Страхование банковских депозитов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Принято считать, что вложения средств в банки сопряжены с наименьшим риском для инвестора, поскольку банки с точки зрения характера проводимых ими операций, объемов аккумулируемых средств, законодательства, регулирующего их деятельность, государственного надзора за ними являются обычно одной из наиболее устойчивых частей экономики. Вместе с тем как мировая, так и отечественная практика знает многочисленные случаи банковских банкротств. В разные периоды времени с проблемами сохранности банковских вкладов сталкивались практически все развитые страны.

Поэтому в мире широко используется предоставление вкладчикам гарантий в виде проведения страхования банковских депозитов. Это страхование представляет собой комплекс мер. Обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческого банка. Суть такого страхования состоит в том, что страховщик берет на себя обязательства перед вкладчиками по возврату вложенных в банк средств в случае банкротства банка или его неспособности вернуть деньги за счет особого страхового фонда, которым эта организация управляет. В то же время не существует единой для всех стран схемы такого страхования.

Системы страхования депозитов существуют сегодня более чем в 70 странах мира. Согласно директиве Европейского сообщества о системах гарантий по депозитам от 16 мая 1994 года (94/19/ЕС) все страны, входящие в сообщество, обязаны иметь систему страхования депозитов, предусматривающую выплату за счет ее средств возмещения владельцам депозитов. Практически все развитые страны, за исключением Австралии и Новой Зеландии, создали у себя подобные системы. И процесс построения систем обеспечения защиты средств населения, размещаемых в банках, продолжается. В последнее десятилетие создали такие системы почти все страны Восточной Европы, включая страны Прибалтики, Албанию и Украину, такие азиатские страны, как Казахстан, Узбекистан, Вьетна7, идет подготовка к формированию национальных систем страхования депозитов в Китае, Монголии, Малайзии, Азербайджане, Киргизии, Таджикистане, Южно-Африканской республике и ряде других государств. Это свидетельствует о том, что создание систем обеспечения защиты сбережений населения все больше признается в мире в качестве необходимого элемента эффективной системы обеспечения финансовой безопасности и стабильности государств.

1. Основы страхования банковских депозитов

1.1 История и определение банковских депозитов, мировой опыт страхования

Принято считать, что вложения средств в банки сопряжены с наименьшим риском для инвестора, поскольку банки с точки зрения характера проводимых ими операций, объемов аккумулируемых средств, законодательства, регулирующего их деятельность, государственного надзора за ними являются обычно одной из наиболее устойчивых частей экономики. Вместе с тем как мировая, так и отечественная практика знает многочисленные случаи банковских банкротств. В разные периоды времени с проблемами сохранности банковских вкладов сталкивались практически все развитые страны.

Поэтому в мире широко используется предоставление вкладчикам гарантий в виде проведения страхования банковских депозитов. Это страхование представляет собой комплекс мер. Обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческого банка. Суть такого страхования состоит в том, что страховщик берет на себя обязательства перед вкладчиками по возврату вложенных в банк средств в случае банкротства банка или его неспособности вернуть деньги за счет особого страхового фонда, которым эта организация управляет. В то же время не существует единой для всех стран схемы такого страхования.

Привлечение средств юридических и физических лиц, операции по депозитным счетам являются для банков одним из основных видов деятельности. При этом банковские банкротства приводят к потере вкладчиками своих денег, и поэтому практически во всех развитых странах существуют системы страхования банковских депозитов.

Впервые страхование депозитов было введено в США в 1929 году. В 1934 г., когда многие вкладчики коммерческих банков потеряли свои сбережения после банкротств о время Великой депрессии, в США была создана системы общефедерального страхования банковских депозитов - Федеральная корпорация страхования банковских депозитов. Позже, в 70-80 гг., страхование депозитов появилось также в Европе, Японии, Канаде и других странах. Показательно, что страхование депозитов вводилось в каждой стране в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы периоды.

Обязательная форма страхования депозитов применяется в США, Канаде, Великобритании, Нидерландах, Японии. В этом случае законодательством определяются условия проведения страхования, его объекты и субъекты, механизм определения размеров страховых взносов, механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.

В то же время во Франции, Германии и Италии используется добровольная форма страхования, при которой каждый банк самостоятельно решает вопрос о своем участии или неучастии в страховании. Но и в этом случае банки обычно ставятся в такое положение, что они вынуждены иметь страховое обеспечение (например, его наличие может быть условием выдачи лицензий на право осуществления банком определенных операций, членства в банковской ассоциации и т. д.). К тому же неучастие банка в системе отрицательно сказывается на его конкурентоспособности.

Страховщиками могут быть государственные, частные смешанные организации. Государственные организации проводят страхование, как правило, в том случае, если оно является обязательным. При этом операции осуществляются на бесприбыльной основе специально созданным государственным органом.

В формировании ресурсной базы страховой организации могут быть использованы наряду со взносами банков и государственные средства. Такая система, в частности, используется в США, где страхованием занимается Федеральная корпорация страхования депозитов, в Великобритании, где его проводит Фонд защиты депозитов.

В германии, Франции, Люксембурге страхованием занимаются организации, созданные в рамках банковских ассоциаций (Фонд страхования депозитов частных банков - в Германии, Фонд депозитного страхования «Механизм солидарности» - во Франции, Ассоциация страховании депозитов - в Люксембурге). При этом государство не вмешивается в деятельность данных фондов и не осуществляет их кредитование. Их средства формируются исключительно за счет взносов банков-участников. При смешанной форме создания страховой организации уставной капитал формируется как органами государственного управления, так и коммерческими структурами. Такая система существует в Японии, где с 1971 г. функционирует «Корпорация по страхованию депозитов». Ее капитал равными долями был сформирован правительством, Банком Японии и частными банками. Корпорация управляется комитетом, состоящим из представителей ее учредителей. После начала финансового кризиса на азиатских рынках, с 27-28 октября 1997 г., когда потерпели банкротство несколько крупных японских банков и инвестиционных домов, данной Корпорацией были возмещены все убытки вкладчиков.

По разному решается вопрос, на какие объекты и субъекты может распространятся страховая защита. С этой точки зрения выделяют следующие варианты. Так, например, в Великобритании и Франции страхуются только вклады в национальной валюте и не страхуются вклады в отделениях местных банков за границей, а в Германии Фонд страхования депозитов предоставляет страховую защиту как по вкладам в марках, так и в иностранной валюте, включая вклады, принятые отделениями местных банков за границей.

В Японии не страхуются вклады в местных отделениях иностранных банков, а во Франции, Германии и Нидерландах они страхуются. В первом случае размеры страховых взносов устанавливаются единой для всех банков шкале в процентах от определенной базы. Чаще всего в качестве такой базы выступает величина застрахованных вкладов.

При дифференцировании страховых взносов величина тарифных ставок определяется для каждого банка в отдельности в зависимости от показателей ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивость. В США ежегодный страховой взнос составляет 0,23% от усредненной суммы всех вкладов банков с безупречным финансовым положением, 0,31% - для проблемных банков, 0,35% - при резком ухудшении финансового состояния банка и 0,5% - для банков, кредитные вложения которых сопряжены с повышенным риском. Однако во всех случаях условия страховании. Как правило, предусматривают возможность периодического пересмотра страховщиком размеров уплачиваемых банком страховых взносов в зависимости от наличия средств в страховом фонде.

Страховым случаем считается обычно банкротство банка в соответствии с решением суд. В этой ситуации страховщик принимает на себя все активы и пассивы банкрота и осуществляет выплаты вкладчикам страхового возмещения. Такие выплаты могут включать либо только сумму вклада, либо сумму вклада вместе с процентами, начисленными на него.

Условиями страхования чаще всего предусматривают ограничения размера страховых выплат. В США и Франции установлены предельные суммы выплат на один вклад (в размере 100 тыс. долларов и 400 тыс. франков), а в Канаде и Японии - максимальная сумма выплат на одного вкладчика (60 тыс. долларов и 10. иен). В Германии величина страхового возмещения на одного вкладчика ограничивается 30% собственного капитала банка.

Потери в переделах установленных лимитов компенсируются вкладчиками в указанных странах полностью. В Великобритании условия страхования предусматривают возмещение 75% суммы потерянных вкладчиком депозитов, но не более 7500 фунтов стерлингов. В Италии используется смешанная система - если сумма депозита не превышает 200 млн. лир, он компенсируется полностью, по вкладам в размере выше указанной суммы- 90% или 80% от их суммы.

После осуществления страховых выплат страховщик реализует активы банка-банкрота, возмещенная из полученных средств свои расходы, а также удовлетворяя оставшиеся требования к банку. Кроме того, страховщик может принять и определенные профилактические меры по отношению к банку, финансовое положение которого внушает серьезные опасения. Показательным в этом отношении является опыт работы Федеральной корпорации страхования депозитов США. Она может осуществлять следующие меры для защиты интересов вкладчиков:

- не допустить банкротства банка путем оказания ему помощи, используя. Например, приобретение части его капитала, предоставление ссуд, размещение в нем вкладов, покупки его активов;

- сменить руководство банка;

- провести реорганизацию банка путем его слияния с другим банком, передачи ему активов и пассивов неплатежеспособного банка. При этом банку-донору предоставляются определенные льготы (выдают ссуду, выплачивают определенные суммы для возмещения убытков, приобретают те кредиты банка-банкрота, вероятность не возврата которых особенно высока и т. п.);

- приобрести разорившийся банк.

Для осуществления контроля предусматривается возможность проведения страховщиком проверок застрахованных банков и исключение их из системы страховой защиты при выявлении определенных нарушений в деятельности. Например, банк может быть исключен в таких случаях:

- не перечисление страховых взносов в установленные сроки;

- несоблюдение инструкций и указаний;

- не предоставление необходимой информации;

- создание препятствий для соблюдения аудиторской проверки;

- совершение незаконных или очень рискованных операций.

С момента расторжения договора страхования страховое обеспечение перестает распространяться на все новые вклады, открываемые в данном банке. Что касается действующих на дату расторжения договора вкладов, то страховая защита по ним предоставляется в течении 2 лет.

По принятой Международным валютным фондом методологией все способы страхования депозитов подразделяют на следующие две системы:

- система не выраженных прямо гарантий;

- система положительно выраженных гарантий.

При использовании 1 системы обычно отсутствует специальное законодательство и другие нормативные акты, которыми регламентируется порядок, формы, размеры возмещения потерь, а существуют лишь абстрактные обязательства государства или иных органов по сохранности вложенных в банк средств. При этом порядок компенсации потерь определяется в каждом конкретном случае по усмотрению государства. Такие системы, как правило, применяются в странах, банковские системы которых находится в сильной зависимости от государства и еще не испытали серьезных кризисов.

Системы 2 типа нередко создаются в результате кризисов, поразивших банковскую систему той или иной страны. Основными принципами данной системы являются наличие законодательно установленной процедуры гарантирования возврата банковских вкладов, а также специально созданного в этих целях страхового фонда.

1.2 Создание системы страхования депозитов

Главный вопрос, который должен быть решен прежде, чем будут предприниматься конкретные действия по созданию в стране системы страхования депозитов, - это определение целей, ставящихся перед будущей системой. Главной целью создания системы страхования депозитов является содействие стабильности финансовой системы страны, что обеспечивается снижением у владельцев застрахованных депозитов стимулов к их изъятию из банков из опасения потерять свои сбережения. Способность подобной системы предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от круга страхуемых депозитов, уровня выплачиваемого возмещения и скорости его выплаты, а также от степени доверия к системе страхования депозитов в обществе.

Другой значимой целью создания национальной системы страхования депозитов является защита наименее просвещенных в области финансов владельцев депозитов, которые часто имеют незначительные по размерам суммы, размещенные в банках. В эту группу входят в первую очередь частные вкладчики. Страховщик депозитов, обеспечивая защиту средств вкладчиков, выступает в отношении банка как бы от их лица, оценивая финансовое состояние банка, эффективность его операций, риски, ассоциирующиеся с его деятельностью.

Дополнительным аргументом в пользу необходимости создания механизма защиты владельцев мелких депозитов служит то, что ввиду незначительности сумм, размещенных ими в банке, для них было бы экономически неоправданным тратить свое время и/или деньги на мониторинг и комплексный анализ финансового состояния банков. В то же время установление разумного размера возмещения заставляет владельцев более крупных депозитов, которые оказываются в определенной степени незастрахованными, следить за финансовым состоянием и поведением банков, тем самым дисциплинируя их и препятствуя проведению ими чрезмерно рисковых операций.

Существует группа целей, которые могут при определенных условиях достигаться использованием иных, чем страхование депозитов, инструментов государственной политики или являться следствием создания системы страхования депозитов с определенными качественными параметрами. Так, создание системы, финансируемой за счет взносов банков, позволяет избежать или значительно сократить расходование государственных средств на проведение мероприятий по реструктуризации/ликвидации обанкротившихся банков. Еще одна цель, достигаемая введением системы страхования депозитов, - это создание равных конкурентных условий для банков, привлекающих депозиты. Более конкурентная среда заставляет и мелкие, и крупные банки совершенствовать свои технологии управления рисками, работать более эффективно, тогда как при отсутствии системы защиты депозитов наиболее крупные банки и банки, которыми владеет государство, имеют больше возможностей привлекать средства вкладчиков и предприятий даже без наличия адекватных систем управления рисками. Это связано с убежденностью, что государство, скорее всего, не даст таким банкам обанкротиться, чтобы не спровоцировать системного финансового кризиса.

В числе других побочных целей создания систем страхования депозитов можно назвать смягчение влияния банкротств банков на население, совершенствование банковского законодательства, замещение неявной государственной гарантии четко регламентированной законами системой страхования с ограниченным пределом возмещения. Исходя из того, как выстраивается иерархия названных целей, возможны те или иные варианты организации функционирования системы страхования депозитов в каждой конкретной стране.

Цели и задачи, которые ставятся перед системой страхования депозитов при ее создании, определяют набор функций и полномочий, которыми наделяется орган, управляющий системой, - страховщик депозитов. Существующие сегодня в разных странах организации, на которые возложены функции по управлению системами страхования депозитов, имеют разный объем функций и полномочий.

Минимальный объем функций и полномочий имеют страховщики депозитов в системах «pay-box» - «платежная касса». В этом случае функции страховщика депозитов ограничиваются выплатой возмещения по застрахованным депозитам при наступлении страхового случая. Полномочия, которыми наделяются подобные системы, включают обычно сбор календарных взносов с банков - участников системы, размещение накопленных средств и получение от банков необходимой для осуществления процесса выплат информации о депозитах. Недостатком таких систем является высокая степень зависимости страховщика депозитов от действий других органов, входящих в систему обеспечения финансовой безопасности, а также от действий органов или лиц, осуществляющих ликвидацию несостоятельных банков.

В целом ряде стран в обязанности страховщика депозитов вменена минимизация рисков, угрожающих страховому фонду. В этом случае страховщик депозитов обычно наделяется полномочиями по оценке финансового состояния банков-участников, допуску в систему и исключению из нее банков, угрожающих ее стабильности, инициированию проверки банков надзорным органом и т. п.

В некоторых государствах страховщики депозитов имеют право предоставлять финансовую поддержку с целью реструктуризации проблемных банков, участвуют в процессе ликвидации несостоятельных банков или сами выступают ликвидаторами банков, осуществляя свои действия, исходя из принципа минимизации убытков страхового фонда. Некоторые страховщики депозитов могут выпускать регулятивные акты, обязательные для банков-участников, и осуществлять по отношению к ним определенные меры принуждения.

Общий принцип, соблюдение которого должно быть обеспечено, - страховщик депозитов должен иметь все те полномочия, которые ему необходимы для выполнения возложенных на него функций. Любой страховщик депозитов должен иметь право заключать контракты, устанавливать свои требования к банкам, получать актуальную и достоверную информацию, необходимую для расчетов с владельцами застрахованных депозитов.

После определения функций и полномочий страховщика депозитов необходимо принять решение о том, кто будет выполнять эти функции - уже существующая организация или вновь создаваемое агентство. Возложение функций страховщика депозитов на существующую организацию имеет преимущество в том, что позволяет использовать уже имеющиеся кадровые ресурсы. При этом необходимо обеспечить отделение уже существующих у организации функций от функций страховщика депозитов.

Система управления деятельностью страховщика депозитов должна учитывать тот объем функций и полномочий, который возложен на систему страхования депозитов. Руководители и сотрудники страховщика депозитов должны обладать соответствующей квалификацией, иметь возможность принимать решения, необходимые для эффективного функционирования системы, иметь доступ к информации, имеющейся у других участников системы обеспечения финансовой безопасности, а также быть свободными от конфликта интересов.

Взаимодействие между участниками системы обеспечения финансовой безопасности.

При создании системы страхования депозитов необходимо уделить серьезное внимание вопросам организации информационного взаимодействия между страховщиком депозитов и другими участниками системы обеспечения финансовой безопасности государства. Характер такого информационного обмена определяется распределением между ними функций и полномочий.

Основным источником информации о банках, необходимой страховщику депозитов, является надзорный орган. Это обусловливает важность обеспечения координации действий страховщика депозитов и надзорного органа по сбору информации от банков - участников системы, обмена информацией о финансовом состоянии и проблемах, возникающих у отдельных банков. Во всех случаях страховщику депозитов для планирования его потребностей в финансировании необходима специфическая информация о структуре депозитной базы банков, позволяющая оценивать объем застрахованных депозитов и иных обязательств банков. Важно предусмотреть возможность получения страховщиком депозитов необходимой информации от надзорного органа (для чего последний должен дополнить перечень отчетности, представляемой банками, необходимыми формами) либо предоставить ему самому право требовать и получать непосредственно от банков такую отчетность.

Если на страховщика депозитов возложена функция минимизации рисков, которым подвергается система, то он должен иметь доступ к достоверной текущей информации о состоянии как отдельных банков, так и банковского сектора в целом. Он должен быть способен прогнозировать возникновение проблем у отдельных банков и адекватно реагировать на эти проблемы на ранней стадии их проявления. Страховщик депозитов также заинтересован в информации о состоянии и стоимости активов банков, о сроках их возможной реализации в рамках процедур банкротства. От этого зависит поступление в страховой фонд средств при ликвидации банков, вкладчики которых получили возмещение от страховщика депозитов.

Как правило, членство в системе должно быть обязательным для всех финансовых институтов, депозиты в которых относятся к категории страхуемых. Широкое участие банков в системе позволяет обеспечить диверсификацию ее рисков и ресурсной базы, тем самым способствуя долговременной финансовой стабильности системы страхования депозитов. Системы с добровольным членством являются более восприимчивыми к кризисам и менее финансово устойчивыми по причине попадания в них не очень благополучных банков. Кроме того, от существования эффективной системы страхования депозитов выигрывают все банки, поскольку она оказывает позитивный эффект на финансовую систему страны в целом.

Что касается процедуры включения банков в число участников системы страхования депозитов, то здесь существует две альтернативы. При автоматическом включении банков в число участников создаваемой системы у страховщика депозитов может уже на первоначальном этапе возникнуть значительная потребность в финансовых ресурсах. Это негативно влияет на процесс становления системы и ее финансовую устойчивость.

При установлении процедуры допуска банков в систему у страховщика депозитов появляется возможность контролировать уровень рисков, который он на себя принимает, через установление обоснованных и понятных критериев присоединения к системе.

Отдельным вопросом является проблема включения в систему банков, находящихся в собственности государства. Такие банки обычно пользуются преимуществом, имея скрытую или полную государственную гарантию. В большинстве стран в целях обеспечения выравнивания конкурентных условий на рынке банковских услуг, распространения на государственные банки общих пруденциальных требований, а также в целях диверсификации рисков страховщика депозитов и расширения базы его финансирования такие банки включаются в единую систему страхования депозитов.

При создании системы страхования депозитов необходимо, исходя из поставленных перед системой задач, определить круг депозитных инструментов, которые предполагается обеспечивать страховой защитой. Во многих странах исключаются из числа страхуемых депозиты лиц и организаций, имеющих возможность получать информацию о финансовом состоянии банка и обеспечивать соблюдение им рыночной дисциплины. К числу таких лиц и организаций относятся банки, государственные органы, инвестиционные, аудиторские компании, а также члены советов директоров и руководители банков. Зачастую из числа страхуемых исключаются также депозиты на предъявителя, что обусловлено сложностью установления их владельца и обеспечения соблюдения установленных лимитов возмещения, и депозиты с чрезмерно высокими процентными ставками.

После определения круга страхуемых депозитных инструментов необходимо установить предельный размер выплачиваемого возмещения. Как правило, предельный размер возмещения устанавливается в расчете на одного владельца депозита, а не по каждому из размещенных депозитов. Хотя такой подход и более справедлив, так как позволяет соблюсти принцип ограниченного по размеру возмещения, для страховщика депозитов он создает определенные сложности, поскольку требует выявления и суммирования остатков по всем депозитным счетам, принадлежащим одному лицу.

Одним из способов, позволяющим сохранить действие факторов рыночной дисциплины, а также в определенной степени сократить затраты страховщика депозитов, является так называемое пропорциональное страхование, при котором возмещению подлежит не вся сумма депозитов, а определенная процентная доля от суммы депозитов. Это стимулирует владельцев депозитов к более взвешенному подходу к выбору банка и к осуществлению мониторинга его деятельности. В качестве недостатка пропорционального страхования отмечается то, что такой подход не всегда оправдан в отношении владельцев мелких депозитов и может привести к отказу значительной части населения от хранения своих средств в банках. Для того чтобы ослабить негативный эффект, присущий пропорциональному страхованию, рекомендуется применять его не ко всем депозитам, а начиная с определенной суммы с тем, чтобы обеспечить полную защиту владельцев мелких депозитов и в то же время стимулировать владельцев более крупных депозитов к отслеживанию финансового состояния банков.

Еще одним вопросом, связанным с установлением лимита страхового возмещения, является вопрос его корректировки в связи с действием инфляционных факторов и динамикой реальных доходов населения. Фиксация лимита возмещения позволяет обеспечить информированность населения об уровне защиты депозитов, но в странах с высоким уровнем инфляции может вести к тому, что система страхования депозитов не будет обеспечивать достижение поставленных перед ней целей. В связи с этим рекомендуется индексировать лимит страхового возмещения, для чего должны быть определены параметры периодичности и размеров производимых корректировок. Однако слишком частые корректировки или изменение лимита возмещения на незначительные суммы могут запутать население.

При определении круга подлежащих защите депозитов необходимо также выработать четкую позицию в отношении депозитов, номинированных в иностранных валютах. Их включение в число страхуемых зависит от того, насколько широко в стране используется иностранная валюта. Если система страхования обеспечивает страховую защиту депозитов, размещенных в иностранной валюте, необходимо определиться в отношении того, в какой валюте будет выплачиваться страховое возмещение. Если оно выплачивается в национальной валюте, то должны быть четко определены правила в отношении даты, на которую будет фиксироваться обменный курс, используемый для расчета суммы возмещения.

2. Состояние, проблемы и перспективы страхования депозитов

2.1 Страхование депозитов в Украине и зарубежных странах

Как свидетельствует мировой опыт, значительным и стабильным источником пополнения инвестиционных ресурсов страны являются сбережения населения. Так, в Германии больше 60% общих инвестиционных ресурсов, которые оживляют экономику страны, состоит из сбережений населения. По одним данным, инвестиционный потенциал Украины составляет 20 млрд. грн., по другим - на руках граждан 10-15 млрд. грн. Эти средства могут оказать значительное влияние на реструктуризацию отечественной экономики в условиях ощутимого дефицита финансовых ресурсов. Привлечение сбережений населения в активных хозяйственный оборот Украины порождает ряд проблем. Главная из них - вопрос страховой защиты сбережений.

В большинстве стран с развитой экономикой созданы и эффективно функционируют системы депозитного страхования (СДС), которые обеспечивают защиту вкладов на случай банкротства банков. СДС призвана выполнять 2 функции:

- она оберегает вкладчиков от банкротства банков.

- СДС оберегает банки от риска банкротской паники. Если кладчики знают, что их деньги защищены Фондом депозитного страхования (ФДС), они сохраняют спокойствие, узнав по слухам о банкротстве банка.

В США в данное время функционирует Федеральная корпорация по страхованию депозитов (ФКСД), ее значение состоит в том, что эта организация дает вкладчикам уверенность в стабильности банковской системы и исключает возможность последовательных банкротств, что, в свою очередь, могло бы негативно повлиять на состояние денежного оборота. Аналогичные государственные организации созданы для страхования деятельности других депозитных институтов. Наряду с ФКСД в США функционируют соответствующие корпорации страхования депозитов клиентов банков в штатах. Банки, которые находятся в подчинении органов управления штатов, страхуются этими корпорациями, которые финансируются правительством штатов. Вместе с этим, важную роль в страховании вкладчиков около 13 тыс. банков играет ФКСД.

Система ФКСД охватывает вклады 98% банков, которым принадлежат 99,5% всех активов, т. е. практически все банки работают с застрахованными депозитами. Но ФКСД не только страхует депозиты, но и осуществляет регулирование деятельности банков, которые не входят в ФРС США. Банки-члены ФРС с вкладами, застрахованными в ФКСД, должны следовать законам США, а также правилам и инструкциям ФКСД.

Проблема обеспечения стабильности банковской системы волнует не только американцев. В Западной Европе также изучаются вопросы банковских взаимоотношений с клиентами. В 1935 г. в Бельгии был основан институт переучета и гарантий. Его акционерами явились все функционирующие банки. В Великобритании в 1979 г. была создана Рада защиты депозитов банка Англии, в 1981 г. - Ассоциация страхования депозитов в Люксембурге. В 1944 г. был создан Банковский страховой фонд в Польше.

Анализ свидетельствует, что в зависимости от характера правительственного регулирования СДС может быть императивной и диспозитивной. Императивная система предусматривает наличие соответствующей законодательной базы, которая определяла бы правила, субъекты и объекты страхования, размер платежей, возможный механизм банкротства. При диспозитивной системе порядок исчисления и условия страхования определяются в каждом отдельном случае индивидуально. Системы депозитного страхования могут функционировать на основе государственной, частной и смешанной форм собственности. Уставной капитал такой системы, основанной на смешанной форме собственности, формируется за счет вкладов государства и коммерческих структур. По объему охвата объектов страхования СДС может быть полной или частичной. Полная система характеризуется тем, что с ее помощью обеспечивается защита всех депозитов, которые находятся на банковских счетах ограниченная система дает возможность защитить по большому счету только небольшие вклады. В системе депозитов ставки платежей также могут быть разными: фиксированные и дифференцированные, в зависимости от показателей, которые характеризуют финансовое состояние банка, т. е. ликвидность активов, объем уставного капитала, соотношение между собственным и заемным капиталом.

Первые шаги в создании системы депозитов в Украине были сделаны в феврале 1996 г., когда все коммерческие банки получили решение НБУ и формировании межбанковского фонда обязательного страхования вкладов физических лиц. Этим решением НБУ обязал банки сделать первый вклад в размере 1% от суммы уставного капитала на 1 февраля 1996 г. После этого они должны перечислять ежеквартально 0,5% от остатков вкладов физических лиц.

В случае банкротства банка возмещение выплачивается вкладчикам в границах фактических остатков вкладов на дату признания банка банкротом или принятия решения о его ликвидации. На возмещение имеют право все физические лица (резиденты и нерезиденты), имеющие денежные вклады, сберегательные сертификаты и др. вклады в банке в национальной и иностранной валюте. Возмещение валютных вкладов производится в национальной валюте по куру НБУ на момент признания банка банкротом. Целью этого решения было повысить доверия граждан к коммерческих банкам. Но привести это решение в жизнь НБУ так и не удалось. Постановлением правления НБУ от 28.05.1996 №125 «О временном порядке формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов физических лиц» устанавливается немного другой механизм его создания. Такой фонд должен быть создан коммерческим банками за счет приобретения ими государственных ценных бумаг и передачи их на сбережении НБУ. В случае банкротства или ликвидации банка НБУ должен осуществить разблокирование государственных ценных бумаг и средства от их реализации перечислить на счет ликвидационной комиссии. Она и была создана для выплаты возмещений вкладчикам. Учитывая возможность обеспечения защиты интересов физических лиц, которые являются вкладчиками коммерческих банков, президент Украины подписал Указ 10.10.1998 г. «О методах защиты прав физических лиц - вкладчиков коммерческих банков Украины». В соответствии с этим указом создается Фонд гарантирования вкладов физических лиц, который гарантирует каждому вкладчику коммерческого ьанка, уплачивающему сборы в Фонд, возмещение во вкладу, включая проценты, в размере вклада, но не более 500 грн.

В случае размещений вкладчиком в одном коммерческом бане нескольких вкладов возмещение за счет средств Фонда подлежит общей сумме вкладов, включая проценты. Не зависимо от вида валюты, сроком на день, когда вклады стали недоступными, но не больше установленного размера возмещения. Под недоступностью вкладов имеется в виду ситуация, когда коммерческий банк. Который выплачивает сборы в Фонд гарантирования вкладов физических лиц, не может выполнять требования вкладчиков по возврату средств.

Но сумма 500 грн. недостаточна, хотя в структуре вкладов 85% принадлеат депозитам, которые не превышают 10 грн., а 8.7% - вкладам от 100 до 500 грн. наименьшую часть составляют депозиты, которые превышают 5000 грн, - 0.4%. Но в обще сумме депозитов часть этой группы составляет 64% от общей суммы депозитов населения (без учета депозита Сберегательного банка). Гарантии полного возмещения всей суммы вкладов на уровне, выше хотя бы на порядок, будут дополнительным стимулом к вложениям населения средств в банковскую систему.

Минимум суммы вкладов, которая компенсируется согласно украинскому законодательству, значительно меньше, чем аналогичные показатели, которые используются в мировой практике. Так, в США сумма - 100 тыс. дол. Защита депозитов гарантирует 90% компенсации - Англия. В Польше клиентам банка в случае его банкротства гарантируется 100% компенсация депозитов, которые не превышают 1 тыс. и 90% - от 1 до 3 тыс.

В случае выявления значительных темпов инфляции и девальвации гривны существенным недостатком является установление гарантированной суммы возмещения в национальной валюте. Фонд создавался и функционирует как государственная самостоятельная организация, которая не ставит цели получения прибыли. Фонд - юридическое лицо, управляющими органами которой являются административная рада и исполнительная дирекция. Анализ источников Фонда дает основания утверждать, что в механизме его формирования есть определенные недостатки. В соответствии с Положением «О порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирования и исполнения его средств», все коммерческие банки, имеющие лицензию на осуществление операций с вкладами физических лиц, обязаны стать членами Фонда, уплатив начальный сбор и внося регулярные сборы. Это значит, что часть банков. Которые не выполняют экономические нормативы НБУ, также войдут в Фонд гарантирования вкладов физических лиц. Это может создать опасность для реализации обязательств Фонда в случае банкротства банков, о тяжелом финансовом положении которых было известно заранее. Таким образом, это может привести к неплатежеспособности Фонда и создать угрозу самой идее страхования банковских депозитов.

Но положительным элементом в создании Фонда является участие государства в этом процессе.

Так, в частности, предвидится, что одноразовое внесение государства должно составлять 20 млн. грн.

К источникам Фонда согласно Положениям также принадлежат:

- доход, полученный от инвестирования средств Фонда в государственные Ценные бумаги;

- пеня, которая начисляется в коммерческих банках в размере 0.5% суммы несвоевременного или неполного перерасчета начального, регулярного или специального сборов в Фонд за каждый день просрочки;

- кредиты коммерческих банков, международных финансовых институций и иностранных банков;

- другие источники, не запрещенные законодательством Украины.

С целью избегания злоупотребления, в соответствии с Положением не имеют право на возмещение вкладов:

- члены наблюдательной рады, рады директоров и ревизионной комиссии такого банка;

- работники независимых аудиторских фирм, которые осуществляли проверку такого банка на протяжении последних 3 лет;

- акционеры, доля которых превышает 5% уставного капитала такого банка;

- члены семей вкладчиков, перечисленные в предыдущих пунктах;

- 3-и лица, которые действуют от имени вкладчиков, указанных в предыдущих пунктах.

2.2 Анализ страхования депозитов в Украине

Страхование депозита может не спасти вкладчика обанкротившегося финансового учреждения, но снизит доходность его вложений как минимум на полпроцента. В последние годы (за исключением конца 2005-начала 2006 года) случаи краха банков в Украине были достаточно редки. Это одна из причин, почему депозиты физических лиц до недавнего времени росли фактически в геометрической прогрессии. Однако сейчас наметилась тенденция торможения роста объема привлеченных банками вкладов населения. Так, в мае он снизился более чем на 2 млрд. грн. по сравнению с апрелем. Ситуация очень тревожная и для этого есть ряд объективных причин.

Нынешний год оказался несчастливым для вкладчиков сразу трех финансовых учреждений, которые выглядели вполне благополучно. За первое полугодие Национальный банк принял решение о ликвидации банков - «Гарант», ИнтерКонтинентБанк и Киевского универсального банка. Причем до введения режима санации в этих финансовых учреждениях в прессе не появлялось никаких тревожных сигналов в их отношении.

Дабы вернуть гипотетически потерянные деньги населения, банки все чаще обращают внимание клиентов на такую услугу, как добровольное страхование депозитов.

Первыми услугу страхования вкладов начали активно рекламировать сами банки, имеющие аффинированного страховщика. Показательным в данном случае является сотрудничество одного из крупнейших в Украине Проминвестбанка со страховой компанией «Вексель», его дочерней структурой. Последняя гарантирует каждому вкладчику Проминвестбанка не только возмещение суммы, положенной на депозит, но и неполученных процентов. Этого не делает Фонд гарантирования вкладов физических лиц.

«Вексель» готов застраховать пенсионные и прочие вклады во всех видах валют на сумму от 1 тыс. грн. Страховые случаи разные: запрет Нацбанка на выдачу депозитов финн. учреждением, внутренний запрет на выдачу депозитов (со стороны самого банка), если банк не в состоянии выплатить задолженность (банкротство, ликвидация). Исключением являются форс-мажорные обстоятельства: землетрясение, пожар, революция.

Срок действия соглашения о страховании соответствует периоду, на который заключается депозитный договор. Соглашение о страховании можно заключить одновременно с подписанием депозитного договора в отделении банка. Тариф на услуги страховщика составляет 1% от суммы вклада.

Деньги «в одном пиджаке» - положительный момент для банка, в котором убедили клиента застраховать свой депозит в аффинированной компании (он об этом, скорее всего, не знает), состоит не только в том, что финансовое учреждение получило новые деньги, но и что они увеличиваются на сумму периодических взносов в пользу страховщика, который контролируется одним и тем же собственником. То есть, образно говоря, деньги оседают в разных карманах одного пиджака.

Однако в этом заключается и основной подвох для вкладчика. Ведь финансовые проблемы банка, как правило, автоматически приводят к таким же проблемам у аффинированного страховщика. Соответственно, могут возникнуть трудности и с выплатой страхового возмещения.

Если речь идет о крупном вкладе в небольшом банке, не имеющем солидной кредитной истории, страховка с учетом оценки всех страховых рисков будет стоить достаточно дорого.

Так, если минимальный годовой тариф в страховых компаниях обычно составляет примерно 0,5% от страховой суммы (то есть вклада), то максимальный - 2,5% и выше.

Получается, что страховые взносы нивелируют ту разницу в процентной ставке, ради которой вкладчик готов доверить свои сбережения менее именитому банку, где проценты больше.

Основным доводом в пользу страхования депозита служит то, что теоретически может обанкротиться любой банк, поэтому лучше иметь застрахованный вклад в банке средней руки, чем незастрахованный в самом надежном. Следует отметить, что сегодня чаще страхуют именно мелкие депозиты - меньше 15 тыс. грн., то есть суммы, которые подпадают под компенсацию Фонда гарантирования вкладов физических лиц. Это говорит о том, что к страхованию вкладов прибегают в основном те, для кого основным мотивом является именно получение процентов по сбережениям, а не сохранение средств от чужих рук, что актуально в случае с более крупными суммами.

"Проминвестбанк" предложил новую услугу - страхование депозита, АО "Акционерный коммерческий промышленно-инвестиционный банк" ("Проминвестбанк") совместно с акционерным страховым обществом (АСО) "Вексель" вводят услугу страхования депозитов. Она гарантирует каждому вкладчику банка, который заключил договор страхования депозита, возмещение суммы вклада в полном объеме и неполученных процентов.

Страхованию будут подлежать по согласию вкладчика пенсионные и прочие депозитные вклады во всех видах валют, размер которых составляет от 1 тыс. грн. в гривневом эквиваленте по соответствующим тарифам. Срок действия договора страхования депозита соответствует сроку действия депозитного договора.

Эта услуга является дополнительной к обязательной системе гарантирования вкладов физических лиц за счет Фонда гарантирования. Страхование является добровольным, собственник такого страхового полиса получает 10%-ную скидку на другие виды добровольного страхования, которые предоставляются АСО "Вексель.

На сегодняшний день гарантии по вкладам автоматически предоставлял Фонд гарантирования вкладов физических лиц, однако его гарантии распространяются только на банки-участники Фонда гарантирования. Он является государственным специализированным учреждением, которое выполняет функции государственного управления в сфере гарантирования вкладов физических лиц.

Заключение

Обязательная форма страхования депозитов применяется в США, Канаде, Великобритании, Нидерландах, Японии. В этом случае законодательством определяются условия проведения страхования, его объекты и субъекты, механизм определения размеров страховых взносов, механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.

В то же время во Франции, Германии и Италии используется добровольная форма страхования, при которой каждый банк самостоятельно решает вопрос о своем участии или неучастии в страховании. Но и в этом случае банки обычно ставятся в такое положение, что они вынуждены иметь страховое обеспечение (например, его наличие может быть условием выдачи лицензий на право осуществления банком определенных операций, членства в банковской ассоциации и т. д.). К тому же неучастие банка в системе отрицательно сказывается на его конкурентоспособности.

Страховым случаем считается обычно банкротство банка в соответствии с решением суд. В этой ситуации страховщик принимает на себя все активы и пассивы банкрота и осуществляет выплаты вкладчикам страхового возмещения. Такие выплаты могут включать либо только сумму вклада, либо сумму вклада вместе с процентами, начисленными на него. Страховщиками могут быть государственные, частные смешанные организации. Государственные организации проводят страхование, как правило, в том случае, если оно является обязательным. При этом операции осуществляются на бесприбыльной основе специально созданным государственным органом. В формировании ресурсной базы страховой организации могут быть использованы наряду со взносами банков и государственные средства.

По принятой Международным валютным фондом методологией все способы страхования депозитов подразделяют на следующие две системы:

- система не выраженных прямо гарантий;

- система положительно выраженных гарантий.

В большинстве стран с развитой экономикой созданы и эффективно функционируют системы депозитного страхования (СДС), которые обеспечивают защиту вкладов на случай банкротства банков. СДС призвана выполнять 2 функции:

- она оберегает вкладчиков от банкротства банков.

- СДС оберегает банки от риска банкротской паники. Если кладчики знают, что их деньги защищены Фондом депозитного страхования (ФДС), они сохраняют спокойствие, узнав по слухам о банкротстве банка.

С целью избежание злоупотребления, в соответствии с Положением не имеют право на возмещение вкладов:

- члены наблюдательной рады, рады директоров и ревизионной комиссии такого банка;

- работники независимых аудиторских фирм, которые осуществляли проверку такого банка на протяжении последних 3 лет;

- акционеры, доля которых превышает 5% уставного капитала такого банка; банковский страхование депозит

- члены семей вкладчиков, перечисленные в предыдущих пунктах;

- 3-и лица, которые действуют от имени вкладчиков, указанных в предыдущих пунктах.

Список использованной литературы

1. Архипов А. П.. Основы страхового дела: уч. пособие/ А. П. Архипов, В. Б. Гомеля// М.:”Маркет ДС”, 2002.

2. Бесфамильная Л. Социально-экономические приоритеты в развитии страхования/ Л. Бесфамильная, А. Цыганов// Стр. ревю, - 2002.

3. Бабич А. М. Экономика социального страхования : Курс лекций/ А. М. Бабич, Е. Н. Егоров; МГУ им. М. В. Ломоносова. // М.: ТЕИС, 2003.

4. Базилевич В. Д. Страхова справа: [Пiдруч.] / В. Д. Базилевич, К. С. Базилевич. - 2 - е изд.; испр., доп.// К.: Знання, 2002.

5. Внукова Н. М. Страхование: теория и практика: навч. - метод. посiб/ Н. М. Внукова, В. I. Успаленко// Харкiв: Бурун книга, 2204.

6. Гинзбург А. И. Страхование: учеб. пособие/ А. И. Гинзбург// М.: Питер, 2003.

7. Залетов А. Н. Страхование в Украине. Под редакцией доктора эк. наук О. А. Слюсаренко. - К.: междунар. агенция «Bee Zone», 2002.

8. Заруба О. Д. Страхова справа: пiдручник/ О. Д. Заруба// К.: Товариство «Знання», КОО, 2001.

9. Крутик А. Б. Страхование: учеб. пособие/ А. Б. Крутик, Т. В. Никитина// СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2001.

10. Сербиновский Б. Ю. Страх. дело: Учебное пособие дл ВУЗов / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша// Ростов н/Д: «Феникс», 2000.

Размещено на Allbest.ru