Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Основные сведения о предприятии АО Каспи Банк

1.1 Общие сведения и история предприятия

1.2 Цели и задачи банка

2. Виды осуществляемой деятельности банка и его управление

2.1 Виды осуществляемой деятельности

2.2 Управление и акционеры банка

2.3 Деятельность банка в сфере управления персоналом

3. Анализ финансовых результатов деятельности АО Каспи Банк

4. SWOT-анализ

Заключение

Список использованной литературы и нормативных документов



Введение

Производственная практика является частью подготовки высококвалифицированных специалистов в области менеджмента.

Цели и задачи производственной практики - это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков работы.

Анализируемый объект - АО Каспи банк

Основной целью данной производственной практики является финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка и разработка на его основе предложений по совершенствованию деятельности банка.

Основными задачами данной практики являются:

-а) изучение Устава АО Каспи банк;

б) ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность АО Каспи банк;

в) изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности АО Каспи банк;

г) изучение и закрепление методов расчета и анализа основных финансовых показателей.

В качестве информационной базы для анализа использована бухгалтерская отчетность АО Каспи Банк за 2010, 2011 годы:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет о движении денежных средств.

При прохождении производственной практики в организации АО Каспи Банк были рассмотрены организационные структуры управления данной организации, их объективные факторы и условия. Организационная структура предприятия и ее управление не являются чем-то застывшим, они постоянно изменяются, совершенствуются в соответствии с меняющимися условиями.

Управление на предприятии - это сложная интеллектуальная деятельность человека, требующая специальных знаний и опыта. Менеджмент использует в качестве объекта управления хозяйственную деятельность предприятия в целом или ее конкретную сферу (производство, сбыт, финансы и т.д.). Сущность управления - установление и поддержание согласованности взаимодействия людей, участвующих в едином процессе. Управление в организации - это процесс планирования, организации, мотивации и контроля, необходимый для того, чтобы сформировать и достичь целей организации.

АО Каспи Банк входит в десятку ведущих банков Казахстана с активами, превышающими 269 млрд. тенге и консолидированным капиталом 41 млрд. тенге. Банк занимает лидирующие позиции в потребительском кредитовании. По итогам 2009 года кредитный портфель банка составил 188 млрд. тенге. Розничная сеть Банка состоит из 157 отделений и 514 пунктов продаж экспресс кредитов, обслуживающих более 2000 торговых предприятий. Время, когда казахстанские банки практически не отличались друг от друга, прошло. У каждого своя стратегия, философия и цели. Каспийский банк всегда делал акцент на качество услуг и стабильное последовательное развитие, отличаясь своей консервативностью. Команда Каспийского не покоряет соседние рынки, сосредоточившись на работе с казахстанцами и казахстанским бизнесом внутри страны. У этого решения есть простое объяснение. АО Каспи Банк не новичок на финансовом рынке Казахстана. Он входит в число 47 банков функционирующих на территории Казахстана. К АО Каспи Банк образован в результате добровольного слияния ЗОАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк». 12.12.1997года Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию № 245.



1. Основные сведения о предприятии АО Каспи банк

1.1 Общие сведения и история предприятия

Ф.И.О. первого руководителя: Ломтадзе Михаил Нугзарович

БИК: CASPKZKA

Код банка: 722

Лицензия: №1.2.245/61 от 30.06.09г.

Адрес: 050012, г. Алматы ул. Ади Шарипова, 90

Тел: 8 (727) 250 18 00

Факс: 8 (727) 250 95 96

Головной офис расположен в городе Алматы.
Филиальная сеть : 182 филиала, 350 пунктов продаж кредитов

АО Каспи Банк- банк второго уровня Республики Казахстан, начал свою деяиельность в Казахстане в 1991 году. AO «kaspi bank» -- крупный банк Казахстана. По состоянию на начало 2011 года, занимает восьмое место по размерам активов в банковской системе республики.

Инвестором в АО Каспи Банк, является инвестиционный фонд Baring Vostok Private Equity III (BVPEF III), находящийся под управлением ведущей инвестиционной компании Baring Vostok Capital Partners.

1 января 1991 г.

Президент Республики Казахстан Нурсултан Абишевич Назарбаев подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правоприемником которого в последствии стал ОАО "Банк "Каспийский". МБ «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. За шестилетний период эффективной деятельности Банк укрепил свою репутацию международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции среди банков - лидеров Республики Казахстан.

12 января 1997 г.

В связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ "Аль Барака Казахстан" был переименован в Закрытое Акционерное Общество "Банк "Каспийский"

Апрель 1997 г.

ЗАО "Банк "Каспийский" и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный в 13 января 1989 года) заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков - партнеров объективные условия для слияния.

12 декабря 1997 г.

Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245 ОАО "Банк "Каспийский", образованному в результате добровольного слияния ЗАО "Банк "Каспийский" и ОАО «Каздорбанк».

16 февраля 2000 г.

Банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Свидетельство №0011.

Январь 2002 г.

Банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан.

1 августа 2003 г.

В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк «Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский».

2 декабря 2003 г.

Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года № 408 АО "Банк "Каспийский" присвоен статус народного акционерного общества.

2006 год

Знаковым событием для «Каспийского» Банка стало появление крупного акционера в лице институционального инвестора «Бэринг Восток Капитал Партнерс», одного из самых успешных инвестиционных фондов на развивающихся рынках мира. «Бэринг Восток» управляет активами четырёх фондов прямых инвестиций в СНГ общим размером более $1.8 миллиардов.

Среди инвесторов фондов под управлением «Бэринг Восток» такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, Нидерландское Агентство по Развитию FMO и многие другие пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. «Бэринг Восток» входит в состав «Бэринг Прайвит Эквити Партнерс Интернэшнл», группу управляющих фондами прямых инвестиций с $3,5 млрд. активов в странах СНГ, Азии, Индии, Европы и Латинской Америки.

На 01 сентября 2006 года -- крупные акционеры АО «Банк „Каспийский“»: Цхай Ю. А. (29,43 %) и Ким В. К. (24,53 %) с долями участия в уставном капитале банка от общего количества голосующих акций соответственно.

На 2007 год у миноритарных акционеров -- 3,92 %

15 ноября 2008 года банк провёл ребрендинг, сменив название с АО «Банк „Каспийский“» на «kaspi bank».

2009-2010 годы- банк занял первое место по индексу удовлетворенности клиентов среди своих казахстанских коллег, таковы результаты независимого исследования EPSI Ratings. На 2009 год основным акционером банка является голландская компания «Caspian Group B.V.» (Амстердам, Королевство Нидерландов)[2], владеющая 96,3 % простых акций.

Что касается конкретно 2011 года, то основные достижения Каспи Банка в этот период были связаны в первую очередь с клиентами - около 2 млн. человек воспользовались его услугами. Кроме того, банк выпустил более 1 млн. кредитных карт, что по разным оценкам составляет 60-70% рынка. Если бы на пространстве СНГ был единый банковский рынок, то по этому показателю kaspi bank занял бы седьмое место.

И еще несколько итоговых цифр. За 2011 год депозиты выросли на 24% и составили 322 млрд. тенге. Чистый кредитный портфель банка увеличился на 20% и составил 324 млрд. тенге, при этом больше половины кредитов были выданы физическим лицам. Чистая прибыль банка составила около 8,8 млрд.

За 2011 год активы банка составили 430,8 млрд. тенге, собственный капитал -- 50,2 млрд тенге. Чистая прибыль банка за указанный период составила 8,5 млрд тенге.

У банка есть два дочерних предприятия АО «ДК АО «Kaspi Bank»»Страховая Компания»»Алматинская Международная Страховая Группа» («АМСГ») и Caspian Capital B. V.

АО Каспи Банк сосредоточен на работе с казахстанцами и казахстанским бизнесом внутри страны. Банк имеет более несколько миллионов клиентов, среди которых более 8 000 малых средних компаний.

Банк предоставляет услуги экспресс- кредитования, количество выданных экспресс- кредитов достигло 1,5 миллиона. Банк планирует инвестировать более 2 млрд. тенге в информационные технологии. Каспи Банк является участником обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан со Свидетельством участника №0011.

Таблица 1 Краткая характеристика банка

Логотип банка
тип	Акционерное общество
деятельность	Все виды банковской деятельности
Год основания	1991 год
прежние названия	Международный банк «Аль Барака Казахстан», АО «Банк „Каспийский“»
ключевые фигуры	Михаил Ломтадзе (председатель правления) Вячеслав Ким (председатель совета директоров)
расположение	Казахстан: Алма-Ата, ул.Наурызбай батыра, 154А
активы	^ 430,8 млрд тенге (по итогам 2011 года)
ЧП	8,5 млрд тенге
дочерние общества	СК "Алматинская Международная Страховая Компания" (Казахстан), "Caspian Capital B.V." (Нидерланды)
сайт	http://www.kaspibank.kz/

1.2 Цели и задачи банка

АО Каспи Банк - универсальный банк, основной целью которого является содействие развитию малого и среднего бизнеса и становлению среднего класса Казахстана и стран СНГ.

Главная задача каждого сотрудника банка - профессиональное, качественное и быстрое обслуживание клиентов. Руководство банка предъявляет высокие требования к образованию, квалификации и личным качествам своих специалистов. Особенно поощряется их стремление к профессиональному и творческому росту, освоению новейших банковских технологий, инициативности и предприимчивости. Банк постоянно проводит обучение своих сотрудников, с целью улучшения имеющихся навыков и приобретения новых. С целью формирования качественного кадрового резерва в банке действует Программа стажировок молодых специалистов, выпускников высших учебных заведений.

В настоящее время банк активно расширяет спектр предоставляемых услуг клиентам. В рамках данного процесса открыты перспективы для карьерного роста сотрудников. Инициатива, профессионализм и лидерство - органическая часть служебной карьеры в банке. Система мотивации труда сотрудников банка, основана на справедливом вознаграждении за труд, и состоит из фиксированной заработной платы, коллективного премирования и премирования по итогам индивидуальной работы. В ежедневной работе сотрудники банка руководствуются принципами открытости и честности, соблюдая деловую и профессиональную этику. Многие специалисты и менеджеры банка имеют степень кандидата наук, магистра делового администрирования и экономики. Коллективу банка присущи дух демократизма, партнерства и поддержки.

Также важной целью АО Каспи Банк является удержание своей лидирующей позиции среди банков Казахстана. Для этого банк применяет современные способы предоставления своих продуктов и услуг, расширяет спектр услуг и внедряет новые технологии.

На данный момент миссия банка- превзойти ожидания каждого клиента путём удовлетворения потребностей услугами непревзойденного качества.

Главной целью своей деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком. Сочетая эффективность профессиональной деятельности и приверженность нормам корпоративной этики, внося свой вклад в благосостояние государства, АО Каспи Банк намерен укрепить свои позиции на рынке и создать базу для дальнейшего планомерного роста.

Основные направления развития АО Каспи Банк:

а) Увеличение клиентской базы за счет следующих ресурсов:
- крупные корпорации, заинтересованные в работе с Россией;

- средние и мелкие предприятия, нуждающиеся в кредитах и оперативном расчетно-кассовом обслуживании;

- население, представляющее большие потенциальные возможности для расширения депозитной базы и диверсификации кредитного портфеля.

б) Увеличение доходности активов и собственного капитала, при поддержании высокой ликвидности, использование современных методов управления всеми видами рисков и, как следствие, сбалансированность и диверсификация. Достижение роста прибыли за счет модернизации технологий, расширения сферы деятельности, и повышения качества услуг.

в) Наращивание собственного капитала, за счет привлечения новых акционеров и эмиссии ценных бумаг, что позволит увеличить также размер активов. В первую очередь вложения будут производиться в такие динамично развивающиеся отрасли экономики, как розничные сети, строительство, машиностроение, сельское хозяйство, нефтехимия, транспорт и связь и др.

г) Соответствие международным стандартам банковского, в том числе розничного бизнеса, своевременное введение новых финансовых продуктов.

д) Открытие новых филиалов при соблюдении позиции экономической целесообразности в развитии сети отделений банка. Открытие новых филиалов потребует от Банка дополнительных усилий по техническому вооружению, обучению персонала, созданию эффективной системы взаимодействия всех структурных подразделений.

е) Повышение профессионального уровня персонала центрального офиса Банка, всех его филиалов и расчетно-кассовых центров. Совершенствование навыков работы в команде, способной решать задачи развития и укрепления бизнеса.



2. Виды осуществляемой деятельности Банка и его управление

2.1 Виды осуществляемой деятельности

Банк при наличии лицензии уполномоченного органа осуществляет следующие виды банковских операций:

а) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

б) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

в) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

г) кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении одной из банковских операций, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;

д) переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;

е) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;

ж) банковские заемные операции: предоставление банком кредитов в денежной форме на условия платности, срочности и возвратности;

з) организация обменных операций с иностранной валютой;

и) межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга - банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

к) выпуск платежных карточек;

л) инкассация банкнот, монет и ценностей;

м) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

н) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

о) выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

п) выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

При наличии лицензии уполномоченного органа Банк вправе также осуществлять следующие операции:

- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;

- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

- операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт-векселей в порядке посредничества;

- осуществление лизинговой деятельности;

- выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);

- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

- форфетинговые операции (форфетирование): оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца;

- доверительные операции: управление деньгами, правами требования по ипотечным займам и аффинированными драгоценными металлами в интересах и по поручению доверителя;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений.

Банк вправе осуществлять следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

1) брокерскую - с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств, либо без такового по решению уполномоченного органа, производными ценными бумагами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых определяются уполномоченным органом;

2) дилерскую - с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств либо без такового по решению уполномоченного органа, а также производными ценными бумагами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых определяются уполномоченным органом;

3) кастодиальную;

4) трансфер-агентскую.

Лицензия на осуществление Банком одного или нескольких совместимых из вышеуказанных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг выдается уполномоченным органом.

Пластиковые карточки

Пластиковые карточки являются популярнейшим средством платежа во многих странах мира. В последние годы наблюдается рост использования электронных денег и в Казахстане. Банк сделал большой вклад в распространение этого инструмента на отечественном рынке. В основе всех предлагаемых Банком услуг лежит техническая и профессиональная подготовка персонала, а также анализ рынка банковских карт и изучение потребностей клиентов. Банком запланировано внедрение ряда эксклюзивных программ, которые не имеют аналогов на казахстанском рынке.

Перечень услуг Банка в области расчетов в тенге и иностранных валютах охватывает практически все сферы, существующие на казахстанском и международном финансовых рынках. Однако жесткая конкуренция в отечественном банковском секторе диктует необходимость постоянно разрабатывать и предлагать клиентам новые, самые современные и прогрессивные продукты. Банк оказывает услуги по приему и выдаче наличных денег, покупке/продаже наличной валюты, обмену ветхих купюр, укрупнению и размену наличных денег, проверке подлинности банкнот, пересчету инкассированной выручки, приему платежей от населения в адрес юр.лиц.

2.2 Управление и акционеры банка

Органами Банка являются:

а) Высший орган - Общее собрание акционеров (ОСА). Уполномочен принимать решения по любым вопросам, относящимся к деятельности банка. На ОСА могут присутствовать акционеры, их законные представители, а также лица, приглашенные Советом Директоров или Правлением Банка. При этом указанные приглашенные лица имеют право выступать на Общем собрании акционеров.

Банк ежегодно проводит ОСА в сроки, предусмотренные законодательством Республики Казахстан и Уставом, т. е., не позднее пяти месяцев после окончания финансового года. Указанный срок может быть продлен в случае невозможности завершения аудита Банка за отчетный период. ОСА вправе отменить любое решение иных органов банка по вопросам, относящимся к внутренней деятельности банка.

б) Орган управления - Совет директоров. Осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством РК и Уставом к исключительной компетенции ОСА. Выборы Членов Совета директоров осуществляются ОСА кумулятивным голосованием. Срок полномочий членов Совета директоров устанавливается ОСА. Совет директоров не вправе принимать решения по вопроса, которые в соответствии с Уставом отнесены к компетенции Правления, а также принимать решения, противоречащие решениям ОСА. Членом Совета директоров может быть только физическое лицо из числа: акционеров- физических лиц; лиц, предложенных (рекомендованных) к избиранию в Совет директоров в качестве представителей интересов акционеров; других лиц (с учетом ограничения, установленного законодательством РК и Уставом Банка).

Таблица 2 Состав Совета Директоров

Ф.И.О., год рождения	Занимаемая должность
Ким Вячеслав Константинович, 1969 г.р.	АО Каспи Банк- председатель Совета директоров (с 2006 г.)
Ломтадзе Михаил Нугзарович, 1975 г.р.	АО Каспи Банк- член Совета директоров (с 2006 г.), Председатель Правления (с 2007 г.);
	Baring Vostok Capital Partners- партнер (с 2002г.); Лизинговая компания «Европлан» - председатель совета директоров (с 2003 г.)
Дзодзуашвили Арчил Амурович, 1975 г.р.	АО Каспи Банк- член совета директоров, Независимый директор (с 2007г.)

в) Исполнительный орган - Правление, возглавляемое председателем правления. Правление вправе принимать решения по любым вопросам деятельности банка, не отнесенным законодательством и Уставом банка к компетенции других органов и должностных лиц Банка. Правление обязано выполнять решения ОСА и Совета директоров Банка. Правление избирается Советом директоров Банка. Членами Правления могут быть акционеры и работники банка, не являющиеся его акционерами. Правление правомочно принимать решения, если на его заседании рписутствует не менее половины от числа членов Правления.

акционер банк тенге валюта



Таблица 3 Состав Правления Банка

Ломтадзе Михаил Нугзарович	Михаил Ломтадзе имеет степень BBA полученную в Европейской Школе Менеджмента в Грузии и степень MBA, полученную в Гарвардской Бизнес Школе. До прихода в kaspi bank, он отвечал за инвестиции в сектор финансовых услуг в фонде прямых инвестиций «Baring Vostok Capital Partners». До этого времени возглавлял собственную компанию GCG Audit, ведущую консалтинговую фирму Грузии, которая в 2002 году стала частью компании Ernst & Young, одной из крупнейших аудиторских и консультационных компаний в мире.
Диденко Юрий Михайлович	До прихода в kaspi bank, Юрий Диденко 8 лет являлся частью международной команды фонда прямых инвестиций «Baring Vostok Capital Partners». Он определял потенциальные инвестиционные возможности и недооцененные активы в различных отраслях на территории СНГ. В сфере его ответственности было также проведение due diligences, разработка стратегий по приобретению и развитию бизнеса, а также структурирование и заключение сделок по выходу из проектов путем продажи стратегическим инвесторам.
Кирвалидзе Мамука Зурабович	В течение 12 лет г-н Кирвалидзе реализовывал IT-проекты в Грузии, Украине, России в компаниях нефтегазовой и телекоммуникационной отраслях, гостиничном бизнесе и т.д. Среди таких компаний - GMT Hotels (Marriott), Channel Energy, Hotel Sheraton Metechi Palace, Tbilgazi, T&K Restaurants Ltd (Mc'Donalds), GT Mobile. Помимо выбора и внедрения информационных систем, Мамука занимался развитием эффективных продаж и маркетинговой стратегии IT-продуктов. Кроме того, имеет опыт управления командой IT-аудита для финансового сектора.
Джумадиллаева Гульмира Джанибековна	В банковском бизнесе карьера Гульмиры Джумадиллаевой началась 17 лет назад с работы в качестве экономиста в «Алембанке». В течение последних 10 лет г-жа Джумадиллаева проработала в одном из казахстанских банков, начав с должности заместителя директора Алматинского филиала и перейдя в kaspi bank с должности председателя правления. Имеет опыт работы на государственной службе - в аппарате Правительства Республики Казахстан.

г) Контрольный орган- Служба внутреннего аудита и комплаенс- контроля.

Департамент комплаенс- контроля- внутренняя служба Банка, состоящая из комплаенс- контроллера и участников комплаенса. Основная функция- контроль за соответствием деятельности Банка, а также действий его работников на финансовом рынке.

Департамент внутреннего аудита- внутренняя служба Банка, в исключительную компетенцию которой входит оценка адекватности и эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками по всем аспектам деятельности банка, обеспечение своевременной и достоверной информацией о состоянии выполнения подразделениями банка, возложенных функций и задач, а также предоставление действенных и эффективных рекомендаций по улучшению работы.

Директор Департамента внутреннего аудита непосредственно подчиняется Совету директоров банка. Основными задачами Департамента является рассмотрение и обсуждение следующих вопросов: функционирование системы внутреннего контроля; подготовка отчетности для Совета директоров о деятельности службы внутреннего аудита; области риска в операциях банка, которые в текущем году необходимо подвергнуть внутреннему и внешнему аудитам; достоверность и точность финансовой информации, предоставляемой менеджменту и внешним пользователям; любые существенные недостатки в бухгалтерском учете, выявленные внешними или внутренними аудиторами.

Компетенция органов управления определяется в соответствии с законодательством Республики Казахстан и Уставом банка.

Изменение организационной структуры Банка в 2008 году определило основные направления в кадровой политике Банка.

Структура банка построена вокруг каналов продаж. Остальные функции позволяют эффективно управлять каналами продаж, повышать прибыльность каждого канала путем предоставления конкурентоспособных и востребованных продуктов и услуг клиентам банка. Принцип специализированности структуры достигается путем четкого обозначения ответственности каждого специалиста в рамках определенного бизнес- процесса.

2.3 Деятельность банка в сфере управления персоналом

Банк самостоятельно, с учетом требований действующего законодательства решает все вопросы кадрового обеспечения своей деятельности, определяет условия оплаты и мотивации труда, продолжительность рабочего дня и рабочей недели, величину и порядок предоставления ежегодного оплачиваемого и иных отпусков.

Вопросы социального обеспечения работников Банка решаются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Руководящими работниками Банка признаются Председатель и члены Совета директоров, Председатель и члены Правления, иные руководители Банка, осуществляющие координацию и (или) контроль за деятельностью структурных подразделений Банка, обладающие правом подписи документов, на основании которых проводятся банковские операции, за исключением первых руководителей обособленных подразделений Банка и их главных бухгалтеров, главный бухгалтер Банка.

Должностными лицами Банка признаются члены Совета директоров и члены Правления. Должностные лица Банка:

а) выполняют возложенные на них обязанности добросовестно и используют способы, которые в наибольшей степени отражают интересы Банка и акционеров;

б) не должны использовать имущество Банка или допускать его использование в противоречии с уставом и решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров, а также в личных целях и злоупотреблять при совершении сделок со своими аффилированными лицами;

в) обязаны обеспечивать целостность систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности, включая проведение независимого аудита;

г) контролируют раскрытие и предоставление информации о деятельности Банка в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.

В качестве приоритетных задач в обучении развитии персонала определены:

- обучение и развитие специалистов фронт- офиса;

- развитие управленческих и лидерских навыков руководителей среднего уровня;

- развитие персонала через участие в бизнес- проектах Банка.

Ключевым направлением в обучении повышении профессиональных знаний стала дистанционная форма. Дистанционные курсы по банковским продуктам и процессам позволяют своевременно реагировать на изменения продуктового ряда банка и обеспечивать знание стандартов обслуживания клиентов и принципов работы с новыми банковскими продуктами. Систематически проводится профессиональное тестирование специалистов на знание нормативных актов, регламентирующих банковскую деятельность. Помимо профессионального тестирования при обучении новым банковским продуктам и услугам, в целях повышения эффективности деятельности специалистов, в банке внедрена система аттестации персонала, а для руководителей высшего и среднего звена- комплексная оценка деятельности, основанная на каскадировании стратегических целей банка. Для повышения качества отбора персонала в банке используются тесты способностей, в том числе дистанционные тесты при подборе персонала в региональных филиалах.

В банке разработаны и внедрены системы мотивации специалистов фронт- офиса, позволяющие работникам влиять на свой доход посредством улучшения качества своего труда. В 2009 году продолжилась работа по оптимизации процедур управления и администрирования персонала, завершается проект по переходу на комплексную автоматизированную IT программу по трудовым ресурсам. Репутация банка как прогрессивного и устойчивого бизнес- партнера, привлекает амбициозных целеустремленных выпускников ВУЗов.

В настоящее время Банк имеет квалифицированный и профессионально подготовленный персонал, общая численность которого по состоянию на

1 апреля 2012 года составляет 10 325 человек, из которых 2 500 работают в офисах г. Алматы.



3. Анализ финансовых результатов деятельности АО каспи банк

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка.

В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2010 - 2011 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.)

Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).

Таблица 4. Динамика объема и структуры доходов АО Каспи Банк

№ п/п	Доходы	2010 г.	2011 г.	Изменение, +/-
		Тыс. тенге	Уд. вес %	Тыс. тенге	Уд. вес %	объема тыс.тенге	уд. веса %
1	Проценты, полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр.	2930	19,4	14914	28,2	+11984	+8,8
2	Проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам	8702	57,7	18995	35,8	+10293	-21,9
3	Проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом	96	0,6	1906	3,6	+1810	+3,0
4	Других источников	0	0	0	0	-	-
5	Комиссионные доходы	1146	7,6	5569	10,5	+4423	+2,9
6	Доходы от операций с иностранной валютой	28	0,2	1291	2,4	+1263	+2,2
7	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов	2108	14,0	10004	18,9	+7896	+4,9
8	Другие текущие доходы	81	0,5	300	0,6	+219	+0,1
	Итого доходов	15091	100,0	52979	100,0	+37888

Как видно из таблицы 4, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза, что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов.

Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам: в 2010 г. они составили 57,7%, в 2011 г.- 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2011 г. существенно повысился удельный вес доходов АО Каспи Банк от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2010 г. он составлял 19,4%, то в 2011 г. - 28,2%.

Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности АО Каспи Банк по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Анализ процентных доходов АО Каспи Банк представлен в таблице 5.

Таблица 5 Анализ процентных доходов АО Каспи Банк

Процентные доходы	2010 г.	2011 г.	Темп роста (снижения), %	Виды активов, используемые при получении процентных доходов	2010 г.	2011 г.	Темп роста (снижения), %
	тыс. тенге	уд. вес %	тыс. тенге	Уд вес %			тыс. тенге	уд. Вес %	тыс. тенге	уд. Вес %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
От размещения средств в банках, в виде кредитов, депозитов, на счетах	2930	25,0	14914	41,6	166,4	Средства в банках	54854	33,8	94335	23,6	69,8
По ссудам, предоставленным клиентам	8702	74,2	18995	53,1	71,6	Чистая ссудная задолженность	99280	61,2	233877	58,5	95,6
От ценных бумаг с фиксированным доходом	96	0,8	1906	5,3	662,5	Ценные бумаги для перепродажи, инвестирования, векселя	4833	3,0	50784	12,7	423,3
От других источников	-	-	-	-	-	Прочие активы	3319	2,0	20592	5,2	260,0
Итого	11728	100	35815	100	-	Итого	162286	100	399588	100	-

Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в совокупности процентных доходов банка имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2010 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 74,2%, а в 2011 г. - 53,1%, т.е. снизилась по сравнению с 2010 г. на 28,4%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению с 2010 г. на 4,6%. (в 2010 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов, используемых при получении процентных доходов, составляла 61,2%, а в 2011 г. - 58,5%).

Доля доходов от размещения средств в банках за анализируемый период выросла на 66,4%, а доля доходов от ценных бумаг - в 5,6 раз (562,5%). Это свидетельствует о расширении деятельности банка на финансовом рынке. Анализ совокупных расходов банка целесообразно также проводить в соответствии с классификацией, положенной в основу отчета о прибылях и убытках (табл.6).

Как видно из таблицы 6, в 2010 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали расходы на содержание аппарата (41,3%), которые в 2011 г. снизились на 2074 тыс.тенге, а их доля - на 31,5 %. В целом это положительный факт, свидетельствующий о способности руководства банка изыскать возможности для сокращения управленческих расходов и, соответственно, для снижения себестоимости совокупного банковского продукта.

Таблица 6. Динамика объема и структуры расходов АО Каспи Банк

Расходы	2010 г.	2011 г.	Изменение, +/-
	Тыс.тенге	Уд .вес %	Тыс.тенге	Уд. вес %	объема тыс.тенге	Уд. веса %
Проценты уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	2152	16,7	958	2,9	-1194	-13,8
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	812	6,3	2957	8,9	+2145	+2,6
Проценты, уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам	544	4,2	16936	50,9	+16392	+46,7
Расходы по арендной плате	986	7,6	1878	5,6	+892	-2,0
Комиссионные расходы	40	0,3	4	0,01	-36	-0,29
Расходы на содержание аппарата	5327	41,3	3253	9,8	-2074	-31,5
Эксплуатационные расходы	2469	19,2	2973	8,9	+504	-10,3
Расходы от операций с иностранной валютой	49	0,4	721	2,2	+672	+1,8
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов	33	0,3	2217	6,6	+2184	+6,3
Другие текущие расходы	479	3,7	1399	4,2	+920	+0,5
Итого расходов	12891	100,0	33296	100,0	+20405

В 2011 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, по сравнению с 2010 г. на 13,8%, разница в суммовом выражении составила 1194 тыс.тенге Доля расходов по арендной плате снизилась на 2%, а доля эксплуатационных расходов снизилась на 10,3%, хотя в суммовом выражении указанные расходы выросли соответственно на 872 тыс.тенге и на 504 тыс.тенге

Значительно выросли расходы банка на проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам - на 16392 тыс.тенге; доля данных расходов в совокупном объеме расходов увеличилась на 46,7%.

В целом совокупные расходы АО Каспи Банк за анализируемый период выросли на 20405 тыс.тенге или в 2,6 раза, в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились в 3,5 раза (табл.4). Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности банка.

Одним из основных обобщающих показателей эффективности использования банком его ресурсов является показатель внутренней стоимости банковских операций, который представляет собой аналог себестоимости банковской продукции, хотя и достаточно условный.

Внутренняя стоимость банковских операций - неотъемлемая часть механизма ценообразования в кредитных учреждениях. Ее можно анализировать как по укрупненной или всей совокупности активных операций банка, так и по узким их группам и единичным операциям.

При укрупненном операционно-стоимостном анализе совокупный коэффициент внутренней стоимости банковских операций (Кvs) рассчитывается по формуле:

Кvs =* 100% , (1)

где R - совокупные расходы банка;

Dd - дополнительные доходы, не связанные с основной деятельностью банка, но идущие на частичное покрытие его расходов;

А - общая сумма актива баланса банка за рассматриваемый период;

Аn - сумма статей актива, не приносящих доходов.

С методологической точки зрения величина данного коэффициента показывает затраты, приходящиеся на 1 тенге банковской продукции, поскольку в числителе находятся затраты банка (прямые и косвенные), а в знаменателе - условный объем выпускаемой продукции (величина работающих активов).

Расчет данного коэффициента представлен в таблице 7.

Таблица 7

Расчет коэффициента внутренней стоимости банковских операций

Показатели	Единица измерения	2010 г.	2011 г.
1	2	3	4
R	Тыс.тенге	12891	33296
Dd	Тыс.тенге	81	300
A	Тыс.тенге	162286	399558
An	Тыс.тенге	1833	2057
Kvs	%	8,0	8,3

Как видно из таблицы 7, величина показателя внутренней стоимости банковских операций в 2010 г. составила 8,0 %, а в 2011 г. - 8,3%, что может свидетельствовать о незначительном снижении эффективности использования банком его ресурсов.

Одним из важнейших показателей достигнутых банком финансовых результатов является прибыль. Получение прибыли - одна из главных целей функционирования коммерческого банка, поскольку решение большинства важнейших задач (наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа и пр.) требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.

Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в разных направлениях, в первую очередь, важно оценить количественный и качественный уровень прибыли и убытков; выявить основные факторы отклонений фактической прибыли от ее запланированной и базовой величины, установить причины этих отклонений; рассмотреть динамику показателей прибыли за отчетный период или ряд отчетных периодов (трендовый анализ).

Анализ прибыли АО Каспи Банк за анализируемый период представлен в таблице 8.

Таблица 8 Динамика показателей прибыли АО Каспи Банк (тыс.тенге)

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменения за отчетный период, +/-
			Тыс.тенге	%
Процентные доходы	11728	35815	24087	205,4
Процентные расходы	4494	22729	18235	405,8
Чистая процентная прибыль	7234	13086	5852	80,9
Чистый комиссионный доход	1106	5565	4459	403,1
Прочие операционные доходы	2217	11595	9378	423
Прочие операционные расходы	8357	10563	2206	26,4
Прибыль от прочей операционной деятельности	-6140	1032	7172	695
Прочие доходы	0	0	0	0
Прочие расходы	1849	8231	6382	345,2
Чистая прибыль	351	11452	11101	3162,7

Как видно из таблицы 5, чистая прибыль банка в 2011 г. увеличилась по сравнению с 2010 г. в 31,6 раз (3162,7%). При этом процентная прибыль, полученная от размещения средств в банках, ссудных операций, ценных бумаг с фиксированным доходом и являющаяся, как правило, главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, выросла только на 80,9 %.

Полученные в 2011 г. доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов и операций с иностранной валютой позволили полностью покрыть расходы на содержание аппарата, эксплуатационные расходы и прочие операционные расходы и получить прибыль от операционной деятельности в размере 1032 тыс.тенге, что больше на 7172 тыс.тенге по сравнению с 2010 г.

Таким образом, рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что АО Каспи Банк является на данный момент прибыльной организацией, причем доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли.

Однако, показатели прибыли не всегда дают достаточно объективную информацию об эффективности финансовой деятельности банка и о способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить прибыль. В большей степени эффективность деятельности коммерческого банка характеризуют качественные показатели рентабельности или доходности, в общем виде представляющие собой отношение полученного эффекта к произведенным затратам и отражающие отдачу активов или капитала банка. Они дополняют анализ абсолютных количественных величин и раскрывают их качественное содержание.

Для оценки эффективности деятельности банка воспользуемся моделью фирмы Дюпон. Поскольку эта модель является многофакторной и к тому же построенной на основе отчетных данных, целям анализа обобщающих показателей рентабельности она удовлетворяет в большей степени, чем другие модели.

Эта система, в частности, предусматривает исчисление и оценку ряда ключевых показателей: доходности капитала, прибыльности активов, доходности активов, мультипликатора капитала.

1. Коэффициент доходности капитала (k1), получивший в мировой практике название ROE, определяется как отношение полученной чистой прибыли к собственному капиталу банка и показывает, как функционирует банк с точки зрения доходности (отдачи) капитала:

k1 = (2)

где П - чистая прибыль банка на конец отчетного периода;

К - капитал.

Чем больше значение данного показателя, тем более эффективно работает банк с точки зрения использования капитала.

2. Коэффициент прибыльности активов (k2) можно определить путем деления чистой прибыли банка к средней величине активов.

k2 = (3)

где П - чистая прибыль банка на конец отчетного периода,

А - средняя величина активов.

Экономический смысл рентабельности, как и большинства относительных показателей, заключается в том, что она характеризует прибыль, полученную с каждого тенге банковских активов. Оптимальная величина данного показателя - от 0,6 до 1,5%. Низкий коэффициент свидетельствует о консервативной кредитной политике или больших операционных расходах (к примеру, в результате высокой доли срочных депозитов и сберегательных счетов в структуре привлеченных средств). И, напротив, высокие показатели говорят о способности руководства банка эффективно распорядиться имеющимися средствами и контролировать операционные расходы.

3. Мультипликатор капитала (k3) связывает между собой коэффициенты прибыльности капитала и прибыльности активов:

k1 = k2 * k3 (4)

Мультипликатор капитала вычисляется по формуле:

k3 = (5)

Данный коэффициент является отражением мощи собственного капитала банка. Чем выше значение данного показателя, тем выше прибыльность, но вместе с тем выше степень риска банкротства банка. При этом за счет мультипликации капитала банк даже с низкой нормой извлечения прибыли из активов может добиться высокого уровня рентабельности собственных средств.

Показатель прибыльности доходов или маржа прибыли (k4) показывает удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов:

k4 = (6)

где П - чистая прибыль,

Д - полученные банком доходы.

Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов и, вследствие этого - об уменьшении доли прибыли в доходах.

Коэффициент использования активов (k5), определяемый отношением совокупного дохода банка к средней величине активов, характеризует доход, полученный с каждого тенге активов и определяется, по формуле:

k5 = (7)

где Д - совокупный доход банка на конец отчетного периода.

Нормативное значение данного показателя > 12%.

Поскольку кредитные операции являются наиболее прибыльными операциями коммерческих банков, целесообразно рассмотреть также показатель рентабельности кредитных операций (Rко), который можно рассчитать следующим образом:

Rко = (8)

где ЧП - чистая прибыль банка на конец отчетного периода;

Ак - средняя величина кредитных активов.

Данный коэффициент характеризует объем прибыли, полученный на каждый 1 тенге кредитных активов. Высокое значение этого коэффициента в принципе оценивается положительно, так как он свидетельствует об эффективном использовании банком кредитных активов. Однако, следует иметь в виду, что слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих кредитных активов.

Исходные данные для расчета показателей рентабельности АО«АТФ Банк» представлены в таблице 9.

Таблица 9. Показатели деятельности АО Каспи Банк (тыс.тенге)

Показатели	Значения показателей
	2010 г.	2011 г.
Активы	162286	399558
Кредитные активы:	99280	233877
Совокупный доход (Д)	15091	52979
Процентная прибыль (Пр)	7234	13086
Чистая прибыль банка (П)	351	11452
Собственный капитал (К)	5203	24415

Показатели рентабельности, характеризующие эффективность финансовой деятельности банка, представлены в таблице 10 .

Анализ показателей эффективности финансовой деятельности АО Каспи Банк позволяет сделать следующие выводы.

1. Значение показателя доходности капитала (...