целями Банка являются:

- развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

- расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

- привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

- привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;

- стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

- содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

- активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

- получение прибыли.

Выдана на осуществление следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

2.2 Способы предоставления кредитов

Способы предоставления кредита определяются видами используемого при кредитовании счета и техники кредитования. Предоставление кредита может производиться с использованием различных техник, выбор которых зависит от потребностей клиентов. Так кредитование может осуществляться:

* единовременным предоставлением денежных средств;

* в виде кредитной линии;

* в виде овердрафтного кредитования;

2.2.1 Единовременное предоставление денежных средств

Предоставление кредита в порядке единовременной выдачи отличается простотой и последовательностью в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один раз в пределах установленного в кредитном договоре размера. Такой кредит является разовым, и, как правило, целевым, так как он имеет конкретное назначение, что привязывает его сумму к стоимости объекта и определяет условия погашения. Основанием для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объема ресурсов банка и других факторов, важных для процесса структурирования кредитного договора [5,стр.67].

Срок действия кредитного договора устанавливается исходя из первичных источников погашения, т.е. с учетом оборачиваемости или высвобождения активов кредитополучателя, на которые кредит предоставляется. Погашение кредита может происходить как по частям, так и всей суммой сразу. При погашении по частям оговариваются конечный срок пользования кредитом и промежуточные сроки, составляется график погашения, на основе которого могут устанавливаться лимиты задолженности, отражающие ее снижение.

2.2.2 Овердрафтное кредитование

Овердрафтное кредитование - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете клиента.

Овердрафтное кредитование по текущему счёту субъекта хозяйствования.

Основные требования к заявителю:

- клиент банка, имеющий низкий либо средний уровень риска, имеющий поступления денежных средств от реализации продукции (без учета кредитов, займов и т.д.) на текущий счёт в белорусских рублях в учреждении банка в течение последних 3 календарных месяцев;

- отсутствие на дату обращения за кредитом просроченной задолженности по активным банковским операциям и процентам в учреждении банка, прочих не исполненных в срок обязательств перед банком, отсутствие просроченной задолженности по активным банковским операциям в части основного долга других банков;

- отсутствие убытков от финансово-хозяйственной деятельности за последний отчётный период [8,стр.27].

Лимит овердрафта рассчитывается по следующей формуле:

Л=О/2,

где:

Л - расчетный лимит овердрафта;

О - среднемесячный чистый кредитовый оборот за последние 3 календарных месяца по всем текущим счетам заявителя, открытым в банке.

Срок овердрафтного кредитования не должен превышать 3-х лет. Выдача кредита производится частями в пределах лимита овердрафта, срок возврата каждого транша не должен превышать 90 дней с момента выдачи. При погашении транша овердрафтное кредитование возобновляется в пределах установленного лимита овердрафта. Возобновляемость овердрафта прекращается за 90 дней до наступления окончательного срока погашения кредита в соответствии с договором об овердрафтном кредитовании.

Служба безопасности осуществляет подготовку заключения по направлению деятельности при отсутствии у субъекта хозяйствования задолженности по активным банковским операциям в учреждении банка. При принятии уполномоченным банком положительного решения об овердрафтном кредитовании специалист кредитной службы составляет договор об овердрафтном кредитовании (Приложение Ж ) и договоры, заключаемые в обеспечение исполнения обязательств по овердрафтному кредиту.

Ежедневно в конце банковского дня задолженность в сумме предоставленного овердрафта отражается на балансовом счёте второго класса по учёту кредитов. Погашение овердрафта производится в соответствии с установленной очередностью платежей на основании постоянно действующего платёжного поручения кредитополучателя. Погашение начинается с операционного дня, следующего за днём возникновения кредитной задолженности.

Овердрафтное кредитование по текущим счетам, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платёжной карточки, субъектов хозяйствования [8,стр.29].

Основные требования к заявителю:

- наличие текучего счета, доступ к которому может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки, в учреждении банка;

- наличие текущего счета в учреждении банка;

- отсутствие на дату обращения за кредитом просроченной задолженности по активным банковским операциям в части основного долга учреждениях банка;

- отсутствие фактов несвоевременного исполнения обязательств по ранее заключенным в учреждении банка договорам на осуществление активных банковских операций за последние 3 календарных месяца, а также в месяце, в котором поступило ходатайство на предоставление кредита. Служба безопасности осуществляют подготовку заключений по направлениям деятельности при отсутствии у субъекта хозяйствования задолженности по активным банковским операциям в учреждении банка.

Лимит овердрафта по текущим счетам, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки, субъектов хозяйствования предоставляется на срок действия договора текущего счета, доступ к которому может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки, в размере, не превышающем совокупный среднемесячный чистый кредитовый оборот по текущим счетам заявителя, открытым в учреждении банка, за последние 3 календарных месяца, но не более 15000 базовых величин по всем текущим счетам, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки. Исполнение обязательств кредитополучателя при овердрафтном кредитовании по текущим счетам, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платёжной карточки, обеспечивается неустойкой и/или страховым депозитом.

Контроль за своевременностью и полнотой исполнения обязательств по договорам текущего счета, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платёжной карточки, субъектов хозяйствования, содержащим условие овердрафтного кредитования, осуществляется специалистом кредитной службы.

Установление лимита овердрафта, расчет и списание процентов за овердрафт, повышенных процентов, неустоек, а также штрафных санкций на сумму, превышающую лимит расходов, по текущим счетам субъектов хозяйствования, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платёжной карточки, осуществляется в ПО SC-Card службой расчетов.

Микрокредиты.

Микрокредиты предоставляются субъектам хозяйствования на цели создания оборотных и/или внеоборотных активов (Приложение З). Совокупный размер фактической задолженности кредитополучателя по микрокредитам, с учетом внебалансовых обязательств по предоставлению микрокредитов, не должен превышать 15000 базовых величин [8, стр.31].

Основные требования к заявителю:

- наличие текущего счета в учреждении банка в валюте запрашиваемого микрокредита и ежемесячных поступлений на него в течение 3 последних месяцев;

- отсутствие на дату обращения за кредитом просроченной задолженности по активным банковским операциям в части основного долга в учреждениях банка и других банках;

- отсутствие фактов несвоевременно исполнения обязательств по ранее заключенным в учреждении банка договорам на осуществление активных банковских операций за последние 3 календарных месяца, а также в месяце, в котором поступило ходатайство на предоставление кредита.

Достаточная сумма обеспечения обязательств по микрокредитам определяется исходя из суммы основного долга по микрокредиту с коэффициентом риска банка равным 1. Погашение задолженности по микрокредитам осуществляется в соответствии с графиком равными долями в течение последних 6 месяцев до наступления окончательного срока погашения, предусмотренного кредитным договором. Допускается установление иных графиков погашения, в том числе единовременно, а также досрочное погашение задолженности по микрокредиту. Начисление процентов за пользование микрокредитом осуществляется на сумму фактического остатка задолженности по микрокредиту.

2.2.3 Кредитование путем открытия кредитной линии

Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям.

Открытие кредитной линии требует согласования сторонами размера и срока действия. Обязательно установление максимального размера (лимита) кредита и предельного размера единовременной задолженности по нему [5,стр.68].

Предельный размер единовременной задолженности по кредиту есть допустимый размер задолженности на каждый календарный день.

Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Он отражает сумму кредита, которую кредитополучатель может получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на данный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.

В пределах единовременной задолженности по кредиту банк принимает на себя обязательства по выдаче кредита при заключении кредитного договора. Эти обязательства отражаются на внебалановом счете банка. Они уменьшаются по мере освоения кредитной линии и увеличиваются при росте лимита единовременной задолженности.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии.

При невозобиовляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита единовременной задолженности по кредиту.

При возобновляемой кредитной линии, установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств.

При возобновляемой кредитной линии условиями предоставления кредита обычно предусматривается восстановление лимита единовременной задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи осуществляются в пределах лимита единовременной задолженности и с учетом использованного максимального размера (лимита) кредита. Свободный лимит задолженности не может превышать неиспользованный максимальный размер (лимит) кредита. Как правило, выдача кредита производится траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Последние определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредитополучателем конкретных сроков погашения к кредитному договору составляются графики погашения.

2.3 Способы погашения кредита

Под способами погашения кредита понимают варианты прекращения обязательств кредитополучателя перед банком по кредитному договору. При заключении кредитного договора способ погашения определяется и отражается в нем как одно из обязательных условий.

Источником погашения кредита являются средства, которые должны поступать на счет кредитополучателя в результате целевого использования полученного кредита и его эффективной деятельности. Погашение кредита может производиться как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами. Для погашения кредита наличными деньгами (что свойственно в основном физическим лицам) применяют кассовые документы. Если текущий счет кредитополучателя находится в другом банке, то при погашении используется его платежное поручение или платежное требование банка; если счет по учету кредитной задолженности и текущий счет кредитополучателя открыты в одном банке, то может применяться мемориальный ордер. Погашение осуществляется в установленной законодательством Республики Беларусь очередности платежей с текущего счета.

Способ погашения обусловлен соблюдением срока кредитования, поскольку лишь при совпадении установленного срока погашения кредита и фактического срока кругооборота у кредитополучателя возникают реальные условия для поступления на его счет источников погашения. Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором либо происходит с согласия кредитодателя. Досрочное погашение возможно и по инициативе банка, если кредитополучателем не исполнены обязательства по кредитному договору. Но такое развитие событий должно оговариваться в кредитном договоре. Если первоначально установленные сроки кредитования не могут быть выполнены кредитополучателем по обоснованным причинам, то по его ходатайству возможна пролонгация задолженности с изменением, установленного в договоре срока погашения кредита. При этом долг списывается со счета по учету кредитной (т.е. срочной) задолженности и отражается на счете по учету пролонгированной задолженности. К кредитному договору заключается дополнительное соглашение. Пролонгацию можно делать несколько раз по одному кредитному договору.

При наступлении срока погашения кредита кредитополучатель должен выполнить свое обязательство по кредитному договору. Если он не в состоянии это сделать и не имеет оснований для пролонгации, то уже на следующий день задолженность относится на счет по учету просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности свидетельствует о том, что первичных источников погашения по данному кредиту нет. Просроченная задолженность рассматривается как проблемная, и банком используются различные варианты ее взыскания согласно установленным направлениям работы с проблемными кредитами. С первого месяца пользования кредитом заемщик обязан оплачивать проценты за кредит и постепенно его погашать (в соответствии с обязанностями, заключенными в кредитном договоре. Оплатой за кредит считается поступление средств, согласно графику платежей, на счет, указанный кредитором. В общем случае кредитор требует точной суммы платежа (с точностью до копейки) графику платежей. В кредитном договоре, как правило, оговаривается, что неверно перечисленная сумма может быть возвращена на счет заемщика. Но соблюдение этого требования не означает, что надо приносить ежемесячно в банк сумму с точностью до рубля.

Существуют стандартные способы оплаты:

1. Перевод средств с открытого вам лицевого счета в банке, где вы получали ипотечный кредит, на счет, указанный кредитором.

2. Перевод средств через бухгалтерию фирмы-работодателя (заемщика).

Это наиболее удобный способ перевода средств, особенно для владельцев бизнеса и руководящего состава компании. В принципе, бухгалтерия не вправе отказывать вам переводить вашу заработную плату по вашему заявлению на указанные вами реквизиты. Если это все же произойдет, то самый правильный способ написать заявление с указанием реквизитов для перечисления и подписать его у руководителя тогда бухгалтерия должна будет исполнять распоряжение руководства.

3. Оплата с использованием современных ИТ-технологий (через Интернет, с использованием пластиковых карт и т.п.).

Этот способ только начинает развиваться, но при большом объеме платежей банки будут заинтересованы в улучшении сервиса по приему платежей. Это видно на примере приема платежей за мобильный телефон чем больше потребителей подобной услуги, тем более совершенным становится сервис. Наличие подобных возможностей оплаты следует уточнить в банке, где вы производите погашение кредита. Возможно, что такой способ оплаты вам предложат в ином банке, но кредитору в общем случае неважно, из какого банка и каким образом вы производите погашение. Главное, чтобы платеж поступил на указанный кредитором счет в требуемый срок. Некоторые банки рекомендуют оплату через почтовые отделения связи. Но для этого у банка должен быть официальный договор с почтой. Данный способ оплаты является менее удобным, чем описанные выше.

Задача

28 ноября АСБ «Беларусбанк» выдал кредит Воронцову О.Л. на потребительские нужды (покупку мебели) в сумме 3.600.000 белорусских рублей сроком на 12 месяцев под 15% годовых. Проценты по кредиту выплачиваются ежемесячно.

Определить сумму выплаченных процентов и сумму к выплате. Ставить график погашения основного долга и процентов по кредиту.

Решение

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

9)

10)

11)

12)

13)

14)=45000+41250+37500+33750+30000+26250+22500+

+18750+15000+11250+7500+3750=292500(руб.)

15)

Ответ: сумма выплаченных процентов равна 292500 рублей;

сумма к выплате равняется 3892500 рублей.

Заключение

банковский кредитование оборот

В контрольной работе по теме: Способы предоставления и погашения кредитов в ОАО «АСБ Беларусбанк» были рассмотрены способы кредитования как юридических, так и физических лиц, а также способы погашения и уплаты процентов по кредитам. Следовательно, из изученных мною материалов можно сделать вывод о том, что без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом.

Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

Современная система кредитования предприятий, организаций уже не отличается той директивностью, которая была характерна до недавнего времени; она представляет собой более либеральную схему, при которой клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает кредитное учреждение, услугами которого он хочет пользоваться. Клиенту предоставлено также право открывать ссудные счета не в одном, а нескольких банках. Происшедшая либерализация схемы кредитования, бесспорно, расширяет возможности клиента, в том числе в получении кредита, создает условия для развития межбанковской конкуренции.

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), АСБ «Беларусбанк» стремится предоставлять ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск не погашения, обеспечить своевременный возврат выданных средств.

Благодаря кредиту происходит более быстрый оборот прибыли. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Таким образом, в курсовой работе показана важность кредитных отношений как с юридическими, так и с физическими лицами. Ведь действительно, в наше время процесс кредитования стал простым и доступным для любых клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк».

список используемой литературы

1. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. Финансы, денежное обращение и кредиты. - М., 2002. С. 315

2. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001

3. Банковские операции. Автор: Каджаева М. Р., Дубровская С. В., Академия - 2008, 400 стр.

4. Деньги, кредит, банки. Автор: Щегорцов В.А., Таран В.А., ЮНИТИ - 2005, 415 стр.

5. Банковские операции: пособие/ под ред. М.А. Коноплицкой. - Минск: Выш. Шк.2008. -315 с.

6. Интернет источник : официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» -http://belarusbank.by/

7. Протокол заседания правления ОАО «АСБ Беларусбанк» от 30.11.2012 №125.8

8. Положение о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «АСБ Беларусбанк» от 07.02.2013г.

9. В.И. Тарасов «Деньги. Кредит. Банки» - Минск «Мисанта» 2003 год

10. И.И. Кикоть «Финансирование и кредитование инвестиций» - Минск «Вышэйшая школа» 2003 год

11. БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ от 25 октября 2000 г. N 441-З

12. Положение о кредитовании населения за счет ресурсов АСБ «Беларусбанк»

13. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М. «Банковское дело». 2003 год

14. Порядок о кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АСБ «Беларусбанк»

Размещено на Allbest.ru

...