Анализ деятельности АО "БТА банк"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Историческая справка о банке. Организационно-правовой статус

2. Банковские ресурсы и их формирование

3. Базовые функции АО «БТА банк»

3.1 Деятельность банка по организации платежного оборота. Расчетно-кассовые операции банка

4. Кредитная политика АО «БТА банк». Кредитный портфель банка

5. Депозитная политика банка

6 .Трастовые операции банка

7. Валютные операции

8. Выполнение банком пруденциальных нормативов. Перспективы развития банка

Заключение

Список использованной литературы

Введение

банк кредитный валютный кассовый

Разрешение проблемы поддержания коммерческих банков особенно актуально в настоящее время, в условиях наметившейся финансовой стабилизации и постепенного перехода к экономическому росту. Отечественные банки функционируют в условиях непредсказуемости политической ситуации в стране, высокой нестабильности на некоторых финансовых рынках (МБК, корпоративных ценных бумаг), несовершенства банковского законодательства. Главной же причиной проблем банков с поддержанием своей является невозврат ссуд из-за низкого уроня кредитоспособности заёмщиков.

Условия деятельности казахстанских банков, связанные со спецификой содержания и сочетания факторов СМК, действующей системы учёта и отчётности, делают невозможным автоматическое использование зарубежных методов управления банковской ликвидностью и требуют разработки собственных методов анализа и регулирования банковских операций, адаптированных к названным условиям, а также особенностям развития денежных рынков, банковской системы Казахстана, экономики страны в целом,

В отечественной и зарубежной литературе ещё не сложилось единого подхода к трактовке понятия "ликвидность" банка.

Накопленный опыт работы кредитных организаций создаёт базу для систематизации факторов их СМК, а также осмысления и критической оценки применяемых в настоящее время методов управления ликвидностью банка. Эти методы имеют такие недостатки, как игнорирование основополагающих принципов коммерческого банка; непрозрачность (не раскрытие алгоритмов и принципов, на основе которых разработаны методы); произвольное определение весовых коэффициентов и критериальных значений показателей. В связи с этим требуется дальнейшее совершенствование методического обеспечения управления ликвидностью коммерческого банка.

Исследование базируется на всестороннем изучении трудов отечественных и зарубежных учёных - специалистов в области теории и практики банковского дела.

В работе широко использовались также исследования зарубежных экономистов, посвященные проблемам надёжности коммерческих банков: Э.Долана, Дж.Кейнса, Ж.Матука, Ж.-А.Мейера, Э.Рида, Т.Симпсона, Дж.Синки и других специалистов.

Актуальность изложенных проблем, недостаточная теоретическая и практическая разработанность методов управления банковской ликвидностью предопределили выбор темы, цели, задачи и основные направления.

Предметом исследования являются применяемые в Казахстане и за рубежом модели управления ликвидностью коммерческого банка и анализа надёжности банка.

Объектом исследования выступает АО «БТА».

Цель работы - получение практических навыков в области финансового анализа на примере АО «БТА».

Задачи:

дать общую характеристику банка;

изучить банковские ресурсы и их формирование;

описать базовые функции банка;

проанализировать деятельность банка по организации платежного оборота;

изучить кредитную политику банка;

проанализировать депозитную политики банка.

1. Историческая справка о банке. Организационно-правовой статус

Закрытое акционерное общество “Банк ТуранАлем” было основано 15 января 1997 года в результате слияния АБ “Алем Банк Казахстан” и КАБ “Туран Банк” на основании решения Правления Национального банка Республики Казахстан по согласованию с Правительством Республики Казахстан. Банк был рекапитализирован Правительством и полностью приватизирован на аукционе в марте 1998 года.

Оба банка играли важную роль в становлении и развитии индустриально-аграрного сектора экономики, равно как и банковской системы Казахстана в целом.

АБ “АлемБанк Казахстан” был основан в 1990 году как Казахстанский филиал Внешэкономбанка СССР и на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства. До 1994 года являлся единственным банком в стране, проводящим международные операции. “АлемБанк” был первым банком, подключенным к международным банковским системам SWIFT и REUTERS, и первым участником системы VISA International и MasterCard.

История КАБ “Туран банк” начинается с 1925 года, когда на территории республики было открыто отделение Промстройбанка СССР. Деятельность банка была неразрывно связана с формированием и становлением индустриального сектора экономики - банк осуществлял финансирование строительства и обслуживание крупнейших предприятий Казахстана, среди которых Туркестано-Сибирская железная дорога, Балхашский медеплавильный комбинат, Шымкентский свинцовый завод, Карагандинский металлургический комбинат, угольный разрез “Богатырь” в Экибастузе, Павлодарский нефтеперерабатывающий завод, Капчагайская ГЭС, Талдыкорганский аккумуляторный завод и многие другие. В дальнейшем эта структура претерпела различные реорганизации. За годы становления ее названияе многократно изменялось - Казахстанская краевая контора банка финансирования строительства и электрохозяйства СССР, Казахстанская республиканская контора Стройбанка СССР, Государственный коммерческий промышленно - строительный банк “Туранбанк”.

С 30 сентября 1998 года “Банк ТуранАлем” функционирует как акционерное общество открытого типа.

История Северо-Казахстанского филиала начинается с истории Северо-Казахстанской конторы Стройбанка. С началом освоения целины пункт уполномоченного Казахской республиканской конторы промбанка, который осуществлял финансирование и кредитование строительства и восстановления промышленности в области был организован в областную контору. Штат составлял всего 10 человек, а занимала контора всего три крохотные комнаты, которые подогревались печным отоплением. Свою деятельность контора начинала с финансирования строительства завода малолитражных двигателей и других предприятий. С помощью кредитов Стройбанка в городе поднялись первые многоэтажные дома, клуб «Строитель» в поселке «Молодежный» на северной окраине города с общим объемом в 8 миллионов рублей. В 1981 году кредитные вложения достигли 260 миллионов рублей. Контора стройбанка осуществляла два вида кредитования: долгосрочное и краткосрочное. Долгосрочный кредит предоставлялся для финансирования крупных строек, зачастую являвшихся важнейшими в области. Именно за счет средств конторы Стройбанка осуществлялось строительство завода электроизоляционных материалов, пивзавода в Петропавловске, молочных заводов в Явленке и Сергеевке, районных управлений связи в Мамлютке и Корнеевке, ДК машиностроителей, жилых домов в Петропавловске, школ, больниц, дошкольных учреждений, а также многих других больших и малых объектов области.

Северо-Казахстанский филиал АО “ Банк ТуранАлем” активно развивается и занимает одно из лидирующих положений на финансовом рынке Северо-Казахстанской области в сфере предоставления банковских услуг корпоративному и розничному бизнесу. Клиентами банка являются такие крупные компании как ОАО “ПО завод С. М. Кирова”, ОАО “ПЗТМ”, ТОО ”МЛД”, ОАО “Мунаймаш”, ОАО “Зиксто”, ТОО “Батт-Агро” и другие.

В связи с проведением ребрендинга АО "Банк ТуранАлем" прошло процедуру перерегистрации в Комитете регистрационной службы Министерства юстиции Республики Казахстан, получило соответствующее свидетельство за № 3903-1900-АО и сменило прежнее название на АО "БТА Банк".

Сегодня АО "БТА Банк" составляет ядро финансовой группы, присутствующей во всех сегментах рынка. БТА -- системообразующий банк Казахстана, лидер по созданию банковской сети в странах СНГ. Активы БТА в I квартале 2008 года выросли на 3%, достигнув на 1 апреля 2008 года 3 164 млрд. тенге (26,2 млрд. долларов США), капитал - на 2,1% и достиг 463 млрд. тенге (3,8 млрд. долларов США). Консолидированная чистая прибыль БТА по итогам I квартала составила 15,6 млрд. тенге (129 млн. долларов США), что на 25% больше аналогичного показателя по итогам I квартала 2007 года. БТА уверенно занимает лидирующую позицию в Казахстане в области торгового финансирования, кредитования малого и среднего бизнеса и ипотечного кредитования.

Главной предпосылкой для ребрендинга стало принятие Банком новой стратегии - стать ведущим финансовым институтом в СНГ и трансформироваться из общенационального в международный бренд. Банк предусматривает географическую диверсификацию и расширение спектра банковских продуктов, а также устойчивый и динамичный рост основных показателей.

БТА сегодня:

Более 1,2 млн. частных и 100 тыс. корпоративных клиентов;

22 филиала и 274 отделений по Казахстану;

Международные Представительства в Украине, России, ОАЭ и Китае;

Банковская сеть БТА распространяется на Россию, Украину, Беларусь, Кыргызстан, Армению, Грузию, Казахстан и Турцию.

Рациональное руководство и целенаправленная политика позволили банку успешно сохранить динамику развития, профессиональный потенциал, достойное место на финансовом рынке Казахстана и еще более укрепить признание международных компаний и партнеров.

Основными принципами деятельности банка являются взвешенная финансово-кредитная политика, максимальный учет интересов клиентов. Высокое качество услуг, взвешенный подход к выбору направлений размещения ресурсов и обеспечение высокой доходности проводимых операций. Результатом претворения в жизнь этих принципов являются достигнутые высокие показатели деятельности банка.

СКФ АО “Банк ТуранАлем”- это лидирующий торгово-финансовый банк Республики Казахстан. Структура зарубежной корреспондентской сети Банка охватывает более 500 крупнейших банков-корреспондентов. В течении 2003 года “Банк ТуранАлем” осуществил торгово- экспортные и импортные операции объемом свыше 30% аналогичных операций в банковском секторе Республики. В показателях объема валют совершено сделок приблизительно на 114 550 млн. тенге или 735 млн. долларов США.

СКФ АО ”Банк ТуранАлем ” укрепил свое участие в кредитовании малого и среднего бизнеса. Динамичный рост, который имеет малый и средний бизнес в развитии Казахстана, Банк взял на себя обязательство по поддержке такого развития.

Растущая доля активов Банка в розничном рынке служит доказательством роста кредитования физических лиц, включая ипотечное кредитование. За последние три года выдача кредитов физическим лицам возросла с 2,234 млн. тенге до 11,607 миллионов тенге или 75 млн. долларов США.

“Банк ТуранАлем” обслуживает своих розничных клиентов и предоставляет помощь в финансовом планировании. Цель Банка стать финансовым советником своих клиентов.

СКФ АО “Банк ТуранАлем” входит в тройку крупнейших банков Казахстана и обладает развитой региональной инфраструктурой. Пользуясь поддержкой международных институциональных акционеров таких как EBRD, IFC, PEG, FMO, банк в 2001 году стал основным банковским институтом для нефтегазовой индустрии, энергетического и телекоммуникационных секторов, торговли и сельского хозяйства в Казахстане.

Расширяя клиентскую базу, банк тесно работает с каждым клиентом, оказывает консультационные услуги, помощь в решении всех возникающих вопросов в области финансов.

Реализация кадровой политики позволила сформировать в Банке сплоченный коллектив и обеспечить рост использования его потенциальных возможностей.

Приоритетным направлением в работе с персоналом является обеспечение сочетания интересов каждого члена коллектива и банка в целом.

Концепция управления персоналом включает вопросы по направлениям: создание и поддержание корпоративной культуры и корпоративного духа, система материального стимулирования, социальный пакет, развитие и обучение персонала, подбор персонала, минимизация кадровых рисков, система учета состояния и движения персонала.

Важное место в повышении кадрового потенциала Банка занимает обучение и повышение квалификации специалистов. Специалисты повышают квалификацию как в зарубежных и отечественных учебных центрах, так и в учебном центре Банка. Банк активно сотрудничает с Алматинским Центром Банковского обучения, учебно-консалтинговым центром ТОО “Учет и аудит” и др. Приоритетным направлением повышения квалификации специалистов стала организация занятий с использованием кадрового потенциала Банка. Силами специалистов Головного Банка проводятся семинары по актуальным вопросам банковской деятельности.

С целью отбора для работы в Банке перспективных специалистов было разработано “Положение об отборе и развитии персонала” и работает постоянно действующая конкурсная комиссия. Созданная система отбора персонала позволяет любому специалисту принять участие в системе карьерного планирования, горизонтальной и вертикальной ротации кадров.

2. Банковские ресурсы и их формирование

Собственные средства (капитал) банка - это совокупность средств банка, сформированных за счет вкладов акционеров, фондов, создаваемых банком, а также нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет. В состав собственных средств банка входят и другие специальные фонды, к которым относятся средства, полученные от переоценки основных фондов, от продажи акций сверхноминальной стоимости и т.д.

Собственный капитал банка имеет четко выраженную правовую основу и является финансовой базой развития банка. Размер собственного капитала занимает незначительный удельный вес в общем объеме пассивных операций (10-20 процентов)

Можно сказать, что собственный капитал - консервативный вид ресурсов, который достаточно тяжело резко увеличить. Многие банки не пытались решить проблему дефицита ресурсов с помощью увеличения акционерного капитала.

В банковской практике различают собственный капитал-нетто и брутто. Собственный капитал-брутто - это сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто - это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Таким образом, капитал-нетто характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно.

Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выражающуюся в форме дивидендов акционерам. Для увеличения собственного капитала банка используются метода: накопление прибыли или увеличение количества выпускаемых акций (числа пайщиков банка). Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка и их последующей капитализации. Может иметь место и прямая капитализация части прибыли по окончании года. Этот метод является наиболее дешевым, он не требует дополнительных затрат, связанных с размещением акций или привлечением новых пайщиков. Но накопление прибыли означает уменьшение дивидендов, выплачиваемых акционерам в текущем году, что может поколебать позиции банка на рынке. Анализ формирования банковских доходов показывает, что процесс накопления прибыли для банков второго уровня становится проблематичным. Рассчитанные коэффициенты фондовой капитализации прибыли банков, характеризующие способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций, указывают на то, что большинство банков имеет небольшой собственный капитал и нарастить его за счет своей прибыли для них затруднительно. В то же время имеется небольшая группа банков, у которых величина данного коэффициента высока. Накапливаемую сумму прибыли, которая остается в распоряжении банка, снижают формирующиеся резервы (провизии) для покрытия убытков от кредитной деятельности.

Основным элементом собственных средств банка является уставной капитал. Он формируется за счет вкладов участников в зависимости от формы организации банка. Банки второго уровня в РК создаются в форме акционерных обществ (АО). Исходя из этого, уставной капитал банка формируется в национальной валюте РК (тенге) за счет продажи акций и взносов учредителей. Размер уставного капитала, порядок его формирования и изменения определяется уставом коммерческого банка.

Уставной капитал банка, формируемый путем выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина акционерного капитала банка складывается из взносов участников-акционеров - держателей акций, распределенных открытым и закрытым путем.

Акция акционерного коммерческого банка - любая ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на долю в собственных средствах банка, на получение дохода от его деятельности и, как правило, на участие в управлении этим банком. Кредитная организация может выпускать акции именные (в документарной и бездокументарной формах) и акции на предъявителя, которые могут быть только документарными.

В РК, согласно Указу Президента Республики Казахстана (имеет силу закона) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки (за исключением государственных банков) создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя. Преобразование банка в акционерное общество открытого типа допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензии Национального банка Республики Казахстан на прием депозитов и предоставления кредитов в денежной форме. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в акционерное общество открытого типа не могут иметь каких-либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами.

Таблица 1 - Динамика изменения активов АО «БТА банк»

Показатели	Млрд.тг	Удельный вес, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Производительные активы-всего	576,5	783,4	705,9	88,2	88,9	82,2
Ценные бумаги	9,7	6,4	7,1	1,5	0,7	0,8
Займы, предоставленные другим банкам	0,7	0,2	-	0,1	0,0	-
Вклады, размещенные в других банках	26,4	81,3	45,8	4,0	9,2	5,3
Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций	3,8	3,2	2,9	0,6	0,4	0,3
Требования к клиентам	466,6	610,6	568,8	71,4	69,3	66,2
Прочие ценные бумаги	64,6	65,0	37,6	9,9	7,4	4,4
Операции «обратное РЕПО» с ценными бумагами	4,7	16,2	43,8	0,7	1,8	5,1
Товарно-материальные запасы	0,1	0,4	0,0	0,0	0,0	0,0
Непроизводительные активы-всего	70,4	86,8	142,0	10,8	9,9	16,5
Корреспондентские счета	42,4	37,3	59,6	6,5	4,2	6,9
Инвестиции в капитал и субординированный долг	1,2	1,4	6,6	0,2	0,2	0,8
Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения	8,6	15,3	27,2	1,3	1,7	3,2
Начисленные комиссионные доходы	0,2	0,4	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие дебиторы	5,2	5,2	7,2	0,8	0,6	0,8
Деньги	12,2	22,0	20,8	1,9	2,5	2,4
Аффинированные драгоценные металлы	0,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Затраты на собственные нужды-всего	6,5	10,7	10,7	1,0	1,2	1,2
Основные средства и нематериальные активы	5,7	9,9	10,1	0,9	1,1	1,2
Предоплата вознаграждения и расходов	0,8	0,8	0,6	0,1	0,1	0,1
Всего активы	653,4	880,9	858,7	100,0	100,0	100,0

Таким образом, можно утверждать, что в 20008 году наблюдается снижение производительных активов по отношению к 2007 году на 6,6 %. В связи с кризисом ликвидности, произошедшим в 2008 году объем займов, предоставленных другим банкам в этом периоде снижается до 0, что соответствует общей тенденции снижения до 0,7 млрд. тенге в 2006 году и 0,2 млрд. тенге в 2007 году. Таким образом, стратегия банка в анализируемый период была направлена на уменьшение кредитования других банков, что обусловлено дефицитом ликвидности и внешними финансовыми факторами.

Также снижается общая сумма вкладов, размещенных в других банках - с 81,3 млрд. тенге в 2007 году до 45,8 млрд . тенге в 2008 году.

Общее снижение активов наблюдается по займам и финансовому лизингу - 3,8; 3,2 и 2,9 в 2006-2008 годах соответственно. Таким образом, уменьшение производительных активов свидетельствует об ухудшении финансового состояния банка, вызванного внешними финансовыми факторами, а также о возможности возникновения кризиса ликвидности.

Объем производительных активов в товарно-материальных запасах снижается в анализируемый период до 0 в 2008 году, в сравнении с 0,4 в 2007 году.

Непроизводительные активы увеличиваются с 9,9 в 2007 году до 16,5 в 2008 году. Максимального прироста достигают инвестиции с 1,4 млрд. тенге в 2007 году до 6,6 млрд. тенге в 2008 году. Снижается до нуля сумма начисленных комиссионных доходов и аффинированных драгоценных металлов.

Увеличиваются требования по операциям с производными финансовыми инструментами с 5,2 млрд. тенге в 2007 году до 20,6 млрд. тенге в 2008 году.

Таким образом, общая сумма активов банка в 2008 году увеличивается, но в процентном отношении данное увеличение значительно меньше темпов роста в 2007 и 2006 годах, что обусловлено сложными внешними финансовыми условиями и общим дефицитом ликвидности.

Таблица 2 - Динамика объема и структуры привлеченных средств

Показатели	Млрд.тг	Удельный вес, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Депозиты-всего	512,4	688,8	760,3	47,7	47,3	47,5
Счета до востребования	5,3	13,4	26,7	0,5	0,9	1,7
Корреспондентские счета	0,1	0,6	0,1	0,0	0,0	0,0
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан	0,1	0,1	2,1	0,0	0,0	0,1
Займы, полученные от международных финансовых организаций	4,6	9,9	23,2	0,4	0,7	1,4
Предоплата вознаграждения и доходов	0,1	0,2	0,3	0,0	0,0	0,0
Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами	0,4	2,6	1,0	0,0	0,2	0,1
Срочные	507,1	675,4	733,6	47,2	46,3	45,9
Срочные вклады	11,1	54,6	10,7	1,0	3,7	0,7
Обязательства перед клиентами	409,2	481,5	564,4	38,1	33,0	35,3
Операции «РЕПО» с ценными бумагами	-	12,8	32,3	-	0,9	2,0
Выпущенные в обращение ценные бумаги	37,8	62,4	45,6	3,5	4,3	2,9
Субординированные долги	34,5	42,9	56,0	3,2	2,9	3,5
Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения	7,7	13,7	13,8	0,7	0,9	0,9
Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности	0,2	0,2	0,1	0,0	0,0	0,0
Начисленные комиссионные расходы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие кредиторы	6,7	7,3	10,7	0,6	0,5	0,7
Привлеченные средства-брутто	561,4	768,4	839,7	52,3	52,7	52,5
Сумма иммобилизации-всего	5,2	5,2	7,2	0,5	0,4	0,4
Прочие дебиторы	5,2	5,2	7,2	0,5	0,4	0,4
Привлеченные средства-нетто	556,2	763,2	832,5	51,8	52,4	52,0

Анализ динамики и структура привлеченных средств позволяет установить, что общая сумма привлеченных депозитов в 2008 году увеличивается до 760,3 млрд. тенге, при этом большую часть счетов составляют счета до востребования: 26,7 млрд. тенге в 2008 году (в 2006 году депозиты на счетах до востребования составляли 5,3 млрд. тенге, а в 2007 год у - 13,4 млрд. тенге).

Также увеличивается сумма срочных депозитов - 675,4 млрд тенге в 2007году и 733,6 млрд. тенге в 2008 году. Данная тенденция позволяет говорить о правильной маркетинговой политике банка, направленной на привлечение депозитов, даже в условиях кризисной ликвидности и мирового финансового кризиса. Об эффективном антикризисном управлении в банке свидетельствует значительное сокращение начисленных расходов по административно-хозяйственной деятельности в 2008 году до 0,1.

Динамика и объем структуры собственных средств представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Динамика объема и структуры собственных средств

Наименование показателя	Млрд.тг	Удельный вес, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Собственный капитал-всего	82,8	242,9	351,6	12,7	27,6	40,9
Уставный капитал	21,3	36,3	52,6	3,3	4,1	6,1
Дополнительный капитал	0,1	0,1	0,1	0,0	0,0	0,0
Резервный капитал и резервы переоценки	19,4	33,6	43,1	3,0	3,8	5,0
Доходы от переоценки	0,6	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0
Изно и амортизация	0,7	1,1	1,3	0,1	0,1	0,1
Фонд переоценки основных средств	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Нераспределенная прибыль	18,4	32,2	38,0	2,8	3,7	4,4
Совокупный доход	22,3	139,6	216,4	3,4	15,8	25,2
Прочие доходы	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0	0,0
Собственные средства-брутто	105,6	382,6	568,1	16,2	43,4	66,2
Сумма иммобилизации-всего	11,1	15,5	17,3	1,7	1,8	2,0
Собственные средства-нетто	94,5	367,1	550,8	14,5	41,7	64,1
Баланс	653,4	880,9	858,7	100,0	100,0	100,0

Как видно из данных таблицы наблюдается увеличение собственного капитала с 242,9 млрд. тенге в 2007 году до 351,6 млрд. тенге в 2008 году. Увеличение собственного капитала достигается главным образом за счет роста совокупного дохода, доля которого в собственном капитале увеличивается в 2008 году до 25,2 % или 216,4 млрд. тенге, а также нераспределенной прибыли - 4,4 % или 38 млрд. тенге в 2008 году.

Также значительно увеличиваются собственные средства брутто до 66,2 % и нетто до 64,1 %. Рост собственного капитала банка объясняется увеличением уставного капитала банка путем размещения простых акций (1129016660 штук), а также за счет увеличения нераспределенной прибыли в 2007 году, которая составила 32,4 млн. тенге (2006год - 18,4 млн. тенге). Акционерный капитал банка составил около 66млрд. тенге, в котором 91,49% составляют простые акции и 8,51 привилегированные акции.

Таким образом, из анализ структуры и динамики собственных средств АО «БТА» можно сделать выводы, что рост собственного капитала свидетельствует об эффективном антикризисном управлении банком, направленном на минимизацию потерь в условиях кризиса.

15,7% в структуре обязательств занимают выпущенные долговые ценные бумаги. Так в 2005 году было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 58,814млрд. тенге, но уже в 2006 году данная сумма увеличилась еще на 75,599млрд. тенге и составила 134,413млрд. тенге. В отчетном году выпущенные долговые ценные бумаги составили 224,886млрд. тенге, то есть увеличились на 67,3% или на 90,473млрд. тенге.

Резервы представляют собой резервы по выданным аккредитивам и гарантиям. Так в 2005 году резервы составляли 2,282млрд. тенге, а в 2006 году они снизились на 17,4% и составили 1,885млрд. тенге. В 2007 году резервы увеличились на 1,136млрд. тенге или на 60,3%, что в денежном выражении составляет 3,021млрд. тенге.

Небольшое увеличение получило отсроченное налоговое обязательство (2005г.-425млн. тг., 2006г.-2530млн.тг., 2007г.-3897млн.тг.), а именно на 54,03% в отчетном году в сравнении с 2006 годом.

Таблица 4 - Динамика доходов

Наименование показателя	Млрд.тг	Удельный вес, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Совокупный доход-всего	22,3	139,6	216,4	100,0	100,0	100,0
Доходы от операционной деятельности	16,7	88,1	95,7	75,1	63,1	44,2
Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республике Казахстан	0,1	0,1	1,1	0,3	0,1	0,5
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам	0,0	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0
Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках	0,4	1,9	1,5	1,7	1,4	0,7
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций	0,1	0,3	0,2	0,3	0,2	0,1
Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг	-	0,1	-	-	0,1	-
Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам	16,1	85,4	92,0	72,5	61,2	42,5
Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам	0,1	0,2	0,8	0,2	0,1	0,4
Доходы по операциям с ценными бумагами	1,1	4,9	11,6	5,0	3,5	5,4
Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами	0,0	0,9	1,8	0,1	0,7	0,8
Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-	-	7,7	-	-	3,6
Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим ценным бумагам	0,9	3,4	1,5	4,2	2,4	0,7
Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам	0,2	0,6	0,6	0,7	0,4	0,3
Доходы от неоперационной деятельности	4,1	44,1	49,7	18,5	31,6	23,0
Доходы от продажи	0,0	0,1	0,1	0,0	0,1	0,0
Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами	-	0,7	2,6	-	0,5	1,2
Реализованные доходы от переоценки	0,1	0,2	0,3	0,3	0,1	0,2
Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц	-	-	0,0	-	-	0,0
Доходы от переоценки	0,6	0,0	0,0	2,5	0,0	0,0
Доходы по дилинговым операциям	1,5	33,6	35,1	6,8	24,1	16,2
Комиссионные доходы	2,0	9,5	11,6	8,9	6,8	5,3
Прочие доходы	0,3	2,6	59,4	1,4	1,8	27,4
Неустойка (штраф, пеня)	0,3	2,6	2,4	1,4	1,8	1,1
Прочие доходы	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0	0,0
Чрезвычайные доходы	0,0	0,0	-	0,0	0,0	-
Доходы от восстановления резервов (провизий)	-	-	56,9	-	-	26,3

Таким образом, из данных таблицы видно, что совместный доход увеличился с 22,3 млрд. тенге в 2006 году, до 139,6 млрд. тенге и 216,4 млрд. тенге в 2007 и 2008 годах.

В результате приобретения банком в 2006 году АО «Казахинстрах» в структуре обязательств появилась статья «Страховые обязательства», так в 2006 году они составили 7,389млрд. тенге, а в 2007 году увеличились на 1,9%, что составило 7,535млрд. тенге. Увеличение произошло за счет возрастания кредиторской задолженности перед перестраховщиками и агентами в соответствующем периоде.

Прочие обязательства из-за увеличения в 2007 году нефинансовых обязательств, главным образом за счет: задолженность в расчетах с работниками (55,1% от всей суммы прочих обязательств) и увеличения в 16 раз, задолженность по текущему подоходному налогу увеличились на 56,2% по отношению к нефинансовым обязательствам 2006 года, которые в данном году составляли 6,569млдр. тенге (2005 год - 5,786млрд. тенге).

Таким образом, в сравнении с 2006 годом в отчетном периоде обязательства банка возросли на 64,7% или на 563,318млрд. тенге, что в денежном эквиваленте составило 1434,050млрд. тенге. В основном данное увеличение продиктовано большим увеличением в структуре обязательств банка средств клиентов и средств кредитных учреждений и небольшим увеличением других статей.

Как было сказано выше капитал банка в отчетном году составил 161,025млрд. тенге, что в процентном выражении равняется 10,1% (2006год-64,440млрд. тенге, 12,2%; 2005 год-120,627млрд. тенге, 17,9%). За три исследуемых года прослеживается то, что большую часть в структуре капитала банка занимает нераспределенный доход и прочие резервы (см. Приложения А, Б). Так в 2005 году в структуре собственного капитала банка они занимали 51% (32,801млрд. тенге), 2006 году - 47% (56,736млрд. тенге) и в 2007 году - 57,3% (92,253млрд. тенге).

3. Базовые функции АО «БТА банк»

Основной вид деятельности банка - оказание корпоративных и розничных банковских услуг: торговое и краткосрочное финансирование, финансирование через экспортные кредитные агентства, долгосрочное и среднесрочное проектное финансирование, платежные слуги для лидирующих компаний, активное финансирование программы поддержки малого и среднего бизнеса, ведение текущих и депозитных счетов клиентов, потребительское кредитование, выпуск и обслуживание кредитных и платежных карт, переводные и кассовые операции, конвертация иностранной валюты.

Также помимо традиционных широкое развитие получили новые виды банковских услуг: хранение денежных вкладов граждан и сейфовое хранение ценных вещей, выдачу поручительств и ряд других услуг.

На сегодняшний день клиентами АО « БТА-банк» являются свыше 4 тысяч юридических лиц и свыше 70 тысяч физических лиц. За 2007 год клиентская база Банка увеличилась более чем в 2 раза как в сегменте физических лиц, так и в сегменте юридических лиц.

Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно очевидна.

Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом. Когда говорят о кредитной системе, то обычно подразумевают 2 ее стороны:

совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

совокупность банков и иных кредитно - финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду.

Тем самым кредитная система АО «БТА » характеризуется совокупностью финансово - кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Банк в ней занимает ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операций.

3.1 Деятельность банка по организации платежного оборота. Расчетно-кассовые операции банка

АО «Банк ТуранАлем» предоставляет услуги по переводу денег пользу физических и юридических лиц, как по Казахстану, так и в любую точку земного шара.

Основные преимущества денежных переводов БТА:

невысокие комиссии при осуществлении перевода;

высокая скорость исполнения денежного перевода;

простота оформления для Получателя и Отправителя;

надежность, конфиденциальность;

широкая сеть пунктов обслуживания по Казахстану и СНГ.

АО «Банк ТуранАлем» предоставляет своим клиентам быстрый, надежный, удобный и сравнительно недорогой сервис.

Выдача наличных денег с текущих и корреспондентских счетов клиентов банка производится по:

денежным чекам;

расходным кассовым ордерам,

выдача других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.

В конце рабочего дня кассир сверяет сумму наличных денег, принятых под отчет, с суммой расходных документов и остатком наличных денег, после чего составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовом журнале бухгалтера-контролера.

Остаток наличных денег, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег заведующему кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет для сшива в документы дня.

В банках, использующих системы кассовой работы и «операционный день банка», в которых доступ к счетам клиентов банка осуществляется с помощью платежных карточек, операции с внесением на счета и получением со счетов наличных денег осуществляется без применения приходных и расходных ордеров.

Учет приходных и расходных операций, совершенных в кассе банка, формирование учетных документов и передача в «операционный день банка» информации для отображения операций на соответствующих счетах производится способами системы кассовой работы.

В случае выполнения операций кассами отдаленных от банков филиалов, расчетно-кассовых отделов также может использоваться система кассовой работы.

Все операции, выполняемые кассиром, должны фиксироваться в протоколе работы системы кассовой работы в форме, не допускающей изменения его содержания. После окончания операционного дня данный протокол работы должен быть сохранен в документах операционного дня.

После окончания операций клиенту выдается пронумерованная квитанция или выписка по операциям, в которых указывается наименование банка, номер счета, дата, время, код операции, сумма принятых или выданных денег и другие дополнительные реквизиты. На квитанции должны быть зафиксированы электронная подпись кассира и электронная подпись системы кассовой работы.

Операции по денежным переводам осуществляются во всех отделениях Банка:

Исходящие переводы осуществляются по поручению физических лиц со счета или без открытия счета.

По входящим переводам осуществляется выдача денег со счета или без открытия счета.

За услуги по осуществлению денежных переводов банк удерживает комиссионное вознаграждение с отправителя согласно тарифам банка.

Требования валютного законодательства по денежным переводам:

Операции по денежным переводам совершаются АО «БТА» в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Граждане Республики Казахстан имеют право осуществлять платежи и переводы по валютным операциям согласно требованиям действующего валютного законодательства Республики Казахстан.

Переводы без ограничения суммы возможны со счета и без открытия счета при предоставлении подтверждающих документов.

Иностранные граждане могут осуществлять переводы без ограничений по сумме.

Безвозмездные переводы денег возможны со счета и без открытия счета в любой валюте, без ограничения по сумме, территории и статуса резиденства.

Виды денежных переводов, предоставляемых АО «БТА».

Денежные переводы по Казахстану и СНГ:

«Экспресс переводы - Faster«: отправление и получение денег без открытия банковского счета по Казахстану и СНГ за 1 минуту.

Переводы с открытием текущего счета: отправление и получение денег.

Международные денежные переводы, для отправления и получения денег:

«SWIFT« - переводы: с открытием и без открытия банковского счета.

«Western Union« - переводы без открытия банковского счета.

Карточные переводы денежных средств: переводы через банкомат

Популярность платежных карточкек продолжает расти с каждым годом.
Банк «ТуранАлем» старается использовать передовые технологии и постоянно расширяет границы возможностей своих платежных карточек.
АО «Банк ТуранАлем» стал первым в Казахстане Принципиальным Членом международной ассоциации Visa International в 1994 году и MasterCard International - в 1998 году. БТА первым в Казахстане запустил первый казахстанский процессинговый центр, установил первый в Казахстане банкомат и выпустил казахстанскую платежную карточку AlemCard

В процессе развития предприятия появлялись новые виды услуг: сбор денежной выручки с доставкой в любой банк второго уровня, сопровождение материально-ответственного лица (кассира), перевозка наличных денег, междугородняя перевозка по всей территории РК, доставка разменной монеты, вывоз и сдача наличных денег в центр кассовых операций и хранения ценностей Национального Банка РК (без участия кассира), таможенное оформление и перевозка иностранной валюты, автономное обслуживание банкоматов и cash-терминалов, ответственное хранение в собственном хранилище, частные услуги перевозки для физических лиц.

Деятельность компании перестрахована в ведущих институтах страхования Европы.

Для работы на маршрутах инкассации используются только бронированные спецавтомобили разных модификаций и степени защищенности. Выбор модели спецавтомобиля зависит от задач, поставленных перед инкассаторской бригадой.
Все спецавтомобили оснащены средствами радиосвязи. На вооружении службы инкассации банка имеются пистолеты, пистолеты-пулеметы и автоматы.

Структура службы инкассации состоит из четырех подразделений:

подразделения, которое занимается непосредственно инкассацией, сбором денежной наличности,

структуры, которая отвечает за безопасность как таковую (в плане вооружения сотрудников службы инкассации, систем слежения и пр.),

кассы пересчета денежной наличности,

собственно транспортного подразделения.



Рис. 2 - Линейно-функциональная структура управления службой инкассации

Операции со счетами:

Банк осуществляет следующие операции по счету и оказывает банковские услуги, связанные с его обслуживанием:

Зачисляет деньги на счет в тенге и/или в иностранной валюте, поступающие наличными либо безналичным путем на счет клиента с его иных счетов, а также счетов резидентов и нерезидентов РК;

Осуществляет платежи и переводы денег со счета клиента в тенге и/или иностранной валюте по указанию клиента на его иные счета, либо на иные счета резидентов или нерезидентов РК. Платежи и переводы денег со счета клиента производятся только по его поручению, либо по поручению третьего лица, имеющего соответствующую доверенность клиента, заверенную нотариально;

Выдает клиенту со счета наличные в тенге и/или иностранной валюте. Третьим лицам - резидентам и нерезидентам РК, деньги в тенге и/или иностранной валюте со счета могут быть выданы наличными только на основании соответствующей доверенности клиента, заверенной нотариально;

Все расходные операции по счету клиента банк осуществляет в пределах суммы, имеющейся на счете;

Выдача выписок по счету по требованию клиента.

Преимущества осуществления валютно-обменных операций через обменные пункты БТА:

Выгодные курсы покупки, продажи инвалюты

Покупка неплатежной иностранной валюты;

Прием на инкассо ветхой иностранной инвалюты (USD и EURO);

Работа с эмиссионной инвалютой;

Возможность приобретения крупных сумм;

Выдача справок-сертификатов без ограничения суммы обмена валюты;

Проверка подлинности наличной иностранной валюты.

4. Кредитная политика АО «БТА банк». Кредитный портфель банка

Целью кредитной политики АО «БТА» является определение насколько заемщик платежеспособен и финансово устойчив, ведь главный интерес кредитора - возврат суммы выданного кредита и получение доходов по нему. Проверка достоверности бухгалтерской отчетности и ее соответствия казахстанским и международным стандартам не входит в компетенцию АО «БТА». Банк изначально стремится минимизировать свой кредитный риск, который определяется финансовым благосостоянием заемщика .

Кроме непосредственно бухгалтерской отчетности в число ожидаемых кредитором финансовых документов обязательно войдут сведения о дебиторской и кредиторской задолженности, выданных и полученных кредитах и займах, оборотах по счетам, расшифровки основных строк баланса, а также, возможно, и забалансовых счетов, прогнозные финансовые показатели заемщика .

Прибыль, суммарные активы, уровень кредиторской задолженности - то, на что в первую очередь обращает кредитный эксперт АО «БТА». Однако даже при наличии хороших финансовых результатов деятельности заключение кредитора по финансовому блоку может оказаться негативным.

Подобная ситуация возможна в случае наличия погрешностей в финансовой отчетности заемщика . Наиболее типичной является такая ошибка, как несоответствие цифровых данных за один и тот же период в различных формах отчетности . Кредитор, который видит перед собой противоречивые сведения, повышает уровень риска на заемщика . Опасения банка можно понять: перед ним клиент, который либо недобросовестно ведет отчетность , либо заведомо скрывает данные, либо просто имеет неквалифицированных сотрудников. Ошибка в одном пункте невольно ставит под сомнение и все остальные сведения.

В случаях, когда внешняя отчетность не отражает полную (реальную) финансовую ситуацию на предприятии, объектом анализа выступает внутренняя (управленческая) отчетность .

Рассмотрим коэффициенты, рассчитываемые в АО «БТА» на основе финансовой отчетности.

Ликвидность характеризует соотношение различных статей текущих (оборотных) активов и пассивов заемщика и, таким образом, наличие свободных (не связанных текущими выплатами) ликвидных ресурсов, являющихся источником погашения кредита и процентов по нему. Основными показателями ликвидности являются:

коэффициент текущей ликвидности (отношение совокупных оборотных активов к сумме текущих обязательств). Оптимальный коэффициент в зависимости от отраслевой принадлежности варьируется в диапазоне 1,5-2,5. Минимально допустимый коэффициент равен 1. Значение коэффициента текущей ликвидности меньше 1 означает, что на сегодняшний момент заемщик совершенно определенно является неплатежеспособным - находящиеся в его распоряжении ликвидные средства недостаточны для покрытия даже текущих обязательств, без учета процентов по кредиту.

коэффициент срочной ликвидности (отношение дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме текущих обязательств). Оптимальным значением коэффициента признается 1, минимально допустимым - 0,6-0,7.

коэффициент абсолютной ликвидности (отношение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме текущих обязательств). Оптимальный коэффициент - 0,25, минимально допустимый - 0,1.

величина чистого оборотного капитала (разница оборотных активов и текущих обязательств).

Так как для аналитика АО «БТА» важно не только текущее значение показателей, но и их динамика, полезно предварительно составить динамическую таблицу по образцу, приведенному ниже (табл. 5).

Таблица 5 - Динамика коэффициента текущей ликвидности заемщика

Подобные документы

• Стратегическое и тактическое планирование развития банка

  Депозитная политика банка и ее направления. Недепозитные источники формирования ресурсов. Организация процесса корпоративного кредитования в банке, розничного кредитования в банке, расчетно-платежного оборота в банке. Система риск-менеджмента в банке.
  
  отчет по практике [789,2 K], добавлен 21.05.2014
  

• Стратегическое и тактическое планирование развития банка на примере АО "Цеснабанк"

  Организационная структура управления. Внешняя и внутренняя среда АО "Цеснабанк". Депозитная и недепозитная политика банка, ее направления. Валютные операции, организация рассчетно-платежного оборота. Система риск-менеджмента в банке АО "Цеснабанк".
  
  отчет по практике [1,9 M], добавлен 14.06.2015
  

• Деятельность Банка Русский Стандарт

  Нормативная база банковской деятельности. Краткая характеристика банка ЗАО "Банк Русский Стандарт", его пассивные и активные, валютные и расчетно-кассовые операции. Торговые сети федерального значения и оказание консультационных и информационных услуг.
  
  отчет по практике [122,0 K], добавлен 19.10.2014
  

• Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

  Этапы организации деятельности банков, формирование его ресурсов. Расчетно-кассовые операции банка: кредитные, вексельные, операции с ценными бумагами, банковские инвестиции, операции банка в иностранной валюте. Обеспечение финансовой стойкости банка.
  
  отчет по практике [433,9 K], добавлен 09.11.2010
  

• Особенности организации и управления в банке

  Основные сведения и история АО "Евразийский банк". Виды вкладов физических лиц и кредитования. Анализ финансово-экономического состояния банка, выполнения пруденциальных нормативов. Лизинговая и инвестиционная деятельность ТОО "Евразийский лизинг".
  
  курсовая работа [765,4 K], добавлен 16.04.2014
  

• Работа отделения Сберегательного банка

  Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.
  
  отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008
  

• Анализ деятельности Бородянского отделения Киевской ИГРУ ПАТ КБ "Приватбанк"

  История создания и опыт работы банка. Расчетно-кассовые и валютообменные операции. Депозитные и кредитные операции. Порядок расчета и регулирования обязательных нормативов коммерческого банка. Оценка кредитоспособности заемщика физического лица.
  
  отчет по практике [83,0 K], добавлен 15.10.2014
  

• Деятельность коммерческого банка

  Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею. Краткая характеристика АО "БТА банка" и его роль в банковской системе Казахстана. История развития банка и основные направления его деятельности. Анализ выполнение банком пруденциальных нормативов.
  
  курсовая работа [654,4 K], добавлен 09.03.2015
  

• Оценка эффективности работы банка ОАО "Россельхозбанк"

  Характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк", его организационная структура. Кредитная и депозитная деятельность банка, операции с бумагами. Анализ финансового состояния коммерческого банка, его налоговая политика и кассовое обслуживание.
  
  отчет по практике [1,8 M], добавлен 02.06.2015
  

• Деятельность банка ОАО "Росгосстрах Банк"

  Основные направления деятельности банка ОАО "Росгосстрах Банк", перечень предоставляемых им услуг и выполняемых операций. Место банка на современном рынке банковских услуг Санкт-Петербурга. Кредитная и депозитная политики банка. Порядок оценки рисков.
  
  отчет по практике [1,1 M], добавлен 28.04.2015
  

• Анализ финансовой деятельности предприятия (на примере ПАО "ПриватБанк" отделение №20 Бахчисарай Крымского РУ)

  История создания и опыт работы банка, его организационная структура. Расчетно-кассовые, валютообменные, депозитные и кредитные операции. Порядок расчета и регулирования обязательных нормативов. Характеристика информационных технологий коммерческого банка.
  
  отчет по практике [82,2 K], добавлен 13.07.2013
  

• Анализ деятельности ЗАО "Кредит Европа Банк"

  Краткая характеристика и основные направления деятельности банка ЗАО "Кредит Европа Банк". Основные положения устава. Уставный капитал банка, банковские операции и другие сделки. Состав доходов и расходов, финансовый результат. Кредитная политика банка.
  
  курсовая работа [55,3 K], добавлен 22.11.2013
  

• Расчетно-кассовые операции в кредитных организациях

  Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций, особенности их организации в коммерческом банке. Анализ и оценка расчетно-кассовых операций в Белгородском ОСБ №8592, разработка методов и направлений повышения их экономической эффективности.
  
  дипломная работа [106,0 K], добавлен 11.03.2010
  

• Пассивные операции ОАО "Айыл Банк"

  История создания ОАО "Айыл Банк". Особенности регулирования его пассивных операций. Депозитная политика как основной внутрибанковский документ, регулирующий депозитные операции. Оценка эффективности управления пассивными операциями в исследуемом банке.
  
  отчет по практике [622,8 K], добавлен 21.03.2016
  

• Изучение деятельности коммерческого банка НФ ОАО "Банк Открытие"

  Создание и развитие банка, его основные достижения и организация финансов. Обеспечение банковского обслуживания предприятий и населения. Кредитно-денежная политика Центрального Банка. Финансовые услуги и валютные операции. Деятельность кредитного отдела.
  
  отчет по практике [93,8 K], добавлен 29.10.2012
  

• Анализ банковской деятельности ОАО "Ханты-Мансийский Банк"

  Информационная справка о банке ОАО "Ханты-Мансийский Банк". Анализ активов и пассивов по балансу за 2011 г. Кредитные продукты банка (кредиты для юридических и физических лиц, ставки, условия). Депозитарная деятельность банка. Структура и объем депозитов.
  
  контрольная работа [2,1 M], добавлен 10.07.2012
  

• Деятельность коммерческого банка на примере Филиала № 8290 Орского отделения Сбербанка

  Характеристика Филиала № 8290 Орского отделения Сбербанка и основных направлений его деятельности. Организационная структура управления. Основные операции, проводимые в Банке: предоставление кредитов, валютные операции и расчетно–кассовое обслуживание.
  
  отчет по практике [455,7 K], добавлен 20.04.2015
  

• Структура аппарата управления банка, принципы его организации в Филиале АО "АТФ Банк" в городе Семей

  Стратегическое и тактическое планирование развития банка. Присвоение баллов финансовым коэффициентам по их диапазону. Депозитная политика банка и ее направления. Организация кредитования в Филиале АО "АТФ Банке". Принципы банка по управлению рисками.
  
  отчет по практике [280,7 K], добавлен 19.05.2011
  

• Кредитная политика коммерческого банка на примере ОАО "Восточный экспресс банк"

  Исследование основных аспектов организации эффективной кредитной политики и анализ проблем её развития в современных условиях на примере ОАО "Восточный экспресс банк". Законодательное регулирование и процесс организации кредитования в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [135,7 K], добавлен 05.12.2010
  

• Деятельность ПАО "Платинум Банк"

  Создание и организация деятельности банков. Операции в иностранной валюте, с ценными бумагами и векселями. Обеспечение финансовой стойкости банка. Нетрадиционные банковские услуги, организация их продвижения. Кредитные и расчетно-кассовые операции.
  
  отчет по практике [179,3 K], добавлен 05.01.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам