Экономическая характеристика ОАО "Крайинвестбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Крайинвестбанк является одним из крупнейших региональных банков России. По данным компании «РБК. Рейтинг», банк вошел в число «TOP-100 самых филиальных банков России в 2008 году» (52 место), находится в числе «TOP-200 крупнейших банков России в 2008 году по размеру чистых активов» (143 место, улучшив на 12 рейтинговых пунктов аналогичный показатель 2007 г.). В рейтинге компании Интерфакс, банк занимает 107 место в числе крупнейших банков России по размеру капитала.

Ежегодно Крайинвестбанк проходит процедуру оценки международным рейтинговым агентством «Standard & Poor's». По итогам комплексного анализа за 2008 год, банку были повышены кредитные рейтинги: долгосрочный кредитный рейтинг установлен на уровне «В», рейтинг по российской шкале -- «ruА-». Краткосрочный кредитный рейтинг подтвержден на уровне «С», прогноз изменения рейтингов -- «Стабильный». В июле 2009 года агентство «Standard & Poor's» подтвердило рейтинги банка на прежнем уровне.

В рамках антикризисных программ Правительства РФ Крайинвестбанк -- единственный из банков Краснодарского края был включен в число 120 ведущих финансовых учреждений страны, допущенных к участию в аукционе по беззалоговым кредитам, проводимом Центральным Банком России.

Российский банк развития, -- финансовая организация, учрежденная государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» с целью решения задач развития приоритетных для государства отраслей экономики, -- отметил Крайинвестбанк как один из самых обязательных и стабильных региональных партнеров национальной программы поддержки малого и среднего предпринимательства.

По итогам всероссийского ежегодного конкурса в области банковского бизнеса «Банковское Дело», Крайинвестбанк стал лауреатом в номинации «Лучший региональный банк за успехи в развитии инвестиционного портфеля» в категории «Золото». Генеральный директор банка Евгений Муравьев номинирован профессиональным сообществом на персональную премию «За личный вклад в развитие банковского дела».

1. Организационно-правовая характеристика ОАО «Крайинвестбанк»

Коммерческий банк ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар - один из самых активных и растущих банков Краснодарского края.

Открытое акционерное общество «Краснодарский краевой инвестиционный банк» создано решением собрания учредителей 14 декабря 1999 года на основании Закона Краснодарского края от 15 мая 1998 года № 131-КЗ «Об условиях участия в уставном капитале учреждаемого коммерческого банка средствами краевого бюджета» и Постановления главы администрации Краснодарского края от 27 марта 1998 года № 152 «О мерах по вхождению в уставной капитал учреждаемого коммерческого банка средствами краевого бюджета.

Основным учредителем банка выступил Краснодарский край в лице краевого государственного специализированного учреждения «Фонд государственного имущества Краснодарского края».

Решением конкурсной комиссии 4 марта 2002 г. протокол № 2 банк утвержден уполномоченной кредитной организацией администрации Краснодарского края.

14 мая 2003 года подписан договор между администрацией Краснодарского края и ОАО «Крайинвестбанк», согласно которому администрация поручает, а банк принимает на себя обязательства уполномоченной кредитной организации по осуществлению отдельных операций со средствами краевого бюджета.

Основные цели банка:

- создание универсальной, гибкой, динамично развивающейся банковской структуры на финансовом рынке Кубани;

- содействие созданию и функционированию структуры финансового рынка края, позволяющей вернуть доверие российских и зарубежных инвесторов, вовлечь их в процесс подъема экономики Кубани;

- обслуживание и представление интересов учредителей банка: администрации края, администраций городов и районов Краснодарского края, крупных социально значимых предприятий края, выполнение функций банка-оператора;

- содействие развитию реального производственного сектора экономики и социальной сферы, местного товаропроизводителя, сельского хозяйства, курортного бизнеса и других отраслей Кубани.

Через банк администрация края и органы местного самоуправления осуществляют единую инвестиционную политику, обеспечивающую гарантии отечественным и зарубежным инвесторам, контроль за целевым использованием средств и сроками реализации проектов. Залогом динамичного развития банка, его стабильности, надежности является политика администрации края по постепенному введению в состав Акционеров все муниципальные образования Краснодарского края, с одновременным увеличением уставного капитала. Постоянный контроль за деятельностью банка со стороны администрации края в лице Совета директоров, возглавляемого Первым заместителем главы администрации Краснодарского края.

Через банк администрация края и органы местного самоуправления осуществляют единую инвестиционную политику, обеспечивающую гарантии отечественным и зарубежным инвесторам, контроль за целевым использованием средств и сроками реализации проектов.

Широкая сеть из дополнительных офисов по Краснодарскому краю позволяет банку сотрудничать с организациями всех форм собственности, предпринимателями и населением, расширяя свое влияние на кредитно-финансовом рынке Кубани.

Помимо этого в крае работают 66 приходных касс, 36 валютных денежных переводов Western Union, Юнистрим, Лидер (VMT), в т.ч. круглосуточно по адресу г. Краснодар, ул. Красноармейская, дом № 32 и в Аэропорту г. Краснодара.

Банк ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар активно развиваясь, постоянно внедряет новые компьютерные технологии. Создан и активно работает информационный WEB-сайт банка и другие онлайновые продукты.

В настоящее время банк ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар предоставляет широкий спектр услуг физическим и юридическим лицам.

В банке ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар создан значительный организационный, интеллектуальный, технический и финансовый потенциал. Банк имеет устойчивое положение на финансовом рынке Кубани, обладает высокой ликвидностью активов, динамичным ростом основных показателей, стабильной клиентской базой. Банк ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар входит в основные профессиональные банковские и деловые сообщества: банк является членом Ассоциации Российских банков (АРБ), членом Ассоциации региональных «Россия», членом Краснодарской торгово-промышленной палаты.

ОАО «Крайинвестбанк» , г. Краснодар присоединяется к Кодексу этических принципов банковского дела, разработанному Ассоциацией Российских банков, как к акту саморегулирования деятельности банковского сообщества Российской Федерации на основе норм деловой этики и финансового права. ООО «Кубань Кредит» КБ, г. Краснодар добровольно соглашается руководствоваться в своей практике настоящим Кодексом, исходя из долгосрочных интересов банковского сектора российской экономики и требований цивилизованных рыночных отношений.

9 июля 2003 года в Москве состоялось награждение победителей первого регионального конкурса «Менеджер года. Финансы и страхование» по Южному федеральному округу. В номинации «Высокое качество клиентского обслуживания», по мнению независимых экспертов, убедительную победу одержал ОАО «Крайинвестбанк».

7 декабря 2004 года комитет банковского надзора Банка России принял положительное решение о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов в отношении банка ОАО «Крайинвестбанк», Краснодар.

По итогам работы за 2004 и 2005 г. банк ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар дважды стал победителем в номинации «Лучший региональный банк года». Премия организована Национальной банковской Академией при поддержке Ассоциации региональных банков России, Российского Союза промышленников и предпринимателей, Европейской Экономической Палаты Торговли, Коммерции и Промышленности.

29 июля 2005 г. банк ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар признан лучшим предприятием отрасли по итогам работы за 6 месяцев 2005 г. среди финансово-кредитных учреждений города Краснодара.

6 июня 2006 г. ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар вошел в «белый список» банков, опубликованный Федеральной Антимонопольной Службой, которые при предоставлении кредитов физическим лицам основываются на полном и достоверном раскрытии информации.

7-10 сентября 2006 года, на IV Международном банковском форуме «Банки России - 21 век», банк ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар стал лауреатом в номинации «Лучший банк Южного Федерального округа» по итогам ежегодной премии в области банковского бизнеса "Банковское дело". Премия организованна при поддержке Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия").

При подведении итогов работы за 2006 год, банк ООО "Кубань Кредит" КБ, г. Краснодар был удостоен награды - Грамоты губернатора Краснодарского края А.Н. Ткачева за большой вклад в укрепление банковской системы на территории Краснодарского края.

8-11 сентября 2007 года, по Итогам первого Российского банковского фестиваля, проводимого Ассоциацией российских банков, Национальным банковским клубом при участии Банка России и профильных комитетов Госдумы, ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар удостоен Диплома в номинации «Банк высокого корпоративного духа».

Услуги банка ОАО «Крайинвестбанк», Краснодар :

1) Услуги юридическим лицам:

- расчетное обслуживание;

- кассовое обслуживание;

- валютные операции;

- кредитные операции;

- операции с ценными бумагами;

- организация «зарплатных» проектов;

- корпоративные карты;

- депозитные вклады;

- предоставление банковских гарантий;

- аренда индивидуального банковского сейфа;

- бесплатные консультации;

-осуществление агентских услуг по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) физических и юридических лиц.

2) Дополнительные услуги:

- установка и обслуживание программного комплекса «Клиент - Банк»;

- розыск сумм, не поступивших на расчетный счет Клиента;

- уточнение реквизитов платежа по просьбе клиента;

- выдача справок о ставках рефинансирования, курсах валют, подготовка и направление запросов, писем по просьбе клиента;

- выдача справок о состоянии и наличии счета;

-выдача выписки по внебалансовому счету о наличии картотеки клиента;

- выдача дубликатов: выписки из лицевого счета, приложений к выписке;

- возврат платежа по письму клиента.

3) Открытие и ведение счета:

- открытие счета, в т.ч. второго и последующих;

- зачисление средств на счет;

- перечисление средств со счета по поручению Клиента;

- перечисление средств в бюджет и внебюджетные фонды;

- перечисление средств телеграфом.

4) Кассовое обслуживание:

Операции с наличными денежными средствами:

- прием наличных денежных средств для зачисления на расчетный счет, в т.ч. «вечерней кассой»;

- пересчет наличных денежных средств, сданных на расчетный счет через кассу банка;

- выдача наличных денежных средств со счета;

- оформление денежных чековых книжек.

5) Валютные операции:

ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар предлагает клиентам - юридическим лицам и предпринимателям:

- открытие и ведение счетов юридических лиц в иностранной валюте;

- обслуживание внешторговых сделок клиентов банка;

- осуществление банком операций по валютному контролю экспортно-импортных сделок клиентов;

- покупка-продажа безналичной иностранной валюты;

- конвертация и межбанковские переводы;

- ведение международных расчетов в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода;

- консультирование по вопросам банковского обслуживания и внешне-экономической деятельности, переговорное содействие международному бизнесу своих клиентов.

6) Кредитные операции:

ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар осуществляет следующие виды кредитования юридическим лицам:

- разовый кредит (разрешено досрочное погашение);

- вексельное кредитование (кредиты, предоставляемые клиентам на приобретение векселей для осуществления расчетов);

- овердрафт (кредиты, предоставляемые клиентам при недостатке средств на расчетном счете);

- кредитная линия (возобновляемая и невозобновляемая);

- межбанковское кредитование;

- выдача банковских гарантий.

По срокам кредиты предоставляется:

- до одного года;

- свыше одного года.

Объектами кредитования могут являться:

- материальные запасы;

- производственные запасы;

- товары и услуги;

- заработная плата работникам организации-Заемщика;

- незавершенное строительство;

- приобретение недвижимости;

- прочие материальные ценности.

В качестве обеспечения кредитов банком принимаются:

- залог товаров в обороте;

- залог имущества;

- залог транспортных средств;

- залог объектов недвижимости;

- поручительства и гарантии.

Банк предоставляет кредиты в рублях и иностранной валюте.

7) Операции с ценными бумагами:

Операции с векселями:

В зависимости от характера операции векселя используются в качестве расчетного инструмента по обязательствам или для размещения временно свободных средств с целью получения стабильного дохода.

Операции с собственными векселями:

ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар выпускает простые процентные и дисконтные векселя в рублях и иностранной валюте (долларах США, ЕВРО).

Простой процентный вексель продается по номиналу, при наступлении срока погашения на номинальную стоимость начисляются проценты. Простой дисконтный вексель продается по цене ниже номинала. Доход образуется в виде разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения векселя.

Векселя ООО «Кубань Кредит КБ, г. Краснодар выпускаются со следующими сроками платежа:

- по предъявлении;

- по предъявлении, но не ранее указанного срока;

- по предъявлении, но не ранее и не позднее указанных сроков;

- по предъявлении, но не позднее указанного срока;

- на определенную дату.

Величина процентных ставок или дисконта, процентный период, номиналы, сроки обращения и иные существенные условия выпуска и размещения векселей утверждаются Кредитным Комитетом Банка.

Приобретение векселей осуществляется на основании заключенного договора. Оплата по векселям производится в головном и дополнительных офисах банка.

На основании заключенных договоров ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар проводит следующие операции с собственными векселями:

- размен векселей (векселя до наступления срока платежа могут обмениваться на векселя другой номинальной стоимости);

- вексельное кредитование (предоставление кредита для приобретения векселей банка для осуществления расчетов);

- досрочный учет векселей;

- ответственное хранение векселей;

- взаимозачеты дебиторской и кредиторской задолженности с использованием векселей банка.

Операции с векселями других векселедателей:

- авалирование векселей;

- учет векселей, имеющихся у клиентов Банка и полученных ими от третьих лиц;

- выдача кредитов (открытие кредитных линий под залог векселей)

- ответственное хранение векселей;

- прием векселей на инкассо.

8) Депозитные вклады:

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время используются банком в силу договора и действующего порядка осуществления банковских операций.

Группы депозитов:

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования.

Услуги физическим лицам:

- вкладные операции;

- прием платежей;

- специальные пенсионные программы;

- социальная карта;

- валютные операции;

- операции с ценными бумагами;

- выпуск и обслуживание банковских карт Visa, MasterCard;

- аренда индивидуального банковского сейфа;

- бесплатные консультации;

- осуществление агентских услуг по ОСАГО физических и юридических лиц;

- кредитование.

Выполнение указанных операций осуществляется посредством эффективной и слаженной работы персонала банка.

Во главе банка ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар находится Общее собрание, которому подчиняется Наблюдательный совет, Правление и Председатель Правления банка.

Председатель Правления банка, в лице Евгения Муравьева, контролирует деятельность следующих Комитетов: Комитета по управлению активами и пассивами, кредитный Комитет, Комитет по управлению операционными рисками, Комитет по работе с дополнительными офисами, а также контролирует работу Административной группы.

Председатель Правления Банка имеет 4 заместителей, за каждым из которых закреплен свой Департамент.

В банке ОАО «Крайинвестбанк» г. Краснодар функционируют 5 департаментов: Департамент по безопасности и кадровым вопросам, Департамент по коммерческой сети, Департамент по банковским операциям, Департамент по автоматизации и техническому развитию и Департамент по финансам. Последним руководит Главный бухгалтер.

банк вексель ликвидность

2. Экономическая характеристика ОАО «Крайинвестбанк»

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

кассовая наличность и приравненные к ней средства;

инвестиции в ценные бумаги;

ссуды;

здания и оборудование.

Для оценки изменения тех или иных статей актива баланса необходимо рассчитать изменение абсолютных величин (абсолютный прирост (снижение))и относительных показателей (темп роста (снижение)) по всем балансовым статьям в динамике, сравнивая значение этих показателей в данный период с уровнем этого показателя в предшествующем периоде (таблица 2).

Исходя из этого целесообразно проанализировать изменения в структуре активов ОАО «Крайинвестбанк», Краснодар.

По данным таблицы 2 наблюдается тенденция увеличения по всем статьям, за исключением прочих активов. Наибольший удельный вес пришелся на чистую ссудную задолженность и составил в 2007г. - 57%, в 2008г. - 51,2%, в 2009г. - 47%. Наименьший удельный вес пришелся на требования по получению процентов и составил в 2007г. 0,01%, в 2008г. - 0,0002%, в 2009г. - 0,003%. Снижение удельного веса к 2009г. по таким статьям, как: средства в кредитных организациях - на 1%, чистая ссудная задолженность - на 9,2%, чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - на 0,0007%, требования по получению процентов - на 0,007% и прочие активы - на 10,37%, произошло за счет увеличения удельного веса по другим статьям - это денежный средства - на 1,5%, средства кредитных организация в Центральном Банке Российской Федерации - на 8%, чистые вложения в торговые ценные бумаги - на 7,6%, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - на 3,6%.

Для оценки стабильности направления средств кредитного потенциала в активы особое значение имеет банковский анализ источников этих средств. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций с целью получения прибыли.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 2 Состав, размер и размещение активов банка ОАО «Крайинвестбанк», Краснодар , тыс. руб.

Показатели	2007г.	2008г.	2009г.	Изменения 2009г. к 2007г. Абсолютное Относительное(+,-), %	2007г	Структура, % 2008г. 2009г.	Изменение 2009г. к 2007г.
Денежные средства, тыс. руб	286367	538363	1069394	783027	373,4	8,2	8,3	9,7	1,5
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	319964	955438	1878907	1558943	587,2	9,1	14,7	17,1	8
Средства в кредитных организациях	77286	89703	129882	52596	168,1	2,2	1,4	1,2	-1
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	388100	834014	834014	-	0	6,0	7,6	7,6
Чистая ссудная задолженность	1995736	3333705	5265120	3269384	263,8	57	5,2	47,8	-9,2
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	377390	0	0	-	0	5,8	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	30	72215	30	0	100	0,001	1,1	0,0003	-0,0007
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	453085	604426	1815515	1362430	400,7	12,9	9,3	16,5	3,6
Требования по получению процентов	223	13	288	65	129,1	0,01	0,0002	0,003	-0,007
Прочие активы	366780	156767	14137	-352643	3,9	10,48	2,4	0,13	-10,37
ВСЕГО АКТИВОВ	3499471	6516120	11007287	7507816	314,5	100	100	100	-

Размещено на http://www.allbest.ru/

По способу образования все ресурсы коммерческого банка можно разделить на 2 основные группы:

Собственные средства - это различные фонды, создаваемые банком для

обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственные средства коммерческого банка составляют, как правило, 10 - 20% от общей величины ресурсов банка.

2. Привлеченные средства носят временный характер, и их доля в общей сумме банковских ресурсов по различным банкам колеблется от 75% и выше.

Проанализировав состав и структуру пассивов банка в таблице 2 можно сделать следующие выводы. Наибольший удельный вес занимают обязательства банка: 86,9% - в 2007г., 90,6% - в 2008г и 83,2% - в 2009г.. Наименьший удельный вес пришелся на резервы на возможные потери и составил в 2007г. - 0,01%, величина которого не изменялась в течение всего анализируемого периода.

Кредиты ЦБ РФ, собственные акции, выкупленные у акционеров, эмиссионный доход - по этим статьям операции не совершались. В 2008 г. также не совершались операции по статьям: средства кредитных организаций и выпущенные долговые обязательства и в 2009г. не было операций по выпущенным долговым обязательствам.

По сравнению с 2007г. к 2009г. увеличился удельный вес по всем статьям: по средствам кредитных организаций - на 0,01%, по средствам клиентов - на 207,8%, по обязательствам по уплате процентов - на 171,7%, по прочим обязательствам - на 291,52%, по фондам и неиспользованной прибыли - на 391,52%, по всего источникам собственных средств - на 305,1% и всего пассивам - на 214,54%.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Рассмотрим расчет нормативов ликвидности, приведенных в таблице 3.

Увеличение коэффициента мгновенной ликвидности означает, что банк способен выплатить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

Уровень доходных активов. Рассчитанное значение в 2007 г. меньше контрольного. Это связано с тем, что доходы банка превышают расходы. К тому же практически все доходные активы являются рискованными, их высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Но в 2008 г. и в 2009 г. рассчитываемое значение соответствует контрольному. Увеличение значения произошло за счет снижения доли высокорисковых активов. Коэффициент общей дееспособности позволяет оценить стабильность работы банка. В 2007г. на 1 руб. доходов приходилось 44 коп. расходов, в 2008г. - 56 коп., в 2009 г. - 0,46 коп., что указывает на стабильность работы банка и о том, что доходы покрывают расходы от операций и инвестиций.

Коэффициент рентабельности активов характеризует общую эффективность проводимых доходных операций. В данном случае преобладает норма активов. Это говорит о том, что возможно у банка достаточно консервативная ссудная и инвестиционная политика и преобладают операционные расходы. Но зато банк не подвергает себя значительному риску и уберегает от крупных потерь.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 3 Состав, размер и размещение обязательств и источников собственных средств банка ООО ''Кубань Кредит'' КБ, Краснодар, тыс. руб.

Показатели	Стоимость, тыс. руб.	Изменения 2009г. к 2007г.	Структура, %	Изменение 2009 г. к 2007 г.
	2007г.	2008г.	2009г.	Абсолютное (+,-)	относительное, %	2007г.	2008г.	2009г.
Средства кредитных организаций	65000	0	655	-64345	1,01	1,86	0	0,01	-1,85
Средства клиентов (некредитных организаций)	2921804	5799822	8992939	6071135	307,79	83,5	89,0	81,7	-1,8
Обязательства по уплате процентов	43976	89475	119484	75508	271,70	1,26	1,37	1,10	0,16
Прочие обязательства	10450	12271	40914	30464	391,52	0,3	0,19	0,37	0,07
Средства участников	46500	46500	46500	0	100	1,33	0,71	0,42	-0,91
Прибыль (убыток) за отчетный период	235126	204729	1155691	920565	491,52	6,72	3,14	10,5	-5,67
Переоценка основных средств	89287	89287	89287	0	100	2,55	1,37	0,81	-1,74
Всего источников собственных средств	457243	613614	1852196	1394953	405,10	13,1	9,42	16,8	3,7
ВСЕГО ПАССИВОВ	3499471	6516121	11007287	7507816	314,54	100	100	100	-

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 4 Ликвидность банка ОАО «Крайинвестбанк», Краснодар

Показатели	2007г.	2008г.	2009г.	Отклонение 2009г. к 2007г.,	Нормативные значения
Коэффициент мгновенной ликвидности	0,2	0,26	0,33	0,13	? 0,15
Уровень доходных активов, %	2	7	9	7	? 6%
Коэффициент общей дееспособности	0,44	0,56	0,46	0,02	<1
Коэффициент рентабельности активов банка	0,07	0,04	0,11	0,04	0,005 - 0,05
Коэффициент достаточности капитала	0,1	0,09	0,17	0,07	>0,1
Доля уставного капитала в собственном капитале, %	13	8	3	-10	=0,5

Коэффициент достаточности капитала показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее банк. В ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар уровень капитала считается достаточным, т.к. обязательства банка составляют 90% валюты баланса.

Доля уставного фонда в капитале банка определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. В 2007г. показатель был равен 0,13 - это говорит о нормальном влиянии инвестируемых средств в развитие банка и, как следствие, об эффективной работе банка. В 2008г. показатель был равен 0,08, в 2009г. - 0,03. Снижение можно охарактеризовать лишь тем, что увеличился собственный капитал банка практически в 2 раза за счет других средств. И от этого банк стал еще более надежным и стабильным.

В общеэкономическом смысле понятия рентабельности и прибыльности совпадают. Потому для того, чтобы оценить эффективность деятельности коммерческого банка по сравнению с другими субъектами экономики, целесообразно рассчитать показатели рентабельности.

Рентабельность коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Общий уровень рентабельности банка позволяет оценить общую прибыльность банка и отражает долю прибыли в доходах. Из расчетных данных видно, что в 2007г. на 100 руб. дохода банка приходилось 79 руб. 90 коп. прибыли, в 2008г. - 36 руб. 50 коп., в 2009г. - 65 руб. 20 коп. прибыли. Рост прибыли вызван превышением темпов роста доходов над расходами.

Таблица 5 Показатели рентабельности ОАО «Крайинвестбанк», Краснодар

Показатели	2007г.	2008г.	2009.	Отклонения 2009г. к 2007г.
				+;-	%
Прибыль отчетного года до налогообложения, тыс. руб.	248902	232363	1207909	959007	485,3
Чистая прибыль, тыс. руб.	235388	204729	1155691	980303	490,97
Активы банка, тыс. руб.	3499471	6516120	11007287	7507816	314,5
Капитал и резервы, тыс. руб.	352540	613083	1852184	1499644	525,4
Расходы всего, тыс. руб.	311529	636729	1228345	916745	394,2
Доходы всего, тыс. руб.	698711	1128808	2665108	1966326	381,4
Рентабельность активов, %	7,1	3,6	11,0	3,9	-
Рентабельность собственного капитала, %	70,6	37,9	98,3	18,4	-
Общий уровень рентабельности банка, %	79,9	36,5	65,2	-5,4	-

А это отражается на увеличении прибыли отчетного года до налогообложения в 4,85 раза и чистой прибыли в 4,9 раза. Рентабельность общая уточняется рядом коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных операций и эффективности использования собственных средств. Так, коэффициент рентабельности собственного капитала показывает, что на 100 руб. собственного капитала в 2007г. приходилось 70,6 руб. прибыли, в 2008г. - 38,0 руб. прибыли, а в 2009г. - 65,2 руб. прибыли. Уменьшение прибыли обусловлено превышением темпов роста каптала и резервов над темпами роста балансовой прибыли на 40,1%. Коэффициент рентабельности активов в 2007г. составил 7,1, в 2008г. - 3,6, в 2009г. - 11,0, т.е. на 100 руб. активов банк получал 7,1 руб., 3,6 руб. и 11,0 руб., соответственно, прибыли.

Исходя из данных, рассчитанных и приведенных в таблицах, можно в целом судить о продуктивной деятельности банка ОАО «Крайинвестбанк» , г. Краснодар за период 2007-2009гг. Снижение по некоторым показателям можно охарактеризовать лишь тем, что увеличился собственный капитал банка практически в 2 раза за счет других средств. И от этого банк стал еще более надежным и стабильным.

3. Оценка деловой активности ОАО «Крайинвестбанк»

Одной из системных характеристик функционирования банка является деловая активность. Оценка деловой активности проводится на основе следующих показателей: рентабельность деятельности банка, коэффициент оборачиваемости активов, ссудной задолженности, денежных средств, обязательств, собственного капитала, а также на основе продолжительности оборота ссудной задолженности, денежных средств и обязательств.

Таблица 6 Оценка деловой активности ОАО «Крайинвестбанк»

Показатели	2007г.	2008г.	2009г.	Отклонения 2009г. к 2007г., +;-
Рентабельность деятельности банка, %	79,9	38,0	98,3	18,4
Коэффициент оборачиваемости активов	0,19	0,17	0,24	0,05
Коэффициент оборачиваемости ссуд.задолженности	0,35	0,34	0,5	0,15
Коэффициент оборачиваемости денежных средств	2,4	2,1	2,5	0,1
Коэффициент оборачиваемости обязательств	0,2	0,17	0,24	0,04
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	1,98	1,84	1,44	-0,54
Продолжительность оборота, дней: - ссудной задолженности - денежных средств - обязательств	1029 150 1800	1059 171 2117	720 144 1500	-309 -6 -300

Комплексный анализ деловой активности банка показал следующее: общий уровень рентабельности банка составил в 2007 г. - 79,9, это означает, что на 100 р. доходов банка приходится 79,9 р. прибыли, в 2008 г. -38,0 р., в 2009 г. - 98,3 р., т.е. произошло увеличение прибыли. Коэффициент оборачиваемости активов банка показывает эффективность проведения активных операций. Увеличение к 2009 г. на 0,05 вызвано тем, что банк стал больше выдавать краткосрочные и среднесрочные кредиты и ссуды, а следовательно требуется меньше времени для их возврата. Увеличение таких коэффициентов, как: коэффициент оборачиваемости ссудной задолженности, коэффициент оборачиваемости денежных средств, коэффициент оборачиваемости обязательств, произошло за счет увеличения уровня доходов. Период оборачиваемости обязательств в 2007 г. составил 1800 дней, в 2008 г. - 2117, а в 2009 г. 1500, что свидетельствует об эффективном проведении активных операций и своевременном погашении обязательств перед контрагентами. Период оборачиваемости ссудной задолженности составил 1029 дней в 2007 г., 1059 дней - в 2008 г. и к 2009 г. составил 720 дней. Снижение показателя характеризуется уменьшением выдачи долгосрочных кредитов и займов. Это говорит об успешной работе банка.

3.1 Комплексный анализ финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость банка является одной из важнейших характеристик его финансового состояния и деловой активности в области финансовой деятельности. Финансовая устойчивость характеризуется достаточностью собственного капитала, его доходностью и отношением к активам.

Оценку финансовой устойчивости проводят на основе следующих коэффициентов: автономии, покрытия инвестиций, обеспеченности текущих активов, финансовой напряженности и некоторых других. Рассмотрим эти коэффициенты более подробно.

Таблица 7 Комплексный анализ финансовой устойчивости

Показатели	2007г.	2008г.	2009г.	Отклонения (+/-), 2009г. к 2007г.
Собственные оборотные средства	67,7	69,4	55,4	-12,3
Уровень собственных оборотных средств, %	31,7	-	9312,7	9281
Коэффициент иммобилизации	4,5	6,8	3,4	-1,1
Коэффициент автономии	0,12	0,10	0,17	0,05
Коэффициент финансовой напряженности	0,12	0,1	0,17	0,05
Уровень кредитной деятельности, %	0,02	0	0,0001	-0,019
Уровень инвестиционной деятельности, %	0,00001	0,13	0,08	0,079
Уровень кредитной активности, %	0,67	0,57	0,58	-0,09
Уровень работающих активов, %	0,67	0,8	0,7	0,03
Уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств, %	0,02	0	0,0001	-0,019

Проведя комплексный анализ финансовой устойчивости банка в Таблице 7, можно сделать следующие выводы: собственные оборотные средства банка к 2009 г. увеличились. Но в процентном соотношении в 2009 г. показатель меньше, чем в 2007 г.. Снижение значения, прежде всего, связано с увеличением уровня пассивов в банке.

Уровень собственных оборотных средств в 2007 г. составил 31,7, в 2009 г. - 9312,7. Такое увеличение показателя говорит о том, что степень покрытия кредитных вложений собственными источниками банка высока, а значит, ниже плата за привлеченные ресурсы и выше доход. Кроме того, у банка высокая степень защищенности от возможных убытков в результате банкротства своих клиентов-заемщиков.

Коэффициент иммобилизации в 2007 г. составил 4,5, в 2008г. - 6,8, в 2009 г. - 3,4. Значения этих коэффициентов свидетельствуют о том, что банк в состоянии покрывать собственными оборотными средствами активы, отвлеченные из оборота. Но снижение коэффициента характеризуется тем, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а значит увеличивается иммобилизация собственных оборотных средств.

Коэффициент автономии отражает долю собственных средств с учетом созданных резервов под ссуды и ценные бумаги в общей сумме пассивов банка. Рост показателя на 0,05 показывает наличие значительного потенциала развития деятельности банка и характеризует повышение его устойчивости.

Коэффициент финансовой напряженности к 2009 г. увеличился на 0,08, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка, так как деятельность банка менее зависима от внешних источников финансирования и более обеспечена источниками длительного пользования (собственными).

Уровень кредитной деятельности. Наблюдается тенденция снижения показателя. Это говорит о том, что банк стал менее кредитно-активным.

Уровень инвестиционной деятельности. В среднем показатель соответствует норме. Банк инвестиционно активен и можно сказать, что он придерживается умеренно-консервативной инвестиционной политики.

Уровень кредитной активности. Рассчитанное значение характеризует высокую активность работы банка по привлечению более дешевых ресурсов для осуществления своей деятельности.

Уровень работающих активов характеризует активность деятельности банка по размещению средств в доходные операции, так как отражает уровень вложения средств банка именно в активы, приносящие ему доход. Повышение показателя на 0,03 говорит об активности банка, что впоследствии приведет к утрате ликвидности.

3.2 Оценка финансовой устойчивости ОАО «Крайинвестбанк» по методике В.С. Кромонова

Один из методов оценки устойчивости банка является определение их рейтингов. Рейтинговая оценка надежности банка позволяет соизмерить и выявить тенденцию его надежности за анализируемый период, а также дать сравнительную оценку с другими банками.

Методика В.С. Кромонова основывается на балансовых данных, которые в обязательном порядке поступают от банков-партнеров, поэтому она может применяться в текущей аналитической работе отдела межбанковского кредитования для анализа банков-партнеров. Одобрение методики Центральным Банком Российской Федерации также подтверждает целесообразность ее применения коммерческим банками в текущей аналитической работе. Проанализируем устойчивость банка по этой методике (таблица8).

Проанализировав финансовую устойчивость банка по методике В.С. Кромонова, можно сделать следующие выводы: генеральный коэффициент надежности в 2007г. составлял 0,17, в 2008 г. - 0,16, в 2009 г. - 0,3. Для того, чтобы рассчитанное значение соответствовало оптимальному, банку необходимо повысить собственный капитал. Увеличение коэффициента мгновенной ликвидности к 2009 г. на 0,13 означает, что банк способен выплатить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Кросс-коэффициент в 2007 г. составлял 1,45, в 2008 г. - 1,53, в 2009 г. - 1,45. Это говорит о том, что у банка не более ј всех доверенных средств подвергается риску. Генеральный коэффициент ликвидности отражает обеспеченность средств ликвидными активами, недвижимостью и нематериальными ценностями. В банке «Кубань Кредит» не все средства клиентов обеспечены ликвидными активами. Коэффициент защищенности капитала соответствует оптимальному значению. Это говорит о том, что капитал банка полностью инвестирован в недвижимость и ценности. Индекс надежности является стандартной рейтинговой оценкой банка.

Таблица 8 Оценка финансовой устойчивости ОАО «Крайинвестбанк»

Наименование коэффициента	Оптимальное значение	2007г.	2008г.	2009г.	Отклонения от оптимального
					2007г.	2008г.	2009г.
Генеральный коэффициент надежности	1	0,17	0,16	0,3	-0,83	-0,84	-0,7
Коэффициент мгновенной ликвидности	1	0,2	0,26	0,33	-0,8	-0,74	-0,67
Кросс-коэффициент	3	1,45	1,53	1,45	-1,55	-1,47	1,55
Генеральный коэффициент ликвидности	1	0,35	0,36	0,53	-0,65	-0,64	-0,47
Коэффициент защищенности капитала	1	1,3	0,99	0,98	0,3	-0,01	-0,02
Коэффициент фондовой капитализации прибыли	3	7,6	13,2	39,8	4,6	10,2	36,8
Текущий индекс надежности, %	100	40,9	49,85	104,0	-59,1	-50,15	4,0
Комплексная оценка финансового состояния	0	5,0	10,4	36,8	5,0	10,4	36,8

Проанализировав расчеты, проведенные выше в таблице 8, можно сделать следующие выводы: в 2009 г. рассчитываемый индекс финансовой устойчивости стал соответствовать оптимальному значению, что говорит об успешной работе банка. Так, например генеральный коэффициент надежности, в 2009г. относительно 2007г., более приблизился к оптимальному значению. Если в 2007г. его отклонение от оптимального составляло -0, 83, то к 2009г. этот показатель снизился до -0,7. Коэффициент мгновенной ликвидности к 2009 г. также стал более соответствовать оптимальному. Об успешной работе банка ОАО «Крайинвестбанк» , г. Краснодар говорит и увеличение текущего индекса надежности, который с 2007г. к 2009г. увеличился практически в два раза и также стал соответствовать оптимальному значению.

В целом, проанализировав и оценив финансовую устойчивость ОАО «Крайинвестбанк» , г. Краснодар за период 2007-2009гг., можно сделать следующие выводы: по данным рассчитанных показателей, приведенных в Таблицах 6, 7, 8, деятельность банка является стабильной и надежной. А темпы ее увеличения позволяют занять одну из лидирующих позиций в рейтинге коммерческих банков по Краснодарскому краю.

Заключение

Развитие плодотворного сотрудничества с предприятиями и организациями всех отраслей экономики Краснодарского края является стратегической задачей ОАО «Крайинвестбанк».

В настоящее время дополнительные офисы ОАО «Крайинвестбанк» работают на территории 46 муниципальных образований Краснодарского края. Региональная сеть Банка объединяет 45 офисов по Краснодарскому краю и 6 офисов в г. Краснодаре.

Наличие представительств в г. Москве, Германии, Австрии способствуют для многих предприятий и организаций всех форм собственности, успешному ведению своего бизнеса, строительству и развитию внешнеэкономической деятельности.

ОАО «Крайинвестбанк» всегда будет радо видеть Ваше предприятие в числе своих клиентов и, являясь универсальным банком, может предложить Вам полный перечень банковских услуг.

Определенный взаимовыгодный интерес для организаций могут представлять следующие услуги:

- комплексное расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте по низким тарифам, включающее открытие расчетных счетов-300 руб, обслуживание расчетных счетов-300, бесплатное подключение системы «Клиент-банк»; наличие собственной системы расчетов, объединяющей все доп. офисы Банка, бесплатные расчеты внутри банка в режиме реального времени; услуги службы инкассации;

- все формы кредитования по индивидуальным схемам, процентная ставка 18% годовых. Существует возможность беззалогового кредитования юридических лиц под поручительство владельца бизнеса или руководства компании до 30 дней -1%

- кредитование средне- и долгосрочных проектов (от 1 года до 8 лет), связанных с поставкой капитальных товаров или строительством по внешнеэкономическим договорам с контрагентами из Германии, Италии, Австрии, Чехии, Турции, Израиля. Процентная ставка от 9% годовых в долларах США или евро.

- все виды услуг на рынке пластиковых карт, определенный интерес для Вас могут предоставлять зарплатные проекты и корпоративные карты;

- операции на фондовом рынке, проектное финансирование;

- все виды услуг на валютном рынке, включая операции с драгоценными металлами;

- банк привлекает свободные денежные средства в депозиты на выгодных условиях (до 11% годовых) с возможностью досрочного расторжения, при досрочном расторжении выплачиваются проценты по ставке за фактический срок держания денежных средств. Возможны совмещенные схемы привлечения средств для организаций подрядчиков по государственным контрактам. Так Банк предлагает предоставление банковской гарантии под залог средств в депозите.

Перспективы развития анализа финансовой устойчивости коммерческого банка связываются с развитием методик анализа, автоматизацией, переходом российских банков на международные стандарты финансовой отчетности, повышением прозрачности кредитных организаций, развитием и укреплением банковского аудита.

Предложения по совершенствованию оценки анализа финансовой устойчивости ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар:

1. Строго придерживаться принятой структуры сводной калькуляции.

2. Не допускать использование одних источников в ущерб других.

3. Составление баланса движения денежных средств.

Распределение денежных средств в соответствии со структурой калькуляции должно распространяться на все поступающие суммы со стороны, пока не будет получена вся выручка или закрыта вся дебиторская задолженность денежными средствами.

Целевое распределение денежных средств возможно только в случае если:

- калькуляции на отдельные виды продукции (работ, услуг) составлены верно и экономически обоснованы;

- сводная калькуляция на весь планируемый период учитывает все затраты, что подтверждается анализом отчетных данных;

- сводная калькульция на стадии составления планового портфеля заказов тпозволяет определить точку безубыточности, скорректировать отдельные статьи затрат

В заключении хотелось бы отметить, что проведенные в данном отчете анализ и расчеты, свидетельствуют об увеличении темпов роста деятельности банка ОАО «Крайинвестбанк», г. Краснодар.

Список используемой литературы

1. Аметистова Л.М., Полищук А.И. Роль банковской системы в экономике/ Учебное пособие, МЭИ, 2008. - 250 с.

2. Банки и банковское дело: учеб. Пособие / под ред. И.Т. Балабанова. - Спб.: Питер, 2008. - 390 с.

3. Коробова Г.Г. Банковское дело./ Коробова Г.Г. - Экономист, 2006. - 347 с.

4. Молчанов А.В. - Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 345 с.

5. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. - М.: Финансы, 2008.-152 с.

6. Семенюта Т.Л. Основы банковского дела в РФ. Для ВУЗов. / Семенюта Т.Л. - Феникс, 2006. - 328 с.

7. Титова, Н.Е., Кожаев, Ю.П. Деньги, кредит, банки: учеб. Пособие для студентов вузов. - М.: Владос, 2007. - 245 с.

8. Хабаров В.И., Попова Н.Ю. Банковский маркетинг. Учебное пособие. М.: Маркет ДС, 2006. - 157 с.

9. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов. - Консалтбанкир, 2006. 235 с.

10. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков: Российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перабот. и доп. - М., Финансы и статистика, 2007. - 267 с.

11. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 256 с.

12. Экономический анализ. Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации: учебник для вузов / под ред. Н.В. Войтоловского. - 2-е изд., переработ. и доп. - М.: Высшее образование, 2006. - 367 с.

Размещено на Allbest.ru

...