Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

1. Система валютного регулирования и валютного контроля

2. Словакия. Валютное регулирование

3. Польша. Валютное регулирование

4. Чехия. Валютное регулирование

5. Болгария. Валютное регулирование

6. Венгрия. Валютное регулирование

7. Сравнение валютного законодательства стран Восточной Европы

Заключение

Список использованных источников

Введение

В системе регулирования рыночной экономики важное место занимает валютное законодательство, инструментом реализации которого является валютное регулирование. Валютный контроль - составная часть валютного законодательства государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических операций; контроль за перемещением через таможенную границу валютных ценностей; контроль за валютными операциями; контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте.

В современных экономических условиях валютный контроль служит основным инструментом регулирования внешнеторговой деятельности и контроля над ее осуществлением. Роль валютного контроля растет в условиях доступности иностранной валюты для юридических лиц и граждан. Ее можно покупать как для импорта товаров, так и в личных целях.

Опыт применения валютного законодательства стран Восточной Европы рассматривается как успешный. Из стран Восточной Европы я рассматривала опыт Венгрии, Чехии, Словакии, Польши, Болгарии. Актуальность работы обусловлена общественной значимостью отношений, возникающих в сфере обращения валютных ценностей. Цель данной работы заключается в рассмотрении принципов валютного законодательства и валютного контроля в странах Восточной Европы; в рассмотрении технологической последовательности осуществления субъектами валютного регулирования их основных функций.

В соответствии с поставленной целью, в работе решаются следующие задачи: раскрыть основные тематические понятия, такие как валютная политика страны, валютное регулирование, субъекты валютного регулирования; рассмотреть принципы и методы, которыми в своей работе руководствуются правительства стран Восточной Европы; проанализировать нормативную базу, на основании которой осуществляют деятельность субъекты валютного регулирования.

1. Система валютного регулирования и валютного контроля

Система валютного регулирования и валютного контроля представляет собой комплекс законодательных, нормативных и административных ограничений на проведение валютных операций. Государственное регулирование в этой области призвано обеспечить экономическую безопасность страны, содействовать подъему ее экономики за счет расширения внешнеэкономических связей, создавать условия для внешнеторговой интеграции в мировое хозяйство.

Мировая практика использования административных и экономических методов регулирования валютных рынков показывает, что промышленно развитые страны практически ныне не прибегают к административным методам, поскольку они противоречат принципам Международного валютного фонда (МВФ).

Международный валютный фонд был создан в 1947 году. В соглашении о нем говорится, что одной из его целей является «содействовать» созданию многосторонней системы расчетов по текущим операциям между странами-членами и устранению валютных ограничений, которые препятствуют росту мировой торговли. Существование МВФ показало, что его деятельность была подчинена устранению валютных ограничений, являющихся серьезным препятствием на пути экономической экспансии монополий США и других развитых стран. В составе Фонда был учрежден специальный отдел валютных ограничений, на который были возложены такие функции как: собирать и систематизировать валютное законодательство стран-участниц; постоянно наблюдать за всеми изменениями в области валютного законодательства; изучать формы и методы валютных ограничений, применяемых отдельными государствами; разрабатывать предложения Директорату Фонда и рекомендации правительствам отдельных стран о путях и средствах ликвидации валютных ограничений; вести переговоры со странами-членами об отмене или ослаблении тех или иных форм валютных ограничений.

Валютный контроль активно использовался абсолютным большинством государств в критические для них периоды. Например, необходимость восстановления хозяйства в послевоенные годы и в период либерализации экономических от ношений. Валютный контроль применялся также в целях за щиты финансовой самостоятельности, стабильности денежной системы, укрепления курса национальной валюты, мобилизации валютных ресурсов. В соответствии с особенностями экономического развития разных стран при определении форм и методов валютного контроля существовали достаточно серьезные различия. Значительные расхождения наблюдались и в сроках действия систем контроля, в тактике отказа от валютных ограничений. Тем не менее такие государства объединяло понимание того, что на определенном отрезке исторического развития при умелом использовании этого механизма валютный контроль может служить одним из важных элементов экономической политики государства. Ведь он обеспечивает стабильность и постепенность рыночных ре форм, сохраняет валютные ресурсы государства на стадии сложных процессов трансформации экономики.

Система валютного контроля успешно реализовывалась в различные периоды во Франции, Великобритании, Японии, Германии, Австрии, Италии, Новой Зеландии, Ирландии, Испании и многих других государствах. В настоящее время практически во всех развитых странах валютный контроль отменен, так как он выполнил свои функции. Однако большинство развивающихся государств, страны с переходными экономиками в той или иной мере активно используют его возможности. В соответствии с данными МВФ одно лишь обязательное условие репатриации валютной выручки в настоящий момент зафиксировано в правовых актах около 50 государств. В их число входят Китай, Кипр, Чехия, Венгрия, Иран, Израиль, Польша, ЮАР, Турция и др. Системы валютного контроля, ограничивающие валютные операции с помощью административных мер, функционируют в Венгрии и Чехии. В Греции и Португалии существуют ограничения на операции, связанные с движениями капиталов. В Польше полноту репатриации валютной выручки контролируют уполномоченные банки при наличии либеральной заявительной системы открытия счетов резидентами за границей. Таким образом, можно говорить о широком спектре тактических подходов при организации валютного контроля, которым может воспользоваться государство. Необходимо отметить, что даже в случае формальной отмены валютного контроля, как правило, осуществляется хотя бы статистическое наблюдение за процессами, происходящими при движении капиталов. Эти же механизмы используются и при решении задач борьбы с «отмыванием грязных» денег, чему мировое сообщество придает сейчас большое значение.

Валютные ограничения -- это меры запретительного характера. Они направлены на лимитирование и регламентацию операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. В отличие от других инструментов они не влияют на размер денежной массы внутри страны. Валютные ограничения являются также составной частью валютного контроля, который включает и мероприятия государства по надзору, регистрации, статистическому учету указанных операций. Как разновидность валютной политики они преследуют такие цели, как выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих стратегических задач. Осуществляются же через регулирование международных платежей и переводов ка питала, репатриации прибылей, движения золота, денежных знаков и ценных бумаг, через запрет свободной купли-продажи иностранной валюты, а также концентрацию в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей.

Способы валютных ограничений разнообразны. Это централизация операций в центральном и уполномоченных банках, лицензирование валютных операций, т.е. требование предварительного разрешения органов валютного контроля для приобретения импортерами или должниками иностранной валюты. Используется полное или частичное блокирование валютных счетов, огранивается обратимость валют. Соответственно вводятся разные категории валютных счетов: свободно конвертируемые и внутренние (в национальной валюте с использованием в пределах страны), а также -- по двусторонним правительственным соглашениям, клиринговые, блокированные и др. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при совершении валютных операций. Поэтому и основные его направления -- соответствие валютных операций действующему законодательству, выполнение резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, проверка обоснованности платежей в иностранной валюте и проверка объективности учета и отчетности по валютным операциям.

2. Словакия. Валютное регулирование

Денежной единицей Словакии с 1 января 2009 г. стала общеевропейская валюта - евро. Обязательство по замене национальной валюты на общую европейскую валюту было предусмотрено в Договоре о присоединении Словакии к Европейскому Союзу и рассматривается как дальнейший шаг к интеграции в экономику ЕС. Евро является частью экономической системы всех стран, ставших членами еврозоны. Страны-участницы координируют свою экономическую политику для обеспечения сотрудничества в рамках еврозоны с целью поддержки экономического роста, занятости и стабильности.

С принятием евро в качестве национальной валюты Словакия получила такие преимущества, как стабильность валюты и экономики, низкая инфляция, снижение кредитных ставок, прозрачность цен, отсутствие комиссионных расходов при обмене валют, усиление интеграции на финансовых рынках, оздоровление общественных финансов, поддержание роста экономики и активизация внешней торговли. По оценкам аналитиков, принятие евро положительно повлияло на стабильность Словакии в период глобального финансово-экономического кризиса. Вместе с тем, от сильной валюты (при резком падении национальных валют соседних стран, в первую очередь, Чехии, Венгрии и Польши) в значительной мере пострадали словацкие экспортеры.

Средний годовой курс евро к доллару составил, по данным Национального банка Словакии, 1,395. При этом в течение года наблюдался рост коэффициента:

за Iквартал он составил 1,303, за II- 1,363, за III- 1,430, за IVквартал - 1,478.

Словакия стала 16 страной ЕС, принявшей евро.

Финансовый сектор Словакии составляют банки, страховые компании, управляющие компании (коллективное инвестирование), пенсионные управляющие компании, дополнительные пенсионные компании (страховые компании) и рынки ценных бумаг.

Большинство участников словацкого финансового сектора представляют зарубежные финансовые компании и банки. В основном это компании стран ЕС. Банки и страховые компании, как правило, находятся в собственности иностранной финансовой группы, а управляющие компании и пенсионные управляющие компании - в собственности банков или страховых компаний.

Доля иностранных компаний в собственности финансового сектора Словакии составляет 88% (65% иностранные банки, 20% иностранные страховые компании, 3% другие иностранные субъекты), 3% имущества принадлежало государственному и муниципальному сектору, 9% остальным словацким субъектам (финансовым компаниям с долями в коллективном инвестировании); национальный капитал преобладает также в торговле ценными бумагами.

Доминирующее положение в финансовом секторе занимает банковский сектор. Его доля в активах и имуществе составляла более 70%. Доля пенсионных управляющих компаний - около 2,5%, доля страховых компаний - 7,1%, долевых фондов - 6,9%. Важной частью финансового сектора были лизинговые компании (доля 4,7%), факторинговые компании (0,4%) и компании кредитной торговли (1,4%).

Для деятельности банка в Словакии необходимо банковское разрешение, которое выдается при условии наличия денежного вклада в основное имущество в размере не менее 500 000 000 СК. Денежный вклад в основное имущество банка, который занимается ипотечными кредитами - не менее 1 000 000 000 СК.

Действуют государственные Национальный банк Словакии (НБС) и Эксимбанк Словакии (Экспортно-импортный банк), предоставляющий финансовую поддержку национальным экспортерам и импортерам в виде экспортных кредитов, страхования экспортных операций и т.п.

Доля иностранного капитала в основных фондах словацкого банковского сектора составляет 91%, прежде всего, это капитал из Австрии, Люксембурга и Чехии.

Для охраны вкладов физических лиц и определенных законом юридических лиц в 1996 г. был создан Фонд охраны вкладов. Фонд сосредоточивает финансовые средства банков и филиалов иностранных банков - участников системы охраны вкладов в СР и распоряжается ими для предоставления возмещения за недоступные вклады в банках в размере и при условиях, установленных законом. Словацкие банки платят вступительный взнос в Фонд (более 33 тыс. евро) и ежегодный регулярный взнос от 0,1% до 0,75% от объема принятых вкладов. Размер взноса определяется Фондом ежегодно не позднее 20 декабря предшествующего года.

Основными игроками на банковском рынке оставались семь крупнейших банков: «Словацкий сберегательный банк» (SLSP), Всеобщий кредитный банк (VЪB) и Татра банк (Tatra banka), Юникредит Банк (UniCredit Bank Slovakia), ING Bank, Чешко-словацкий торговый банк (Иeskoslovenskб obchodnн banka) и Банк Почты (Poљtovб banka). На территории Словакии зарегистрировано 15 коммерческих банков и 11 филиалов иностранных банков.

В расширении деятельности проявляет заинтересованность и Первый Чешско-Российский банк, который в 2008 г. получил полную лицензию на осуществление банковской деятельности в Словакии.

3. Польша. Валютное регулирование

Ныне действующий закон «Валютное право» от 27 июля 2002 г. (с последующими изменениями) был принят с учетом требований Европейского союза. Он базируется на принципе свободного перемещения капитала и платежей; допускаются только те ограничения, которые предусмотрены Договором о Европейском союзе. Указанный закон регулирует валютный оборот (валютные операции с зарубежными странами, а также валютные операции внутри страны) и деятельность пунктов по обмену валюты. Содержащиеся в законе немногочисленные ограничения касаются, прежде всего, валютного оборота с третьими странами. Третьи страны - это страны, не входящие в Евросоюз, а также зависимые, автономные и ассоциированные территории всех государств. Третьи страны, входящие в Европейское экономическое пространство (ЕЭП) и Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), рассматриваются наравне со странами ЕС. Кроме того, если из международных соглашений вытекает равный подход к зависимой, автономной или ассоциированной территории указанных стран (ЕС, ЕЭП и ОЭСР), то эти территории рассматриваются наравне с этими странами.

К ограничениям валютного оборота с третьими странами, в частности, относятся:

· вывоз, отправка и передача резидентами в третьи страны отечественных или иностранных платежных средств с предназначением для начала или расширения в этих странах хозяйственной деятельности, в том числе на приобретение недвижимости;

· приобретение резидентами, в частности, паев и акций в третьих странах, долговых обязательств, эмитированных резидентами третьих стран, валютных ценностей, продаваемых резидентами третьих стран;

· открытие резидентами счетов в банках и отделениях банков, имеющих местонахождение в третьих странах;

· осуществление между резидентами и нерезидентами из третьих стран денежных расчетов, вытекающих из вышеназванных действий.

Указанные ограничения предполагают необходимость получения общих валютных разрешений, выдаваемых министром финансов, или индивидуальных валютных разрешений, выдаваемых председателем Польского национального банка. В случае денежных трансфертов за рубеж, а также расчетов внутри страны, если сумма эквивалента 15 000 евро или более, резиденты и нерезиденты обязаны пользоваться посредничеством уполномоченных банков. В свою очередь, пересекая границу Польши, резиденты и нерезиденты обязаны заявлять таможенным органам или пограничной службе ввоз или вывоз национальных и иностранных платежных средств, превышающих сумму, эквивалентную 10 000 евро. С 12 апреля 2000 г. курс польского злотого является свободно плавающим.

4. Чехия. Валютное регулирование

Валютное регулирование осуществляется Чешским Национальным Банком в соответствии с национальным законодательством.

Чехия по-прежнему с осторожностью подходит к вопросу своего присоединения к еврозоне. Этот вопрос неоднократно обсуждался Парламентом страны. Несмотря на то, что вхождение в зону евро запланировано на период после 2015 года, решение о присоединении к зоне евро Правительством Чешской Республики не пока принято. Проведенные в последнее время в стране опросы показали, что население отрицательно относится к вопросу замены национальной денежной единицы на евро.

Согласно Закона о валютных средствах Чешской Республики, принятого 28 ноября1990 года Федеральным Собрание Чешской и Словацкой Федеративной Республик валютный контроль и контроль при ввозе и вывозе стоимостей осуществляется следующим образом:

1.Государственный банк и другие валютные органы проводят валютный контроль в рамках своих компетенций.

2.Валютные органы в ходе валютного контроля следят за тем, как выполняются обязательства и постановления установленные настоящим Законом.

3.Лица, имеющие обязанности на основе настоящего Закона, в связи с проведением валютного контроля обязаны предоставить валютному органу всю необходимую информацию, а именно, предоставить на запрос данные, заявления, объяснения в связи с обстоятельствами, прямо или косвенно повлиявшие на результаты валютной деятельности, и предъявить необходимые документы, а также всячески способствовать контролю валютных средств, причем обратить внимание на то, чтобы в ходе проверки не произошло нарушения тайны вкладов.

4.Органы, осуществляющие контроль валютных средств, могут при обнаружении нарушений настоящего Закона или соответствующих инструкций определить срок исправления допущенных нарушений.

5.Если в результате нарушения, допущенного местным лицом-юридическим лицом, валютной сфере был нанесен урон, то в этом случае валютный орган, осуществляющий проверку может наложить штраф в размере до 500 000 крон.

6.Валютный орган может определить срок выплаты штрафа, равный 2 годам со дня обнаружения нарушения Закона и инструкций, однако этот срок не может превышать период, равный 5 годам со дня обнаружения нарушения обязательства.

7.Контроль ввоза и вывоза валютных стоимостей осуществляют таможенные органы. Этот контроль осуществляется в соответствии с постановлениями об охране личной свободы и тайны переписки.

8.Таможенные органы на основе Закона имеют право предъявить к осмотру ввозимые и вывозимые стоимости. Одновременно они могут потребовать у лица, ввозящего или вывозящего эти стоимости соответствующие документы.

9.Если ввоз или вывоз валютных стоимостей, чешской валюты и других стоимостей за чешскую валюту зависит от разрешения, или подтверждения, или другого документа, то в этом случае ввозящее или вывозящее лицо обязано предъявить эти документы при ввозе или вывозе таможенным органам.

Направляя за границу почтовые отправления, содержащие валютные средства, на вывоз которых необходимо иметь валютное разрешение, а также чешскую валюту и другие стоимости на чешскую валюту, их отправитель обязан перед отправлением предъявить к досмотру эти средства (в соотв. с настоящим Законом). После контроля таможенные органы снабжают посылку таможенным заключением.

10.Если лицо, направляющееся за границу не имеет разрешения на провоз валютных стоимостей и не может в данном месте и в данное время передать эти стоимости на хранение валютно-финансовому учреждению на данном пограничном переходе или возвратить их обратно в страну, то в этом случае таможенные службы могут принять на пограничном переходе эти стоимости на хранение.

11.Хранение (в соотв. с п. 10) осуществляется на основе Гражданского кодекса. Право на выдачу предмета, принятого на хранение аннулируется и предмет переходит во владение государства в том случае, если его владелец не предъявит свои права на него в срок до одного года со дня его принятия на хранение таможенными органами.

12.Если в соотв. со спец. постановлениями 9 лицо освобождено от предъявления к досмотру стоимостей, то в этом случае даже принимая во внимание положения настоящего Закона, контроль не проводится.

13.Таможенные органы по требованию лица обязаны выдать подтверждения о ввозе валютных стоимостей, вывоз которых без валютного разрешения оговаривается в главах 26 п.2, 27 п.3, 28 и обусловлен их предыдущим ввозом.

Валютные нарушения и меры пресечения валютных нарушений.

1.Валютными нарушениями считаются действия, допущенные лицом в противоречии с пунктами настоящего Закона, а именно:

2.Незаконная покупка валютных средств, а также их продажа, обмен или другие торговые операции с ними (глава 7);

3.Осуществление выплат и получения платежей за границу и из-за границы без посредничества валютно-финансового органа (глава 8);

4.Невыполнение обязательства заявления;

5.Невыполнение обязательства по переводу в страну сумы, выплаченной за границей на погашение его требований или средств, находящихся на счетах иностранных валютно-финансовых учреждений (главы 10,16);

6.Невыполнение обязательства положить на счет или предложить свои валютные средства (главы 11,17);

7.Пинятие по договоренности на свое имя обязательства по отношению к иностранному лицу, покупка недвижимости за границей, иностранных ценных бумаг, принятие кредитов в валюте от иностранного лица (главы 14,23);

8.Перевод без оплаты в пользу иностранного лица требований или недвижимого имущества по отношению к иностранному лицу за границей и в Чехии (глава 24);

9.Приобретение государственного недвижимого имущества

10.Осуществление переводов за границу (глава 33 п.2);

11.Имущественное участие в предпринимательской деятельности за границей или перевод своей имущественной доли за границу на иностранное лицо (глава 34);

12.Вывоз валютных стоимостей (главы 27,29);

13.Ввоз и вывоз чешской валюты и других стоимостей на чешскую валюту (глава 30);

14.Отказ от предъявления по запросу таможенных органов (глава 39 п. 2), если не идет речи о совершении преступления.

Меры пресечения валютных нарушений

1.Валютные нарушения разбираются местными органами управления. Если валютные нарушения совершены в соотв. с главой 43, то в этом случае их разбирают таможенные органы. На основе спец. постановлений эти органы выносят решения о валютных нарушениях, если они не входят в противоречие с Законом.

2.Нарушениями, совершенными на осн. главы 43 а) занимаются органы государственной безопасности.

3.Способ учета валютных нарушений на осн. главы 43 а) определяет правительство Чешской республики.

5. Болгария. Валютное регулирование

В области валютного регулирования и контроля основополагающими актами Болгарии являются Валютный закон 1999 г. (последние изменения от 31.03.2009 г.), Закон о противодействии легализации доходов 1998 (с последние изменения от 05.08.2008 г.), Закон о противодействии финансированию терроризма 2003 г. (последние изменения от 04.04.2008 г.), а также постановления Болгарского народного банка (далее - БНБ), которые приведены в полное соответствие с законодательством ЕС.

Болгарские и иностранные лица могут осуществлять денежные переводы в национальной и иностранной валюте в Болгарию или за рубеж без ограничений. При этом лица, осуществляющие переводы или платежи за рубеж на сумму, составляющую или превышающую 25 тыс. болг. лв. (12,7 тыс. евро), обязаны предоставить сведения и документы, подтверждающие источники получения денежных средств. Одновременно для нужд статистики БНБ проводит регистрацию всех сделок и платежей между резидентами и нерезидентами, а также ведет учет трансграничных переводов и платежей на сумму более 5 тыс. болг. лв. (2,5 тыс. евро).

Вместе с тем, в соответствии с требованиями Закона о противодействии легализации доходов коммерческие банки страны также должны подать в соответствующие службы информацию о лицах и источниках доходов в отношении перечисляемых денежных средств, если сумма банковского перевода превышает 30 тыс. болг. лв. (15, 3 тыс. евро).

В целях борьбы с мошенничеством на рынке недвижимости с 2010 года в Болгарии действует запрет на совершение сделок купли-продажи недвижимости за наличный расчет. В феврале 2011 года в Болгарии также введен запрет на проведение платежей за наличный расчет при совершении любых сделок на сумму более 15 тыс. болг. лв. (7,6 тыс. евро). Валютный контроль

Министр финансов, Национальный Банк Республики Болгария и почтовая служба ведут контроль над соблюдением этого закона и за нормативными актами, изданными по его применению.

Министр финансов посредством своих специализированных органов осуществляет проверки по соблюдению этого закона. Таможенные органы следят за соблюдением закона при экспорте и импорте левов и иностранной валюты в наличности и благородных металлов и драгоценных камней и изделий с ними и из них.

Органы Национального агентства по приходам проверяют деятельность обменных бюро и лиц по ст. 13, абз. 1, которые не являются коммерческими банками, при этом при осуществлении проверок имеют право:

1. свободного доступа до служебных помещений проверяемых лиц;

2. требовать документы, сведения и письменные объяснения;

3. (изм. - ГГ, ном. 60 за 2003 г.) проверять наличность в левах и в иностранной валюте, а так же и наличность и качество благородных металлов и драгоценных камней и изделий с ними и из них;

4. осуществлять встречные проверки у клиентов проверяемых лиц;

5. использовать помощь вещих лиц.

6. налагать меры для обеспечения доказательств по порядку Налогово-страхового процессуального кодекса.

Органы БНБ:

1. ведут контроль над всеми торговыми банками по соблюдению требований закона и нормативных актов по его применению;

2. ведут контроль над финансово-посредническими конторами по соблюдению этого закона и за нормативными актами по его применению;

3. упражняют контроль над соблюдением требований по ст. 6, 7, 8 и 10 и нормативных актов по их приложению.

4. могут проверять достоверность информации, собранной по порядку ст. 7, 8 и 10.

Лица, осуществляющие деятельность финансово-посредническими конторами, предоставляют БНБ отчеты и доклады по форме, содержанию и в сроках, определенных БНБ.

При осуществлении проверок на месте лиц, осуществляющих деятельность финансово-посредническими конторами, органы БНБ располагают полномочиями по Ст. 64 Закона о банках. Лица, по отношению которых в зависимости от обстоятельств можно принять, что они осуществляют сделки с иностранной валютой нарушая ст. 3, абз. 1, обязаны при требовании предоставить проверяющим органам Министерства финансов и БНБ письменные объяснения и документы, а так же и обеспечить осуществление проверок на месте. При осуществлении проверок проверяющие органы Министерства финансов и БНБ располагают полномочиями по абз. 2, 3 и 5.

Почтовые службы упражняют контроль по соблюдению требований ст. 11, абз. 5 и ст. 14, абз. 2 и уведомляют таможенных органов о констатированных ими нарушениях. Государственные органы и должностные лица обязаны оказывать содействие органам по ст. 15 и по этой статье при упражнении их полномочий.

Венгрия. Валютное регулирование

Действующая в Венгрии система валютного регулирования приведена в соответствие с установленными нормами и правилами Европейского Союза. В настоящее время в Венгрии действуют следующие акты, составляющие основу правовой базы валютного регулирования:

- Закон CCVIII от 2011 года «О Венгерском Национальном Банке»;

- Закон XCIII от 2001 года «Об отмене валютных ограничений и внесении изменений в некоторые связанные с этим акты»;

- Закон CLVIII от 2010 года «О службе по финансовому надзору»;

- Закон CXVI от 2012 года «О пошлине по финансовым операциям»;

- Закон CXXXVI от 2007 года «О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма»;

- Закон LXXXV от 2009 года «Об осуществлении деятельности по оказанию платежных услуг»;

- Закон CXII от 1996 года «О кредитных организациях и финансовых предприятиях»;

- Постановление правительства 297/2001 «Об услугах по обмену валюты».

В Венгрии отсутствуют ограничения в отношении ввоза или вывоза иностранной валюты, ее покупки и продажи, а также хранения на банковских счетах. Физические и юридические лица Венгрии вправе открывать банковские счета как в форинтах, так и в иностранной валюте в любых банках мира, не запрашивая на это разрешения Венгерского Национального Банка. Аналогичным образом иностранные лица имеют возможность держать любую валюту на счетах венгерских банков. Национальные ограничения для российских участников внешнеэкономической деятельности и инвесторов в действующей системе валютного регулирования Венгрии также отсутствуют.

Вместе с тем, в Венгрии действуют соответствующие принципам ЕС меры, направленные на борьбу с отмыванием денег и уклонением от налогов. В частности, все финансовые учреждения Венгрии и другие организации, работающие с наличной валютой, обязаны направлять в налоговые органы информацию:

- о сделках, совершенных в наличной форме на сумму, эквивалентную 3600000 венгерским форинтам (HUF) и более;

- о международных, в том числе и электронных, денежных переводах;

- об операциях с валютой, вызывающих подозрения.

При совершении операций по обмену валюты на сумму, превышающую 300000 HUF, либо при осуществлении наличных расчетов на сумму, превышающую 1000 евро, требуется установление личности. Операции, вызывающие подозрения, могут быть приостановлены на срок не более 24 часов. В соответствии с Постановлением ЕС 1889/2005, при ввозе или вывозе за пределы Венгрии наличной иностранной валюты, равно как и дорожных чеков, облигаций, акций и других ценных бумаг на сумму более 10000 евро, предусмотрена обязательная подача декларации в венгерские таможенные органы. В противном случае по инициативе таможенного органа возбуждается уголовное дело по обвинению в нарушении инструкций или по подозрению в совершении умышленного правонарушения.

Помимо указанных основных норм, применительно к системе валютного регулирования страны необходимо учесть, что с 25 февраля 2008 года отменена фиксированная привязка курса венгерского форинта к евро и введен режим плавающего курса национальной валюты. В целом Венгрия на сегодняшний день соблюдает большинство требований Европейского валютного союза. Кроме того, в Венгрии полностью отменены все требования перевода в форинты валютной выручки. Резиденты имеют право списывать со своего валютного счета в Венгрии валюту, приобретенную законным путем, и использовать ее без каких-либо ограничений. При сохранении форинта в качестве национальной валюты действующим законодательством обеспечена возможность осуществлять на территории Венгрии платежи в иностранной валюте как резидентам, так и нерезидентам.

Согласно указанному выше Закону CCVIII от 2011 года, вступившему в силу 14 июля 2012 года, Венгерский Национальный Банк (далее - ВНБ) является членом Европейской системы центральных банков. Согласно ст.ст. 4 и 6 Закона, он отвечает за проведение денежно-кредитной политики Венгрии, в том числе за валютное регулирование и валютный контроль. В рамках валютного регулирования и контроля в соответствии со ст.ст. 7 и 10 Закона ВНБ устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к форинту и базовые процентные ставки. Правительство Венгрии, в свою очередь, по согласованию с ВНБ определяет режим обменного курса. При этом венгерское правительство совместно с ВНБ проводит политику обменного курса с учетом интересов всех государств-членов ЕС.

5. Сравнение валютного законодательства стран Восточной Европы

В таблицах ниже приведена структура органов валютного регулирования, валютное законодательство, правила и нормы валютного регулирования действующие в государствах Восточной Европы.

Таблица 1. Сравнение организационной структуры органов валютного регулирования некоторых стран

Страна	Органы валютного регулирования и валютного контроля
1. Болгария	Министерство финансов, Национальный банк.
2. Венгрия	Прерогатива Минфина с передачей некоторых функций Национальному банку.
3. Польша	Минфин, Национальный банк и на правах агентов валютного контроля: коммерческий банк, имеющий лицензию, пограничные войска и почтовые отделения.
4. Румыния	Национальный банк.
5. Словакия	Национальный банк во взаимодействии с Минфином.
6. Чехия	Минфин и Национальный банк. Функции валютного регулирования между ними поделены.
7. Россия	Центральный банк, Министерство финансов РФ, Министерство экономики и развития РФ, Федеральная служба по валютному и экспортному контролю.

Таблица 2. Валютное регулирование и валютный контроль в Восточной Европе

Страна	Условия Ввоза и вывоза наличной иностранной валюты.
1.Болгария	Резиденты Физические лица 1)для туристов: в эквиваленте 10 тыс. левов на 1 чел/год, для лиц, не имеющих валютных счетов; 2) со счетов - без ограничений; 3) можно вывозить иностранной валюты в пределах эквивалента равного 1000$США без спец. разрешения; 4) национальной валюты - не более 1тыс. левов; (ввоз и вывоз) Юридические лица на командировки без ограничений. Нерезиденты. Физические лица национальной валюты до 10тыс. левов (регламентируется) иностранной валюты: ввоз - без ограничений вывоз - неизрасходованные
2.Венгрия	Резиденты Физические лица 1) туристам старше 14 лет -300$США, до 14 лет - 150$США в год; национальной валюты - не более 10тыс. форинтов . Юридические лица 1)Экспортерам разрешено на деловые заграничные поездки тратить определённую часть от годовой суммы экспортных поступлений; 2) Импортерам - до 1% от суммы импорта, выраженной в иностранной валюте.
3. Польша	Резиденты Физические лица 1) ввоз и вывоз не более 5млн. злотых; 2)туристам - до 2000$США. Юридические лица 1) деловые поездки - до 10тыс. $США со счетов предприятий. Нерезиденты 1) ввоз ин.валюты декларируется; нац. валюты - не разрешается.
4. Румыния	Резиденты Физические лица 1) вывоз до 5тыс. $США на человека, из них 1тыс. $США без спец. разрешения, сумма более 5тыс. $США только через банк; ввоз - до 50тыс. $США нац. валюты - 5 тыс. лей на 1 человека Нерезиденты 1) ввоз - декларируются все свыше 1000$США
5. Словакия	Резиденты Физические лица 1) Для туристов - сумма иностранной валюты эквивалент 9000 крон/год Юридические лица 1) Официальные поездки - сумма в зависимости от страны назначения
6. Чехия	Резиденты Физические лица 1)Для туристов - 7000 крон на 1-го человека на 1 поездку Нерезиденты 1) Экспорт и импорт ин.валюты не лицензируется.
7. Россия	Резиденты Физические лица 1)без разрешения - 500 $США; 2)с разрешением - без ограничений. Нерезиденты 1) ввоз - декларируется 2)вывоз- при наличии разрешения.

Таблица 3. Условия открытия счетов в иностранной валюте

Страна	Условия открытия счетов в иностранной валюте.
	Резиденты	Нерезиденты
	Физические лица	Юридические лица	Физические лица	Юридические лица
1. Болгария	1) Депозитные счета с исполнением без ограничений	1) депозитные счета с исполнением без ограничений	1) открытие без ограничений как в иностранной валюте, так и национальной валюте.
2. Венгрия	1) счета в конвертируемой валюте в уполномеченных банках.	открытие счетов только для размещения спец. фондов: доля в капитале совместных предприятий; - взносы в раз-личныеобщест-венные фонды.	1) счета в конвертируемой валюте в уполномоченных банках.
3. Польша	валютные счета типа «А» режим свободный; нельзя совершать коммерческие операции	для проведения международных расчетов; экспортная выручка до обязательной продажи;	счета типа «С» - режим свободный; счета в злотых с декларированием источника проис-хождения средств; по пункту «2» при конверсии зло-тых в ин.валюту и при переводе за границу требуется разрешение;
4.Румыния	1) счета можно использовать для текущих и капитальных платежей за границу;	1) разрешено открывать счета в уполномоченных банках;	счета типа « А»- (конвертируемая или национальная валюта) полученная при продаже конверти-руемой валюты, драгоценных металлов и др. счета типа «В»- в неконвертируемых валютах, котируемых НБ или в нацио-нальной валюте , полученной при конверсии таких валют в ликвидационных целях; счета типа «С»- национальная валюта из законных источников (работают только внутри страны).	То же самое.
5.Словакия	1) валютные счета в уполномоченном банке, без раскрытия источника средств на счете.	1)с 31.12.90 г. - только с разрешения Национального Банка.	1)открытие счетов в национ. валюте без ограничений, а перевод средств с них за границу только с разрешения Национального Банка; 2) валютные счета - без ограничений.
6. Чехия	Порядок открытия и ведения счетов подобно Словакии.
7.Россия	1) текущие счета	текущие счета; транзитные счета.	Текущие счета; В нац. валюте: - счета типа «И».	текущие счета; в нац, валюте: - счета типа «Т»; -счета типа «И».

Таблица 4. Контроль за экспортной выручкой

Страна	Контроль за экспортной выручкой.
1	2
1.Болгария	Репатриируется в течение месяца с момента поступления с размещением на валютном счете; Либо продается на межбанковском валютном рынке.
2.Венгрия	Выручка в иностранной валюте сдается в уполномоченный банк и пересчитывается в национальную валюту в течение 8 дней с даты поступления; Нет ограничений по репатриации экспортных поступлений; Предприятия представляют в Национальный Банк 1 раз в ? года отчёт по неоплаченным требованиям; При контракте стоимостью более 4 млн. форинтов должно быть обеспечение аккредитивом или банковскими гарантиями.
3.Польша	1) Экспортеры должны декларировать все поступления от экспорта; 2)Репатриировать в течение двух месяцев с даты поступления; 3)Продать уполномоченным банкам в течение 14 дней после получения извещения банка о поступлении валюты на счета; 4)Резидентам -юридическим лицам разрешается аккумулировать выручку в ин. валюте на своих иностранных счетах до срока обязательной продажи.
4.Румыния	1) Поступления для юридических лиц -резидентов от экспорта на счетах в уполномоченных банках или иностранных коммерческих банках, имеющих лицензию НБР. Они в праве по своему усмотрению распоряжаться по этим счетам.
5.Словакия	Счета открытые до 31.12.90 года: 100% обязательная продажа иностранной валюты; Счета открытые после 31.12.90 года по предварительному разрешению НБС освобождаются от обязательной продажи; По пункту (2) свободное использование иностранной валюты в интересах данного юридического лица.
6.Чехия	Физические лица: при выручке более 5 тыс. крон должны репатриировать или продать ее банку , либо разместить на частный вклад; Резиденты -юридические лица: репатриировать без задержки и продать коммерческому банку.
7.Россия	обязательная продажа 50% выручки в течение 14 дней с предварительным зачислением на транзитный счёт; остатки (50%) выручки - на текущий валютный счет.

Таблица 5. Курс национальной валюты

Страна	Курс национальной валюты
1.Болгария	Ежедневная котировка к $США на базе средневзвешенного курса на межбанковском валютном рынке за предыдущий день.
2.Венгрия	На основе валютной корзины: $США (45%) , DM (50%) .Котировка ежедневная. Причем клиенты имеют право выбирать курс заранее: либо текущий межбанковский, либо официальный при проведении операций с коммерческим банком.
3.Польша	На основе валютной корзины: $США (45%) , DM (35%) , английский шиллинг (10%), французский франк и швейцарский франк (5%) .Ежедневное понижение курса на 16 злотых против валютной корзины , но не более 16% в месяц (политика «ползущей привязки валютного курса»).
4.Румыния	Ежедневная котировка к $США на валютных аукционах Национального Банка и уполномоченных коммерческих банков.
5.Словакия	Валютная корзина: $США и DM, австрийский шиллинг, французский франк и швейцарский франк. Определяется на биржевых сессиях Национального Банка.
6.Чехия	Валютная корзина: $США и DM. Ежедневная котировка покупки и продажи 22 конвертируемых валют производится Национальным Банком.
7.Россия	Ежедневная котировка на валютных биржах. Два раза в неделю котировку проводит Банк России.

Составной частью экономических реформ в странах Восточной Европы явилось преобразование всей системы внешнеэкономических связей. В основных чертах суть этого преобразования сводилась к следующему: отказ от режима государственной внешней торговли, ее демонополизация и либерализация, переориентация на рынки развитых и новых индустриальных государств. Основные задачи, которые должна была решить внешняя торговля - выход на новые рынки и через экспорт пополнение валютных резервов, создание конкурентной среды для отечественных предприятий путем либерализации импорта, обеспечение стабильных источников энергии и сырья.

Переход к свободной торговле означал для стран Восточной Европы получение режима благоприятствования в отношениях с ЕЭС и США , возможность беспрепятственного наплавления товаров на рынки этих стран. Ограничения во внешней торговле связаны с квотированием экспорта по международным договорам (в частности, продовольственных товаров в ЕЭС) и установлением таможенных тарифов для регулирования структуры и объемов импорта. Предельные минимальные цены на импортируемые товары определяются главным образом для основных продуктов питания, сырья, топлива. Однако степень либерализации внешней торговли различна в странах Восточной Европы: в Болгарии, например, сильнее регламентация, чем в Польше, Югославии.

Обладая относительно самостоятельностью, валютные отношения через платежные баланс, валютный курс, расчетные операции оказывают влияние на мировую экономику. Учитывая тот факт, что мировая экономика развивается стихийно, валютные отношения как отражения мировых экономических отношений тоже подвержены стихийности. Поэтому государственное вмешательство, межгосударственные соглашения, деятельность международных валютно-финансовых организаций направленные на то, чтобы в определенной степени ослабить стихийность этих процессов.

Цель валютного регулирования на межгосударственном уровне состоит в координации валютной политики отдельных стран, в выработке и осуществлении совместных мер по преодолению валютных кризисов, в согласовании валютной политики ведущих держав по отношению к другим странам.

Развитие и использование межгосударственного валютного регулирования связано с рядом причин:

1) Усиление взаимозависимости национальных экономик, включая валютные, кредитные и финансовые отношения.

2) Изменение соотношения между рыночным и государственным регулированием в пользу рынка в условиях либерализации хозяйственных отношений.

3) Изменение расстановки сил на мировой арене.

4) Огромные масштабы мировых валютных, кредитных, финансовых рынков, которые отличаются нестабильностью в связи с резкими колебаниями плавающих валютных курсов, процентных ставок.

Заключение

В реферате рассмотрены теоретические аспекты валютного регулирования и валютного контроля. Валютное регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства. В свою очередь, валютная политика - составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платёжеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку вывоза капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление национальной валюты.

Особым направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них.

Международные валютные отношения - необходимый элемент мировой экономики. В свою очередь совокупность форм организации этих валютных отношений, закреплённых межгосударственными соглашениями, и составляет международную валютную систему. Важнейшими элементами валютной системы являются национальная и иностранные валюты. В зависимости от степени свободы обмена национальной валюты на иностранную различают: свободно конвертируемые, частично конвертируемые и неконвертируемые валюты.

Тактические цели валютного регулирования состоят в создании условий для постепенного снятия ограничений на валютные операции, которые прежде всего связаны с основными макроэкономическими показателями. Конечная цель валютного регулирования - свободная конвертируемость национальной валюты.

Таким образом, валютные отношения являются сложной, неотъемлемой частью мировой экономики, а валютное регулирование и валютный контроль являются важной частью механизма, обеспечивающего экономическую безопасность национального хозяйства и развитие ее внешнеэкономических связей.

Список использованных источников

валютное регулирование контроль

1. Архипов Н.К. О валютном регулировании. Банковское дело.-2003.-№8. Из системы «Консультант плюс»

2. Крашенинникова В.М. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учебник.-М.: ЗАО «издательство «Экономика», 2003.

3. Суэтин А.А. Международные валютно-кредитные отношения.- М.: КНОРУС, 2005.

4. Официальный сайт Центрального банка российской Федерации.-www. cbr. ru.

5. Официальный сайт Министерства экономики и развития Российской Федерации.-www. economy. com.

6. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации.-www. minfin. Ru.

7. Портал внешнеэкономической информации. - www.ved.gov. ru / exportcountries

8. Портал законодательства иностранных государств. - www. kac.com. ua/ foreignlaws/chesh2.htm

Размещено на Allbest.ru

...