Осуществление банковских операций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Правовые основы осуществления банковских операций

Нормативно-правовое регулирование деятельности КБ осуществляет ЦБ РФ, а также разрабатываются внутренние документы на уровне КБ. С учетом этого нормативные акты (документы) классифицируются на следующие виды или группы:

1. Нормативные акты федерального уровня;

2. Локальные нормативные акты;

3. Рабочие инструкции и положения ЦБ РФ;

4. Внутренние документы КБ, не противоречащие федеральному законодательству.

К федеральным нормативным актам относятся ФЗ ЦБ РФ, действующие на всей территории РФ и по отношению к КБ не зависимо от их размеров, форм собственности и видов выполняемых операций.

К таким нормативным документам относятся:

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности»

2. ФЗ «О валютном контроле и валютном регулировании в РФ»

3. ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в КБ»

Локальные нормативные документы- это дополнение к ФЗ виде методических указаний или комментариев.

Рабочие инструкции и положения- это основные нормативные акты, применяемые в общем режиме работы КБ. К ним относятся

1. Положения «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

2. Положение «О правилах организации безналичного денежного обращения в РФ».

3. Положение «Об организации электронных расчетов, осуществляющих через расчетную сеть ЦБ РФ».

Внутренние документы, разрабатываемые КБ могут быть предоставлены виде внутренних рабочих инструкций, распоряжений по осуществлению банковских операций.

Каждый банк может разрабатывать самостоятельные внутренние документы.

Ответ № 4. «Банковские риски и методы страхования банковских операций»

Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополучению доходов.

Рис.

Характер банковских операций может быть:

1. По забалансовым операциям;

2. По активным операциям;

3. По пассивным операциям.

Активные операции делятся на: микроуровень, макроуровень.

Микроуровень делится на: кредитные, лизинговые, факторинговые.

Макроуровень делится на: рыночный риск, процентный риск.

Ответ№5. «Собственные средства кредитных организаций, их формирование»

Собственные средства банка - это совокупность различных фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.

В собственные средства включают: уставной фонд, специальные фонды банка, износ основных средств и т.д.

На долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пассивов банка.

В составе собственных средств следует выделять собственный капитал, который включает:

1. Уставной фонд;

2. Учредительская прибыль;

3. Резервный фонд;

4. Нераспределенная прибыль прошлых лет.

Собственный капитал выполняет 3 функции:

1. Защитную;

2. Оперативную;

3. Регулирующую.

Уставной капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций и регламентируется инструкцией ЦБ, при этом все выпущенные акции подлежат государственной регистрации.

Ответ № 7. «Депозитные операции»

Депозитные операции - это операции с юридическими и физическими лицами по привлечению временосвободных денежных средств на определенный срок и определенных условиях.

Депозитные операции классифицируются по следующим признакам:

1. По субъектам операций:

а) депозитные операции с физическими лицами;

б) депозитные операции с юридическими лицами.

2. По срокам осуществления:

а) срочные;

б) бессрочные.

Группы депозитов:

1. Депозиты до востребования. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере совершения. Владелец счета уплачивает комиссию за пользование счета. Банк сохранения денежных средств уплачивает невысокий процент.

2. Срочные депозиты бывают:

а) до 30 дней;

б) 90-180;

в) 180-260;

г) 260 и выше.

Срочные депозиты не могут использоваться для расчетов, владельцу счета уплачивается фиксированный процент.

3. Сберегательные вклады - не имеют фиксированные сроки. Они характерезуются:

а) не требует предупреждение банка об изъятии средств.

б) при внесении, снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение денежных средств.

4. Ценные бумаги. Примером ценных бумаг можно привести сберегательные сертификаты. Срок обращения таких сертификатов от 1 года до 3 лет. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу. Также можно к ценным бумагам отнести вексель.

Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях

Организация безналичных расчетов в РФ регламентируется положением ЦБ «Об организации и формах безналичных расчетов в соответствии с данным положением основными формами безналичных расчетов признаются:

1. Расчеты платежными поручениями;

2. Расчеты платежными требованиями;

3. Расчеты инкассовыми поручениями;

4. Расчеты аккредитивами;

5. Расчеты чеками.

Расчеты платежными поручениям.

Данная форма безналичных расчетов является самой распространенной в РФ. По платежным поручениям оплачивается:

1. Поставка товаров, работ, услуг.

2. Задолжность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

3. Задолжность по посредническим услугам.

Расчеты платежными требованиями.

Эта форма безналичного расчета, предполагающая выставление платежного требования на взыскание денежных средств за поставленные товары, работы, услуги. Выставляет платежное требование поставщик товаров, работ, услуг.

Выставленное платежное требование действует только по системе окончательного расчета.

Расчеты платежными требованиями используются по следующим видам платежей:

1. Оплата поставленных товаров, работ, услуг.

2. Оплата услуг связи, жилищно-комунальных расходов и т.п.

3. Погашение просроченной задолжности.

Расчеты инкассовыми поручениями.

Инкассовые поручения выплачивают те организации, которые заинтересованы во взыскании задолжности с предприятием плательщиком.

По инкассовым поручениям в основном погашаются:

1. Просроченная задолжность по налоговым платежам;

2. Просроченная задолжность по платежам во внебюджетные фонды;

3. Просроченная задолжность по платежам в пользу кредитным учреждениям.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив - это специальный счет открываемый предприятием плательщика для оплаты товаров, работ, услуг.

Аккредитивная форма расчетов относится к гарантированным расчетам по отношению к поставщикам. Согласно данной формы расчетов начнет производить поставку товаров, работ, услуг после того как на аккредитивном счете получатель зарезервирует денежные средства в оплату товаров, работ, услуг. Аккредитив открывает только предприятие-плательщик. Данная форма расчетов приемлема в расчетах между российскими организациями, предприятиями, а также в расчетах по экспортно-импортным поставкам.

Расчеты чеками

Данная форма расчетов относится к специализированным, предполагающая открытие чекового счета и приобретение чековой, платежной книжки. Расчеты чеками РФ применяются только между юридическими лицами и только на территории РФ.

Для приобретения чековой книжки и открытия чекового счета предприятие-плательщик может использовать денежные средства на расчетном счете или краткосрочный кредит банка.

Чековые платежные книжки бывают 2-х видов:

1. Лимитированная чековая книжка;

2. Нелимитированная чековая книжка.

Все банковские документы, участвующие в безналичных расчетах должны быть заполнены соответственно с правилами ЦБ РФ. Оформленные ненадлежащим образом банковские документы к исполнению не принимаются.

Ответ № 13. «Кредитные правоотношения, кредитный договор»

Кредитные правоотношения определяются заключением кредитного договора между кредитодателем и заемщиком.

По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором. А заемщик обязуется возвратить, полученную денежную сумму и платить проценты за нее.

Кредитный договор должен быть заключен только в письменной форме. Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не иное имущество (вещи).

Кредитный договор вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения до реальной передачи денег заемщика.

Кредитодатель может отказаться от выдачи кредита полностью или частично, при наличии обстоятельств, свидетельствующих о невозможности возврата кредита в срок.

Заемщик не может быть принужден к получению кредита.

В кредитном договоре указывается:

1. Дата;

2. Сумма;

3. Процентная ставка;

4. График платежей;

5. Срок кредита;

6. Реквизиты сторон.

Как правило, если иное не предусмотрено договором, заемщик может погасить кредит досрочно.

Краткосрочное кредитование

Одним из видов банковского кредита является краткосрочный кредит. К ним относится кредиты, предоставленные на срок до 12 месяцев включительно, за исключением если он предоставлен на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

Краткосрочный кредит предоставляется ввиде открытой кредитной линии или ограничивается конкретной суммой.

При выдаче краткосрочного кредита между кредитной организацией и получателем заключается кредитный договор. Если все условия (сумма, процентная ставка, права и ответственности сторон), то кредитный договор считается заключенным с момента его подписания.

Краткосрочные кредиты могут приобретаться юридическими и физическими лицами.

В случае если заемщик по тем или иным причинам не способен был возвратить кредит в срок, по решению банка такой кредит может быть переведен в долгосрочный.

№16 «Долгосрочное кредитование»

К долгосрочным кредитам относят кредиты, предоставляемые на срок свыше одного года до 6 лет, связанных с созданием долгосрочных активов (юридическим лицам - на приобретение зданий, сооружений, земель, и т.д.; физическим лицам - ипотечное кредитование на приобретение жилья, строительство, реконструкцию жилья).

При выдачи долгосрочного кредита между кредитной организацией и получателем заключается кредитный договор. Если все условия (сумма, %-ная ставка, права и ответственности сторон и др.) устраивают обе стороны, то кредитный договор считается заключенным с момента его подписания.

При согласовании двух сторон, если такое не противоречит договору, долгосрочный кредит может быть погашен досрочно.

Консорциальные кредиты

Сущность консорциального кредитования заключается в том, что потребности экономики не могут быть удовлетворены одним банком в силу нескольких причин:

1. Ограниченность собственных средств;

2. Наличие предельных размеров кредита в отношении одного заемщика;

3. Объем кредита и риски слишком велики для одного банка.

Консорциальный кредит - это предоставление кредита одному заемщику двумя и более кредиторами-консорциумами.

Консорциальный кредит не является самостоятельной формой кредита. Меняется только техника предоставления кредита и порядок аккумуляции ресурсов. Деятельностью консорциума руководит ведущий банк. Ведущий банк должен иметь налаженные связи с учреждением кредитной системы и иметь рейтинг. Ведущий банк выполняет следующие функции:

1. Организация переговоров с клиентами;

2. Организация переговоров с банками-участниками;

3. Изучение проекта и риски связанные с ним;

4. Получение средств от банка согласно доли их участия;

5. Контроль за соблюдением всех участников условий сделки;

6. Получение отчетов от заемщиков и распространение информации от участников;

7. Урегулирование вопросов.

Виды консорциума:

1. Временный - создается для финансирования одной крупной сделки.

2. Постоянный - в состав кредиторов входит ограниченный и определенный круг банка.

3.Открытый - в нем участвуют все желающие банки, количество которых зависит от суммы кредита.

№18 «Потребительское кредитование»

К потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемые населению в т. ч. кредиты на приобретение товаров длительного пользования, строительства жилья и т. д.

Для населения потребительский кредит ускоряет получение определенных благ, товаров, услуг, которые можно было бы приобрести только в будущем при условии накопления денежных средств.

С другой стороны потребительский кредит ускоряет реализацию товаров и услуг и способствует расширению фондов предприятия.

В качестве кредитодателей могут выступать банки, ломбарды и работодатели. На данный момент население может получить кредит на следующие цели:

1. Потребительские нужды, лечение, оздоровление и отдых детей и взрослых;

2. Затраты на обучение;

3. Ритуальные услуги.

Потребительский кредит регулируется со стороны государства более чательно, чем другие, т.к. он затрагивает платежеспособный спрос населения и влияет на жилищный уровень.

Регулирование затрагивает сроки кредитования, %-ные ставки, доступность кредита, соблюдение принципов социальной справедливости.

№19 «Межбанковские кредиты»

Межбанковские кредиты - это денежные средства, предоставленные одним кредитным учреждением другому кредитному учреждению для пополнения ресурсной базы. Межбанковские кредиты относятся к пассивным операциям для тех кредитных учреждений, которые привлекают кредитные средства. В межбанковском кредитовании участвуют следующие субъекты:

1. Банк-кредитор;

2. Банк-заемщик.

К межбанковским кредитам банки прибегают тогда, когда у них недостаточно собственных оборотных средств для осуществления кредитной деятельности.

Организация кредитования коммерческих банков производится в следующей последовательности:

1. Управляющий коммерческого банка-заемщика подает заявление в банк-кредитор на получение кредитных средств;

2. К кредитному заявлению банк-заемщик предоставляет следующие документы:

1. Лицензию ЦБ на осуществление банковской деятельности;

2. Учредительные договора в оригинале.

3. Банковская отчетность (в ежемесячном разрезе) за последние 3 года.

4. Сведения о наличии кредитов в других кредитных учреждениях (информация должна быть предоставлена в виде справки - реестре, завершенная подписью управляющего банка).

5. Положение коммерческого банка-заемщика о кредитной и депозитной политике на ближайшую перспективу.

6. Сведения о резервах коммерческого банка (сумма резерва и %-ы отчисления)

Лизинг

Лизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленный на приобретение одним юридическим лицом за счет временно свободных или привлеченных финансовых средств объекта лизинга, с целью передачи этого объекта другому субъекту хозяйствования на определенный срок за плату во временное пользование и владение с правом или без правы выкупа.

Лизинг имеет ряд преимуществ:

1. Позволяет избежать морального старения оборудования.

2. Сохраняет ликвидность баланса предприятия и не увеличивает их обязательств.

3. Позволяет заключать соглашение при неблагоприятном финансовом состоянии клиентов. Что невозможно при обычном кредите, это связано с тем, что лизинговые платежи сравнительно не велики по сравнению с общей суммой сделки.

4. Уплата лизинговых платежей может производиться из доходов, полученных от эксплуатации объекта лизинга.

5. Обеспечивает экономию собственных средств.

Субъектами лизинга являются: лизингодатель, лизингополучатель и поставщик оборудования. Лизингодатель и лизингополучатель являются прямыми участниками лизинговых отношений, а поставщик оборудования - косвенным. Лизингодателем выступает юридическое лицо, которое приобретает объект лизинга в собственность и передает его в долгосрочную аренду. Лизингополучателем является субъект хозяйствования, получающий имущество во временное владение или пользование по договору лизинга.

Существуют следующие виды лизинга:

1. Финансовый лизинг - наиболее распространенный вид лизинга, который предусматривает сдачу в аренду объекта на длительный срок и полное или почти полное возмещение его стоимости за период пользования. При финансовом лизинге сумма лизинговых платежей, получаемая лизингодателем, позволяет возместить ему все расходы, связанные с приобретением объекта лизинга и обеспечить прибыль за счет одного лизингополучателя.

2. Оперативный лизинг. При оперативном лизинге лизингодатель сдает имущество в аренду на срок значительно меньше периода амортизации. Оперативный лизинг является лизингом с неполной окупаемостью, как следствие лизингополучатель не возмещает все свои затраты за счет одного лизингополучателя. Учет объекта лизинга производится только на балансе лизингополучателя.

3. Сублизинг - это сделка, при которой лизингополучатель с согласия лизингодателя может передать объект лизинга в пользование другим юридическим лицам.



Факторинг

Факторинг - это система финансирования, при которой поставщик переуступает краткосрочные требования по торговым сделкам факторинговой компании или банку.

Банк оплачивает счет в размере 70-90% и перечисляет клиенту оставшуюся сумму после оплаты должнику этого счета.

В факторинговой операции участвуют три стороны:

1.Поставщик продукции;

2.Покупатель продукции;

3.Банк или факторинговая компания.

Существуют следующие виды факторинга:

1.Факторинговое соглашение открытого типа - это сделка, при заключении которой должник уведомляется об этой сделке, когда он переадресует платежи в пользу банка.

2.Факторинговое соглашение закрытого типа - это сделка, по которой должник не уведомляется и банк самостоятельно зачисляет поступающие от него платежи на свой счет.

3.Внешний - сделка, в которой хотя бы один из участников находится за пределами РФ.

Обязательным условием действия факторинга является отсрочка платежа по договору и переход право собственности на продукцию в момент подписания отгрузочных документов.

№22 «Выдача поручительств и гарантий»

Поручительства - это традиционный способ обеспечения гражданско-правовых обязательств. Сущность его состоит в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом его обязательств. Ответственность, которую поручитель берет на себя, может быть солидарной (с тем за кого он ручается) или субсидиарной (дополнительной).

Банк может участвовать в сделках поручительства 3-мя способами:

1.Выдача поручительства. Банк может за комиссионную плату выдавать поручительства за других юридических лиц в т. ч. за другие банки, а также физических лиц.

2.Получение поручительств. Банк может за определенную плату попытаться получить поручительство за себя перед кредитором от др. юридических лиц в т. ч. от другого банка.

3.Принятие поручительства. Банк, прежде чем выдать кредит требует у потенциального заемщика предоставить поручительства.

Поручительство физических лиц обеспечивает им преимущество:

1)Быстрота оформления (подписание договора не предусматривает большой предварительной работы кроме проверки платежеспособности и надежности поручителя).

2)Оформление сделки не вызывает дополнительных затрат (как в случае залога, когда оценщику нужно платить комиссионное вознаграждение).

3)Ответственность по поручительству чаще всего является солидарной, т. е. при угрозе невозврата кредита банк может потребовать свое от поручителя.

Поручительство имеет некоторые недостатки:

Обеспеченный поручительством кредит относят к 4 гр. риска, т. е. в случае просрочки платежа банк должен создать резерв не на величину просроченной суммы, а на всю сумму долга.

Гарантии

Банковская гарантия - это операция, которую вправе проводить лишь банки и другие кредитные организации в т. ч. страховые. Принципиальная особенность банковской гарантии состоит в том, что она является самостоятельной, независимой и выдается гарантом в пользу бенефициара.

К основным видам гарантий можно отнести:

1.Ганарантии возврата аванса;

2.Публичные оферты;

3.Возврата кредита;

4.Гарантии таможенных органов.

Ответ № 24 «Выпуск банком собственных ценных бумаг»

Выпуск банком собственных ценных бумаг могут выпускать следующие виды ценных бумаг:

- акции;

- опционы;

- собственные долговые обязательства (облигации, сертификаты, векселя).

КБ выпускает акции с целью формирования собственного капитала в виде уставного капитала (если они создаются в форме АО).

Процедуры эмиссии ценных бумаг включают следующие этапы:

1. Принятие решения о размещении ценных бумаг.

2. Утверждение решения о выпуске ценных бумаг.

3. Государственная регистрация о выпуске ценных бумаг.

4. Размещение ценных бумаг.

5. Государственная регистрация отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Кредитные организации могут выпускать только именные акции, обыкновенные или привилегированные. Акции считаются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с владением, им необходима регистрация имени владельца акций.

Первый выпуск акций банка должен полностью составляться из обыкновенных именных акций. Доля привилегированных акций не должна превышать 25 % суммы уставного капитала.

В целях привлечения дополнительных денежных средств, для осуществления активных операций, КБ могут выпускать облигации.

Выпуск облигаций допускается банками не ранее 3-го года их существования. Объем выпускаемых облигаций не может превышать сумму уставного капитала.

Облигации могут выпускаться как именные, так и на предъявителя, как на бумажных носителях, так и в безналичной форме.

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка), уплатить при наступлении срока определенную сумму денежных средств векселедержателю (владельцу векселя).

Достоинства банковских векселей:

1. Отсутствие обязательной регистрации, правил и условий выпуска в Банке России;

2. Выпуск сериями и в разовом порядке;

3. Использование как средство платежа за товары и услуги физическим и юридическим лицам;

4. Передача без ограничений;

5. Использование в качестве залога при получении кредита;

6. Выпуск в национальной и иной валюте.

Кредитная организация выпускает векселя до востребования и с указанием срока предъявления. Кроме того существуют процентные, дисконтные и безпроцентные векселя.

Доверительное управление ценными бумагами клиента

Существуют следующие виды ценных бумаг: акции, облигации, вексель. Если инвестор не может самостоятельно осуществлять эффективное управление своими активами, он может поручить это профессионалу. Деятельность по доверительному управлению осуществляется от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления, переданное во владение, но принадлежащие другому лицу в интересах этого лица:

1.Ценных бумаг;

2.Денежными средствами, предназначенными для инвестирования ценных бумаг.

3.Денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами.

Договор доверительного управления регулирует все отношения между учредителями доверительного управления и доверительного управляющего. Инвестиционная декларация - неотъемлемая часть доверительного договора, которая содержит:

1.Цель доверительного управления (получение прибыли);

2.Структуру активов в течение срока договора;

3.Перечень объектов инвестирования;

4.Срок действия.

Доверительный управляющий несет ответственность перед учредителями управления и выгодой приобретателями. Законодательство накладывает ряд ограничений на действие управляющего в отношении ценных бумаг (под запретом находятся сделки, в результате которых ценные бумаги переходят в собственность управляющего).

Депозитарные операции банков на рынке ценных бумаг

Депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и переходу прав собственности на них. Депозитарием может быть только юридическое лицо. Между клиентом и депозитарием заключается депозитарный договор. Депозитарный договор - основание для возникновения прав обязанностей клиента и депозитария при оказании услуг клиенту. Депозитарный договор заключается в письменном виде и содержит:

1.Предмет договора;

2.Существенное условие договора (в т. ч. обязанности депозитария, порядок оказания депозитарных услуг, сроки их выполнения, формы отчетности и размеры, порядки вознаграждения).

Обязанности депозитария:

1.Регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента обязательствами;

2.Ведение отдельного от другого счета депонента с указанием даты и основания каждой операции по счету;

3.Передача депоненту всей информации ценных бумагах, полученной депозитарием от эмитента или держателя реестра владельцев.

Депозитарий также может осуществлять деятельность в области ведения реестра владельцев. Держателем реестра может быть эмитент, а также сам депозитарий. В случае если число владельцев превышает 500, держателем реестра должна быть независимая специализированная организация.

Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг

Клиринговая деятельность - это деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачетом по поставкам ценных бумаг и расчетов по ним.

Клиринговая организация - профессиональный участник рынка, которому предоставляется право учета сделок, осуществленных участниками операций с ценными бумагами.

Клиринговая организация осуществляет свою деятельность на основании лицензии и договора с участниками РЦБ. Клиринговой организации запрещено заниматься иной профессиональной деятельностью на РЦБ кроме деятельности в организации торгов и депозитарной деятельностью. Клиринговая компания, осуществляемая расчеты по сделкам с ценными бумагами обязана сформировать специальные фонды для уменьшения рисков (минимальный размер специальных фондов устанавливается федеральной комиссией по РЦБ по согласованию с ЦБ).

Операции с векселями

Существуют следующие операции с векселями:

1.Учет векселей - это покупка банком векселя до наступления срока платежа по нему. При этом клиенту выплачивается сумма меньше, чем номинальная стоимость векселя.

2.Переучет векселей - ЦБ покупает векселя у КБ. В этом случае доход получает ЦБ.

3.Выдача кредитов под залог векселей.

Обычно вексель принимается в качестве обеспечения в пределах от 60 до 90% стоимости. Это соотношение зависит от кредитоспособности заемщика и качества предоставленных векселей. При получении кредита заемщик подписывает определенные обязательства, в нем оговаривается:

1.Перечень векселей;

2.Размер кредита;

3.%-т за кредит;

4.Верхний предел соотношения между задолженностью и обеспечением.

Ответ № 33 «Валютно-обменные операции»

Валютно-обменные операции КБ - это операции с наличной иностранной валютой.

Валютно-обменные операции могут осуществляться только через обменные пункты уполномоченных банков.

Порядок организации работы обменных пунктов:

1. Уполномоченные банки имеют право открывать обменные пункты в помещениях своего кассового узла, а также вне его.

2. Обменные пункты регистрируются в Банке России или в его территориальных управлениях.

3. Обменные пункты открываются на основании приказа по банку «Об открытии обменного пункта».

4. Обменный пункт должен быть оборудован специальным стендом, содержащим:

а) копия свидетельства о регистрации обменного пункта, заверенную у нотариуса.

б) сведения о режиме работы обменного пункта и перечень осуществляемых ими валютно-обменных операций.

в) информацию о курсе покупке и продажи иностранной валюты за наличные рубли.

г) тарифы взимаемые банком за совершение ими различных видов валютно-обменных операций.

Клиент предъявляет кассиру обменного пункта документ удостоверяющий личность. Кассир клиенту выдает справку по форме № 04 06 00 07. Кассир делает запись в соответствующем реестре. Обменный пункт должен быть обеспечен авансами в наличных рублях и наличной иностранной валюте.

Валютные кредиты

Валютные кредиты бывают:

- кредиты под залог валютных ценностей;

- краткосрочные валютные кредиты.

Кредитование под залог валютных ценностей позволяет КБ минимизировать риски, связанные с непогашением или несвоевременным погашением рублевых кредитов.

Этапы выдачи рублевого кредита под залог валютных ценностей:

1. Заключение кредитного договора, где предусматриваются условия предоставления и погашения кредита.

2. Предприятие-заемщик передает банку валютные средства в качестве залога на весь срок действия договора.

Кредитование начинается с перечисления заемщика полной суммы валютного залога на специальный счет банка, указанный в кредитном договоре. Сразу после зачисления указанной суммы на свой счет, банк открывает клиенту рублевый ссудный счет, где учитывается задолжность по кредиту.

Кредит считается погашенным своевременно, если денежные средства заемщика зачислены на ссудный счет банка не позднее сроков, указанных в кредитном договоре.

Начисление процентов производится банком со дня перечисления суммы кредита и до полного возврата заемщиком суммы кредита на ссудный счет. Порядок уплаты процентов оговаривается в отдельном пункте кредитного договора. Взыскание процентов может проводиться банком ежемесячно, ежеквартально или при окончательном платеже заемщика по погашению кредита.

Валютные ценности могут быть размещены в депозит на международном валютном рынке, и тогда банк становится владельцем процентов, полученных от депозитной сделки.

Возврат валютных ценностей, предоставленных банку в качестве залога, производится после окончательного погашения рублевого кредита путем перечисления на текущий валютный счет заемщика.



Форфейтинговые операции коммерческих банков

Форфейтирование - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, таком как переводной или простой вексель у кредитора на безвозмездной основе.

В банковской практике - это покупка на полный срок на заранее установленных условиях векселей.

Форфейтирование применяется:

1.При поставках на крупные суммы (мин. 250 тыс.$);

2.С длительной отсрочкой платежа от 6 мес. До 5-7лет;

3.Содержит гарантию первоклассного банка необходимой для переучета векселей.

Форфейтирование как форма кредитования внешней торговли дает некоторые преимущества экспортеру:

1.Досрочное получение наличными иностранной валютной выручки, улучшение ликвидности;

2.Упрощение баланса за счет частичного освобождения его по дебиторской задолженности;

3.Страхование риска неплатежа.

Процедура форфейтирования:

1.Экспортер и импортер заключают сделку с указанием срока платежа;

2.Экспортер обращается с заявкой в форфейт-компанию, которая определяет условие операции, если экспортер заранее проконсультировался с ней, то он имеет возможность включить расходы по учету векселя в стоимость контракта;

3.Импортер выписывает коммерческий вексель и овалирует его в банке своей страны;

4.Векселя, индоссированные банком страны импортера, отсылаются экспортеру;

5.Экспортер индоссирует векселя и продает их в форфейт-компанию. На привычном рынке документов без права регресса. Регресс - это оборот;

6.Форфейтинговая компания индоссирует векселя и перепродает их на вторичном рынке;

7.Форфейт-компания предъявляет импортеру вексель к оплате;

8.Импортер через свой банк оплачивает предъявленный вексель.

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Правовой основой о совершении банками операций с драгоценными металлами и камнями служат следующие правовые документы:

1.Федеральный закон РФ «о валютном регулировании и валютном контроле» (от 9 октября 1992 г. №36 15-1);

2.Федеральный закон РФ «о драгоценных металлах и камнях» (от 26 марта 1998 г. №41-ФЗ).

ФЗ о драгоценных металлах и драгоценных камнях определено, что к драгоценным относятся:

1.Металлы:

- золото

- серебро

- платина

- металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий и др.)

2.Камни:

- алмазы

- изумруды

- александриты

- жемчуг

- уникальные природные образования.

Закон РФ «о валютном регулировании и валютном контроле» относит к валютным ценностям драгоценные металлы в самородках и очищенные в виде слитков, а также в виде порошка, лома, кроме ювелирных и бытовых металлов. В состав валютных ценностей включаются и природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде.

Операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла. Операции с серебром, платиной и др. драгоценными металлами в единицах лигатурной массы металла. К основным операциям КБ с драгоценными металлами и камнями относятся:

1.Операции по покупке и продаже драгоценных и камней;

2.Операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;

3.Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и камней;

4.Операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов и камней;

5.Экспортные операции.

Способы страхования валютных рисков

Валютные риски - это опасности валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к валюте национальной при осуществлении внешнеторговых операций компаниями и частичными инвесторами.

Хеджирование валютных рисков - это страхование от возможного изменения курса валют.

Экспортер может понести убытки при понижении курса валюты контракта по отношению к национальной валюте, в период между подписанием контракта и осуществлением платежа по нему.

Современные методы страхования валютного риска:

1.Валютный опцион - сделка между покупателем и продавцом валют, которая дает право покупателю опциона покупать или продавать по определенному курсу определенную сумму валюты в течение обусловленного времени за вознаграждение.

2.Межбанковские сделки «своп» включают наличную сделку, а затем контр сделку.

3.Форвардные сделки с валютой. Сущность форвардных операций по хеджированию валютных сделок заключается в следующем: при предоставлении коммерческого предложения или при подписании контракта экспортер, зная примерный график поступления платежей по контракту, заключает со своим банком соглашение о переуступке ему будущих поступлений в валюте по заранее определенному курсу.

4.Валютные фьючерсы - это торговля стандартными контрактами. Применяется для защиты банковского портфеля ценных бумаг, приносящих фиксированные доходы.

Регистрация банков и их лицензирование

Порядок регистрации кредитных организаций и их лицензирование банковской деятельности установлен:

1.ФЗ «о банках и банковской деятельности»;

2.ФЗ «о ЦБ России».

В соответствии с этими законами все кредитные организации подлежат государственной регистрации БР, который не только их регистрирует, но и ведет книгу регистрации и выдает лицензии на осуществление банковских операций.

Учредителями кредитной организации могут быть юридические и физические лица.

Учредители банка не имеют право выходить из состава участников первые 3 года с момента регистрации.

Для государственной регистрации и получения лицензии ЦБ РФ представляются следующие документы:

1.Заявление;

2.Учредительный договор;

3.Устав;

4.Бизнес-план, утвержденный собранием учредителей;

5.Протокол собрания учредителей, содержащий решение об утверждении устава, а также кандидатур для назначения на должность директора и главного бухгалтера организации. Порядок составления бизнес-плана регламентируется ЦБ РФ;

6.Документы об оплаты государственной пошлины и лицензионного сбора.

После предоставления всех необходимых документов ЦБ РФ выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности в соответствии, с чем кредитные организации получают право осуществлять РКО (расчетно-кассовое обслуживание), привлечение депозитов, выдачу кредита и др.

банковский безналичный кредитный вексель

Размещено на Allbest.ru

...