Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Тульский государственный университет

Факультет экономики и права

Кафедра финансов и менеджмента

Отчет

по производственной практике

База практики Филиал "Сбербанк" (ОАО) в г. Тула

Студента гр. 720781

Цой И.С.

Руководитель практики от университета

Доможирова И.В.

Руководитель практики от предприятия

Фролов С.Н.

Тула 2011

Содержание

Реферат

• Введение
• 1. Деятельность ОАО "Сбербанк"
• 1.1 Общая характеристика ОАО "Сбербанк"
• 1.2 Основные направления деятельности банка
• 1.3 Филиал ОАО "Сбербанк" в г. Тула
• 2. Анализ финансового состояния "Сбербанка" (ОАО)
• 2.1 Анализ пассивов "Сбербанк" (ОАО)
• 2.1.1 Анализ достаточности, структуры и динамики капитала
• 2.1.2 Анализ состава, структуры и динамики собственных средств банка
• 2.1.3 Анализ состава, структуры и динамики обязательств
• 2.2 Анализ качества управления активов
• 2.2.1 Анализ структуры, состава и динамики активов
• 2.3 Анализ показателей финансового состояния Сбербанка
• 2.3.1 Анализ доходов и расходов
• 2.3.2 Анализ показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости банка
• 2.3.3 Анализ финансовых результатов и прибыли
• 2.3.4 Анализ обобщающих показателей рентабельности и прибыльности
• 3. Перспективы развития банка
• Заключение
• Список использованной литературы
• Приложения

Реферат

В первой части отчета дается краткая характеристика ОАО "Сбербанк" (определение места и позиций ОАО "Сбербанк" в отечественном и зарубежном банковском секторе, обобщающая характеристика основных направлений его деятельности, характеристика филиала "Сбербанк" с позиции обзора направлений его деятельности, сведения о банковских продуктах и услугах, покупателях, конкурентах, организационной структуре и структуре управления).

ОАО "Сбербанк" представляет собой один из крупнейших универсальных финансовых институтов России и предоставляет широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг (депозитарные, депозитные, валютные, кредитные, кассовые и др.). Основная деятельность - кредитная.

Передовые технологии, богатый опыт банковской деятельности и развитая региональная структура Сбербанка являются основой для высококлассного обслуживания клиентов.

Банк создает и внедряет специализированные банковские продукты для крупного и среднего бизнеса, предприятий-экспортеров, организаций с разветвленной региональной структурой, осуществляет комплексное банковское обслуживание физических лиц. Но в основном банк специализируется на кредитовании крупных корпоративных клиентов.

Основными конкурентами Сбербанка в России выступают Внешторгбанк и Газпромбанк.

Во второй части отчета проводится анализ финансового состояния банка по данным отчетности банка на 1 июля 2011 г. Именно финансовое состояние является обобщающей комплексной характеристикой деятельности коммерческого банка и определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами, а также скоординированностью управления ими. Параметры этого состояния непрерывно меняются, необходимо постоянно отслеживать их изменения, так как это позволяет оценить финансовое положение банка как с позиций его краткосрочной перспективы, так и с позиций среднесрочного и долгосрочного развития.

В третьей части описываются возможные мероприятия по улучшению его положения, ликвидности, платежеспособности и укреплении позиций на финансовом рынке, дается обзор стратегических ориентиров и тенденций развития банка в целом.

Во время прохождения производственной практики в Тульском филиале ОАО "Сбербанк" мною были закреплены теоретические знания и получены необходимые навыки и умения.

При сборе материалов основными источниками сведений являются законодательные акты и нормативно-справочные материалы, плановые и отчетные документы, бухгалтерская отчетность, должностные инструкции и положения, статистические данные, результаты опроса работников.

Введение

Производственная практика является одной из основных форм учебного процесса, обеспечивающих закрепление и углубление теоретических и практических навыков, полученных по специальным дисциплинам учебного плана.

Базой прохождения практики является филиал "Сбербанк" (ОАО) в г. Тула, созданный 20 июня 1991 г. Тульский филиал ОАО "Сбербанк" динамично развивается и развивает свою инфраструктуру, предлагая современные и качественные банковские услуги в сочетании с гибким подходом к каждому клиенту.

Актуальность отчета заключается в том, что в настоящее время в России сформировалась и действует двухуровневая банковская система. Банки составляют неотъемлемую черту денежного хозяйства, их деятельность непосредственно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между промышленностью, сельским хозяйством, торговлей, населением.

Сбербанк представляет собой универсальный банк международного уровня и крупнейший отраслевой банк России, который имеет более чем 20-летний опыт комплексного обслуживания крупнейших предприятий реального сектора экономики как в России, так и за рубежом. Деятельность банка способствует росту экономического потенциала страны, укреплению и развитию ее банковской системы, улучшению финансового состояния страны в целом. Поэтому анализ деятельности Сбербанка, его финансового состояния является достаточно актуальным.

Тем более в настоящее время положение банка на финансовом рынке оценивается как стабильное, что достигается в первую очередь благодаря постоянно оказываемой ему государственной поддержке и значительной роли, которую он играет в мероприятиях правительства по поддержке национального банковского сектора и экономики в целом.

Следует отметить, что Сбербанк придает принципиальное значение формированию и постоянному совершенствованию системы корпоративного управления, анализу и развитию сложившейся практики управления на основе лучших мировых образцов.

Методологической и регламентной основой управления в Сбербанке является система действующих внутренних нормативных документов, а также соблюдение менеджментом и органами управления принципов и положений Кодекса корпоративного управления.

Целью проведения производственной практики является приобретение навыков и умений в области чтения бухгалтерской отчетности предприятий, организаций и учреждений, использования данных бухгалтерского учета, предварительной оценки финансового состояния предприятий, организаций и учреждений и прогнозирования их дальнейшего развития.

Основные задачи практики:

§ получить сведения об организационно-правовой структуре банка;

§ ознакомиться с работой, выполняемой подразделением и перспективами его развития;

§ собрать данные о выполняемых работах, оказываемых услугах, банковских продуктах, рынках их сбыта;

§ выявить потребителей услуг и основных конкурентов;

§ изучить состояние финансовой отчетности;

§ собрать фактические материалы для анализа финансово-хозяйственной деятельности;

§ дать предварительную оценку финансового состояния банка и прогноз дальнейшего развития;

§ выявить проблемы, стоящие перед объектом исследования.

1. Деятельность ОАО "Сбербанк"

1.1 Общая характеристика ОАО "Сбербанк"

"Сбербанк" - один из крупнейших универсальных финансовых институтов РФ, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и 20 июня 1991 года был зарегистрирован ЦБ РФ как "Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации". Организационно-правовая форма банка - открытое акционерное общество. банк ликвидность рентабельность прибыль

Банк занимает 3 место в списке банков Центральной и Восточной Европы по главным показателям. Активы банка хорошо диверсифицированы по срочности и в разрезе финансовых инструментов. В рейтинге российских банков по состоянию на 01.08.11 Сбербанк занимает 1 место по активам (9559 млрд. руб.) и 1 место по объему средств населения с долей в 46,9% на рынке вкладов России.

По итогам 2010 года Сбербанк занимает:

* по активам-нетто - 1 место;

* по собственным средствам - 1 место;

* по кредитам экономике - 1 место;

* по средствам корпоративных клиентов - 1 место;

* по вкладам физических лиц - 1 место.[17]

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 1 августа 2011 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте "BBB”, агентством Moody's Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте "Baa1". Кроме того, агентство Moody's присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

В числе клиентов Банка - около 3 млн. физических и порядка 45 тыс. юридических лиц. Сбербанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты, участником системы страхования вкладов и крупным оператором на рынке ММВБ и организатором выпусков рублевых облигаций.[14]

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Организационная структура тульского филиала носит функциональный характер, т.к. банк ориентирован на предоставление различных видов банковской продукции в различных регионах и за рубежом.

Структура управления включает Собрание акционеров, Совет директоров, Правление и Комитеты (прил. 1). Собрание акционеров вносит изменения и дополнения в Устав Банка, принимает решения о дополнительном выпуске акций и увеличении уставного капитала, избирает Совет и Ревизионную комиссию Банка, рассматривает и утверждает баланс Банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет Ревизионной комиссии. Для общего руководства работой банка Собрание акционеров избирает Совет Банка. Председатель Правления представляет банк, исполняет решения высшего органа управления банка, поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка, организует и руководит трудовым коллективом банка. Совет директоров решает стратегические задачи управления и развития банка. [14]

1.2 Основные направления деятельности банка

Сбербанк предлагает кредитным и финансовым организациям широкий спектр услуг:

· Депозитные операции: депозитные вклады, неснижаемые остатки, депозитные сертификаты, векселя;

· Операции с банковскими картами: эквайринг, зарплатные проекты;

· Комплексное расчетно-кассовое обслуживание в РФ и за рубежом;

· Валютные и конверсионные операции;

· Обеспечение международных операций и расчетов по зарубежным проектам и импортно-экспортным контрактам клиентов;

· Кредитные операции;

· Операции на рынке ценных бумаг и с драгоценными металлами;

· Размещение временно свободных денежных средств клиентов;

· Депозитарные услуги;

· Безналичные расчеты на основе банковских карт;

· Доверительное управление.[1]

Основные виды кредитных операций, предоставляемых Банком:

Ш краткосрочное кредитование (срок от 3 месяцев до 1 года);

Ш кредиты в форме овердрафта (срок оборачиваемости - менее 30 дней);

Ш инвестиционное кредитование (на строительство новых объектов, на техническое перевооружение, расширение предприятий);

Ш межбанковское, консорциальное и вексельное кредитование;

Ш факторинговые операции (комплекс услуг, оказываемых в обмен на уступку дебиторской задолженности, позволяющий компаниям, работающим на условиях отсрочки платежа, получать деньги по заключенным контрактам до оплаты товаров и услуг покупателем);

Ш лизинговые и залоговые операции;

Ш проектное финансирование.

В настоящее время в Сбербанке действует 3 блока корпоративных программ для сотрудников компаний, обслуживающихся в банке:

v Зарплатные проекты, в рамках которых предприятие может значительно оптимизировать процесс выплаты зарплаты сотрудникам;

v Корпоративные карты, используемые для проведения расчетов связанных с основной и хозяйственной деятельностью предприятия, а также с оплатой командировочных и представительских расходов;

v Кредитование сотрудников компаний-клиентов на льготных условиях.

Частным клиентам предлагается иной набор услуг:

· вклады, доверительное управление активами;

· денежные переводы (Western Union);

· кредитные программы: автокредитование, ипотека, потребительские кредиты, корпоративное кредитование;

· операции с драгоценными металлами, в т.ч. продажа мерных слитков золота, обезличенные металлические счета, продажа монет;

· операции с банковскими картами: Visa Electron и Cirrus/Maestro, Visa Classic/MasterCard MASS, Visa Gold/MasterCard Gold и др.;

· дистанционное, индивидуальное и брокерское обслуживание.

Сбербанк производит кредитование нового и подержанного транспорта. Процентные ставки зависят от валюты кредита, срока, приобретаемого автомобиля (16-19%). Банк, учитывая различные потребности и возможности населения, разработал большое число ипотечных программ. Заемщики могут приобрести недвижимость на вторичном рынке жилья, вложить кредитные средства в строительство загородного коттеджа. Потребительское кредитование представлено в виде факторинга (ставка 0%.). [17]

Таким образом, Сбербанк ориентирован на предоставление максимально широкого спектра услуг юридическим и физическим лицам.

1.3 Филиал ОАО "Сбербанк" в г. Тула

Тульский филиал ОАО "Сбербанк" оказывает широкий спектр банковских услуг предприятиям всех форм собственности, физическим лицам и предпринимателям: расчетно-кассовое обслуживание (открытие текущих, расчетных, срочных и иных счетов); кассовые операции; акцептные операции; операции, связанные с переуступкой права получения платежа (факторинговые) операции; гарантийно-поручительские операции; инкассация; кредитование. [17]

Структура филиала Сбербанка включает ряд отделов, обеспечивающих эффективность деятельности филиала (прил. 3). Рассмотрим функции основных из них.

Кредитный отдел создан с целью предоставления услуг по кредитованию юридических лиц. В обязанности отдела входит проведение экспертизы кредитных проектов, оформление, выдача и сопровождение кредитов, анализ вариантов обеспечения кредита и участие в работе по возврату просроченной задолженности.

Отдел кредитования физических лиц - подразделение, оказывающее услуги населению в сфере кредитования (рассмотрение заявления на кредит, заключение кредитных договоров, оформление кредита, осуществление мониторинга за исполнением договора).

Отдел обслуживания физических лиц занимается преимущественно привлечением денежных средств населения во вклады и депозиты на различных условиях, характерных для каждого вида вклада и депозита.

Деятельность отдела банковских карт заключается в выдаче/приему карт, обслуживании счетов клиентов по расчетам с использованием карт.

Функциями отдела финансового анализа и планирования являются: анализ эффективности работы банка, подготовка отчетности, анализ результатов деятельности по бизнес-сегментам, мониторинг выполнения бизнес-плана, анализ отклонений, формирование и утверждение годового финансового плана, анализ и экономическая оценка проектов банка и т.п.

Отдел валютных операций осуществляет работу по привлечению валютных средств за счет привлечения клиентов и расширения спектра услуг, контролю за ведением операций с иностранными валютами.

Отдел депозитарных операций осуществляет расчетно-кассовое обслуживание проводимых операций с ценными бумагами (акции Сбербанка), прием и хранение наличных ценных бумаг и других ценностей, открытие и ведение счетов - депо.

Отдел кассовых операций - это отдел, осуществляющий кассовое обслуживание клиентов. Сотрудники отдела занимаются приемом и выдачей наличности клиентам, а также ведением учета принятых и выданных средств и составлением кассовых документов.

На отдел учета и отчетности возложены ведение, учет и контроль операций по основным средствам, материальным запасам, формирование налоговой и финансовой отчетности и т.п.

Отдел учета, оформления и исполнения банковских операций (Бек-офис) формирует информационную систему для оформления кредита.

Операционный отдел выполняет функции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов: открытие расчетных, текущих и бюджетных счетов клиентам, приемка расчетно-денежные документов, контроль операции по получению (выдаче) наличных денежных средств и др.

2. Анализ финансового состояния "Сбербанка" (ОАО)

2.1 Анализ пассивов "Сбербанк" (ОАО)

2.1.1 Анализ достаточности, структуры и динамики капитала

Собственный капитал является гарантией выполнения обязательств банка перед клиентами и резервом средств, позволяющих ему поддерживать ликвидность и платежеспособность даже при возникновении убытков по операциям. ЦБ РФ установлен норматив достаточности собственных средств банка (Н 1), который (согласно Инструкции ЦБ РФ №110-И от 16.01.2004г.) ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, его значение определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска (табл. 2.1.1).

Таблица 2.1.1 - Расчет норматива достаточности собственных средств Сбербанка

Условное обозначение	Название	Допустимое значение норматива	На 1 января	На 1 апреля	На 1 июля
Н 1	Достаточности собственных средств банка	min 10%	14,0%	13,04%	13,11%

Из таблицы видно, что "Сбербанком" соблюдены требования допустимого значения данного норматива, но при этом можно наблюдать отрицательную динамику достаточности собственных средств за 1 квартал 2011 г. (по состоянию на 01.04.2011г. значение Н 1 составило 13,04 %, тогда как на 01.01.2011г. значение Н 1 составляло 14,0%). Однако по состоянию на 1.07.2011 г. величина норматива значительно возросла, что свидетельствует об улучшении использования собственного капитала банка. [6.C. 42-48]

На основании формы 101 составляется агрегированный баланс банка (прил.4), на основании которого будут производиться все расчеты.

2.1.2 Анализ состава, структуры и динамики собственных средств банка

В общем случае основными элементами банковского капитала являются обыкновенные акции, нераспределенная прибыль и не подлежащие выкупу привилегированные акции (табл. 2.1.2).

Таблица 2.1.2 - Сравнительный анализ состава, структуры и динамики собственных средств ОАО "Сбербанк"

Статья	Данные на 01.07.2011г., тыс. руб.	Удельный вес, %	Данные на 01.07.2010 г., тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %
Собственные средства, всего	145316640	100,00	121577316	100,00	23739324	119,53
Основной капитал	56816743	39,10	54517771	44,84	2298972	104,22
Прибыль прошлых лет	71695551	49,34	61518062	50,60	10177489	116,54
Прибыль текущего года	19560797	13,46	7122452	5,86	12438345	274,64
Расходы будущих периодов	-2756451	-1,90	-1580969	-1,30	-1175482	174,35

"Сбербанк" является открытым акционерным обществом, средства акционеров, зарегистрированные в виде обыкновенных акций, составляют 19997777,0 тыс. руб., или 14,24% суммы всех источников собственных средств банка на отчетную дату (16,85% - на соответствующую отчетную дату прошлого года) (данные формы 0409806).

Из произведенных расчетов следует сказать, что за анализируемый период произошел прирост общей суммы источников собственных средств банка на 18,31% . Прибыль текущего года возросла на 174,64 % (с 7122452 тыс. руб. до 19560797 тыс. руб.), а величина прибыли прошлых лет выросла на 10177489 тыс. руб. (16,54%). Структура источников капитала банка не изменилась: по данным на 01.07.2010г. наибольшую долю в составе источников имеет нераспределенная прибыль прошлых лет (50,6% от итогового значения), так и по состоянию на 01.07.2011г. наибольший удельный вес в составе собственных средств банка приходится на нераспределенную прибыль (49,34%).

2.1.3 Анализ состава, структуры и динамики обязательств

Как правило, обязательства представляют собой наибольшую долю ресурсов, используемую банком на определенных условиях в качестве финансового источника. [7.C.445-447]

Таблица 2.1.3 - Сравнительный анализ состава, структуры и динамики обязательств ОАО "Сбербанк"

Статья	Данные на 01.07.2011г., тыс. руб.	Удельный вес, %	Данные на 01.07.2010 г., тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста,%
Обязательства	1708701664	100,00	1482105707	100,00	226595957	115,29
Средства банков	240653743	14,08	211958924	14,30	28694819	113,54
Текущие средства	676750968	39,61	503674953	33,98	173076015	134,36
Срочные средства	668734243	39,14	653955090	44,12	14779153	102,26
Выпущенные ценные бумаги	93702671	5,48	94048952	6,35	-346281	99,63
Прочие обязательства	28860039	1,69	18467788	1,25	10392251	156,27

Из таблицы 2.1.3 следует, что величина совокупных обязательств "Сбербанка" (ОАО) за анализируемый период увеличилась (на 226595957 тыс. руб., или 15,29%). Основной причиной этого послужил рост прочих обязательств на 10392251 тыс. руб. (56,27%) и текущих средств на 173076015 тыс. руб. (34,36%). Статья текущие средства банка заняла определяющие позиции в структуре всех обязательств банка (с 33,98 на 01.07.2010г. до 39,61% на 01.07.2011г.). Положительная динамика данной статьи свидетельствует о расширении привлекаемой базы под депозиты до востребования (на текущие счета, средства с которых можно снять в любой момент).

2.2 Анализ качества управления активов

2.2.1 Анализ структуры, состава и динамики активов

Оценим структуру банковских активов с позиций ее рациональности и диверсифицированности (прил.5).

Из представленных в таблице данных следует, что активы банка в своей совокупной величине возросли с 1603633023 тыс. руб. до 1853928111 тыс. руб., или на 15,6% за рассматриваемый период. При этом наибольший темп роста можно наблюдать по следующим статьям активов:

1) корреспондентские счета увеличились в 4 раза;

2) денежные средства и их эквиваленты выросли почти в 2 раза;

3) на 21,3% возросли суммы кредитов юридическим лицам.

Однако за рассматриваемый период снизились величина резервов по высоколиквидным активам (на 52,1%), чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (на 12,1%), кредитных средств индивидуальным предпринимателям (на 12,9%).

В структуре активов на 01.07.2011г. наибольший удельный вес к общему итогу актива занимают доходные активы (90,31%), среди них наибольший удельный вес составляют кредиты юридическим лицам (48,87%). При этом, примерно равные доли составляют остальные статьи актива баланса: высоколиквидные активы 5,3% и прочие активы 4,39%. (рис.2.2.1).

Сравнивая структуру активов на 01.07.2011г. со структурой на 01.07.2010г., можно отметить, что не произошло существенных изменений в распределении удельных весов групп активов. Как за I полугодие 2010г., так и по итогам I полугодия 2011 г. основную долю составляют доходные активы (93,99% и 90,31% соответственно).[8.C.109-112]

Рисунок 2.2.1 - Структура активов ОАО "Сбербанк"

2.3 Анализ показателей финансового состояния Сбербанка

2.3.1 Анализ доходов и расходов

Анализ доходов проводится в разрезе валютных и рублевых доходов организации по основным укрупненным статьям (прил.6).

Из выше представленной таблицы видно, что 97,03% (536539025 руб.) было получено от операций в рублях, а также можно отметить, что доходы от операций иностранной валюте, драгоценных металлах имеют незначительные доли по всем группам и всем разделам Отчета о прибылях и убытках, однако если рассмотреть отдельно процентные доходы, полученных банком, заметим, что в данном разделе получено в иностранной валюте более весомая часть доходов (24,92% всей суммы данного раздела).

Следует отметить, что наибольший удельный вес в общей сумме доходов приходится на операционные и составляет 84,71% (468415390 руб.); группа доходов от банковских операций и других сделок составляет 15,09% в общей сумме доходов, прочие доходы банка составляют 0,2%.

2.3.2 Анализ показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости банка

Ликвидность является одной из обобщающих качественных характеристик деятельности банка, обусловливающих его надежность.

В целях контроля за состоянием ликвидности коммерческих банков ЦБ РФ устанавливает систему нормативов ликвидности: нормативы мгновенной (Н 2), текущей (Н 3), долгосрочной (Н 4) ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов. [12.C.152-155]

Система обязательных экономических нормативов, методика их расчета и числовые значения установлены Инструкцией ЦБ РФ №110-И от 16.01.2004г., в соответствии с которой:

Норматив мгновенной ликвидности (Н 2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования, выраженное в процентах. Данный показатель ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

Норматив текущей ликвидности (Н 3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка (включая и высоколиквидные активы) - активов первой категории качества и второй категории качества, к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Данный норматив ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней, определяя при этом минимальное значение в процентах выше описанного отношения.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) определяется как отношение всей долгосрочной кредитной задолженности банку со сроком до погашения свыше года к собственным средствам банка и обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком их погашения свыше года. Данный норматив ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое значение в процентах выше описанного отношения (табл. 2.3.1).

Таблица 2.3.1 - Анализ выполнения нормативов ликвидности

Условное обозначение норматива	Название обязательного норматива	Допустимое значение норматива	Факт на 01.01.2011г.	Факт на 01.04.2011г.	Факт на 01.07.2011г.
Н 2	Мгновенной ликвидности	min 15%	29,6	36,15	33,58%
Н 3	Текущей ликвидности	min 50%	91,5	90,65	90,90%
Н 4	Долгосрочной ликвидности	max120%	81,5	83,92	82,98%

Анализируя выполнение группы нормативов ликвидности "Сбербанком" (ОАО), отметим, что за 1 полугодие 2011г. банком были соблюдены необходимые значения нормативов ликвидности, однако, в динамике можно видеть снижение процентных значений по показателю текущей ликвидности, значения норматива мгновенной ликвидности и норматива долгосрочной ликвидности возросли. Данные изменения вызваны динамическими сдвигами величин совокупных активов, высоколиквидных и ликвидных активов банка, изменениями качества ссуд, предоставленных банком, а также изменениями остатков на депозитных счетах в банке и обязательств банка. Тем не менее, значения нормативов ликвидности остаются в пределах допустимых.

Анализ ликвидности банка производится с помощью следующих коэффициентов:

K8 - отражает степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств наиболее ликвидными средствами:

(2.3.1)

Оптимальное значение коэффициента - 0,2 - 0,5.

K9 - отражает степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов:

(2.3.2)

Оптимальное значение коэффициента - 0,05 - 0,3.

К 10 - отражает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов:

(2.3.3)

Оптимальное значение коэффициента - 0,15 - 0,4

Анализ финансового состояния банка производится на основе расчета следующих показателей:

К 11 - отражает финансовую устойчивость банка

(2.3.4)

Оптимальное значение коэффициента - 0,08 - 0,15

К 12 - отражает уровень срочности и надежности:

(2.3.5)

Оптимальное значение коэффициента - 0,5 - 0,7

К 13 - отражает уровень срочности и надежности

0,36 (2.3.6)

Оптимальное значение коэффициента - 0,2 - 0,35

К 14 -отражает степень минимизации риска устойчивости или затрат

(2.3.7)

Оптимальное значение коэффициента - 0,2 - 0,4

К 15 - отражает степень минимизации риска устойчивости или затрат

(2.3.8)

Оптимальное значение коэффициента - 0,1 - 0,3

К 16 - отражает степень минимизации риска устойчивости или затрат

(2.3.9)

Оптимальное значение коэффициента - 0,25 - 0,4

К 17 - степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами:

(2.3.10)

Оптимальное значение коэффициента стремится к min.

2.3.3 Анализ финансовых результатов и прибыли

Определим сумму процентной маржи, так как именно она является основным источников прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций, а также банковские риски (табл. 2.3.2).

Таблица 2.3.2 - Счет прибылей и убытков банка

Агрегат	Наименование статьи	На 01.01.2011г.	На 01.04.2011г.	На 01.07.2011г.
d1	Процентные доходы	113 388 499	29 214 316	56 604 937
r1	Процентные расходы	73 343 123	19 378 491	33 548 316
e1	Процентная маржа (d1-r1)	40 045 376	9 835 825	23 056 621
d2	Непроцентные доходы	1 008 477 084	216 976 468	496 355 329
r2	Непроцентные расходы	1 033 752 331	227 779 155	499 851 153
d3	Валовые доходы (d1+d2)	1 121 865 583	246 190 784	552 960 266
r3	Валовые расходы (r1+r2)	1 107 095 454	247 157 646	533 399 469
e2	Валовая прибыль (d3-r3)	14 770 129	- 966 862	19 560 797

За отчетный период процентная маржа составила 56604937-33548316=23056621 руб., тогда как за 1 квартал отчетного года ее значение в абсолютной величине составляло 9835825 руб. Таким образом, можно наблюдать положительную динамику данного показателя (23056621/9835825)*100%=234,4% за анализируемый период, что вызвано в основном ростом процентных доходов от ссуд, предоставляемых клиентам, ростом доходов от вложений в ценные бумаги, снижением расходов по выпущенным долговым обязательствам.

Количественная и качественная оценка прибыли "Сбербанк" (ОАО) и источников ее формирования проводится на основе чистой прибыли по данным Отчета о прибылях и убытках по состоянию на 1 июля 2011 г.

Таблица 2.3.3 - Анализ состава и структуры прибыли, полученной "Сбербанком" (ОАО) за I полугодие 2011 г.

Наименование статьи	на 01.07.2010, тыс. руб.	на 01.07.2011, тыс. руб.	Изменение
			тыс. руб.	%
Процентные доходы	57234999	56604937	-630062	-1,1
Процентные расходы	-38604062	-33548316	5055746	13,1
Чистый процентный доход (отрицательная процентная маржа)	18630937	23056621	4425684	23,8
Комиссионные доходы	4353752	6612912	2259160	51,9
Комиссионные расходы	-1372051	-1287982	84069	-6,1
Чистый комиссионный доход	2981701	5324930	2343229	78,6
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	1072251	11239603	10167352	948,2
Чистый доход от операций с иностранной валютой	-12498427	-1698269	10800158	-86,4
Доходы от инвестиций в другие общества	1613771	665787	-947984	-58,7
Прочие доходы и расходы	-13908628	-3008655	10899973	78,4
Операционная прибыль до резервов	-2108395	35580017	37688412	-1787,5
Изменение резервов на возможные потери	20793694	-2221614	-23015308	-110,7
Операционная прибыль	18685299	33358403	14673104	78,5
Операционные расходы	-11318911	-13218738	-1899827	16,8
Прибыль (убыток) до налогообложения	7161120	19979484	12818364	179,0
Налог на прибыль	-38668	-418687	-380019	982,8
Нераспределенная прибыль	7122452	19560797	12438345	174,6

Нераспределенная прибыль Сбербанка за I полугодие 2011 г. составила 19,6 млрд. руб., что более чем в 2,5 раза превышает данный показатель за I полугодие 2010 года (7,1 млрд. руб.). Основной причиной ее роста служит рост чистого дохода по операциям с ценными бумагами.

2.3.4 Анализ обобщающих показателей рентабельности и прибыльности

Для оценки уровня прибыльности ОАО "Сбербанк" в анализируемом периоде используется система коэффициентов прибыльности, включающая показатели соотношения прибыли и активов; прибыли до налогообложения и активов, прибыли и собственного капитала.

1. Коэффициент доходности капитала (К 1), получивший в мировой практике название ROE, характеризует соотношение прибыли к собственному капиталу и показывает эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность вложенных ими средств:

(2.3.15)

Средняя норма рентабельности банковского капитала составляет 15-40%, то есть значение полученного коэффициента находится в пределах чуть ниже среднего.

2. Коэффициент прибыльности активов (К 2) оценивает эффективность использования банком имеющихся активов:

(2.3.16)

Так как нормативный уровень данного коэффициента составляет 0,35%-1,15% в зависимости от объема активов банка, то значение коэффициента 1,13% характеризует его рейтинг как удовлетворительный, то есть доходы достаточны для создания резерва, предназначенного покрывать убытки по ссудам.

3. Коэффициент, характеризующий соотношение прибыли до налогообложения к активам равен:

(2.3.17)

Данное соотношение сопоставляется с коэффициентом, характеризующим соотношение прибыли к активам для оценки менеджмента прибыли. Расхождение между данными коэффициентами составляет 0,03%, таким образом, управление прибылью банка можно охарактеризовать как нормальное при прочих равных условиях.

4. В системе показателей рентабельности рассчитывается мультипликатор капитала (К 3), который показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк: наращиванию акционерного капитала или использованию заемных средств:

(2.3.18)

Полученное значение мультипликатора свидетельствует о том, что совокупный капитал банка превышает собственный в 11,9 раза.

5. Показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли (К 4) характеризует удельный вес чистой прибыли в сумме полученных банком чистых доходов:

(2.3.19)

6. Коэффициент использования активов (К 5) характеризует эффективность политики управления портфелем:

(2.3.20)

Следовательно, степень отдачи активов, их средняя доходность за анализируемый период составила 2,2%, причем низкое значение этого показателя вызвано в основном за счет чистого убытка по операциям с ценными бумагами, который существенным образом снизил величину чистого дохода банка за 6 месяцев 2011г.

7. Коэффициент, характеризующий часть прибыли, приходящуюся на единицу заемного капитала (К 7):

(2.3.21)

Размер заемного капитала банка за период может быть рассчитан как разность величин активов и собственного капитала (1853928111-145316640= 40076171 тыс. руб.). Таким образом, можно видеть, что лишь 48,8% чистой прибыли, полученной банком за анализируемый период, приходится на единицу заемного капитала.[12.C.224-227]

Характеризуя рентабельность деятельности банка, отметим, что доходы ОАО "Сбербанк" достаточны для создания резерва, предназначенного покрывать убытки по ссудам, управление прибылью банка можно охарактеризовать как нормальное при прочих равных условиях.

3. Перспективы развития банка

Сложившиеся в 2010-2011 гг. тенденции макроэкономического развития страны, промышленного, инвестиционного и потребительского спроса адекватным образом отразились на темпах развития основных сегментов банковского рынка, объемных показателях и показателях эффективности деятельности банковской системы.

Результаты деятельности Сбербанка свидетельствуют о его высокой конкурентоспособности и упрочении ведущих позиций в российском банковском секторе. Устойчивый рост основных показателей деятельности является следствием адекватности реализуемой стратегии развития внешним и внутренним факторам, поддержания высоких темпов роста клиентской базы и ее отраслевой и клиентской диверсификации, активного развития бизнеса в розничном и корпоративном сегментах.

В банковском бизнесе банк демонстрировал хорошие темпы роста, но не слишком высокую эффективность. Так, несмотря на высокие темпы роста активов, из-за наблюдавшейся тенденции к снижению кредитных ставок Сбербанку не удалось повысить доходы от кредитования и комиссионного бизнеса - они сохранились на уровне 2010 г.

Стратегия банка нацелена на повышение его устойчивости к негативным факторам, например, к циклическим макроэкономическим кризисам. Сбербанк проводит политику установления долгосрочных взаимовыгодных отношений с клиентами, обеспечивая повышение устойчивости ресурсной базы и ее диверсификацию. Он решает задачу снижения стоимости ресурсов в обязательствах и повышает конкурентоспособность, обеспечивая соответствие предоставляемых услуг лучшим мировым практикам. Сокращение процентной маржи компенсируется развитием операций, приносящих регулярные доходы, совершенствованием банковских и информационных технологий.

В настоящее время осуществляется переход к новой программе развития банка, которая выражается в организационной структурной перестройке. Ее сущность заключается в том, что в организационное построение банка положена ориентация на клиента. Данная структура выстроена по принципу баланса распределения функций и полномочий между звеньями системы управления. Такая организация позволяет обеспечивать выполнение поставленных стратегических задач с минимальными затратами и приемлемым уровнем риска.

Основной рост финансовых показателей предполагается достигать за счет активного внедрения новых технологий, банковских услуг и продуктов, совершенствования комплексной системы управления финансовыми рисками, улучшения системы управления, контроля и планирования. [4.C.18-19]

Для реализации сформированной стратегии развития банка наиболее приоритетными выступают следующие направления деятельности:

· развитие банка в качестве универсального финансового института международного уровня;

· дальнейшее построение системы управления, соответствующей масштабам деятельности и отвечающей международным требованиям.

· изменение структуры бизнеса с учетом доходности и риска, в частности за счет приоритетного развития наиболее доходных направлений банковского бизнеса и повышения доли регулярных доходов.

Основными позитивными факторами, обеспечивающими возможность улучшить результаты деятельности Банка, являются:

* улучшение конъюнктуры на мировых сырьевых рынках и стабилизация ситуации на мировых финансовых рынках;

* восстановление стабильной макроэкономической ситуации в стране, возобновление роста секторов экономики;

* рост платежеспособного внутреннего спроса населения и предприятий.

Развитие Сбербанка в качестве универсального банка международного уровня обеспечивается расширением международной деятельности банка, проведением активной клиентской политики, интенсивным развитием бизнеса в регионах, где сосредоточены стратегические интересы акционеров и клиентов банка.

В работе с розничными клиентами Сбербанк нацелен на сохранение приоритетов по обслуживанию сотрудников корпоративных клиентов. Основные задачи - увеличение доходов от розничного кредитования и предоставление широкого спектра услуг розничным клиентам. Динамичный рост розничного бизнеса будет осуществляться также и за счет совершенствования технологий оказания банковских услуг.

На сегодняшний день для Сбербанка является важным укрепление своих позиций в группе лидеров среди российских банков, предоставляющих инвестиционно-банковские услуги. Это достигается путем наращивания продуктовой линейки и расширения клиентской базы за счет клиентов с растущим спросом на данные услуги.

По результатам отчетного года Сбербанк показал высокие результаты в сфере первичного и вторичного размещения акций и выпуска облигаций, поэтому и в дальнейшем планируется предоставлять услуги клиентам по инвестиционному консультированию, в том числе по приватизационным сделкам, консультированию и финансированию сделок по слиянию и поглощению бизнеса. Результатом этих усилий должен стать рост комиссионных доходов от инвестиционного бизнеса. Высокоэффективное управление портфелем активов в капитале высоколиквидных компаний, обеспечение роста стоимости инвестиций и последующая продажа с высоким уровнем доходности позволит увеличить доходы от операций с такого рода активами. [2]

Несмотря на масштабность и сложность стоящих перед Сбербанком задач, существуют все предпосылки для его дальнейшего успешного развития.

Заключение

В ходе производственной практики было проведено аналитическое исследование, которое направлено на обобщение информации, характеризующей деятельность банка, его финансовое состояние в целях определения сильных и слабых сторон, возможных путей устранения выявленных недостатков.

Так, на основании проведенного анализа финансового состояния ОАО "Сбербанк" по состоянию на 01.07.2011г. можно отметить рост практически всех показателей финансового состояния банка: выросли активы банка, существенен в относительном выражении также рост денежных средств, которые, прежде всего, являются высоколиквидными активами банка и отвечают за его надежность. В структуре актива наибольшую долю традиционно занимают доходные активы (свыше 90%). По степени ликвидности структура актива банка менее рациональна (всего 5,3% составляют высоколиквидные активы). За исследуемый период произошел прирост общей суммы источников собственных средств банка на 19,53%, величина же совокупных обязательств за анализируемый период возросла на 15,29%, определяющим фактором при этом стал рост прочих обязательств на 56,27%.

За I полугодие 2011г. банком было получено всего доходов в сумме 552960266 тыс. руб., 84,71% которых приходится на операционные, 15,09% всех доходов получено от совершения банковских операций и других сделок. Чистая прибыль банка выросла почти в 3 раза, что позволило нарастить собственные средства банка. Полученный доход повысил среднюю доходность активов банка и объемы полученного чистого дохода. Отсюда следует, что с целью увеличения доли активов, приносящих стабильный процентный доход, необходимо проведение мероприятий по оптимизации структуры баланса. Дальнейший рост доходов также может быть достигнут за счет наиболее эффективного использования мобилизованных банком денежных ресурсов. Поскольку вся деятельность коммерческих банков нацелена на получение прибыли в условиях постоянно усиливающейся конкуренции, важно пользоваться при получении дополнительного дохода не подвергать банк неоправданному риску. Очевидным решением проблемы эффективного использования денежных средств, является приобретение такого рода активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при уровне риска, на который готово пойти руководство банка.

Оценивая состояние кредитного портфеля ОАО "Сбербанк" по состоянию на 01.07.2011г. можно сделать вывод о явном преобладании в общем итоге кредитов, выданных именно юридическим лицам (48,87% от общего объема активов). Тот факт, что доля кредитного портфеля в общем объеме активов банка составляет высокую долю, говорит о приоритетности кредитования как направления деятельности банка. Основным направлением кредитной политики Сбербанка остается кредитование корпоративных клиентов. Повсеместный рост объемов ссудной задолженности по выдаваемым кредитам предопределяет необходимость совершенствования комплексной оценки банком кредитоспособности заемщика с целью обезопаситься как от потери дохода, так и от риска невозврата сумм основного долга. Для этого необходима разработка более совершенной методики комплексной оценки кредитоспособности заемщика, основывающейся на взаимодействии качества и рациональности кредита.

Для расширения кредитной деятельности банка необходимо дальнейшее расширение клиентской базы в розничном и корпоративном секторах. В свою очередь, для этого требуется дальнейшее совершенствование программ кредитования на потребительские нужды.

Таким образом, можно сделать вывод, что Сбербанк занимает сильные позиции как на отечественном, так и на международном финансовых рынках, являясь одним из лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

При этом составляющими успеха Сбербанка являются поддержка акционеров, взвешенная политика, ориентация на работу с реальным сектором экономики.

Приоритетными направлениями в работе Сбербанка остаются:

ь кредитно-инвестиционная деятельность;

ь повышение эффективности расчетно-кассового обслуживания;

ь реализация целевых банковских программ.

Основными факторами конкурентоспособности ОАО "Сбербанк" могут выступать стабильная база крупной и средней корпоративной клиентуры, широкий спектр банковских услуг; высокий международный авторитет и деловая репутация Банка, высокотехнологичная операционная база, участие в масштабных государственных программах развития, наличие адекватной системы управления рисками и ее совершенствование.

Реализация основных стратегических задач позволит увеличить прибыль и капитал ОАО "Сбербанк", а также обеспечит конкурентные темпы роста активов. Основой для реализации этих задач должна послужить работа по снижению кредитных рисков, диверсификации клиентской базы и продуктового ряда, расширению каналов продаж и географии банка.

Список использованной литературы

1. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 354 от 27 сентября 2007 г.

2. Пояснительная записка к годовому отчёту "Сбербанк" (Открытое акционерное общество) за 2010 г.

3. Устав ОАО "Сбербанк" (Открытое Акционерное Общество) от 24 июня 2008 г.

4. Годовой отчет ОАО "Сбербанк" (Открытое Акционерное Общество) от 18 апреля 2011 г.

5. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам "Сбербанк" (Открытое Акционерное Общество) от 18 июня 2011 г.

6. Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций / В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации.- 2010.-№3.-C. 42-52.

7. Банковское дело: Учебник/ под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 653 с.

8. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений/ Т.Г. Выкуленко, Л.Ф. Фомина.- СПб.: Издательский дом Герда, 2008.- 344 с.

9. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие/ Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян.- М.:Магистр,2007.-350с.

10. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка/ Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина.- СПб.:Питер,2008.-240 с.

11. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка./ Г.С. Панова.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 263 с.

12. Полищук А.И. Деятельность банковских кредитных организаций/ А.И. Полищук.- М.: Финансы и статистика, 2007. - 402 с.

13. Шеремет А.Т., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Т. Шеремет, Г.Н. Щербакова.- М.: Финансы и статистика, 2008. - 446 с.

14. http://www.sbrf.ru/tula/ru/

15. http://bankdv.ru/?bid=352

16. http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=322

17. http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004

Приложение 1. Организационная структура управления ОАО "Сбербанк"

Приложение 2. Операции с ценными бумагами

Приложение 3. Оргструктура филиала ОАО "Сбербанк" г. Тулы

Приложение 4. Агрегированный баланс банка на 01.07.2011 г.

Подобные документы

• Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

  Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
  
  курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013
  

• Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка

  Исследование устойчивости коммерческого банка в период кризиса. Анализ структуры и динамики ссудных операций, показателей прибыльности, уровня рентабельности, доходности активов. Характеристика эффективности финансовой работы банка ООО КБ "Наратбанк".
  
  дипломная работа [105,9 K], добавлен 03.01.2012
  

• Анализ финансовой устойчивости банка ОАО "Всероссийский банк развития регионов"

  Сущность и понятие финансовой устойчивости банка, методологические подходы к ее оценке. Расчет показателей финансовой устойчивости коммерческого банка, анализ собственных и привлеченных средств. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости.
  
  дипломная работа [139,8 K], добавлен 17.08.2015
  

• Проблемы финансовой оценки устойчивости коммерческого банка (на примере Астраханского ОСБ №8625)

  Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
  
  дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности Московского банка ОАО "Сбербанк России"

  Характеристика коммерческого банка и его структура управления. Миссия, цели, принципы его работы. Группы конкурентных преимуществ Сбербанка. Анализ его финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности. Приоритеты стратегии развития розничного бизнеса.
  
  отчет по практике [1,6 M], добавлен 14.04.2014
  

• Прибыль банка и ее эффективное использование

  Сущность доходов, расходов и прибыли коммерческого банка, основные показатели доходности деятельности данного финансового учреждения. Анализ показателей прибыльности и рентабельности исследуемого банка, мероприятия по повышению данных показателей.
  
  курсовая работа [115,6 K], добавлен 30.06.2014
  

• Анализ ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка

  Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.
  
  курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015
  

• Деятельность Государственного коммерческого банка Туркменистана "Туркменбаши"

  Общая характеристика банка. Организационная структура Государственного коммерческого банка Туркменистана "Туркменбаши". Анализ финансовых результатов деятельности банка. Динамика показателей прибыли. Анализ объема и структуры собственных средств.
  
  отчет по практике [144,5 K], добавлен 18.12.2013
  

• Анализ деятельности коммерческого банка

  Роль обязательств коммерческого банка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Состав и структура собственных средств и обязательств. Максимальный размер риска одного заемщика. Доходность отдельных операций банка.
  
  контрольная работа [21,8 K], добавлен 24.07.2009
  

• Статистическое исследование финансового состояния коммерческого банка

  Функции коммерческих банков. Система показателей, характеризующих их финансовое состояние. Определение зависимости между привлеченными средствами и прибылью по данным о деятельности российских банков. Расчет общей ликвидности и платежеспособности банка.
  
  курсовая работа [781,6 K], добавлен 16.12.2012
  

• Основные направления деятельности ОАО "Сбербанк России"

  Статус Сберегательного банка России, состав акционеров, задачи и направления деятельности, структура управления. Взаимосвязь между структурными подразделениями и отделами банка. Формы финансовой отчетности, анализ ликвидности, экономические нормативы.
  
  отчет по практике [8,0 M], добавлен 26.10.2011
  

• Анализ ликвидности платежеспособности банка

  Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.
  
  дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009
  

• Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка

  Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018
  

• Обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка (на примере АО "Цеснабанк")

  Сущность и экономическая природа финансовой устойчивости банка, факторы и методы ее обеспечения, абсолютные и относительные показатели. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности АО "Цеснабанк", разработка путей совершенствования его деятельности.
  
  дипломная работа [793,2 K], добавлен 12.07.2010
  

• Процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных условиях

  Понятие ликвидности банка. Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка. Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях. Анализ активных и пассивных операций банка, ликвидности и платежеспособности.
  
  курсовая работа [89,0 K], добавлен 23.01.2014
  

• Оценка ресурсной базы коммерческого банка

  Состав средств коммерческого банка на примере банка "Связной". Анализ пассивных операций, собственных средств, обязательств коммерческого банка. Достаточность собственного капитала. Оценка ресурсной базы коммерческого банка "Связной" на основе отчетности.
  
  курсовая работа [170,9 K], добавлен 26.04.2013
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка, пути его оптимизации

  Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010
  

• Собственный капитал банка

  Понятие собственного капитала банка, процесс его формирования и использования, структура. Базисный капитал банка. Оценка достаточности банковского капитала как критерий финансовой устойчивости. Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка.
  
  контрольная работа [1,4 M], добавлен 29.01.2010
  

• Управление ликвидностью коммерческого банка на примере ОАО АКБ "Росбанк"

  Организационно-экономическая характеристика и управление ликвидностью коммерческого банка. Структура его собственных и привлеченных средств. Мероприятия, способствующие росту ликвидности и платежеспособности банковского учреждения и их эффективность.
  
  дипломная работа [258,3 K], добавлен 14.06.2013
  

• Организация деятельности банка на примере филиала АО "Нурбанк"

  Структура управления, характер управленческих процессов и работ отделов и подразделений банка. Развитие персонала банка. Повышение финансовой устойчивости и ликвидности. Основные приоритеты внутренней кредитной политики. Основные виды кредитов.
  
  отчет по практике [65,6 K], добавлен 09.04.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам

Статья баланса, тыс. руб.	01.07.2010	01.07.2011	Изменение за период
			тыс. руб.	%
АКТИВ	1603633023	1853928111	250295088	15,6
Высоколиквидные активы	42167736	98235142	56067406	133,0
Денежные средства и их эквиваленты	30092137	54822202	24730065	82,2
Корр. счета НОСТРО	10615313	41701749	31086436	292,8
Средства в расчетах	1498143	1729323	231180	15,4
Резервы по высоколиквидным активам	-37857	-18132	19725	-52,1
Доходные активы	1507213386	1674242841	167029455	11,1
Кредиты банкам	243172632	276312750	33140118	13,6
Ценные бумаги	481027418	422961554	-58065864	-12,1
Облигации	322650851	291298217	-31352634	-9,7