Современная практика банковского кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Современная практика банковского кредитования

1. Виды кредитов коммерческого банка и сущность кредитной политики

Одной из важнейших функций коммерческого банка является посредничество, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Панова Г.С. в своей работе дает следующее определение кредитной политики: «Сущность кредитной политики - это стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита» [16]

Кредитная политика коммерческого банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния всех элементов кредитной политики.

Составные элементы банковской политики:

- депозитная политика;

- кредитная политика;

- политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов;

- процентная политика;

- валютная политика;

- политика по проведению отдельных банковских операций и услуг;

- политика в области управления рисками банка;

- политика в отношении прибыльности, рентабельности банка;

- политика по управлению персоналом;

- политика по отношению к конкурентам и т.д.

Панова Г.С. [16] выделяет две группы функций кредитной политики: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. Схематично реализация кредитной политики представлена на рисунке 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Схема реализации кредитной политики

К общим функциям относятся:

- коммерческая (функция получения банком прибыли);

- стимулирующая (кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование);

- контрольная (кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике).

- специфическая функция - функция оптимизации кредитного процесса.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности.

Цель кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечения стабильного роста прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества).

Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу банка.

Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики Центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Важнейшими принципами кредитной политики банка Панова Г.С. считает научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство элементов кредитной политики. Специфическими принципами кредитной политики являются: доходность, прибыльность, безопасность и надежность. [16]

Батракова Л.Г. [6] выделяет основные положения современной системы кредитования:

1. Вся система кредитования базируется на ресурсах коммерческого банка.

2. Кредитные операции имеют коммерческий характер.

3. Объем кредитных вложений зависит не только от ресурсов банка, но и от экономических нормативов, обязательных резервов.

4. Кредитная политика коммерческого банка реализуется на договорной основе.

5. Наметился переход к таким формам кредита, которые в большой степени гарантируют возврат ссуд.

6. Система кредитования основывается на следующих принципах: срочность и обеспеченность, платность и возвратность, целевая обоснованность кредита.

7. Организация кредитования базируется на принципе причинности. Это означает, что основой для построения модели кредитования должна быть экономика производства соответствующего ссудополучателя.

В условиях рынка реализуются следующие формы кредита:

Коммерческий кредит - предоставляется в товарной форме продавцами товаров в виде рассрочки платежа за проданные товары. Он применяется для ускорения реализации товаров и оформляется в виде долгового обязательства (не всегда). Главный признак коммерческого кредита - это предоставление взаймы средств одной коммерческой структурой другой.

Банковский кредит - предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению и государству.

Ипотечный кредит - приобретение жилья, покупка земли в рассрочку и т.д.

Потребительский кредит - предоставляется населению для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа. Он может быть предоставлен как в денежной, так и в товарной форме. С его помощью реализуются товары длительного пользования.

Государственный кредит - это кредит, в котором заемщиком является государство, местные органы власти; получатель - вид государственного займа (кредитные институты кредитуют разные сектора экономики).

Межбанковский кредит - предоставляется банками друг другу, когда у одних кредитных организаций есть свободные ресурсы, а других их не достает.

Международный кредит - экономические отношения между государственными и международными экономическими организациями.

Ольшанный А.И. в своей работе [13] предлагает классифицировать ссуды следующим образом:

1. По основным группам заемщиков: правительства, другие банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население;

2. По назначению использования: бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.п.;

3. По размерам: крупные, средние, малые;

4. По срокам погашения: до востребования, срочные (кратко-, средне-, долгосрочные);

5. По обеспечению: обеспеченные, необеспеченные;

6. По способам предоставления:

- компенсационные (направляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных в производство);

- платные (направляется непосредственно на оплату расчетных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям);

- разовые, кредитные линии, резервный кредит, чековый кредит, овердрафт;

7. По порядку погашения: погашаемые единовременно, в рассрочку;

8. По видам процентных ставок: с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой;

9. По способам расчета процентной ставки: метод годовой процентной ставки, метод простых процентов, метод дисконтированной процентной ставки;

10. По валюте предоставления;

11. По числу кредиторов: кредиты, предоставляемые одним банком, синдицированные кредиты, параллельные кредиты.

В настоящее время многие российские банки занимаются кредитованием населения. Сбербанк, несомненно, является лидером в этой области.

Сбербанк предоставляет гражданам несколько видов кредитов как в рублях, так и в иностранной валюте. Рублевый кредит может выдаваться наличными деньгами или в безналичном порядке, валютный кредит - только в безналичном порядке. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика (кроме кредита под заклад ценных бумаг). Кредиты в иностранной валюте и рублях можно получить в отделах кредитования отделений банка, кредиты в рублях - в любом филиале Сбербанка. Кредиты предоставляются только гражданам Российской Федерации. Процентная ставка устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что основные цели кредитной политики коммерческого банка должны включать: анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска; максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты; оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом.

2. Содержание работы банка по рационализации кредитного портфеля

Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. [4]

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

- доходность и риск отдельных ссуд;

- спросом заемщиков на отдельные виды кредитов;

- нормативы кредитных рисков, установленные Центральным Банком;

- структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Таким образом рациональный кредитный портфель коммерческого банка - это портфель, при котором доходы банка, его прибыль стремится к бесконечности, а затраты и риск - к минимуму. При этом кредитный портфель только тогда может быть оптимальным, эффективным, когда при его формировании максимально учтены интересы общества, хозяйствующих субъектов экономики и индивидуумов.

При планировании и рационализации кредитного портфеля необходимо:

1. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы банка в целом и на доходности отдельных операций в частности.

а) контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.

б) анализировать размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от 6 до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

в) разработать форму прогноза предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.

г) тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

д) ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

е) выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

ж) повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

и) принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

2. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

3. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

4. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые банком для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных должны рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

При разработке перспективных, стратегических направлений развития необходимо составлять прогнозную кредитную политику банка. С этой целью целесообразно использовать концепцию планирования стабильного оптимального роста банка. В результате плановой работы по разработке кредитной политики коммерческого банка необходимо определять допустимый максимальный рост активов банка при заданном уровне финансирования (G), не нарушая значений леверидж-фактора и коэффициента выплаты дивидендов. Рассчитывают его по формуле (1):

, (1)

где ROE - леверидж-фактор,

DPR - коэффициент выплаты дивидендов.

Данную формулу первоначально используют для определения роста банка на основе роста активов, как основы кредитной политики коммерческого банка, а затем анализируют эти показатели в динамике, выявляют тренд и контролируют отклонения, проводя анализ реализации утвержденной политики банка.

Для планирования в долгосрочной перспективе следует применять несколько иной подход расчета допустимого максимального роста активов банка (2):

, (2)

При разработке кредитной политики коммерческого банка кроме учета влияния кредитного риска и риска по депозитным операциям необходимо также принимать во внимание уровень процентных, валютных рисков и рисков несбалансированной ликвидности. Такой подход позволит точно определить кредитную политику коммерческого банка и разработать алгоритм комплексного управления рисками.

Меры, принимаемые банком в области управления процентными доходами:

· Определяется период - 1 квартал, 1 год и т.д.;

· Проводится работа по определению соотношения между активами и пассивами банка (по суммам, срокам, порядку погашения и цене)

· Выбирается статический или динамический подход при управлении процентным риском, либо банк предполагает комбинировать оба подхода;

· Систематически проводится оценка позиции GAP, чтобы не откладывая принимались необходимые решения;

· Учитываются все возможные потоки;

· Проводится хеджирования процентного риска.

В качестве примера рассмотрим меры, разработанные Сбербанком РФ для рационализации кредитного портфеля Городского отделения №2363:

1. Мероприятия по управлению кредитным портфелем осуществляются комитетом Отделения и направлены на достижение прогнозируемой стабильной прибыли с учетом кредитного риска.

2. Максимальная сумма кредита для юридических лиц ограничивается лимитом максимального размера риска на одного ссудозаемщика, установленным Сберегательным банком РФ.

3. Лимит самостоятельного кредитования на одного ссудозаемщика определяется исходя из следующих показателей деятельности Отделения:

а) использования лимитов установленных на предыдущий квартал;

б) динамики показателей кредитования (объемов выдачи, уровня срочной и просроченной задолженности и т.д.)

в) выполнения показателей бизнес-плана;

г) оценки профессиональных качеств кредитных работников;

д) результатов проверок кредитной работы в Отделении;

е) исполнение Отделением инструктивных материалов ЦБ РФ, СБ РФ.

4. Лимиты долгосрочного кредитования, кредитования в иностранной валюте определяются сектором рисков СБ РФ.

5. Самостоятельный лимит индивидуального кредитования устанавливается только для клиентов Отделения, удовлетворяющих одновременно следующим условиям:

а) наличие положительной кредитной истории в Банке;

б) среднемесячный кредитовый оборот по расчетному счету в Банке за последние шесть месяцев и планируемый среднемесячный кредитовый оборот по расчетному счету в Банке в течении срока действия кредитного договора сопоставим с суммой полученных заемщиком кредитных ресурсов;

в) использование заемщиком других продуктов и услуг, предлагаемых Банком.

6. Самостоятельный лимит индивидуального кредитования устанавливается на срок не более 1 года.

7. Оптимальное соотношение остатка ссудной задолженности к работающим активам Банка устанавливается в размере не выше 50%, и определяется исходя из утвержденного годового бизнес плана Банка.

8. Устанавливаются следующие приоритетные для кредитования отрасли промышленности и базовые отрасли экономики: топливная промышленность; металлургическая промышленность; химическая промышленность; химическая промышленность; промышленность строительных материалов; пищевая промышленность; транспорт и связь; строительная деятельность; оптовая и розничная торговля; лесная и деревообрабатывающая промышленность; электроэнергетика.

9. Процентные ставки по кредитам определяются для каждого ссудозаемщика индивидуально. На установление процентной ставки по кредитному договору влияют следующие факторы:

а) общая информация о клиенте (репутация и деловые качества руководителей предприятия, известность клиента на областном, Российском и международном рынке, период функционирования и деловая активность клиента; уровень конкуренции в отрасли заемщика, объем средств проходящих через счет в Банке, использование клиентом финансовых услуг, предлагаемых Банком);

б) анализ финансового состояния заемщика согласно инструкций ЦБ РФ, СБ РФ;

в) анализ кредитуемого проекта (срок окупаемости, внутренняя норма доходности проекта, степень обеспеченности кредита);

г) учет конкурентных ставок, действующих на рынке.

10. Минимальные процентные ставки устанавливаются только для клиентов банка, удовлетворяющим следующим условиям:

а) наличие положительной истории в Банке или добросовестное исполнение условий кредитного договора в течение не менее 6 мес., если у клиента не истек срок погашения договора;

б) среднемесячный кредитовый оборот по расчетному счету в Банке в течение срока действия кредитного договора сопоставим с суммой полученных заемщиком кредитных ресурсов;

в) заемщик относится к 1 или 2 классу кредитоспособности;

г) ссуда должна классифицироваться по 1 группе риска и в исключительных случаях по 2 группе;

д) заемщик находится на комплексном обслуживании в банке;

е) положительная деловая репутация руководителей и учредителей заемщика.

11. Минимальные процентные ставки могут устанавливаться в случаях, когда Банку необходимо привлечь для комплексного обслуживания крупных перспективных клиентов, которые могут принести значительные доходы Банку.

12. В ходе сопровождения кредитного договора кредитный работник совместно с сотрудником службы безопасности обязаны:

а) контролировать своевременное поступление процентов и гашение основного долга;

б) производят контроль финансово-экономического состояния клиента;

в) производят сбор информации о заемщике;

г) производят проверки целевого использования кредита, состояния обеспечения по кредитному договору.

Таким образом, можно сделать вывод, что данные меры соответствуют мерам и стандартам применяемым в Российской и международной практике и должны обеспечивать оптимальную и эффективную структуру банковского портфеля.

3. Оценка кредитоспособности заемщика банка

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Существуют следующие критерии кредитоспособности клиентов:

1. Характер клиента - его репутация, степень ответственности за погашение долга, длительность его функционирования в данной среде.

2. Способность заимствовать средства - наличие у клиента права подписи кредитного договора для ведения переговоров, а у физического лица наличие дееспособности.

3. Способность заработать средства для погашения долга в ходе деятельности.

4. Капитал клиента, его достаточность, степень вложения собственного капитала в кредитуемое предприятие.

5. Обеспечение кредита - стоимость активов заемщика, качество залога, надежность гаранта (если гарантия), поручителя или страховой компании.

6. Условия, в которых совершается кредитная операция - ситуация в стране, регионе, политические факторы.

7. Имеется ли законодательная и нормативная основа деятельности заемщика.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности определяет содержание способов оценки. [19]

К их числу относится:

· оценка делового риска;

· оценка менеджмента;

· анализ денежного потока;

· сбор информации о клиенте;

· наблюдение за работой клиента путем выхода на место;

· оценка финансовой устойчивости на основе системы финансовых коэффициентов.

Финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности можно разделить на 5 групп:

1. Коэффициенты ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, способен ли заемщик рассчитываться по своим долговым обязательствам:

Ктл. = текущие Активы / текущие Пассивы;

Если долговые обязательства превышают средства клиентов, то клиент некредитоспособен, коэффициент не должен быть меньше 1.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности = ликвидные Активы / текущие Пассивы.

Он показывает, насколько быстро заемщик высвободит из своего оборота деньги для погашения кредита.

2. Коэффициенты оборачиваемости, в его группу входят:

· оборачиваемость запасов,

· дебиторской задолженности,

· основного капитала,

· оборачиваемость активов.

3. Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

4. Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть погашается процентными и фиксированными платежами.

5. Коэффициенты финансового левереджа.

Анализ денежного потока - способ оценки кредитоспособности клиента, заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемой ссуды.

Элементами притока является прибыль, амортизация, высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, увеличение кредиторской задолженности, рост прочих активов, выдача новых ссуд и т.д.

Элементами оттока являются: уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафы, пени, неустойки, дополнительное вложение средств в запасы, дебиторскую задолженность, сокращение кредиторской задолженности.

Разница между притоком и оттоком определяется величиной общего денежного потока. Устойчивое превышение притока над оттоком свидетельствует о финансовой стабильности предприятия и его кредитоспособности.

Анализ делового риска - это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом.

Определение класса кредитоспособности на базе рассматриваемых показателей осуществляется по балльной шкале:

1 класс - 100-150 баллов;

2 класс - 150-250 баллов;

3 класс - 251-300 баллов.

Нормативные уровни фиксируются в кредитной политике банка и ориентированы на мировые стандарты.

В соответствии с Правилами кредитования физических лиц Сбербанка России [22] кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсации ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплата и погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.).

Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле (3):

Р = Дч * К * 1,

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч;

1 - срок кредитования (в месяцах).

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независимо от величины Дч.

Максимальный размер предоставляемого кредита рассчитывается в два этапа:

1) определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика

2) полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, представленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

В практике зарубежных банков распространены и другие методики определения кредитоспособности заемщиков - физических лиц, основанные на исчислении рейтинга и использующие следующие принципы:

разрабатываются оценочные показатели (критерии), характеризующие заемщика с разных сторон;

в пределах каждого оценочного показателя (критерия) производится группировка заемщиков и по каждой группе разрабатывается оценочная шкала (в баллах);

разрабатывается рейтинговая шкала, в которой общая сумма баллов, набранных заемщиком по всем критериям, связывается с решением о выдаче кредита.

Кредитоспособность заемщика в соответствии с данной методикой определяется в следующем порядке:

определяется число баллов заемщика по каждому критерию;

подсчитывается общая сумма баллов, определяющая рейтинг заемщика;

* на основании рейтинговой шкалы устанавливается возможность выдачи кредита.

Наиболее важные критерии оценки кредитоспособности физических лиц, присутствующие практически во всех методиках - это сведения о возрасте, профессии, семейном положении, обеспеченности жильем, предлагаемом обеспечении кредита и др. Большое значение имеет также кредитная история заемщика, сведения о том, как он погашал кредиты в прошлом (если это имело место).

4. Формы обеспечения возвратности кредита

Кредитная сделка предполагает обязательства заемщика вернуть кредит. Для получения гарантии возврата кредита необходим механизм организации возврата. Формой обеспечения возвратности кредита должен быть источник погашения долга и юридическое оформление права кредитора на его использование. [19] К ним относятся:

1) Залог имущества - одна из распространенных форм возвратности кредита. Банковское кредитование часто осуществляется под залог движимого и недвижимого имущества. Предметом залога являются здания, сооружения, товарно-материальные ценности, ценные бумаги и т.д.

В залог принимается имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на правах полного хозяйственного ведения. Между кредитором и заемщиком заключается залоговое обязательство. Если заложенное имущество остается у залогодателя, он обязан обеспечить ему надлежащее хранение. Залогодатель в праве перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы и полуфабрикаты, так как залоговое право распространяется и на них, и на готовую продукцию.

Банк-залогодержатель имеет право произвести проверку заложенного имущества. Залогодатель обязан извещать залогодержателя о перемещении заложенных товаров или передачи их в переработку.

В случае перехода права собственности или права хозяйственного ведения на заложенное имущество другому лицу, залоговое право сохраняет силу.

Ссуда под залог выдается не на всю стоимость заложенного имущества, а лишь на 50-90% стоимости залога. В банковской практике широкое распространение получил кредит под залог ценных бумаг. Права, удостоверенные ценными бумагами, передаются путем простого вручения ценных бумаг другому лицу. Составляется опись ценных бумаг, которая подписывается обеими сторонами и является приложением к договору залога. Ценные бумаги, как правило, хранятся у кредитора, которому предоставляется право продать ценные бумаги.

2) Цессия (уступка требования) - это документ заемщика, то есть цедента, в котором уступают требование кредитору, то есть банку, в качестве обеспечения возврата ссуд. В этом случае кредитный договор дополняет договор о цессии, создавая правовую основу для обеспечения возвратности ссуд.

Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить задолженность. При заключении договора о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам) банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему.

3) Гарантия и поручительство. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В качестве субъекта гарантируемого обязательства выступают финансово устойчивые предприятия, банки. Гарантии предоставляются как в виде гарантийного письма, так и надписью на векселе (аваль).

Поручительство применяется при взаимоотношении банка, как с юридическими лицами, так и с физическими лицами. Поручительство, в отличии от гарантии, оформляется письменным договором между банком и поручителем. Использование этой формы возвратности кредита требует тщательного анализа кредитоспособности. Поручитель согласно договору обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иск к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнению поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Гарантия - это особый вид поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Гарантом по ссуде могут быть вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение) арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае - устойчивое положение самого гаранта.

В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

В качестве формы обеспечения возвратности кредитов применяется также страхование. Договор страхования заключается на весь срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия. В случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил ссуду банку в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение.

После выплаты страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске или не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования.

Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России предусмотрены определенные методы обеспечения возврата кредита.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2. Методы обеспечения возвратности кредита

В качестве залога от физических лиц принимаются:

сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя;

акции и векселя Сбербанка России;

ОГСЗ;

ОВГВЗ.

От юридических лиц могут приниматься в залог ликвидные ценные бумаги, перечень которых установлен регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить ряд документов.

Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком России.

Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия банка, имеющего лицензию на данный вид деятельности.

Закон «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита: залог недвижимого и движимого имуществ, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковские гарантии и иные способы, предусмотренные федеральными законами или договором. [10]

В качестве кредитного обеспечения заемщик может использовать одну из перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

банковский кредит возвратность заемщик

Список литературы

1. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. [Текст] Под ред. Носко А.П. М.: Консалтбанкир. 2004. - 321 с.

2. Банковская система России. [Текст] М.: Дека. 1996. - 2032 с.

3. Банковское дело. [Текст] Учебник/ Под ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика. 2002. - 576 с.

4. Банковское дело. [Текст] Учебно-практическое пособие/ Под. ред. Костериной Т.М. М.: Алана. 1998. - 211 с.

5. Банковское дело: Справочное пособие [Текст] / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика. 2004. - 412 с.

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. [Текст] М.: Логос. 2001. - 344 с.

7. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. [Текст] Киев: Итем. 2002. 524 с.

8. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегия управления банковской деятельностью. [Текст] М.: Приор. 2004. - 160 с.

9. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика. [Текст] Журнал «Финансы и кредит» №4 (172) - 2005.

10. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» [Текст] от 3.02.96 г. с изменениями и дополнениями.

11. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. [Текст] М.: Финансы и статистика. 1999. - 640 с.

12. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. [Текст] Книга 2. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива. 2003. - 191 с.

13. Ольшанный А.И. Банковское кредитование. [Текст] М.: Издательский центр «РДЛ». 1997. - 352 с.

14. Основы банковского менеджмента. [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М. 2002. - 140 с.

15. Основы банковской деятельности (Банковское дело) [Текст] / Под. ред. Тагирбекова К.Р. М.: Издательский дом «Инфра-М», Издательство «Весь мир». 2001. - 720 с.

16. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. [Текст] М.: Финансы и статистика. 1996. - 272 с.

17. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС». 1997. - 469 с.

18. Перфильев А. Некоторые вопросы государственного регулирования банковской деятельности. [Текст] Журнал «Рынок ценных бумаг» №22 (277) - 2005.

19. Пещанская И.В. организация деятельности коммерческого банка. [Текст] М.: ИНФРА - М. 2001. - 320 с.

20. Положение Центрального банка РФ о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности №254-П [Текст] от 26.03.04.-М.: 2004.

21. Правила кредитованию юридических лиц учреждениями Сбербанка России №285 [Текст] - р от 08.12.97. - М: 1997. - 66 с.

22. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России №229-р [Текст] от 10.07.97 г. М:1997 -35 с.

23. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами [Текст] от 19.04.02 г. №285-3-р.

24. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. [Текст] М.: Дело. 1997. - 768 с.

25. Руководство по кредитному менеджменту. [Текст] Под ред. Эдвардса Б. Пер. англ. М.: Инфра-М. 1996. - 658 с.

26. Серов В.М. Инвестиционный менеджмент. [Текст] М.: Инфра-М. 2000. - 272 с.

27. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. [Текст] М.: ИПЦ «Вазар-Ферро». 2004. - 325 с.

28. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. [Текст] М.: Инфра-М. 2001. - 343 с.

29. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. [Текст] М.: Инфра-М. 2004. - 144 с.

Размещено на Allbest.ru

...