Порядок надання послуг юридичним особам в банку ОАО "Райффайзен Банк Аваль"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти та науки України

Бердянський державний педагогічний університет

Кафедра економічної кібернетики і фінансів

ЗВІТ

з проходження комплексної практики з фаху

«Банківська справа»

Бердянськ 2013 р.



ЗМІСТ

ВСТУП

1. Ринкове середовище та макроекономічні показники

2. Банківський сектор України у 2012 році

3. Діяльність ОАО”Райффайзен Банк Аваль”

4. Послуги корпоративним клієнтам

ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ

ДОДАТКИ



ВСТУП

До складу акціонерів АТ ”Райффайзен Банк Аваль” на кінець 2012 року входило 186 юридичних осіб та понад 109 тисяч фізичних осіб. Їхні частки в статутному капіталі банку відповідно становили 99,72% 0,28%. Найбільшим акціонером банку є група Райффайзен у складі Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ-95,93% та Райффайзен Центральбанк Остеррайх АГ-0,24%.

Зареєстрований та сплачений статутний капітал АТ ”Райффайзен Банк Аваль” станом на 31 грудня 2013 року становив 2 419 934 908,00 грн. Він сформований за рахунок випуску 24-х емісій власних простих іменних акцій в кількості 24 149 349 080 штук та одного випуску привілейованих акцій в кількості 50 000 000 штук.

Протягом 2012 року АТ “Райффайзен Банк Аваль” успішно провело закрите розміщення своїх простих іменних акцій 25-ої емісії в обсязі 5 828 400 000 штук номінальною вартістю 0,10 грн. кожна. Акції банку розміщувалися за ціною 0,16 грн. за акцію. Кошти, отримані в результаті розміщення акцій на суму 932 544 000,00 грн., спрямовано на збільшення капіталу банку.

Органи управління банку

Вищими органами управління банку є Загальні збори акціонерів, а також Спостережна рада та Правління банку. У своїй діяльності органи управління банку керуються чинним законодавством та Статутом банку.

Організаційна структура

Ефективна структура управління банку ґрунтується на чіткому розподілі на бізнес-лінії (корпоративний бізнес, роздрібний бізнес, малий та мікробізнес, казначейство і підрозділ із надання послуг фінансовим інститутам) та на вертикалі підтримки (інформаційні технології, операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), які створено на рівні Центрального офісу та обласних дирекцій банку. Райффайзен Банк Аваль має чітке розмежування функцій фронт-офісу та бек-офісу, що підвищує якість обслуговування клієнтів та сприяє зменшенню ризиків.

Організаційна структура банку постійно вдосконалюється з тим, щоб і надалі забезпечувати швидке прийняття рішень, оптимізувати витрати та підтримувати високий рівень обслуговування клієнтів по всій Україні.



1. Ринкове середовище та макроекономічні показники

Економіка України у 2009 році зазнала гострої кризи, яка була викликана стрімким падінням обсягів торгових операцій (крім усього іншого, пов'язаного з колапсом світових цін на сталь у середині 2008 року), вилученням із економіки країни раніше інвестованих капіталів, а також політичною нестабільністю в країні. На певному етапі (у лютому 2009 року) здавалося, що економіка перебувала в стані вільного падіння; за умов катастрофічного погіршення показників виробництва, припинення реалізації програми МВФ та гострих політичних конфліктів, дефолт із боку уряду виглядав неминучим. Незважаючи на це, у другій половині року економічна ситуація почала покращуватися, паралельно з поступовим відновленням глобальної економіки та підвищенням конкурентоспроможності експортерів внаслідок масштабного номінального зниження вартості їхньої продукції на світових ринках. У результаті цього, в першому кварталі 2012 року темпи ВВП досягли своєї нижньої точки було зафіксовано падіння на 20,3% порівняно з відповідними даними минулого року. Проте в подальшому показник покращився завдяки пожвавленню зовнішнього попиту та досягненню більшої ефективності у сільськогосподарському виробництві. У другому та третьому кварталах темпи зростання ВВП (порівняно з даними

Зростання ВВП та інфляція



Таблиця 1.1

Окремі макроекономічні та фіскальні показники, 2008-2012 pp.

Показники	2008	2009	2010	2011	2012
ВВП, млрд. грн.	441,5	544,2	720,7	949,9	912,6
ВВП, млрд. дол. США	86,2	107,8	143,3	180,6	113,9
ВВП, річна зміна,%	2,7	7,3	7,9	2,1	(15,1)
Промислове виробництво, річна зміна,%	3,1	6,2	10,2	(3,1)	(21,9)
Приватне споживання, річна зміна,%	20,6	15,9	17,2	11,8	(14,1)
Інвестиції, річна зміна,%	3,9	21,2	23,9	1,6	(48,1)
ІСЦ, середньорічний,%	13,5	9,1	12,8	25,2	15,9
ІСЦ, річна зміна,%	22,3	11,6	16,6	18,2	12,3
ІЦВ, річна зміна,%	9,5	14,1	23,2	23,0	10,5
Реальний наявний дохід, річна зміна,%	23,9	13,4	12,8	10,3	(10,0)
Безробіття,%	7,2	6,8	6,5	6,7	9,0
Бюджетний дефіцит,% ВВП	(1,8)	(0,7)	(1,1)	(1,5)	(8,6)
Державний борг,% ВВП	17,7	15,0	12,3	19,8	33,0
Джерело: Державний комітет статистики, Національний банк України, Міністерство фінансів, Райффайзен Банк Аваль

відповідних кварталів минулого року, з урахуванням сезонних коригувань) були позитивними, хоча в цілому в 2012році показник ВВП знизився на 15,1%. У розрізі секторів економіки сільське господарство виявилося таким, що найбільш гнучко відреагувало на економічне падіння завдяки щедрому урожаю в звітному році. І навпаки, галузі будівництва і виробництва зазнали найбільших втрат. Промислове виробництво у 2012 році знизилося на 21,9%. Найбільшого падіння показників зазнали підприємства машинобудування: обсяги виробництва в цьому секторі у 2012 році скоротилися на 45,1% у зв'язку зі стрімким зниженням попиту на продукцію українських виробників (переважно в Росії, яка пережила важку рецесію). Великих втрат зазнала і сталеливарна промисловість: у цьому секторі виробництво скоротилося на 26,6%, хоча в другій половині року динаміка суттєво покращилася завдяки ефекту бази порівняння та поступовому пожвавленню зовнішнього попиту.

Показник інфляції у 2012 році становив 12,3%, що свідчить про сповільнення її темпів (у 2008 році він досяг 22,3%). Незначний попит на внутрішньому ринку, стабілізація обмінного курсу та замороження адміністративно регульованих тарифів у 2011 році, що передував року парламентських виборів, стали головними причинами зменшення показників інфляції. У 2012 році ціни на харчові продукти зросли на 10% (після підвищення на 24,5% у 2008-му), що було переважно викликано стрімким зростанням цін на цукор (на 83,9% порівняно з відповідним показником минулого року) через низькі обсяги урожаю в світовому масштабі. Водночас, ціни на інші харчові продукти (хліб, м'ясо, молочні продукти) зростали нижчими темпами у зв'язку з низьким внутрішнім попитом (за перші три квартали 2012 року чистий дохід домогосподарств після оподаткування знизився більш ніж на 10% порівняно з відповідним показником попереднього року). З огляду на майбутні вибори, органи державної влади дуже неохоче підвищували комунальні та інші тарифи (зокрема, роздрібні тарифи на газ не зазнали змін попри збільшення цін на імпортний природний газ). Ціни на комунальні та транспортні послуги зросли на 8,2% і 10,1% відповідно (у 2008 році - зростання на 28,2% та 46,6%). Ціни на імпортні товари (одяг, ліки, товари тривалого користування) на початку року стрімко зростали внаслідок знецінення гривні, проте в подальшому стабілізувалися на тлі позитивної динаміки показників обмінного курсу.

У 2011 році в Україні було зафіксовано різкі зміни показників зовнішньоекономічних розрахунків на фоні гострої економічної кризи - дефіцит, за зовнішніми розрахунками, зменшився з 7,1% ВВП у 2011 році до 1,7%, при цьому показник руху капіталів став від'ємним (із підвищення на 5,3% ВВП до дефіциту в розмірі 10,3%). Сукупний дефіцит, за зовнішніми розрахунками, значно зменшився - із 1 2763 млн. дол. США у 2011 році до 1 940 млн. дол. США у 2012 році (дефіцит торгового балансу скоротився з 16091 млн. дол. США до 5329 млн. дол. США). Обсяги експортних та імпортних операцій різко знизилися (на 40,3% та 45,4% порівняно з відповідними показниками попереднього року), що було викликано стагнацією економіки.

Обмеження доступу до міжнародних фінансових ринків, зменшення показників прямих іноземних інвестицій і високий рівень попиту громадян на готівкові кошти в іноземній валюті призвели до різкої зміни показників рахунку руху капіталу (з підвищення на 9524 млн. дол. США у 2011 році до дефіциту обсягом 11787 млн. дол. США у 2012-му). Чистий притік прямих іноземних інвестицій у 2012 році зменшився майже наполовину (з 9,9 млрд. дол. США у 2011 році до 4,5 млрд. дол. США). Це сталося внаслідок відсутності угод про придбання українських банків іноземними банківськими групами, а також через призупинення суттєвих інвестицій в нерухомість у зв'язку зі сповзанням економіки у стан гострої кризи. За нашими оцінками, близько половини прямих іноземних інвестицій у 2012 році припадає на кошти, надані іноземними банками своїм дочірнім підприємствам в Україні. Докорінної зміни зазнало сальдо зовнішніх позик: додатне сальдо в розмірі 12,3 млрд. дол. США змінилося на дефіцит у розмірі 9 млрд. дол. США. На фоні стабільно високих очікувань девальвації національної валюти обсяг готівкових коштів у валюті, що знаходилося поза межами банківської системи, у 2012 році зріс на 9,6 млрд. дол. США (проте цей показник був меншим, аніж у 2011 році, коли обсяг зростання становив 12,9 млрд. дол. США).

Незважаючи на відчутну нестабільність показників курсу протягом всього 2009 року, обмінний курс гривні до долара США за 2011-2012 роки зменшився лише на 2,5% - із 7,80 грн. до 8,00 грн./дол. США. На мою думку, головними чинниками стабілізації національної валюти стали значні обсяги реструктуризації зовнішньої заборгованості та суттєва підтримка з боку МВФ. Протягом звітного 2012 року валютний ринок був виключно стабільним у зв'язку з нормальною ліквідністю ринків та змінністю очікувань щодо динаміки курсів валют, що супроводжувалося гострою політичною боротьбою та різкими змінами у банківському секторі.

Протягом 2012 року Національний банк намагався проводити достатньо жорстку монетарну політику з метою стерилізувати кошти, що було виділено на підтримку ліквідності проблемних банків, та обмежити спекулятивний вплив на обмінний курс. Серед заходів НБУ можна відзначити стабілізаційні кредити та монетаризацію державних цінних паперів націоналізованими банками. Відповідно, незважаючи на падіння темпів інфляції та пом'якшення монетарної політики у країнах регіону, Національний банк утримався від суттєвих обмежень процентних ставок: протягом 2012 року ставку рефінансування НБУ було знижено всього на 1 75 базисних пунктів (із 1 2% до 10,25%). Крім того, НБУ активно викуповував надлишкові ліквідні кошти шляхом продажу депозитних сертифікатів банкам (загальний обсяг операцій з мобілізації ліквідних коштів за 2012 рік склав 96,8 млрд. грн., при цьому обсяг операцій з рефінансування становив 64,4 млрд. грн., із яких 47,9 млрд. грн. було надано стабілізаційними кредитами).

Обмінний курс USD/UAH, EUR/UAH,

Таблиця 1.2

Окремі показники платіжного балансу та монетарні показники, 2011-2012 pp.

Показники	2008	2009	2010	2011	2012
Сальдо рахунку поточних операцій,% ВВП	2,9	П,5)	(3,7)	(7,1)	(1,7)
Торговий баланс товарів, млрд. дол. США	(1,П	(5,2)	(10,6)	(16,1)	(5,3)
Прямі іноземні інвестиції, млрд. дол. США	9,9	7,5	9,2	5,3	4,5
Зовнішній борг,% ВВП	46,0	50,6	59,0	57,1	90,4
Грошова база, річна зміна,%	53,9	17,5	46,0	31,6	4,4
Грошова маса, річна зміна,%	54,4	34,5	52,2	29,5	(5,5)
USD/UAH, на кінець періоду	5,05	5,05	5,05	7,65	8,00
USD/UAH, середньорічний	5,10	5,03	5,03	5,26	8,01
EUR/UAH, середньорічний	6,36	6,36	6,89	7,73	11,17
Валові міжнародні резерви, млрд. дол. США	19,0	21,8	32,7	31,5	26,5

Джерело: Національний банк України, Райффайзен Банк Аваль

Графік 1.1 Фіскальні показники, % від ВВП% від ВВП

Графік 1.2 Платіжний баланс % від ВВП, млрд. дол. США

У першому кварталі року ринкові ставки на грошовому ринку стягнули пікових значень за період економічної кризи. Проте в подальшому, з покращенням економічної ситуації та поступовим поверненням депозитів у банки, вони стали більш поміркованими. Ставка за кредитами овернайт залишалася стабільною і протягом більшої частини року не перевищувала 5%, тоді як ставки на довші строки (наприклад, 3-місячна ставка) сягала майже 20% на кінець року, перетворюючись таким чином на додатну в реальному вимірі.

Україна у 2010-2012 роках зазнала колосального фіскального тиску: загальний дефіцит коштів уряду становив близько 8,5-9% ВВП на тлі різкого скорочення доходів бюджету, незбалансованості коштів Пенсійного фонду та катастрофічного фінансового стану HAK «Нафтогаз України». Зокрема, нереалістичні планові показники бюджету (прогнози щодо надходжень до бюджету ґрунтувалися на припущенні про збільшення ВВП у 2012році на 0,4%) вилилися у різке зменшення доходів бюджету: сукупні доходи консолідованого бюджету склали 272,9 млрд. грн., що становить 84% від планової цифри цього періоду. Крім того, ситуація з бюджетом загострилася у зв'язку з незбалансованістю Пенсійного фонду та наближенням HAK «Нафтогаз України» до точки неплатоспроможності, що було штучно викликано через низькі внутрішні роздрібні тарифи на природний газ та низьку дисципліну платежів за спожитий газ. Брак бюджетних коштів було подолано головним чином за рахунок кредитних коштів МВФ та використання внутрішніх позик. Зокрема, у 2008 році МВФ надав урядові 6,8 млрд. дол. США (54 млрд. грн.), включаючи кредитні транші «стенд-бай» та збільшення квот, однак призупинив виплати в рамках 4-го кредитного траншу в листопаді. Крім того, Міністерство фінансів України прискорило темпи випуску ОВДП - у 2009 році уряд залучив 1 8,9 млрд. грн. на первинному борговому ринку, при цьому загальна сума емісії досягла 55 млрд. грн. (включаючи спеціальні випуски ОВДП, що були використані для рекапіталізації проблемних системних банків, надання капіталу державним банкам та збільшення статутного капіталу HAK «Нафтогаз України»), Великі потреби у фінансуванні сприяли збільшенню показників доходності за позиками - середній показник доходності різко збільшився і досяг 29% наприкінці жовтня, проте стабілізувався на позначці 25-26% на кінець року. Внаслідок суттєвого зростання обсягів внутрішніх і зовнішніх позик та випуску гарантій за позиками, що були отримані державними підприємствами («Укравтодор», державні банки, HAK «Нафтогаз України», підприємства літакобудування тощо), державний борг збільшився із 20% ВВП до 33% у 2012 році (з 1 89,4 млрд. грн. до 301,4 млрд. грн.).

На мою думку, Україна вже пройшла найглибшу точку економічної кризи. З огляду на те, що дуже великою складовою ВВП України є частка експорту, а також у зв'язку з відсутністю внутрішніх економічних стимулів, короткостроковий економічний прогноз для України значною мірою залежить від глобальних економічних трендів у першому півріччі та впродовж всього 2013 року. Відповідно, ґрунтуючись на сценарії поступового повільного відновлення глобальної економіки в найближчому майбутньому, можна очікувати, що економіка України також відновиться. Після чималого від'ємного значення у 2012 році, у 2012-2013 роках показник ВВП країни зростатиме на 3-5%. Зовнішньоекономічний баланс буде близьким до показників 2010 року у зв'язку з різким зниженням дефіциту торгового балансу та зменшенням показників відтоку капіталу.

Очікується, що темпи інфляції і надалі стабілізуватимуться. Це відбудеться навіть попри довгоочікувані та невідворотні суттєві коригування роздрібних тарифів на енергоносії для забезпечення самоокупності цієї сфери, що сприятиме підвищенню темпів інфляції. Однак при цьому певне покращення економічних умов (порівняно з надзвичайно низькими показниками 2009 року) може виявитися нетривалим, якщо враховувати відносно песимістичні довгострокові прогнози щодо розвитку глобальної економіки та фінансових ринків. Отже, головні чинники зростання економіки України, що мали місце в попередні роки, більше не існують, і країні необхідні радикальні зміни в економічному середовищі для вивільнення та реалізації її великого потенціалу економічного зростання у довгостроковій перспективі.

2. Банківський сектор України у 2012 році

В Україні у 2011 році кардинально змінилися ринкові тенденції розвитку банківської системи: колосальний кредитний бум зупинився, при цьому банкам довелося докладати максимум зусиль для відновлення довіри з боку вкладників. У період стрімкого зростання кількості проблемних кредитів та в умовах нестабільного макроекономічного середовища більшість банків повністю заморозили діяльність у сфері кредитування нових клієнтів.

У результаті цього, в 2012 році обсяг сукупного кредитного портфеля банківської системи зменшився на 2,1% (у 2005-2008 роках показник зростання обсягів нових кредитів становив у середньому 70% на рік). Насправді можливо, що показники падіння обсягів кредитування на реальному ринку були навіть більшими, оскільки ці загальні цифри частково викривлені масштабним цільовим кредитуванням з боку державних банків, які в примусовому порядку надавали кредитні кошти НАК «Нафтогаз України» та іншим державним підприємствам. Обсяги кредитування юридичних осіб у 2012 році збільшилися на 6%, але це зростання варто повністю пов'язувати з активним наданням кредитів неринкового характеру на підтримку банків та компаній, зазначених вище (так, у 2011 році портфель корпоративних кредитів у гривні збільшився на 27,7%). Водночас обсяг кредитів фізичним особам стабільно зменшувався (показник падіння - 14%). Згідно з ринковою кон'юнктурною інформацією, у поточний період лише окремі банки пропонували кредити населенню, і при цьому умови та стандарти надання цих кредитів стали набагато жорсткішими. Повне припинення кредитування в іноземній валюті та збільшення кредитів компаніям знизили рівень доларизації позик у банківській системі - у звітному році частка валютних кредитів у загальній сумі кредитів скоротилася з 59% до 51%.

Сукупні депозити у 2012 році зменшилися на 8,3%. Зокрема, обсяг корпоративних депозитів зменшився на 1 8%, оскільки в умовах значного обмеження доступу до кредитних ресурсів і скорочення обсягів фінансових потоків підприємства та організації були вимушені використовувати власні кошти на фінансування поточної виробничої діяльності. У 2011 році депозити населення знизилися на 1,9% порівняно з відповідним показником попереднього року. Активне вилучення депозитних коштів із банків (спровоковане банкрутствами фінансових установ та знеціненням гривні) призвело до зниження показника депозитів фізичних осіб на 25% у період із четвертого кварталу 2011 року по перший квартал 2012-го. Але в подальшому, із покращенням економічної ситуації, обсяг депозитів фізичних осіб почав знову зростати (при цьому тимчасовий інфляційний тиск на гривню стимулював короткостроковий відтік депозитів у серпні - вересні). Надзвичайно низький рівень довіри до національної валюти спричинив зростання доларизації бази депозитів: у 2012 році частка валютних депозитів фізичних осіб збільшилася з 50% до 53% (у 2012 році валютні депозити фізичних осіб збільшилися на 1% у доларовому еквіваленті, при цьому гривневі депозити фізичних осіб зменшилися на 8,5%). Показник співвідношення кредитів і депозитів у 2012 році збільшився з 205% до 219%, що можна частково пояснити неринковим кредитуванням з боку державних банків, фінансованим за рахунок вкладень у капітал та кредитів, наданих НБУ. корпоративний депозитний цінний консолідований

Головною проблемою банкірів у минулому році був ризик невиконання зобов'язань контрагентами та клієнтами. Зважаючи на велику частку валютних кредитів клієнтам, які не мали доходів в іноземній валюті (наприклад, 80% іпотечних кредитів було деноміновано в іноземній валюті), знецінення гривні у поєднанні з падінням реальних доходів підірвало спроможність позичальників погашати свої кредити в іноземній валюті. Крім того, стрімке падіння економіки також суттєво вплинуло на якість кредитів у корпоративному сегменті. В результаті цього частка непрацюючих кредитів зросла понад усі очікування - окремі факти свідчать про те, що оцінки показника непрацюючих кредитів на основі положень МСФЗ досягли в середньому мінімум 30% для банківської системи (однак при цьому НБУ, користуючись своєю офіційною методологією, визначив і опублікував набагато нижчу відповідну цифру - 9,7% станом на кінець 2012 року).

Стрімке зниження якості кредитів призвело до того, що показники прибутковості банків стали від'ємними, незважаючи на очевидне покращення показників операційної ефективності. Сукупний збиток банківської системи у 2012 році склав 38,5 млрд. грн., із чого випливає, що показник прибутковості власного капіталу становив мінус 32,5%. Насправді, більш ніж 60% суми сукупного збитку банківської системи припадає на збитки п'яти проблемних системних банків. Високий рівень дефолтів за кредитами (і відповідне нарощування резервів на погашення збитків від кредитування) є головним чинником, що призвів до таких поганих показників фінансової ефективності банків у минулому році. Сукупні резерви у 2012 році становили 59,8 млрд. грн., а співвідношення резервів до сукупних кредитів підскочило з 3,7% до 8,4%. Вплив різкого збільшення обсягів резервів на прибутковість банків частково компенсувався підвищенням їхньої операційної ефективності. Зокрема, у 2012 році прибуток до нарахування резервів збільшився на 5% порівняно з відповідним показником минулого року, при цьому чиста процентна маржа за минулий рік збільшилася з 5,3% до 6,2%. Співвідношення «витрати - доходи» практично не змінилося і залишилося на позначці 51%, при цьому співвідношення «накладні витрати - сукупні активи» зменшилося з 4,9% до 4,2%.

Станом на кінець 2012 року в Україні працювали 1 82 банки (у 2011-му - 1 84 банки). Ринкова частка найбільших десяти банків у сукупних активах за останній рік збільшилася з 52% до 53%. Таким чином, всупереч прогнозам, поточна криза на цей момент не призвела до зростання показників концентрації та консолідації в українському банківському секторі. Кількість банків із участю іноземного капіталу в 2012 році зменшилася з 53 до 51. При цьому частка іноземного капіталу в банківській системі знизилася з 36,7% до 35,8%. Водночас частка банків, що належать іноземним компаніям, в сукупних активах банківської системи збільшилась з 45% до 46%. Крім того, банки, що належать іноземним компаніям, минулого року суттєво збільшили свою частку в сегменті портфельних депозитів - із 29% до 39%. Це можна пояснити прагненням перевести кошти у першокласні активи та придбанням «Промінвестбанку» російським «Внешэкономбанком». У 2011 році мала місце масована експансія державного капіталу в банківський сектор. Завдяки активному кредитуванню з боку державних банків та націоналізації окремих великих банків ринкова частка державних банків за рік збільшилася з 11% до 17%. Станом на 15 лютого 2012 року тимчасова адміністрація НБУ працювала у 12 банках, а два банки - «Київ» та «Укргазбанк» - отримали кошти на рекапіталізацію від держави, після чого НБУ відкликав із них адміністрацію (тимчасова адміністрація продовжує працювати у «Родовід Банку», оскільки уряд перевів до нього депозити з «Укрпромбанку»). На етапі ліквідації знаходяться 14 банків, із них 9 від початку фінансової кризи стали неплатоспроможними.

Поточна криза, за прогнозами, суттєво змінила конфігурацію українського банківського сектора. Часи безтурботного кредитування фізичних осіб в іноземній валюті та легкого отримання позик від іноземних банків відійшли у небуття, і нова бізнес-модель буде абсолютно іншою: центр уваги зміститься на кредитування в національній валюті за рахунок залучення внутрішніх депозитів та на надання послуг за комісійну винагороду. Відповідно, збільшення обсягів довгострокових фінансових ресурсів шляхом впровадження макроекономічних реформ (забезпечення низької інфляції, зменшення нестабільності обмінних курсів) та здійснення структурних реформ (реформа пенсійної системи, розвиток внутрішнього ринку боргових зобов'язань) буде ключовою передумовою сталого розвитку кредитування в Україні. Очікується, що структура ринку також зазнає суттєвих змін. Рівень консолідації та концентрації, безумовно, буде зростати, тоді як окремі банки, за прогнозами, припинять існування внаслідок приєднань, злиття та банкрутств. Банки, що належать іноземним материнським компаніям та активно фінансуються ними, за прогнозами, вийдуть переможцями завдяки цій підтримці, вищій операційній ефективності та більш досконалому ризик-менеджменту.



Таблиця 2.1

Україна: показники банківського сектору за 2011-2012 роки

Показники	2008	2009	2010	2011	2012
Кількість діючих банків	165	170	175	184	182
Кількість банків із іноземним капіталом	23	35	47	53	51
Частка іноземного капіталу в капіталі банків,%	19,5	27,6	35,0	36,7	35,8
Активи, млрд грн.	213,9	340,2	599,4	927,2	880,3
Активи,% ВВП	48,4	62,5	84,1	97,5	96,5
Активи, річний приріст,%	59,2	59,1	76,2	54,7	(4,9)
Депозити,% ВВП	30,3	33,6	38,6	37,6	35,9
Кредити,% ВВП	32,5	45,1	59,9	77,3	78,8
Кредити/депозити,%	108	134	155	205	219
Капітал, млрд. грн.	25,4	42,6	69,6	121,4	115,2
Адекватність регулятивного капіталу (Н2)	15,0	14,2	13,9	14,0	18,1
Рентабельність активів,%	1,31	1,61	1,50	1,03	(4,38)
Рентабельність капіталу,%	10,4	13,5	12,7	8,5	(32,5)
Чиста процентна маржа,%	4,9	5,3	5,0	5,3	6,2
Витрати/Доходи (СIR),%	63,8	58,1	58,3	50,3	51,9

Джерело: Національний банк України, Райффайзен Банк Аваль

3. Діяльність “ОАО Райффайзен Банк Аваль”

Діяльність банку в 2010 році було переорієнтовано з активного надання кредитів і розширення продуктової лінійки на роботу з клієнтами, у яких через економічну кризу виникали труднощі з погашенням раніше отриманих позик. Банк не тільки продовжував виконувати всі свої зобов'язання, залишаючись одним із лідерів українського банківського ринку, а й зміцнив довіру клієнтів - як юридичних, так і фізичних осіб, які активно розміщували свої кошти у банку.

За умов призупинення кредитування у банківському секторі в цілому та банку зокрема, чисті активи Райффайзен Банку Аваль скоротилися на 1 791 млн. дол. США, або на 20,4%, і на кінець звітного 2012 року становили 6997 млн. дол. США. Оскільки уряд реалізовував кредитні програми для підтримки державних Ощадбанку та Укрексімбанку, цим двом фінансовим установам у загальному рейтингу за обсягом активів вдалося обійти Райффайзен Банк Аваль, однак він продовжує бути найбільшим банком з іноземним капіталом в Україні.

Структура активів банку в 2012 році під впливом кризи зазнала змін внаслідок скорочення обсягу кредитів клієнтам, що становили найбільшу частку активів банку. Портфель кредитів банку зменшився на 1777 млн. дол. США, або на 25,4%, і на кінець року становив 5219 млн. дол. США.

Зміни в структурі пасивів банку, що відбулися протягом року, свідчать про міцний потенціал фінансової установи у формуванні стабільної ресурсної бази на внутрішньому ринку. Якщо на кінець 2011-го обсяг коштів клієнтів банку зменшився на 23,9%, а їхня частка у пасивах скоротилася з 51% до 39%, то протягом 2012 року, в умовах поглиблення кризи та посилення відтоку коштів із банківської системи в цілому, Райффайзен Банку Аваль вдалося відновити обсяг залучених коштів клієнтів. На кінець 2012 року він був лише на 61 млн. дол. США, або на 1,8%, меншим, ніж на кінець 2011-го, і становив 3328 млн. дол. США, а його частка в пасивах зросла з 39% до 48%. Особливо показовим був притік на рахунки банку коштів юридичних осіб - резидентів, що дозволило йому суттєво збільшити свою ринкову частку у цьому сегменті та посісти другу позицію у загально банківському рейтингу, випередивши державний Ощадбанк.

В результаті активного залучення ресурсів на місцевому ринку обсяг коштів банків у структурі пасивів скоротився на 39,4% - до 2438 млн. дол. США. Обсяг субординованого боргу продовжував збільшуватися, і його частка в пасивах зросла з 2% до 4%.

За підсумками 2012 року, банк отримав збитки в обсязі 236,8 млн. дол. США. Головною причиною цього стало формування резервів під можливі збитки за наданими кредитами (їх обсяг зріс, порівняно з попереднім роком, на 208,8% і склав 696,5 млн. дол. США).

У структурі операційного доходу банку відбулися незначні зміни. Основною їхньою складовою залишилися процентні доходи: їх частка у структурі доходів зросла з 68% до 77%, а обсяг, у порівнянні з 2011 роком, скоротився на 18,6%. Чистий комісійний дохід зменшився на 33,2%, а його частка у структурі операційного доходу склала 19,7%.

В умовах обмеження кредитування та зменшення прибутку банк суттєво скоротив операційні витрати та покращив показник СIR: із 49,3% до 46,8%.

Графік 3.1 - Ринкова позиція банку за коштами клієнтів

¦ 2011¦ 2012

2008 2009 2010 2011 2012

Графік 3.2 - Активи банку, млн. дол. США

4. Послуги корпоративним клієнтам

Підрозділи Райффайзен Банку Аваль, що надають послуги юридичним особам, залишалися й у 2012 році локомотивом, який забезпечував подальше зростання фінустанови: обсяг портфеля кредитів юридичним особам у гривневому еквіваленті склав близько 44% сукупних активів, а частка зобов'язань залишалася стабільною на рівні 22%.

Звітний рік став періодом нових пріоритетів у сфері продажів, підвищення ефективності діяльності та вдосконалення бізнес-процесів. Банк відмовився від наміру збільшувати свої активи будь-якою ціною. Натомість, усі зусилля сектору корпоративних продажів було зосереджено на зобов'язаннях, документарних послугах, якості портфеля та конвертації інвестиційних кредитів у короткострокове фінансування внутрішнього ринку. Близько 10% кредитного портфеля було переведено із запозичень в іноземних валютах на гривневі з метою мінімізувати ризики, що виникають внаслідок нестабільності валютних курсів.

Впроваджуючи обачну політику, підрозділи з обслуговування юридичних осіб досягли зменшення активів та вивільнення капіталу в національній валюті приблизно на 13,1%. Водночас, згідно із даними НБУ, в цілому у банківському секторі України за 2012 рік зафіксовано зростання обсягів кредитів юридичним особам на 3,4% (великою мірою завдяки підтримці державними банками національних компаній, що мають стратегічне значення для економіки країни).

Структура кредитного портфеля банку в 2012 році не зазнала суттєвих змін. Як і раніше, портфель кредитів юридичним особам залишався великою мірою диверсифікованим і за сегментами клієнтів, і в розрізі галузей економіки України. Диверсифікації клієнтської бази було досягнуто завдяки збільшенню кількості клієнтів у середньому сегменті та серед багатонаціональних компаній.

У найважчий період (жовтень-листопад 2008 року), коли весь банківський сектор зазнав значного відтоку коштів, зобов'язання підрозділів Райффайзен Банку Аваль, що обслуговують корпоративних клієнтів, стабільно зростали. Це стало ще одним свідченням довіри корпоративних клієнтів до нашої фінансової установи. У 2012 році зобов'язання підрозділів банку, що обслуговують корпоративних клієнтів, збільшилися на 2,6%. Для порівняння: річне зменшення цього показника в цілому по банківському сектору України склало 38,3%.

Банк незмінно приділяє велику увагу розробці сучасних та інноваційних послуг для клієнтів. У звітному році активно зростали обсяги факторингових послуг. Банк впровадив спеціальне програмне забезпечення для отримання додаткової конкурентної переваги в цій сфері. Вона полягає у максимальній автоматизації процесів управління дебіторською заборгованістю клієнтів, що дозволяє банку надавати клієнтам усі необхідні детальні звіти та виписки про рух грошових коштів. Швидко збільшуються також обсяги послуг з управління грошовими потоками. Зокрема, консолідовані звіти, централізоване управління платежами та послуги нульового сальдо почали надавати мережевим клієнтам, що дозволяє їм контролювати рух грошових коштів мереж їхніх відділень у цілому із різних центрів. Ключовою перевагою Райффайзен Банку Аваль у цьому секторі стало повне дотримання міжнародних стандартів банківської групи Райффайзен Інтернаціональ та регулярний доступ до інформації Групи, яку визнано лідером у сфері послуг з управління грошовими коштами клієнтів у Центральній та Східній Європі. Другий рік поспіль авторитетний журнал Еuromoney визнав групу Райффайзен кращим надавачом послуг з управління грошовими коштами в регіоні.

2008 2009 2010 2011 2012

Графік 4.1 - Динаміка активів корпоративних клієнтів

Висока якість документарних послуг Райффайзен Банку Аваль заслуговує на особливу увагу. Його досягнення уцій сфері п'ятий рік поспіль визнає Європейський Банк Реконструкції та Розвитку, який щорічно нагороджує банк у різних номінаціях. У 2011 році ЄБРР визнав Райффайзен Банк Аваль найактивнішим банком-емітентом в Україні у межах програми сприяння розвитку міжнародної торгівлі. Крім цього, банк став кращим у рамках програми розвитку глобального торгового фінансування, ініційованої Міжнародною Фінансовою Корпорацією. Ліміти, встановлені для Райффайзен Банку Аваль іноземними банками, не було скасовано навіть у найважчі дні фінансової кризи завдяки його репутації надійного партнера. Банк здатен і в подальшому задовольняти потреби експортних та імпортних компаній через надання передових банківських послуг.

Незважаючи на гостру фінансову кризу, що продовжується в Україні, корпоративний бізнес банку розглядає 2013 рік як рік інвестицій в інновації та процеси обслуговування клієнтів. Зокрема, заплановано модифікацію програмного забезпечення, що використовується для обробки операцій клієнтів. Крім того, особлива увага приділятиметься питанням початкового та поточного навчання персоналу. Буде розширено асортимент продуктів для юридичних осіб. Банк, зокрема, зосередить зусилля на спрощенні процесів надання послуг, забезпеченні унікальних продуктів, які розроблено з урахуванням потреб різних груп корпоративних клієнтів, а також на гнучкості політики ціноутворення.

Як результат, банк має намір отримати додаткові конкурентні переваги, що протягом наступних двох-трьох років дозволить його службам та підрозділам з обслуговування юридичних осіб увійти в активну фазу освоєння ринку. Саме напрямок обслуговування юридичних осіб покликаний стати однією з рушійних сил, що забезпечить зростання банку після завершення кризового періоду.

Перелік послуг юридичним особам:

Управління грошовими коштами

— відкриття та ведення поточних рахунків;

— система «Клієнт-Банк» у режимі реального часу (Інтернет-банкінг) та комп'ютерний банкінг в автономному режимі;

— виписки з рахунку на мобільний телефон та на електронну адресу;

— інкасація коштів, виплата, транспортування та підрахунок готівкових коштів;

— обслуговування платежів (прийом платежів готівкою від фізичних осіб та надходжень готівковими коштами від уповноважених агентів на рахунок компанії);

— консолідовані звіти за рахунками для власної мережі клієнта;

— централізоване управління платежами по

всіх регіональних та структурних підрозділах компанії;

— виписки за операціями в системі SWIFT у форматі МТ940, МТ942;

— об'єднання грошових коштів (розподіл ресурсів компанії по її структурних підрозділах в автоматичному режимі);

— нульове сальдо (консолідація залишків коштів системних клієнтів);

— грошові перекази, платіжні документи в національній та іноземних валютах;

— придбання, продаж та обмін іноземних валют;

— зарплатні проекти;

— корпоративні картки.

2008 2009 2010 2011 2012

Графік 4.2 - Динаміка депозитів корпоративних клієнтів

Фінансування бізнесу (капітальні інвестиції, заміна основних засобів, фінансування оборотного капіталу)

— інвестиційне кредитування;

— фінансування проектів;

— фінансування оборотного капіталу;

— кредити на придбання автомобілів;

— кредити сільськогосподарським підприємствам;

— факторинг;

— позики юридичним особам під заставу нерухомого майна;

— корпоративні овердрафти (юридичним особам);

— овердрафти з диференційованими процентними ставками;

— торгове фінансування та документарні операції (включаючи банківські гарантії, експортні та імпортні акредитиви, резервні акредитиви, документарне інкасо);

— лізинг;

— організація та участь у проектах надання синдикованих кредитів;

— довгострокове фінансування, гарантоване іноземними експортними кредитними агентствами.

Депозитні продукти

— депозити з виплатою процентів в кінці строків договорів;

— депозити з виплатою процентів щомісяця;

— депозити з можливістю поповнення;

— депозити з можливістю повного чи часткового зняття коштів до строку погашення;

— розміщення тимчасово вільних коштів на короткі терміни (три та більше днів).

Цінні папери

— придбання і продаж цінних паперів від імені клієнтів;

— організація випуску облігацій для розміщення на національному та зовнішніх ринках;

— андерайтинг (придбання цінних паперів нової емісії для їх подальшого розміщення чи продажу);

— послуги зберігання (зберігання та облік цінних паперів, інформаційна та консультаційна підтримка, інші послуги депозитарію та зберігання цінних паперів);

— придбання, продаж, дисконтування та гарантування векселів.

Юридичні та фінансові консультації

Пошук іноземних партнерів для придбання або продажу існуючих компаній та підприємств.

Висновок незалежних аудиторів

Акціонерам, Наглядовій Раді та Виконавчому Комітету Публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль»

Ми провели аудит консолідованої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» та його дочірніх компаній (далі разом «Банк»), що включає консолідований звіт про фінансовий стан на 31 грудня 2012 р., консолідований звіт про прибутки та збитки, консолідований звіт про сукупний дохід, консолідований звіт про зміни у капіталі та консолідований звіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, суттєві опис важливих аспектів облікової політики та інші пояснювальні примітки.

Відповідальність управлінського персоналу стосовно фінансової звітності:

Управлінський персонал відповідає за підготовку та достовірне подання цієї консолідованої фінансової звітності у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю, стосовно підготовки та достовірного подання консолідованої фінансової звітності, яка не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

Відповідальність аудиторів

Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цієї консолідованої фінансової звітності на основі результатів нашого аудиту. Ми провели аудит у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що консолідована фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансової звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Висновок

На нашу думку, консолідована фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах достовірно відображає фінансовий стан Банку на 31 грудня 2012 р., а також його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

11 травня 2012 р.

ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ

Незважаючи на продовження фінансової кризи, поступову стагнацію і погіршення макроекономічних показників в банківському секторі України, Райффайзен Банк Аваль все одно зберігає свої міцні ринкові позиції. Зменшення кредитування призвело до падіння прибутків і навіть збитків банків України. Теж саме стосується і Райффайзен Банку Аваль. Але не дивлячись на це, банк проводить дуже якісну фінансову політику. Так, вже зазначалося, що структура активів банку скоротилася внаслідок зменшення кредитів на 25,4%. Однак у той же час відбулася позитивна динаміка у пасивах: обсяг залучених коштів клієнтів у 2012 році був лише на 61 млн. дол. США, або на 1,8%, меншим, ніж на кінець 2011-го, і становив 3328 млн. дол. США, а його частка в пасивах зросла з 39% до 48%. Банк намагається стабілізувати свої фінансові показники за рахунок своєї внутрішньої бази. Банк намагається повернути кошти по проблемним кредитам, при цьому банк дуже обережно підходить з точки зору заполучення нових кредитів, адже спочатку треба відновити довіру до клієнтів для запозичення депозитів. Ще позитивним моментом для Райффайзен Банку Аваль та взагалі банківської системи в Україні є те, що банк намагається збільшити частку кредитів у національній валюті, щоб зменшити ризики, що пов'язані з нестабільним курсом гривні.

Приводячи вище сказане слід також зазначити, що Райффайзен Банк Аваль є банком з іноземним капіталом, що ставить його у більш виграшне положення у зрівнянні з іншими банками.



СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Річний звіт 2009 Райффайзен Банк Аваль

Размещено на Allbest.ru

...