Управление процентными рисками в коммерческом банке

Как было сказано выше, ГЭП менеджмент характеризует процентный риск банка лишь для некоторой части активов и пассивов в некоторый промежуток времени. При анализе длительности оценивается весь портфель на долгосрочный период времени. При изменении стратегии управления активами и пассивами сложно их переструктурировать в короткие сроки и лишь по отдельным статьям. Например, резко увеличить величину краткосрочных пассивов. На большие промежутки времени управление объемами и сроками размещения и привлечения средств, наоборот, дает преимущества. Регулируются все активы и пассивы в целом, а не только финансовый результат по ним. В этом случае можно добиться снижения не только процентного риска, но и многих других. Исходя из этого, анализу длительности можно противопоставить метод стратегического управления привлеченными и размещенными средствами, который соответствует долгосрочному планированию деятельности банка. Подводя итоги, можно сказать, что для каждой методики управления процентным риском, имеются наиболее подходящие инструменты управления. При ГЭП менеджменте таким инструментом является хеджирование, а при анализе длительности - определение стратегических направлений заимствования и размещения ресурсов.

Заключение

Процентный риск - это риск, при котором доходы банка могут оказаться под негативным влиянием изменения уровня процентных ставок. Процентный риск - это возможные потери банка в результате непредвиденного неблагоприятного влияния изменения уровня процентных ставок. Факторами данного вида риска являются ценообразование на ресурсы и их количественное соотношение. Таким образом, процентный риск характеризует несоответствие между активами и пассивами по суммам, срокам и процентным ставкам. Он является комплексным риском, характеризующим состояние всех вложений и размещений в целом. Поэтому при его оценке необходимо использовать результаты обработки частных рисков.

Сфера действия процентного риска распространяется на различные стороны деятельности коммерческого банка. В периоды колебаний процентных ставок банкиры вынуждены действовать в совершенно новой и более непредсказуемой среде. Поэтому среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю, которым уделяется столько внимания в последние годы. Процентный риск зависит от: степени подверженности банковских активов и пассивов влиянию изменений процентных ставок (их чувствительности к изменениям процентных ставок); соответствия в портфеле банка между активами и пассивами, чувствительными к изменениям процентных ставок. Таким образом, для преодоления процентного риска необходимо классифицировать активы и пассивы банка в зависимости от их чувствительности к изменению уровня процентных ставок. Только после этого возможна непосредственная оценка и управление уровнем процентного риска. Существует несколько инструментов, посредством которых это производится, среди них: процентная маржа, ГЭП. Мы рассмотрели данные методы достаточно подробно. Можно сделать следующие выводы: Процентная маржа-это разность между процентами, полученными и процентами уплаченными. Для того, чтобы защитить прибыль банка от негативного воздействия изменения уровня процентных ставок банк стремится поддерживать уровень чистой процентной маржи на фиксированном уровне.

ГЭП метод позволяет банкам минимизировать процентный риск, но важно подчеркнуть, что доходность активов и процентные выплаты по депозитам не изменяются в реальной жизни пропорционально и одновременно, поэтому модель ГЭПа неточно отражает риск, связанный с процентной ставкой, поскольку не учитывает времени притока денежной массы для активов и пассивов. Итак, вышеуказанные методы управления могут быть полезными инструментами защиты от риска процентных ставок, но они далеко не полностью учитывают воздействие динамики процентных ставок на рыночную стоимость банковского капитала. Более того, эти методы не могут дать никакого количественного показателя, по которому можно определить, насколько банк в целом подвержен риску изменения процентных ставок.

В результате проведенного анализа наблюдается увеличение уровня процентных ставок, что в свою очередь ведёт к увеличению уровня процентного дохода в периодах с 2010 года по 2011 год. ЧПД вырос в 2011г. на 10 854 095 тыс. руб. или на 33,24 % по сравнению с 2010г.

Таким образом, на основе анализа, проведенного в работе, можно сформулировать следующие рекомендации по управлению процентным риском:

1) управление процентным риском в долгосрочном периоде предлагается осуществлять, опираясь на полученный показатель дюрации, при этом, стараясь свести процентный риск к минимуму. Такое стратегическое управление проводится через корректирование общей политики банка по привлечению и размещению ресурсов, результатом которого становится определение желательных показателей сумм и сроков активов и пассивов;

2) в текущей деятельности рекомендуется применять ГЭП-менеджмент, используя его простоту и гибкость, а также активно проводить операции с различными финансовыми инструментами, следуя за прогнозами процентных ставок. Проведение таких операций должно находиться в пределах, поставленных на этапе стратегического управления.

Такое использование данных методик позволило б ОАО АКБ «Росбанк» значительно повысить стабильность своей работы в долгосрочном периоде за счет достижения общей сбалансированности по активам и пассивам на весь срок деятельности. Даст возможность уверенного прогнозирования результатов деятельности на желаемый срок. Вместе с этим позволит получать максимальные результаты при управлении процентным риском в текущей деятельности при минимальном уровне риска.

Список использованных источников

1. Федеральный Закон от 30.12.2004г. №218-ФЗ «О кредитных историях».

2. Письмо ЦБ РФ № 15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» от 2 октября 2007 года.

3. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков/ А.В. Астахов //Деньги и кредит. - 2004. - №1

4. Банковское дело/ Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М., Экономика,2003.

5. Банковские риски: учебное пособие/ Под. ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра. экон. наук, проф. Н.И. Валенцовой. - М.: КНОРУС, 2007.- 232с.

6. Банковская система России. Настольная книга банкира, том 2 - М.:ТОО «Дека»,2005. - 923с.

7. Беляков А.В. Процентный риск: анализ, оценка и управление/ А.В. Беляков. // Финансы и кредит.- 2003. - №2. - с55-67.

8. Винниченко И. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии, 2007. № 6. С. 11-27.

9. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.- М: ЮНИТИ,2002. - 623с.

10. Жованников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балансом КБ/ В.Н. Жованников. //Банковское дело,2002. - №2. - с4-7.

11. Зражевский,В. Минимизация рисков - основной принцип построения эффективной системы управления финансовыми потоками.-Аналитический банковский журнал/ В. Зражевский //2002. - №4. - с.8-13.

12. Кашафетдинов Ш. Метод оценки процентными рисками/ Ш. Кашафетдинов// Банковские услуги. - 2003. - №1

13. Криночкин, Д.Л. Проблема анализа банковских рисков в неравновесных ситуациях/ Д.Л. Криночкин // Банковские услуги.- 2003. - №10. - с35-42.

14. Курохтин А. Рациональное хеджирование позиций: современные стратегии и системы их поддержки/ А. Курохтин// - Аналитический банковский журнал. - 2002. - №8. - с4-12.

15. Лазорина Е., Алексеев А. Процентныедеривативы и страхование рисков/ Е. Лазорина, А. Алексеев // Рынок ценных бумаг. - 2002. - №1 - с41-50.

16. Марич И. История и реальность управления процентным риском // Консультант, 2007. № 9. С. 7-14.

17. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности/ Т.В.Осипенко // Деньги и кредит. - 2000.-№4. - с 45-50.

18. Севриновский В. Построение эффективной системы GAP- анализа в кредитной организации. /В. Севриновский// Аналитический банковский журнал.- 2004. - №1. -с 33-40

19. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД. - 2005.

20. Селезнев И., Селезнева В. О месте хеджирования в системе методов снижения банковских рисков и его механизме/ И. Селезнев, В. Селезнева // Аналитический банковский журнал. - 2002. - №2(81). - с25-45.

21. Отчёты ОАО АКБ «Росбанк». Годовой отчет - на 31 декабря 2010 года.- Режим доступа: http://www.rosbank.ru. - Загл. с экрана.

22. Отчёты ОАО АКБ «Росбанк». Годовой отчет - на 31 декабря 2011 года.- Режим доступа: http://www.rosbank.ru. - Загл. с экрана.

23. Отчёты ОАО АКБ «Росбанк». Финансовая отчётность по МСФО - на 31 декабря 2010 года.- Режим доступа: http://www.rosbank.ru. - Загл. с экрана.

24. Отчёты ОАО АКБ «Росбанк». Финансовая отчетность по МСФО - на 31 декабря 2011 года.- Режим доспупа: http://www. rosbank.ru. - Загол. С экрана.

Приложение А (обязательное)

Управление ГЭПом

Таблица А.1 - Управление ГЭПом

Приложение Б (обязательное)

Банковская отчетность

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма)

на 1 января 2012 года

Кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк "РОСБАНК" (открытое акционерное общество) - ОАО АКБ "РОСБАНК"

Почтовый адрес 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, 11

Код формы по ОКУД 0409806

Годовая тыс. руб.

Приложение В (обязательное)

Банковская отчетность

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая форма)

за 2011 года

Кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк "РОСБАНК" (открытое акционерное общество) - ОАО АКБ "РОСБАНК"

Почтовый адрес 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, 11

Код формы по ОКУД 0409806

Годовая, тыс. руб.

Размещено на Allbest.ru