Кредитная политика коммерческого банка и пути её совершенствования

В дополнение к вышеуказанному, для залога в форме дебиторских счетов рекомендуется следующее:

а) Заставить заемщика, направлять в банк ежемесячно списки клиентов, включая имена, адреса, сумы задолженности и срок получения;

б) Заставить заемщика письменно проинструктировать своих клиентов о том, чтобы они оплачивали свои счета напрямую на счет заемщика в кредитующем банке, напечатав свои инструкции на счет - фактуре;

в) Заставить заемщика подтвердить в письменном виде, что никакая другая организация не претендует на заложенные счета.

Для займов, обеспеченных запасами необходимо:

а) заставить заемщика ежемесячно направлять список заложенных запасов с указанием местонахождения, объемов, вида и, где возможно, сроков нахождения в запасах;

б) заставить заемщика подтвердить в письменном виде, что на эти запасы не имеется никаких других требований.

Использование залога для поддержки не снимает, конечно, риска невыполнения обязательств. По сути дела, залог сам по себе не влияет на риск; он просто предоставляет кредитору возможность увеличить свои шансы получения денег по своим финансовым требованиям в случае неуплаты долга.

Требования к марже. Для того чтобы обеспечить в возможно большей степени достаточность залоговой стоимости в случае отказа от уплаты долга, кредитодатель может применить ссудную маржу. Применение ссудной маржи означает представление кредита вплоть до определенного процента или маржи от стоимости всего залога.

Лимитирование риска, т.е. установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих:

Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска. Задача банка установить это процентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь.

Лимитирование кредитных рисков конкретных заемщиков.

Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций. [15, c. 199]

Проиллюстрируем на примере порядок установления структурных лимитов. Допустим мы имеем: предел потерь в сумме 175 000 $; кредитный портфель в сумме 2 500 000 $; следующую шкалу оценки риска:

Таблица 4.

Качественная оценка риска	Количественная оценка риска
Низкий уровень риска	5%
Умеренный уровень риска	10%
Высокий уровень риска	20%

Возможные варианты структурных лимитов приведены в таблицах ниже:

Таблица 5. 1 вариант

Уровень риска	Сумма кредита	Предел потерь	Доля в кредитном портфеле
Кредиты с низким уровнем риска	1 500000	75 000	60%
Кредиты с умеренным уровнем риска	1 000 000	100000	40%
Итого	2 500 000	175000	100%

Таблица 6. 2 вариант

Уровень риска	Сумма кредита	Предел потерь	Доля в кредитном портфеле
Кредиты с низким уровнем риска	2 200 000	110000	88%
Кредиты с высоким уровнем риска	300 000	60000	12%
Итого	2 500 000	170000	100%

Допустим, мы планируем кредиты с низким уровнем риска (1 вариант) на сумму 1500 000 $, уровень риска составляет при этом 75 000 $, при этом остается свободным предел потерь на сумму 100 000 $, который соответствует кредитам на сумму 1 000 000 $ с умеренным уровнем риска. Таким образом, мы получаем структурные лимиты: кредиты с низким уровнем риска - 60% кредитного портфеля, кредиты с умеренным уровнем риска - 40% кредитного портфеля. Во втором варианте планируются кредиты с высоким уровнем риска на 3 00 000 $, свободный предел потерь, при этом, достаточен только для того, чтобы выдать на оставшуюся сумму только кредиты с низким уровнем риска. Структурные лимиты по 2 варианту будут таковы: кредиты с низким уровнем риска - 88%, кредиты с высоким уровнем риска - 12%. [16, c. 231]

Структурные лимиты нецелесообразно устанавливать в процентах, а не в абсолютной сумме, поскольку объем активов банка меняется, на общий показатель предела потерь оказывает влияние возможное изменение уровня риска по ранее выданным ссудам.

Установление лимитов кредитования на различные операции является конкретизацией структурных лимитов. Цель та же - не выйти за пределы установленного лимита потерь. В рамках лимитов, сгруппированных по видам риска, целесообразно выделить доли, например, инвестиционных кредитов, овердрафтов, кредитов на пополнением оборотных средств. Есть и еще некоторые риски, нуждающиеся в ограничении. Например, риск монополизации. Если мы сильно вкладываемся в одну отрасль, то кризис в конкретной отрасли и на конкретном рынке, может принести больший ущерб, чем запланировано. Поэтому лимитирование призвано решать проблему диверсификации, как в отношении клиентов, так и в отношении залогов.

Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты собственно заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства, форвардные контракты, заключенные с банком. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применялись для определения уровня кредитного риска:

обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами;

стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения.

Первый ограничитель кредита - доля заемных средств в бизнесе заемщика. Смысл состоит в том, что кредитный риск существенно снижается при наличии у заемщика собственных средств в объеме, не менее 50% потребности в оборотных средствах.

Вторым базовым ограничителем является достаточность залога. Так, сумма кредита не должна превышать сумму обеспечения плюс проценты, а также издержки, связанные с реализацией залоговых прав.

Другие показатели могут учитываться при определении лимита кредитования через механизм дисконтирования суммы кредита или суммы залога (что приведет к дисконтированию суммы кредита). Так, шкала дисконта может быть установлена к показателю «стабильность финансовых потоков», показателям «наличие курсового риска», «юридическое оформление залога», «наличие курсового риска». Показатель «ликвидность обеспечения» может участвовать в расчете лимита кредитования путем создания шкалы дисконтирования залогов в зависимости от их ликвидности. Приведем примерный алгоритм расчета лимита кредитования,

Допустим, заемщик просит лимит - 1 млн. $. на 1 год под 15% годовых. Курс доллара составляет 150 тенге. Параметры деятельности заемщика таковы:

Стабильные финансовые потоки в течении двух лет.

Сумма оборотных средств до кредитования составляет 300 млн. енге, из них собственные и условно-постоянные пассивы - 150 млн. тенге

В обеспечение предлагается автотранспорт на сумму 175 млн. тенге.

Заемщик является резидентом и, следовательно, работает в национальной валюте.

5. Сохранность залога обеспечивается его помещением на отдельную площадку и изъятием в банк паспортов транспортных средств.

6. Клиент имеет кредит в другом банке на сумму 100 000 $ [17, c. 35]

Параметры банка при определении лимита кредитования:

Параметры определения базовой величины: нормативная доля заемных средств в бизнесе клиента - не более 50%, нормативная сумма издержек на реализацию залога составляет 5% от суммы кредита. Дисконты суммы кредита в зависимости от срока ссуды, юридического оформления залога и курсового риска составляют по 5% по каждому показателю, но не более 10% по совокупности.

Расчет:

Максимальная сумма кредита по показателю обеспеченности собственными средствами: Заемные средства в структуре должны составлять не более 50%, это значит, что сумма кредита должна быть равна сумме собственных средств, т.е. 150 млн. тг. Заемщик уже имеет кредит в эквиваленте 15 млн. тг., следовательно, свободная сумма кредита 135 млн. тг. или 900 000 $.

Максимальная сумма кредита по показателю достаточности обеспечения: обеспечение составляет 175 млн. тг., годовая сумма процентов - 22,5 млн. тг., сумма издержек на реализацию - 15 млн. тг. После вычета суммы издержек и суммы процентов получаем 137,5 млн. тг. Обеспечения недостаточно, необходимо снизить сумму кредита. При предложенной сумме обеспечения максимальной суммой кредита может быть 100 млн. тг. или 667 000 $.

3. Определение величины дисконтов. В нашем случае к дисконтированию кредита приведут показатели юридического оформления залога (залог зарегистрирован) и курсового риска (заемщик работает в тенге, а кредит взял в валюте). Общая сумма кредита должна быть дисконтирована на 10%.

4. Завершение расчета: выбираем минимальную величину кредита из результатов пп 1-2 - 667000 $ и дисконтируем на 10%. Наше предложение клиенту - 600 300 $.

Заключительным этапом всего комплекса работ по управлению кредитными рисками является создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. В состав этой системы входят следующие мероприятия:

1. Создание системы делегирования ответственности - так называемой «матрицы полномочий».

2. Дополнительный контроль на стадии выдачи кредита.

3. Периодический мониторинг уровня риска по портфелю в целом. Создание матрицы полномочий необходимо для того, чтобы правильно распределить силы без ущерба для процесса управления рисками. Контроль должен осуществляться на всех этапах: этапе установления лимита, этапе совершения сделки (разрешения сделки), этапе перевода средств. Пример матрицы ограничения полномочий в кредитовании приведен в таблице ниже:

Таблица №6

Тип	Сумма	Полномочия по	Полномочия на	Полномочия по
лимита	лимита	установлению	совершение или	контролю и
		лимита	разрешение сделки	разрешению на
				перевод средств
Лимит на конкретного заемщика	До 2 млн. $	Комитет по управлению активами и пассивами	Начальник кредитного управления	Уполномоченный сотрудник Службы Внутреннего контроля Уполномоченный Сотрудник бэк - офиса
	2 млн. млн. $	Правление	Вице-президент	Уполномоченный сотрудник Службы Внутреннего контроля
				Уполномоченный сотрудник бэк-офиса
	Свыше 5 млн. $	Совет Директоров	Президент Банка	Руководитель Службы Внутреннего контроля
				Внутреннего
				контроля Начальник бэк - офиса

В предлагаемом варианте уполномоченные лица изменяются в зависимости от размера лимита. Так, решение об установлении лимита на сумму до 2 000 000 $ принимается Комитетом по управлению активами и пассивами, полномочия на проведение сделки по установленному лимиту делегировано начальнику кредитного управления, контроль в момент выдачи совершает уполномоченный сотрудник Службы внутреннего контроля, проведение проводки - уполномоченный сотрудник бэк-офиса. Установление лимита от 2 000 000 $ до 5 000 000 $ является прерогативой Правления, полномочия на совершение сделки имеет Вице-президент, контроль возложен на уполномоченного сотрудника Службы внутреннего контроля, перевод средств осуществляет сотрудник бэк-офиса. Установление лимитов на сумму свыше 5 000 000 $ - компетенция Совета Директоров, подписывает документы Президент банка, контроль за такими крупными суммами проводит руководитель Службы внутреннего контроля и переводит средства начальник бэк-офиса.

Участие в совершении сделки Службы внутреннего контроля предполагает дополнительный контроль за выполнением всех существенных условий и ее надлежащим оформлением.

Периодический мониторинг уровня кредитного риска по портфелю в целом необходим как при выдаче новых кредитов, так и без выдачи новых кредитов. Последнее актуально в связи с тем, что уровень риска может измениться с изменением финансового положения заемщика, под действием ценовых факторов, в связи с изменением ситуации на рынке различных товаров, изменении динамики курсов валют и т.п. Такой мониторинг должен быть вменен в обязанность подразделения банка (желательно не кредитного), например, Службы внутреннего контроля или планово-экономического отдела.

2.3 Кредитный портфель и деятельность АО «Банк ЦентрКредит» на рынке банковских услуг

Кредитование является одним из важных элементов комплексного обслуживания клиентов Банка. По состоянию на 1 ноября 2011 года в Казахстане функционируют 39 банков второго уровня, в том числе 1 государственный банк (АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана»), 15 банков с иностранным участием и АО «Банк Развития Казахстана». [18]

ОАО «Банк ЦентрКредит», который как самый первый частный банк образовался ещё в 1988 году, начинал свою работу с первыми частными и кооперативными предприятиями, инвестируя в их проекты, банк вкладывал средства в реальный сектор экономики. Серьёзная доля операций банка приходится на частных лиц, которых уже более 70 тысяч.

Чтобы реализовать долгосрочные проекты в реальном секторе и в потреблении, банкам нужны дешевые и «длинные» деньги. Источником которых для АО «Банк ЦентрКредит» являются:

- депозиты пенсионных фондов, которые не дешевы, но стабильны

- зарубежные кредитные линии - значительную часть заимствований этого банка составляют кредиты их партнеров - банков Европы, Америки, Азии. Эти банки предоставляют кредитные линии для финансирования экспортно-импортных операций клиентов банка.

В своей кредитной политике АО «БанкЦентКредит» всегда отслеживал тенденции в развитии экономики Казахстана, стараясь идти навстречу клиентов.

Являясь одним из крупнейших банков, АО «БанкЦентрКредит» с первых дней своего существования специализировался на кредитовании малого и среднего бизнеса. На данный момент Банк развивает свою кредитную деятельность и в других направлениях - краткосрочное кредитование, финансирование среднесрочных капитальных вложений, финансирование под уступку денежного требования (факторинг), торговое финансирование, учет векселей, а также предоставление кредитов физическим лицам на потребительские цели.

За 2010 год ссудный портфель Банка вырос на 10%, и на конец года составил 801,1 млрд тенге (по МСФО). Структура портфеля существенных изменений не претерпела. Прошедший год, в целом, для банковской системы оказался достаточно сложным, что, в свою очередь, оказало влияние на ухудшение качества кредитов. Уровень резервов у АО «Банк ЦентрКредит» в 2010 году увеличился с 9 до 13% (по МСФО) и в абсолютном выражении составил 106 млрд тенге, а уровень NPL увеличился с 3,5 до 10% (по МСФО). Таким образом, Банк формирует достаточный уровень резервов для покрытия возможных рисков.

Приведенные показатели указывают высокие возможности Банка абсорбировать убытки по кредитам.

Рисунок 1. Динамика ссудного портфеля по розничному кредитованию (млн тенге)

Ссудный портфель по розничному кредитованию на 01.01.2011 год включает 70 942 кредитов.

Ссудный портфель физических лиц по всем программам розничного кредитования на 01.01.2011 года составил 199 514 млн тенге, по сравнению с прошлым 2010 годом увеличился незначительно, на 4,92%. [10]

С целью улучшения качества ссудного портфеля и снижения кредитного риска Банк уделяет особое внимание политики диверсификации, основной целью которой является ограничение негативного влияния отраслевого риска на деятельность Банка, предоставляя ссуды финансово-устойчивым предприятиям в различных отраслях экономики. (Таблица 7)

Таблица 7. Структура ссудного портфеля АО «БанкЦентрКредит» по отраслям экономики. млн. тенге

Отрасль экономики	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
	сумма	доля	Сумма	доля	сумма	Доля
Физические лица	261 034	36,3	256 776	35,3	273 226	34.1
Торговля	139 435	19,39	150934	20,8	169 804	21,2
Пищевая промышленность	53 630,1	7,46	44 047	6,1	61 151	7,6
Промышленное строительство	47 902,8	6,66	43 887	6,0	46 767	5,8
Производство	35 883,8	4,99	43 743	6,0	48 200	6,0
Жилое строительство	36 801,1	5,12	40 187	5,5	41 834	5,2
Аренда недвижимости	39 290,7	5,46	38 801	5,3	35 738	4,5
Сельское хозяйство	27 859,4	3,87	26 989	3,7	32 560	4,1
Нефтегазовая промышленность	18 203,4	2,53	23 011	3,2	20 940	2,6
Услуги по транспортировке и обслуживанию оборудования	21 266	2,96	20 798	2,9	17 870	2,2
Транспорт и телекоммуникации	6 750,8	0,94	7 528	1,0	12 636	1,6
Средства массовой информации	2 515,7	0,35	2 451	0,3	7 055	0,9
Машиностроение	2 465,8	0,34	2 099	0,3	3 741	0,5
Металлургия	984	0,14	1 210	0,2	1 379	0,2
Добыча и производство драгоценных металлов	826,8	0,11	818	0,1	874	0,1
Энергетика	402,8	0,06	564	0,1	1 053	0,1
Финансовый сектор	462,3	0,06	474	0,1	2 414	0,3
Прочее	23 373,4	3,25	22 550	3,1	23 831	3,0
ИТОГО	719 088	100	726 867	100	801 073	100

В кредитовании отраслей экономики наибольший удельный вес в кредитном портфеле приходится на торговлю, строительство, пищевую промышленность, производство и сельское хозяйство - их доля составляет 50% совокупного кредитного портфеля. Физические лица в отраслевой структуре ссудного портфеля занимают 34%.

В Диаграмме 1 наглядно показана доля каждой отрасли в ссудном портфеле на 01.01.2011.

Диаграмма 1. Структура ссудного портфеля АО «БанкЦентрКредит» по отраслям экономики

Структура ссудного портфеля характеризуется увеличением сроков предоставляемых займов.

Таблица 8. Структура ссудного портфеля АО «БанкЦентрКредит» по срокам вложений, тыс. тенге.

Сроки вложений	01.01.2010		01.01.2011
	Сумма	Доля	Сумма	Доля
Менее 1 года	4911628	55,93	6 064 796	48,64
От 1 года до 3 лет	1 303491	14,84	3 247 655	26,04
Свыше 3 лет	2567305	29,23	3 157491	25,32
Итого	8 782 424	100	12469942	100

Таблица 9. Качество ссудного портфеля АО «БанкЦентрКредит», млн. тенге

Вид кредита	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
	сумма	доля	сумма	доля	сумма	Доля
Стандартные	292 051,7	44,1	680 809,9	34,7	659 677,3	31,6
Сомнительные 1,2 категории	286551,6	43,2	1212850,1	61,9	1251479,6	60
Сомнительные 3,4 категории	42298	6,4	51247,6	2,6	153220,1	7,3
Сомнительные 5 категории	26 031,4	3,9	1 845	0,1	11 021,8	0,5
Безнадежные	15 581,6	2,4	14 008,5	0,7	11 869,5	0,6
Итого	662 514,3	100	1 960 761,2	100	2087268,3	100
Необходимая сумма провизии
Стандартные	0	0	0	0	0	0
Сомнительные 1,2 категории	12683,7	25,8	60934,8	70,1	62656,3	56,4
Сомнительные 3,4 категории	8820,2	18	11041,6	12,7	30955,4	27,9
Сомнительные 5 категории	12 069,1	24,6	922,5	1,1	5 510,9	5
Безнадежные	15 581,6	31,7	14 008,5	16,1	11 869,5	10,7
Итого	49 154,5	100	86 907,5	100	110992,1	100

Портфель Банка до 2009 года выгодно отличается большим удельным весом Стандартных кредитов. Но в 2009-2010 гг. резко увеличилась доля Сомнительных кредитов 1, 2 категории. Однако есть и положительные моменты - доля Безнадежных кредитов с каждым годом уменьшается, в 2009 - на 15,6%, а в 2010 - на 5,4%.

В качестве источников финансирования Банком используются как внутренние ресурсы, так и средства, привлеченные из-за рубежа. Кредитование отечественных предпринимателей осуществляется по нескольким линиям.

Банк принимает активное участие в государственных программах поддержки малого и среднего бизнеса, реализация которых осуществляется через АО Фонд развития предпринимательства «Даму», Фонд Национального благосостояния «Самрук-Казына» и местные исполнительские органы, а также в бюджетной программе Министерства сельского хозяйства Республики Казахстан «Субсидирование ставки вознаграждения (интереса) по кредитам, выдаваемым банками второго уровня, предприятиям по переработке сельскохозяйственной продукции на пополнение их оборотных средств». В 2010 году Банк начал предоставлять кредитование бизнес клиентам по государственной программе «Дорожная карта бизнеса 2020».

Продолжено сотрудничество по реализации в международных программах по финансированию малого и среднего бизнеса по линии Немецкого Банка Развития (DEG), Азиатского Банка Развития, Международной финансовой корпорации (IFC), Европейского Банка Реконструкции и Развития (EBRD) и Германской Правительственной Программы(GTZ).

Совместно с Государственной Продовольственной Корпорацией Банк продолжает осуществлять проекты, связанные с финансированием отечественных сельскохозяйственных производителей.

Ведется работа в части ипотечного кредитования населения, как в рамках собственной программы, так и по программе Казахстанской Ипотечной Компании. [20, 21, 22]

3. Пути совершенствования действующей практики кредитования

На сегодняшний день существует значительная проблема у банков в связи с ликвидностью банков. Это, прежде всего, связано с продолжающимся ростом их обязательств, в основном за счет роста депозитов населения и предприятий. Размещение ликвидных средств в форме кредита зависит от того, насколько гибко подходит банк к реализации этой политики. В настоящее время, у потенциальных заемщиков существуют существенные проблемы при получении кредита с предоставлением достойного залога, это связано с общим спадом экономики и, как следствие, падением цен на различные формы имущества. В этой связи представляется возможным применение АО «БанкЦентрКредит» новых форм обеспечения возврата кредитов, то есть нетрадиционных способов.

Нетрадиционным способом обеспечения возврата кредита относятся: страхование ответственности за непогашение кредита, вексель, продажа долгов с дисконтом, факторинг и рейтинг.

В качестве нетрадиционного способа обеспечения возврата кредита, страхования ответственности за его непогашение является взаимовыгодной сделкой для всех трех участников этого способа (банка - кредитора, заемщика и страхователя). Так, например, банк-кредитор получает надежные гарантии возвратности кредита, заемщик гарантируется от потери кредита деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита, а страхователь имеет материальное вознаграждение за услуги виде страхового тарифа. Страховым случаем при страховании ответственности за непогашение кредита может быть признан невозврат кредитных средств различным причинам, в том числе по таким как: несостоятельность заемщика (банкротство); неисполнение надлежащим образом заемщиком своих обязательств по кредитному договору, если это вызвано обстоятельствами, не зависящими от него (например, форс-мажорные обстоятельства). В дальнем зарубежье довольно широко практикуется страхование кредитных ресурсов. [13, c. 122]

В качестве нетрадиционного способа обеспечения возврата кредита позитивную роль играет также вексель и аккредитив. С использованием векселя, как формы обеспечения, практикуется выдача вексельных кредитов. Погашение такого кредита по специальному счету осуществляется, как правило, субъектов, которым был выдан кредит. После погашения кредита ему возвращаются векселя, которые были предъявлены под обеспечение, в размере, соответствующем сумме погашения кредита.

В качестве способа обеспечения возврата кредита практикуется также продажа долгов с дисконтом, что означает продажу кредитором дебиторской задолженности со скидкой, которая образует доходы покупателя этого долга. Размер указанной скидки зависит от ряда факторов, в том числе:

- рыночного уровня депозитных ставок в данном периоде;

- установленного срока возврата долга; $ суммы долга, предлагаемого продаже;

- степени риска, связанного с возможным банкротством должника из-за неплатежеспособности.

Продажа долгов способствует кредитору обеспечить ускорение поступления сумм погашения кредита на его счет.

Для Казахстана одним из новых форм платежей и форм расчетов, используемых в качестве инструмента обеспечения возврата, является факторинг. Он представляет собой разновидность финансовых отношений, при котором фактор (им в качестве агента, посредника, могут быть коммерческий банк, финансовая или специализированная факторинговая компания) преобладает у банка - кредитора денежные требования на заемщика и сам взыскивает долг в пользу кредитора за определенное вознаграждение. [23, c. 13]

На практике различают два вида факторингового обслуживания:

Продажа кредиторам фактору платежных требований по отношению к заемщику;

Предоставление со стороны фактора кредитору комплекса услуг, включающие в себя наряду с переуступкой право востребования, изучение и анализ информационных материалов о финансово-кредитных рисках, транспортные, складские, консультационные, юридические и другие услуги.

Участники факторинговых операций по вопросам обеспечения возвратности кредита являются три стороны:

Банк-кредитор

Факторинговая компания или факторинговый отдел банка (специализированные организации по факторинговым операциям)

Заемщик.

Поскольку риски неплатежей по возврату кредита переходят к фактору, он должен кредитору производить в рамках 80-90% от общей суммы долга, а остальные 10-20% составляют своеобразный резерв, который будет возвращен банку-кредитору после погашения заемщиком всей суммы долга. Фактор за оказываемые услуги (операции по востребованию долгов у заемщика) взимает у банка-кредитора:

а) Факторинговую комиссию, размер которой в рыночно - развитых странах зарубежья составляет 1.5-3%, а в Казахстане колеблется от 5 до 25% от суммы счета-фактуры. Величина этого комиссионного платежа зависит от суммы кредита, подлежащего возврату (чем больше сумма, тем процент факторинговой комиссии меньше), степени возможного риска и объема требуемой посреднической работы; [23, c. 15]

б) ссудный процент с ежедневного остатка, выплачиваемого банку-кредитору аванса против инкассированных счетов. Этот процент начисляется со дня выдачи аванса до дня погашения кредитной задолженности. Ставка ссудного процента бывает на 1.5-2.5% выше ставок по краткосрочным кредитам или на 1-2% выше учетной ставки Национального Банка.

Нетрадиционным методом обеспечения является и форфейтинг, который представляет собой банковскую операцию по приобретению финансовым агентом обязательства заемщика перед кредитором. Это обязательство обеспечивается простым или переводным векселем. По своей сути, операции форфейтинга почти идентичны с операциями факторинга. Основное отличие заключается в том, что форфейтинг является однократной операцией, связанной с взиманием денежной (кредитной) задолженности посредством не продажи приобретенных прав на услуги. Наибольшее распространение форфейтинг получил в Швейцарии, Германии, Франции и Великобритании. На практике наибольшая приемлемость и целесообразность применения того или иного способа из рассматриваемых зависит от множества факторов, в том числе таких, как: Правовая обеспеченность использования конкретных форм; Наличие необходимого Наличие или возможность привлечения высококвалифицированных юристов, которые специализируются на определенных формах обеспечения возврата кредита; Реальные возможности сторон - кредитора и заемщика. Из вышеуказанного видно, что существует целый арсенал нетрадиционных способов обеспечения возврата выданных кредитов по мере внедрения и развития рыночных отношений эти способы получат свое применение и в АО «БанкЦентрКредит».

Также одним из путей улучшения действующей практики является - усовершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика.

В зарубежной практике существует множество различных методик и способов оценки финансового положения заемщика по своевременному погашению долга банку и в целом по кредитоспособности. Так, например, в практике работы банков США применяют так называемые «правила СИ», в которых критерии отбора клиентов (заемщиков) обозначены словами, начинающимися буквой «Си»:

· Характер заемщика (character)

· Способность заимствовать средства (capacity)

· Денежные средства (cash)

· Обеспечение (collateral)

· Условия (conditions)

· Контроль (control) [24, c. 422]

Схема показателей под названием «Правила системы Си» является одним из многих, но наиболее типичных и удачных подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщика, который может быть применен и в АО «БанкЦентрКредит».

Расширение торговли с зарубежными странами, открытие Казахстана для экономического сотрудничества со всем миром и приток капитала крупных транснациональных компаний формируют новые принципы и правила взаимоотношений между экономическими агентами в финансовых операциях.

Сегодня в Казахстане уже началось формирование новой финансовой инфраструктуры с участием ряда крупных и средних иностранных и международных банков, поскольку потребность в обслуживании финансовых трансакций и, в первую очередь со стороны иностранных инвесторов, растет. Активный вход иностранных банков начался осенью1993 года, когда ряд признанных лидеров международного банковского рынка объявили о своих намерениях начать операции в Казахстане. В их числе - через Манхеттен банк (США), АБН АМРО (Нидерланды). Затем финансовые и промышленные круги американского штата Техас в сотрудничестве с казахстанскими торгово - промышленными компаниями учредили Банк Техас и Казахстана (Техакабанк). В настоящий период уже действуют или открыли представительские офисы 29 банков. В функции представительских офисов входит подготовительная работа по исследованию состояния бизнеса, возможных направлений деятельности и функции связующего звена между клиентами этих банков, работающих в Казахстане, и головными центрами этих банков.

Зарубежными партнерами оказывалась активная техническая помощь растущим банкам Казахстана, так, например, в АО «БанкЦентрКредит» осуществлялся проект по линии ЕБРР «Twinning» с участием Банка Ирландии и Reiffaisen Bank Austria.

Открытие наиболее крупных банков, связано во многом с возможностью обслуживать крупные контракты, особенно в нефтяном секторе. Так, уставной капитал Казахстанского Международного банка, созданного для привлечения иностранных инвестиций для крупных проектов, был разделен поровну между Министерством финансов Республики Казахстан и Чейз Манхеттен банком.

Диверсификация банковской структуры с участием международного банковского бизнеса должна поднять уровень всего банковского сервиса в Казахстане, и тесное сотрудничество с иностранными партнерами может улучшить стандарты и надежность местного финансового сектора.

Подъем промышленности, оживление сельского хозяйства, развитие транспорта и связи и другие шаги по обеспечению экономического роста невозможен без значительных финансовых вложений, как со стороны государства, так и со стороны частного сектора. Поэтому, в нынешних условиях одной из основных задач для государства является переориентация существующих потоков капитала с финансовых рынков в реальный сектор экономики.

Проектное кредитование является одной из наиболее развивающихся и относительно новых форм кредита, оно представляет собой кредитование, которое обеспечивается экономической и технической жизнеспособностью отдельно взятого проекта, при котором за счет внутренних резервов достигается остаточный приток денег для обслуживания и выплаты долга и где, в соответствии с используемой сферой заимствования имеет место приемлемое распределение рисков проектов между участниками.

В широкой практике при кредитовании инвестиционных проектов применяются различные схемы организации проектного кредитования. Среди них следующие: [25, c. 251]

Оплата продукцией;

Использование лизинга и дочерних финансовых компаний;

Строительство-эксплуатация - передача;

Строительство-владение-эксплуатация-передача.

Как известно, эффективное использование банковского капитала и получение соответствующей прибыли, возможно, при вложении инвестиций в быстроокупаемые, рентабельные, высокодоходные производства и предприятия, С этой точки зрения перспективная сфера приложения капитала на мой взгляд, является производство бумаги и строительного стекла. Эти материалы в республике практически не производятся, а поставки (ввоз) не достаточной удовлетворяют спрос потребителей. Для более полного обеспечения нужд потребителей целесообразно наладить в республике производство бумаги и строительного стекла, по возможности на базе местного сырья с использованием современного оборудования и технологий.

Поскольку данные материалы пользуются повышенным спросом у покупателей, то будут иметь гарантированный сбыт на внутреннем рынке, а, следовательно, приносить стабильные высокие доходы. Кроме того, существенным фактором, влияющим на спрос, является цена. Исходя из этого, более привлекательными и предпочтительными для потребителей будут бумага и строительное стекло, произведенные в Казахстане, как более дешевые, чем привозные, так как снижаются расходы на транспортировку, а также отпадает необходимость уплаты таможенного сбора.

Не вдаваясь в анализ инвестиционных проектов, полагаем, что их финансирование обеспечивало бы АО «БанкЦентрКредит» в перспективе хорошие дивиденды. В случае недостаточности собственных финансовых ресурсов для инвестирования производства бумаги и стекла АО «БанкЦентрКредит» рекомендуется на деловой основе совместно с партнером осуществить финансирование данных проектов, а прибыль от реализации бумаги и строительного стекла будет пропорционально распределяться между производителями и инвесторами. Компаньон может выступить такой солидный, располагающий достаточным потенциалом, и к тому же заинтересованный банк, как АО «Казкоммерцбанк». В данном случае АО «БанкЦентрКредит» стал бы совладельцем, соучредителем предприятий-изготовителей бумаги, стекла.

Ссуду целесообразно предоставлять на долгосрочный период, на льготных условиях, чтобы стимулировать производителей, дать им возможность наладить выпуск продукции, тогда банку будет обеспечено полное и своевременное погашение ссудной задолженности и выплата процентов, то есть получение немалого дохода.

Заключение

На основании проведенного анализа в работе были сделаны следующие выводы и выработаны предложения по совершенствованию действующей практики разработки и применения кредитной политики в коммерческих банках Республики Казахстан.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска. Поэтому банки для принятия решения о выдаче кредита должен реально оценить кредитоспособность заемщика.

В работе приведена система показателей под названием «Правило шести СИ», которая является одним из многих, но наиболее типичных и удачных подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщика.

Кредитный риск или риск не возвратности основного долга и начисленного вознаграждения может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. В настоящее время у потенциальных заемщиков существуют существенные проблемы с предоставлением достойного обеспечения при получении кредита. В этой связи представлены новые формы обеспечения возврата кредита, применяемые в международной практике.

Сельские предприниматели сталкиваются с большими трудностями получения кредитов. Ведь коммерческим банкам просто не выгодно работать на столь отдаленных территориях. Есть ещё и такие вопросы, как залоговое обеспечение и высокие процентные ставки по микрокредитам, которые всегда остаются в центре внимания. По этому поводу можно найти альтернативные решения, например, как возможность залога по типу лизинга, когда сам объект лизинга становится залогом или использование расписок, не только зерновых, и других, в зависимости от рода выращиваемой культуры.

С целью сокращения рисков, связанных с ликвидностью активов банкам второго уровня необходимо проводить более тщательную диверсификацию кредитов по различным отраслям экономики, в зависимости от их текущего состояния и прогнозируемого развития.

Также необходимо учитывать возможность изменения в развитии отдельных отраслей экономики, и в связи с этим производить анализ ссудного портфеля на предмет концентрации кредитных вложений по отраслям промышленности и других сфер хозяйствования.

Одним из наиболее существенных разделов любой кредитной политики является установление лимитов и ограничений, достаточно часто применяемых в практике, но следует заметить, что не всегда банками соблюдаются эти ограничения «внутреннего» характера, поэтому одной из рекомендаций можно назвать более жесткий контроль со стороны внутреннего аудита банка за соблюдением этих правил.

Наряду с ростом кредитования в отдельных секторах в экономике также преобладают большие бизнес - группы, которые тесно связаны с банковским сектором. Существуют общепринятые требования, ограничивающие связанное кредитование. В частности, предел влияния одного заемщика, включая банк, составляет 25% акционерного капитала банка. Для заемщиков, связанных с банком особыми отношениями, предел влияния составляет 10%, а предел суммы связанных займов составляет 100% капитала.

Однако бурный рост кредитования имеет свои недостатки. Некоторые банковские займы сконцентрированы в нескольких секторах, что делает их уязвимы в условиях определенных кризисов сектора. Банковское кредитование главным образом направлено на частные займы (34,1%), оптовую торговлю (21,2%), строительство (11%), сельское хозяйство (4,1%), нефть (2,6%) и пищевую промышленность (7,6%).

АО «БанкЦентрКредит» необходимо всё больше и больше кредитовать инвестиционных и инновационных долгосрочных проектов в Казахстане, сегодня, когда происходит техническое перевооружение всей экономики, задачей банка должна стать - принести долгие «деньги» в страну, что приведёт к снижению ставки кредитования корпоративных клиентов.

Также следует отметить, что весьма важно проводить более четкую классификацию кредитного портфеля и реальное формирование провизии, хотя многие банкиры и отмечают, что провизии являются своеобразным «мертвым грузом» для банка, но в случае возникновения проблем, именно провизии позволяют минимизировать риски банков.

Список литературы

1. Лаврушин О.И. «Банковское дело», Издание седьмое, переработанное и дополненное, Москва «Финансы и статистика», 2008

2. Коробова Г.Г. «Банковское дело», Москва, Юристъ, 2002

3. Журнал «Континент» №22 от 24.11.2010

4. Тавасиев А.М. «Банковское дело», Москва, ЮНИТИ, 2001

5. Лаврушин О.И. «Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент)», Москва, Юристъ, 2009

6. И.В. Меркулова «Деньги, Кредит, Банки», Москва, КНОРУС, 2010

7. Мельников В.Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана. Алматы, Каржы - Каражат, 2003

8. Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31.08.1995 года.

9. www.nationalbank.kz

10. www.centercredit.kz

11. «Методические указания по анализу банками кредитоспособности заемщика», Утверждено на заседании Директората Национального Банка Республики Казахстан, 27 октября 1994 года, Алматы.

12. Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, №1 от 11 февраля 1994 года, Алматы, Национальный Банк Республики Казахстан.

13. Дж.К. Ван Хорн Основы управления финансами: Пер. с англ.\Гл.ред. серии Я.В. Соколов. - М.: Финансы и статистика, 2001

14. Финансово-Кредитный словарь Т - 1, 2, 3 - М.: Финансы и статистика

15. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы, Каржы-Каражат, 2005

16. Шевчук Д. «Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования», Москва, КНОРУС, 2005

17. Валенцева Н.И. «Сборник задач по банковскому делу», Москва, Финансы и статистика, 2008

18. www.afn.kz

19. www.kase.kz

20. Закон РК от 19 июня 1997 года «О государственной поддержке малого предпринимательства»

21. Постановление Правительства РК от 12 февраля 1998 года «О кредитовании развития малого и среднего бизнеса, фермерских хозяйств, создания рабочих мест»

22. «Об ипотеке недвижимого имущества», Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, Алматы, 23 декабря 1995 года.

23. Экономика и статистика. Алматы: Издательство Агентства Республики Казахстан по статистике, 2010

24.А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова «Мировая экономика и международные отношения», КНОРУС, 2010

25. Маргарет Е. Озиус, Блуфорд Х. Пунтоли «Банковское дело и финансовое управление рисками», Институт экономического развития, Мировой банк, 2005

Размещено на Allbest.ru

...