Основные принципы функционирования национальной платежной системы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Основные принципы функционирования национальной платежной системы»

Ростов-на-Дону - 2012г

Оглавление

Введение

1. Понятие платежной системы

1.1 Классификация платежных систем

2. Определение законодательного и нормативного актов

2.1 Общее понятие законодательного акта

2.2 Нормативный акт

3. Система законодательных и нормативных актов, обеспечивающих функционирование платежной системы РФ

Заключение

Список использованных источников

Введение

Сложившаяся к настоящему моменту ситуация в мировой и национальной экономике предъявляет особые требования к институциональной, нормативно-технологической и технической базе произведения бесперебойных расчетов между экономическими субъектами. В ситуации продолжающейся нестабильности на мировых финансовых рынках и повышенной зависимости экономики Российской Федерации от их конъюнктуры, при условии необходимости комплексной модернизации структуры экономико-хозяйственных взаимоотношений субъектов национальной экономики, во многом сохраняющих неэффективность, унаследованную от плановой экономики советского периода, особую значимость приобретает эффективность национальной платежной системы. Учитывая все возрастающую автоматизацию процесса расчетов, необходимо уделить повышенное внимание проблемам безопасности, стабильности и своевременности проведения платежных операций, т.е. оценке рисков и выработке принципов функционирования систем автоматизации безналичных платежей и расчетов.

Актуальность работы возрастает в следствии возросшего интереса банковского сообщества к построению централизованных систем расчетов. Тесное взаимодействие между интернациональными финансовыми учреждениями и Центральным Банком РФ требует разработки конкретных принципов построения системы платежных расчетов и адекватной системы законодательных и нормативных актов.

Основная цель работы заключается в рассмотрении принципов и системы законодательных и нормативных актов Российской Федерации для обеспечения эффективности и безопасности платежных расчетов.

Задачами данной курсовой работы является:

1.Определение платежной системы.

2.Определение нормативных и законодательных актов.

3.Определение принципов и системы законодательных и нормативных актов, обеспечивающих функционирование платежной системы.

Базой исследования служили труды отечественных и зарубежных ученых: монографии, учебные пособия; при написании работы использовались также нормативные документы ЦБ РФ и государственные законодательные акты. В библиографическом списке приведен полный перечень использованных при написании работы материалов.

Основными методами исследования служили системный, статистический и функциональный анализ, теоретические исследования в границах, заданных областью изысканий, логические методы, обусловленные конкретными целями и задачами.

В данной курсовой рассматриваются основные принципы функционирования национальной платежной системы, методы и нормы ее регулирования, необходимый вклад Центрального Банка в давно назревший процесс ее модернизации.

1. Понятие платежной системы

В денежных системах, где функции денег как средства обращения и средства платежа выполняют полноценные металлические монеты, проблемы создания и регулирования платежной системы не возникает. Передача полноценных денег от продавца покупателю, от кредитора к должнику означает факт окончательного совершения платежа и погашения долга. При использовании же бумажных и кредитных денег появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное признание всеми участниками расчетов факта совершения платежа и погашения долгового обязательства. Формируется особая система передачи платежной информации. Значение этих правил, процедур, а также систем существенно возрастает при переходе к применению безналичных расчетов и электронных денег. В каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная платежная система. С развитием международного обмена возникают международные платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками международных рынков, находящихся в разных странах.

Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом. Некоторые экономисты определяют платежную систему как систему обмена трансакциями и взаиморасчетов между ее участниками, реализованная, например, с использованием пластиковых карточек, таких как "Виза", "Америкен экспресс" и т.д. К процедурам платежной системы относятся установленные формы проведения безналичных расчетов, стандартных платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечения).

С позиции системности все элементы платежной системы должны находиться во взаимодействии, только в этом случае может быть достигнута эффективность ее функционирования. платёжный система

Эффективность платежной системы - это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего управления ликвидностью в банках, и на предприятиях. Различные сбои, непреднамеренные или неожиданные задержки в платежах существенно подрывают доверие к платежной системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это приводит к возрастанию риска, а тем самым и повышению издержек участников платежной системы и к платежному кризису. Об этом наглядно свидетельствуют кризисы 1994 и 1998 годов в России, когда неплатежи клиентов влекли за собой неплатежи коммерческих банков.

В качестве элементов платежной системы можно выделить:

- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

- финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

- контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы. При этом центральный банк может выступать в качестве:

- пользователя платежной системы, т.е. осуществлять свои собственные операции;

- участника платежной системы, т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов;

- лица, предоставляющего платежные услуги;

- защитника государственных интересов, т.е. выполнять функцию «регулировщика» платежной системы, осуществляя надзор за ее участниками и устанавливая общие правила их работы.

К компетенции центральных банков, как правило, относится управление рисками платежных систем. Центральный банк контролирует риск ликвидности, кредитный и системный риски в платежной системе, осуществляет регулирование ликвидности ее участников, в том числе на основе функции кредитора последней инстанции, выступает как оператор платежной системы.

Платежная система включает три основных расчетных процесса:

- инициирование платежа - процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов;

- процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками - участниками платежной системы;

- процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдача их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и т.п. Центральный банк осуществляет выпуск наличных денег в обращение, устанавливает правила совершения операций с ними, прогнозирует потребность оборота, регулирует покупюрный состав налично-денежной массы и т.п. Обращение наличных денег происходит во внебанковском обороте, правила расчетов наличными деньгами по своей сути сводятся к правилам совершения кассовых операций.

При безналичных расчетах все платежи совершаются в рамках банковской системы. Для их проведения предприятию в коммерческом банке открывается расчетный или текущий счет, на котором хранятся его свободные денежные средства. При осуществлении безналичного платежа деньги должны списываться со счета плательщика и зачисляться на счета получателя - другого предприятия. Если счета плательщика и получателя находятся в одном банке, то в нем происходит простое перемещение средств по счетам. Если же их счета открыты в разных банках, то средства переводятся их одного банка в другой, т.е. осуществляются межбанковские расчеты. Для проведения расчетов между самостоятельными банками используются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет - это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, носит название ЛОРО. На балансе банка-респондента он называется НОСТРО. Основные записи делаются по счету ЛОРО. Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расчетные операции по указанным счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков и отражаются в балансах банка-респондента и банка-корреспондента одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (ДПП). Корреспондентские счета открываются коммерческими банками друг другу по взаимной договоренности. В Центральном банке РФ корреспондентские счета коммерческих банков открываются в обязательном порядке. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетном подразделении Центрального банка РФ. К расчетным подразделениям Банка России относятся годовые расчетно-кассовые центры и расчетно-кассовые центры.

Для того чтобы определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств, необходимо выделить основные отличия между ними, например, такие как:

- операторов системы (центральный банк или частная организация);

- механизм расчета (валовые или чистые расчеты);

- кредитный механизм (с предоставлением или без предоставления кредита участнику его расчетов в течение рабочего дня).

Любые взаимодействия участников платежной системы построены на определенных договорных отношениях. На основании договора открывается корреспондентский счет в расчетной сети Банка России и корреспондентские счета в других банках и кредитных организациях. Договором, как правило, определяются порядок открытия и ведения счета, порядок проведения операций по последнему (в том числе и сроки прохождения платежей), права и обязанности сторон, их ответственность. В нем фиксируются платежные реквизиты сторон. Кроме того, договором предусматриваются стоимость оказания сторонами тех или иных услуг, срок его действия, порядок изменения, расторжения, урегулирования споров. Договора корреспондентского (субсчета) и банковского (для физических лиц) счетов служат основой функционирования платежной системы России.

Если банк-резидент открывает счет в банке-нерезиденте, то он подписывает с банком-корреспондентом не договор, а тарифы по операциям, т.е. свое согласие на условия банка-корреспондента, согласно которым оказываются платежные услуги. Все их взаимоотношения в дальнейшем регулируются только в рамках данной тарифной политики контрагента при условии, что это не противоречит международным и внутренним правилам государства банка-корреспондента.

1.1 Классификация платежных систем

В зависимости от организации межбанковских расчетов выделяют различные виды платежных систем.

Классифицируют платежные системы:

- по иерархии, или степени подчинения. Различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего уровня устанавливает взаимоотношения с одним из участников высшего уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных. К централизованной системе можно отнести систему расчетов Банка России, а к децентрализованной - систему межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями, клиринговую систему межбанковских расчетов, внутрибанковскую (межфилиальную) систему расчетов.

- по условиям приема участников различают системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а также системы, в которых устанавливаются ограничения (например, по величине собственного капитала и объему платежей участника). Так в расчетно-кассовых центрах Банка России всем кредитным организациям корреспондентские счета открываются на равных условиях, а в негосударственных клиринговых учреждениях участниками могут быть, как правило, только крупные и стабильные кредитные организации.

- по порядку резервирования средств различают платежные операции, которые производятся только после предварительного депонирования денежных средств участниками расчетов на отдельных счетах и без предварительного их депонирования. Так, в системе расчетов Банка России операции проводятся только при наличии средств на корреспондентском счете кредитной организации. В системах межбанковских расчетов, основанных на клиринге, в начале их осуществления участники клиринга могут иметь нулевое сальдо по счету.

- по способам получения окончательного платежа (механизм расчетов) различают системы брутто-расчетов, или расчетов на валовой основе, и системы нетто-расчетов, или расчетов на чистой основе. Системы, с помощью которых расчеты по межбанковским платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и затем суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов. К ним относятся расчеты между учреждениями Банка России, прямые расчеты между кредитными организациями.

- по размерам сумм и срочности платежей различают системы, в рамках которых платежи производятся на равных условиях независимо от суммы и срока платежа, и системы перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей. В РФ все существующие системы межбанковских расчетов не разграничиваются по размерам проводимых платежей. Для быстрого перевода денежных средств применяется электронная форма расчетов с помощью систем банковских телекоммуникаций.

- по возможности предоставления кредита различают системы предусматривающие автоматическое прекращение расчетных операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, и системы, в рамках которых существует возможность предоставления кредита участнику расчетов при недостаточности средств на относительно короткий срок (в основном это кредиты в виде овердрафта по счету). Как правило, условия предоставления кредитов на завершение окончательных расчетов оговариваются в договорах о корреспондентских отношениях между участниками системы расчетов.

Таким образом, платежную систему можно определить как особый принятый в стране порядок и процедура перевода финансовых средств между банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями. Платежной системой также является совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирование долговых обязательств между участниками. Платежная система имеет сложную структуру и состоит из таких элементов, как определенные финансовые инструменты, институты и контрактные соглашения. Все они взаимосвязаны и взаимозависимы. Платежные системы можно классифицировать по иерархии, условиям приема участников, порядку резервирования средств и ряду других критериев. Подобная классификация поможет быстрее определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств.

Платежная система государства включает:

а) институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных трансфертов и погашению долговых обязательств;

б) финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денег между экономическими агентами:

в) контрактные соглашения, регулирующие обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств.

2. Определение законодательного и нормативного актов

2.1 Общее понятие законодательного акта

Принципиально важным с позиций настоящей работы является вопрос о формах законодательной деятельности, т.е. о видах законодательных актов в Российской Федерации, и ее субъектов, являющихся результатом законодательного процесса.

В теории и практике законотворчества понятие «законодательный акт» не получило достаточно полного рассмотрения.

Как отмечалось, существует два понятия законодательства: в собственном смысле -- как собрание актов, принятых законодательным органом, и в широком смысле - как совокупность законодательных и подзаконных актов.

Наиболее часто под законодательным актом понимается акт, принятый законодательным органом. Некоторые различают законодательные акты, под которыми они понимают систему законов в узком смысле, когда речь может идти только о законах.

Вышеприведенное суждение отождествляет понятие закона и законодательного акта. Отметим, что понятием «закон» не исчерпываются все виды нормативно-правовых актов, принимаемых законодательными органами, т.е. все виды законодательных актов. Это обстоятельство отмечается и в теории права, и в теории конституционного права и отвечает практике.

Так, Федеральное Собрание полномочно принимать постановления, которые также могут содержать правовые нормы и быть источниками права. Например, постановления палат об утверждении Регламентов их деятельности, постановление Совета Федерации об утверждении границ между субъектами Федерации. Практика высших законодательных органов России знает также Декларации. В теории конституционного права дана характеристика этих актов. Это же относится и к практике парламентской деятельности субъектов Федерации.

Вопрос о видах законодательных актов отражен в законодательстве субъектов Федерации.

Особая юридическая сила иных кроме законов, законодательных актов, принимаемых парламентом, косвенно подтверждается федеральным законом: «О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания». Этот федеральный закон поставил как бы на один уровень все эти категории законодательных актов в отношении процедуры опубликования и вступления в силу, отделив их от других нормативных правовых актов.

Таким образом, по нашему мнению, понятие «законодательный акт» является более широким по сравнению с понятием «закон» и включает помимо закона другие акты, принимаемые парламентом, его палатами.

2.2 Нормативный акт

Нормативный акт - официальный письменный документ, принимаемый уполномоченным органом государства; устанавливает, изменяет или отменяет нормы права. Нормативные акты находятся между собой в строгой иерархической соподчиненности, от которой зависит юридическая сила того или иного нормативного акта; издавать их вправе строго определенные законом органы. В отличие от правовых актов индивидуального значения (приговор суда, приказ директора предприятия об увольнении работника и т.д.) предписания нормативного акта обычно носят более или менее общий характер, направлены на регулирование определенного вида общественных отношений и применяются неоднократно. нормативные акты классифицируются по их юридической силе, определяемой компетенцией и положением издавшего их органа в общей системе правотворческих органов государства, в также характерном самих актов. Различаются конституция (основной закон) и иные законы, принимаемые высшим органом государственной власти, страны, а также под законные акты.

3. Система законодательных и нормативных актов, обеспечивающих функционирование платежной системы РФ

Элементы платежной системы тесно взаимосвязаны между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленных в нормативно-правовых актах государства:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности";

4. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России от 30.12.2001 "О стратегии развития банковского сектора в Российской Федерации".

Работа платежной системы России в целом построена согласно соответствующим правовым актам, на основе которых разработаны правила ее функционирования. Они являются едиными для любой системы и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления переводов денежных средств от одних экономических агентов к другим. К процедурам платежной системы относятся установленные формы проведения безналичных расчетов, стандартных платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечения).

С позиции системности все элементы платежной системы должны находиться во взаимодействии, только в этом случае может быть достигнута эффективность ее функционирования. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы.

Для нормальной и эффективной деятельности платежной системы, должны существовать правила и нормы, определяющие права, обязанности и ответственность участников расчетных взаимоотношений. Чтобы обеспечить функционирование системы, как при ее нормальной работе, так и в режиме возникновения нестандартных или трудно регулируемых ситуаций, технических сбоев банковских систем, возникающих юридических коллизий, необходимой является четкая и непротиворечивая правовая база, устанавливающая регламент действий всех сторон, вовлеченных в экономические взаимоотношения этого рода.

Банк России, исполняя функцию органа банковского регулирования и банковского надзора, руководствуясь в своей работе Гражданским кодексом РФ (в части статей 45 "Банковский счет" и 46 "Расчеты"), федеральными законами "О банках и банковской деятельности", "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", "О валютном регулировании и валютном контроле" разрабатывает нормативные документы, определяющие правила проведения расчетов и устанавливающие порядок осуществления банковских операций на территории России. Также, ЦБ регламентирует порядок расчетов организаций-резидентов и с иностранными банковскими организациями, государственными учреждениями, физическими и юридическими лицами.

В контексте развития национальной платежной системы, важным представляется упомянуть следующий закон:

- «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», разрушающий монополию кредитных организаций на осуществление платежей физических лиц (таких как, например, оплата мобильной связи, коммунальных услуг, платежи по кредитам), устанавливающий требования к субъектам этого сегмента рынка - «платежным агентам», прописывающий их меру ответственности и подотчетности, но в то же время, противоречащий международным рекомендациям по борьбе с отмыванием доходов.

Основными нормативными актами Центрального Банка, применимыми к системам платежей и расчетов, являются:

- положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации", регламентирующее порядок и формы безналичных расчетов между банковскими и расчетными организациями, обязанности сторон при выполнении операций, определяющее систему платежей через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Центрального Банка. Это положение является наиболее общим нормативным документом, регламентирующим деятельность субъектов платежной системы

- положение "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской федерации", которое устанавливает порядок осуществление безналичных платежей в национальной валюте физическим лицами, как с открытием банковского счета, так и без открытия такового. Структурно, в части форм и порядка осуществления операций, во многом схоже с предыдущим документом, с соответствующими поправками юридический статус и специфику одного из конечных звеньев цепи платежей - физических лиц.

- положение "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России", где регламентируется порядок функционирования электронной системы банковских платежей срочных платежей - механизма платежей реального времени на территории РФ, функционирующего в структуре Центрального Банка.

- положение "О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности", говорящее о правилах и порядке расчетов в иностранной валюте.

Из более частных нормативных документов, область применения которых ограничивается конкретными расчетными технологиями, банковскими продуктами, направленными на удовлетворение потребности клиентов в произведении платежных операций, можно назвать следующее:

- положение «Об эмиссии банковских карт и о совершении операций с использованием платежных карт», регулирующее банковские операции с карточными продуктами, устанавливающее требования к финансовым организациям и их клиентам. Актуальность и значимость этого документа очень высока, по причине громадного положительного эффекта, вызываемого повсеместным внедрением платежей с использованием пластиковых карт, уменьшающих затраты и предприятий, и кредитных учреждений на работу с наличными деньгами, повышающих безопасность расчетов и упрощающих финансовый контроль за их проведением.

В дополнение к положениям, Банк России выпускает инструкции, указания и разъяснения, регламентирующие прикладные вопросы осуществления расчетов, конкретизирующие и разъясняющие другие нормативные акты.

В силу непрекращающегося развития технологий и средств автоматизации платежных операций, появления новых технологических схем проведения расчетов, законодательная база остается во многом недостаточной, а местами и противоречивой, что может привести и к несвоевременному исполнению платежей, и даже к потере финансовых средств банков или клиентов, и может серьезно затруднить функционирование, как отдельных экономических субъектов, так и некоторых отраслей экономики. Для устранения пробелов в законодательстве и нормативных актах, затрудняющих деятельность кредитных организаций и повышающих их риски, Центральным Банком проводится постоянная работа по мониторингу заново возникающих проблем, выпуску нормативных актов, способствующих их решению, принимаются меры по разработке необходимых законодательных предложений и доведению их до органов государственной власти.

Таким образом, во-первых, законодательными актами РФ, закрепляющими основные правила взаимодействия элементов платежной системы являются: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)", Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", Заявление Правительства РФ и Банка России от 30.12.2001 "О стратегии развития банковского сектора в РФ", Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Функция государственных актов - быть едиными для любой платежной системы и определить совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной.

Во-вторых, основной целью деятельности центрального банка является обеспечение стабильности банковской системы. А так же обязанностью ЦБ является:

- установление регламента действий всех сторон, вовлеченных в экономические взаимоотношения;

- регламент порядка расчетов организаций-резидентов и с иностранными банковскими организациями, государственными учреждениями, физическими и юридическими лицами

- функция органа банковского регулирования и банковского надзора

- мониторинг заново возникающих проблем, затрудняющих деятельность кредитных организаций и повышающих их риски, выпуск нормативных актов, способствующих их решению, разработка необходимых законодательных предложений и доведение их до органов государственной власти.

В-третьих, в соответствии с нормативными актами ЦБ кредитные организации выпускают частные нормативные документы с конкретными расчетными технологиями, банковскими продуктами, предлагаемыми клиентам.

Заключение

Национальная платежная система - сложный механизм, цементирующий экономику страну, обеспечивающий сопровождение практически всех происходящих в ней экономических процессов. Поэтому проведение исследований, затрагивающих какие-то ее свойства, особенности, проблематику, неизбежно заставляет делать выводы, касающиеся, помимо собственно систем расчетов, и общего состояния экономической системы государства.

Проведенное исследование показало, что в целом, платежная система России находится в процессе модернизации, необходимость которой была вызвана общемировой тенденцией автоматизации расчетных процедур, ускорением процессов обмена информацией и необходимости построения надежной, но в то же время, гибкой системы, способной адаптироваться к не остающемуся неизменным экономическому положению.

Развитие рынка отдельных платежных инструментов, расширяющих круг возможных конечных потребителей расчетных услуг часто опережает возникающий на них спрос - тому примером широкий спектр предлагаемых типов платежных операций, не пользующихся значительным спросом в силу их специфичности либо в силу склонности экономических субъектов отдавать предпочтение проверенным привычным процедурам. Также, иллюстрацией может служить попутное навязывание некоторыми банками карточных услуг своим клиентам, не предполагающимися ими пользоваться, что, в целом, подрывает информативность статистических данных по эмиссии пластиковых карт, наводняя данные значительным количеством “мертвых” карт, платежи по которым вряд ли когда будут осуществляться.

Следование Центрального Банка рекомендациям международных организаций и ведение им постоянного совершенствования нормативной базы, применимой в области расчетных операций, но положение дел в национальной платежной системе все же еще далеко от идеального: так, невысоким остается уровень развития (в первую очередь, охвата рынка расчетных услуг) платежных систем, не находящихся под управлением Банка России, которые, следуя всем нормам и принципам, гарантирующим надежность и оперативность функционирования, могли бы, в тесном взаимодействии с платежной системой Банка России, разгрузить систему Центрального Банка, взяв на себя часть осуществляемых ею платежей.

Повышенное внимание, уделяемое Банком России построению системы валовых платежей в реальном времени, отвечающей всем предъявляемым национальной экономикой требованиям является полностью обусловленным. Обеспечение тесной связи разнородных экономических субъектов, в том числе и иных клиринговых и расчетных систем, формирование полной и завершенной системы обмена информацией, реализация потенциала дальнейшего роста полностью автоматизированной системы за счет все еще сохраняющего присутствия платежей, совершающихся с применением технологий докомпьютерной эпохи, без всякого сомнения, окажет громадное положительное воздействие на экономическую систему страны.

Необходимо заметить, что построение системы платежей в реальном времени не должно быть самоцелью, оно должно опираться на возникающие у взаимодействующих в рамках платежных систем субъектов потребности, отвечать также и предъявляемым органами государственной власти требованиям, возникающим в ходе структурных модернизаций экономики страны.

В заключение хотелось бы сказать, что чрезмерная концентрация усилий на построении резко централизованной и сверх потребностей зарегулированной национальной платежной системы на основе системы расчетов Центрального Банка может пагубно сказаться на экономике государства, иллюстрацией чему, правда в значительно большем масштабе, может служить незавидная судьба экономики Советского Союза. Развитой рынок расчетных услуг также может послужить и эффективной системой устранения возникающих угроз безопасности национальной платежной системы, характерных для эпохи информационных технологий - кооперация усилий присутствующих на нем платежных систем может служить эффективным средством в разрешении возникающих проблем этого рода.

Список использованных источников

1. Федеральный закон “О Центральном Банке Российской Федерации”, №86-ФЗ от 10.07.2002.

2. Положение ЦБ РФ “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, №302-П от 26.03.2007

3. “Банковское дело”, учебник, под. ред. Г.Г. Коробовой, М. “ЭкономистЪ”, 2006.

4. “Банковское дело: экспресс курс”, учебное пособие, под. ред. О.И.Л аврушина, М. “КНОРУС”, 2009.

5. Е.П. Жарсковская, “Банковское дело”, 4-е изд., учебник, М. “Омега-Л”, 2006.

6. В.Р. Банк, С.К. Семенов, “Организация и бухгалтерский учет банковских операций”, учебное пособие, М. “Финансы и статистика”, 2004.

7. А.В. Шамраев, Платежные системы как элемент финансовой инфраструктуры”, "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 9/2006.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации;

9. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

10. Федеральный закон от 03.02.1996 № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР";

11. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России от 30.12.2001 "О стратегии развития банковского сектора в Российской Федерации";

12. Положение Банка России от 06.05.2003 № 225-П "О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)";

13. Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации";

14. Положение Банка России от 07.10.2002 № 198-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России" (регистрационный номер в Министерстве юстиции Российской Федерации 4069 от 23.12.2002);

15. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации";

16. Указание Банка России от 03.03.2003 № 1256-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации";

17. Положение Банка России от 09.08.2001 № 147-П "О непрерывной обработке платежей в Московском регионе";

18. Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П "О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж";

19. Указание Банка России от 31.12.1999 № 725-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж" от 16.06.1999 № 77-П";

20. Указание Банка России от 23.09.1999 № 641-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж" от 16.06.1999 № 77-П";

21. Указание Банка России от 28.06.1999 № 592-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж" № 77-П от 16.06.1999";

22. Указание Банка России от 24.06.1999 № 587-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П "О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж";

23 Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России";

24. Указание Банка России от 13.12.2001 № 1067-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России";

25. Указание Банка России от 25.09.2000 № 830-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России";

26. Указание Банка России от 11.04.2000 № 775-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России";

27. Указание Банка России от 21.08.1998 № 322-У "О вступлении в силу п.2.1.6, главы 4 и Приложения 11 (в части реализации кодов результата 37 и 38) Положения Банка Росси "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" от 23.06.1998 № 36-П";

28. Положение Банка России от 08.06.1998 № 32-П "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ";

29. Указание Банка России от 29.11.2000 № 857-У "О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с принятием Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" № 93-И от 12.10.2000";

30. Положение Банка России от 12.03.1998 № 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" (в редакции Указания Банка России от 11.04.2000 № 774-У);

31. Положение Банка России от 20.02.1998 № 18-П "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" (в редакции Указания банка России от 11.06.2002 № 1160-У);

32. Положение временное Банка России от 10.02.1998 № 17-П "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями";

33. Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации";

34. Указание Банка России от 31.10.2002 № 1201-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации";

35. Типовое положение "О расчетно-кассовом центре Банка России от 07.10.1996 № 336";

36. Указание Банка России от 24.04.2003 № 1274-У "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России";

37. Указание Банка России от 28.03.2003 № 1262-У "О порядке работы учреждений Банка России при расчете и взимании платы за расчетные услуги Банка России";

38. Указание Банка России от 3.12.2003 № 1350-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 28 марта 2003 года № 1262-У "О порядке работы учреждений Банка России при расчете и взимании платы за расчетные услуги Банка России" - как первый подпункт пункта 22;

39. Указание Банка России от 21.01.2002 № 1100-У "О порядке работы с расчетными документами при изменении реквизитов получателей денежных средств и банков получателей в связи с закрытием счетов по учету доходов, распределяемых органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, учету доходов федерального бюджета и учету таможенных и других платежей от внешнеэкономической деятельности";

40. Письмо Банка России от 02.07.2002 № 85-Т совместно с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам от 01.07.2002 № 24-2-02/252 "По вопросам осуществления расчетов между юридическими лицами наличными деньгами";

41. Указание Банка России от 15.06.2001 № 977-У "О совершенствовании расчетов участников Расчетного центра ОРЦБ";

42. Указание Банка России от 01.03.2001 № 926-У "О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов" (в редакции Указания Банка России от 15.06.2001 № 978-У);

43. Указание Банка России от 24.12.1997 № 95-У "Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи";

44. Письмо Банка России от 19.04.1996 № 277 "О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов";

45. Указание Банка России от 28.07.1998 № 300-У "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 19.04.1996 № 277 "О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов";

46. Указание Банка России от 20.05.1998 № 236-У "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 19.04.1996 № 277 "О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов";

47. Указание оперативного характера Банка России от 11.06.2003 № 89-Т "О методических рекомендациях по систематизации и анализу показателей, характеризующих состояние рынка платежных карт в регионе";

48. Указание Банка России оперативного характера от 02.04.2003 № 50-Т "О приказе МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 № БГ-3-10/98 /197/22н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации";

49. Указание Банка России оперативного характера от 24.11.2000 № 173-Т "Об установлении платности расчетных услуг в договоре банковского счета";

50. Указание Банка России оперативного характера от 16.12.1999 № 339-Т "Об оформлении платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды";

51. Указание Банка России оперативного характера от 06.09.2002 № 123-Т "О внесении изменений и дополнений в Указание оперативного характера Банка России "Об оформлении платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды" от 16.12.99 № 339-Т;

52. Указание оперативного характера Банка России от 6.10.1999 № 286-Т "О календаре выдач наличных денег на заработную плату и прогнозе кассовых оборотов";

53. Указание оперативного характера Банка России от 28.05.1999 № 166-Т "О составлении календаря выдач наличных денег на заработную плату";

54. Указание Банка России оперативного характера от 23.11.1998 № 327-Т "О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов";

55. Указание Банка России оперативного характера от 19.08.1998 № 176-Т "О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям";

56. Официальное сообщение Банка России от 25.12.2000 "О тарифах на расчетные услуги, предоставляемые клиентам Банка России в 2001 году";

57. Совместное указание Банка России и Министерства финансов Российской Федерации от 05/15.01.2001 № 898-У, № 5н "О порядке работы банков с расчетными документами на перечисление (взыскание) денежных средств в государственные социальные внебюджетные фонды в связи с введением с 1 января 2001 года единого социального налога (взноса)";

58. Приказ Министерства финансов Российской Федерации, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 29.02.2000 № 21н, № АП-3-25/82 "Об утверждении Правил проставления в платежных документах идентификационного номера налогового органа, кода причины постановки на учет и кода бюджетной классификации Российской Федерации при осуществлении операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации";

59. Приказ Министерства финансов Российской Федерации, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 08.12.2000 № 107н, № БГ-3-09/428 "О внесении изменений и дополнений в приказ Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 29.02.2000 № 21н/АП-3-25/82 "Об утверждении Правил проставления в платежных документах идентификационного номера налогового органа и кода бюджетной классификации Российской Федерации при осуществлении операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации";

60. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 15.01.2001 № 3н "Об утверждении Правил зачисления взносов, уплачиваемых в составе единого социального налога (взноса) на счета органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и перечисления этих средств в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов, а также по зачислению недоимки, пеней и штрафов по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды (в том числе в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации), образовавшихся на 1 января 2001 года, на эти счета и перечисления указанных средств в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов и федеральный бюджет";

61. Положение Банка России от 25.04.2007 № 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России";

62. Указание Банка России от 25.04.2007 № 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России";

63. Указание Банка России от 02.05.2007 № 1823-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации";

64. Указание Банка России от 02.05.2007 № 1824-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 06.05.2003 № 225-П "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)";

65. Приказ Банка России от 25.05.2007 № ОД-385 "Об опорных объектах платежной системы Банка России";

66. Указание Банка России от 08.06.2007 № 1833-У "Об особенностях применения Указания Банка России от 21 июня 2002 года № 1167-У "О порядке взаимодействия учреждений и подразделений Банка России при установлении лимита внутридневного кредита и кредита овернайт"";

67. Указание Банка России от 08.06.2007 № 1834-У "О порядке ведения Справочника рабочих дней платежной системы Банка России;

68. Указание Банка России от 08.06.2007 № 1835-У "О порядке включения учреждений Банка России и структурных подразделений Банка России в состав участников системы БЭСП и исключения участников, являющихся учреждениями Банка России и структурными подразделениями Банка России, из состава участников системы БЭСП";

69. Письмо Банка России от 08.06.2007 № 81-Т "Об условиях договоров, определяющих права и обязанности кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), и Банка России, возникающие при осуществлении платежей через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России";

70. Письмо Банка России от 08.06.2007 № 82-Т "О наблюдении за системой БЭСП";

71. Приказ Банка России от 08.06.2007 № ОД-415 "Об установлении Регламента функционирования системы банковских электронных срочных платежей (система БЭСП)";

72. Приказ Банка России от 13.06.2007 № ОД-419 "О подготовке учреждений Банка России к участию в системе банковских электронных срочных платежей (системе БЭСП)";

73. Положение Банка России от 18.06.2007 № 304-П "О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России";

74. Приказ Банка России от 20.06.2007 № ОД-443 "О введении в действие Порядка ведения фонда электронных сообщений в системе БЭСП";

75. Распоряжение Банка России от 20.06.2007 № Р-481 "О тарифах на услуги Банка России";

76. Указание Банка России от 28.06.2007 № 1847-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 января 2006 года № 66-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

77. Указание Банка России от 28.06.2007 № 1848-У "О порядке отражения в бухгалтерском учете подразделений Банка России платежей, проведенных через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России";

78. Письмо Банка России от 28.06.2007 № 89-Т "О примерном плане организационно-технических мероприятий территориального учреждения Банка России по обеспечению функционирования системы БЭСП";

79. Распоряжение Банка России от 28.06.2007 № Р-526 "О первоочередных мероприятиях по обеспечению ввода системы БЭСП в эксплуатацию";

80. Письмо Банка России от 29.06.2007 № 90-Т "О функциях подразделений платежных систем и расчетов территориальных учреждений Банка России";

81. Письмо Банка России от 29.06.2007 № 92-Т "Об определении перечня операций клиентов Банка России - участников системы БЭСП, проведение которых осуществляется Банком России бесплатно";

82. Указание Банка России от 29.06.2007 № 1849-У "О порядке работы обслуживающих учреждений Банка России при расчете платы за услуги Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени";

83. Распоряжение Банка России от 18.07.2007 Р-575 "О выполнении функций мониторинга и управления системы БЭСП";

84. Распоряжение Банка России 18.07.2007 Р-576 "Об особенностях функционирования системы банковских электронных срочных платежей (система БЭСП)";

85. Приказ Банка России 18.07.2007 ОД-519 "О вводе в постоянную эксплуатацию автоматизированной системы банковских электронных срочных платежей (АС БЭСП)";

86. Приказ Банка России 20.07.2007 ОД-525 "О регламенте взаимодействия структурных подразделений Банка России при включении в Справочник участников системы БЭСП реквизитов ОУР";

87. Приказ Банка России 20.07.2007 ОД-526 "О порядке взаимодействия структурных подразделений Банка России при включении клиентов Банка России в состав участников системы БЭСП и управлении участием";

...