Страхование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Раздел 1. Экономическая сущность страхования

Тема 1. Сущность, понятия, категория страхования

1. Экономическая категория страхования

В основе человеческой жизнедеятельности лежит понятие нужда, то есть чувство нехватки чего-либо. Осознанная нужда превращается в потребность. Потребность толкает человека к приобретению тех благ, которые ему нужны. С появлением материальных благ у человека появляется новая потребность сохранить эти блага, то есть потребность в страховой защите.

Первой формой страховой защиты было самострахование. Проявилась она в одной из функции денег (накопления и сбережения). Однако, эта функция оказалась не эффективной.

Многолетний жизненный опыт привел к возникновению идеи объединения заинтересованных лиц по возмещению материального ущерба путем солидарной раскладки этого ущерба между участниками объединения.

К данной идеи пришли после открытия законов:

1) Закон необходимости

2) Закон случайности

3) Закон открытия теории вероятности

· Закон необходимости говорит, что внутренние факторы любого предмета приводят к его развитию и в конечном счету уничтожению, это объективно (не зависит от нас).

· Закон случайности говорит, что на любой предмет влияют и внешние факторы. Они бывают и объективными и субъективными. Внешние факторы могут влиять как положительно, так и отрицательно.

· Закон открытия теории вероятности. Сочетание внешних и внутренних факторов (объективных и субъективных) приводит к быстрому уничтожению сразу большого количества предметов, но даже в самой критической ситуации уничтожаются не все предметы, а только их часть. Если эта вероятность (уничтожение предметов) мы разделим на всех собственников данных предметов и с каждого собственника получим плату соответствующую его доли в риске мы получим страховой фонд, которого будет достаточно для возмещения всех убытков независимо от того у кого из собственников произойдет неблагоприятное событие.

2 транспортных средств из 10 попадает в ДТП

Вероятность = 2/10 = 0,2

Средний ущерб по одному ДТП составляет 40 тыс. руб. - самострахование

Сф=80 тыс. руб. - надо собрать, чтобы благополучно прожить год

Взнос = 8 тыс. руб. - страхование

Страхование - это система общественных отношений, имеющих место при образовании страховщиком за счет взносов страхователей страхового фонда и использование этого фонда для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления определенных событий.

Специфические черты категории страхования:

1) Случайный характер наступления стихийного бедствия - событие, вероятность которого равна нулю не является страховым случаем, также, вероятность которого равна 1. Вероятность события - от 0 до 1

2) Выражение ущерба в натуральной или денежной форме

3) Объективная потребность в возмещении ущерба

2. Понятие страхового фонда

Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств предназначенных для возмещения возможного ущерба при несчастных случаях, стихийных бедствиях и различного рода случайностях, приводящих к потере материальных и других видов собственности.

Цель страхового фонда:

1) Они способствуют непрерывности общественного производства

2) Собранные в страховых фондах средства являются источником инвестиции в экономику, то есть они должны служить прогрессу общества

Так как число рисков угрожающих обществу и отдельному человеку велико, то существует несколько организационных форм страхового фонда.

1) Государственный (централизованный) страховой фонд

2) Государственные или централизованные фонды формируются за счет общегосударственных ресурсов в обязательном порядке (форме). Цель: возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий. Фонды создаются:

3) - в натуральной форме

- денежной форме (валютные и различные запасы)

4) Фонды самострахования

5) Фонды самострахования это децентрализованные фонды хозяйствующих субъектов и граждан, которые формируются в добровольной форме

6) Цель этих фондов преодоление временных финансовых трудностей.

7) Создаются:

8) - в денежной форме (для предприятий и организаций)

9) - в натуральной форме

10) Фонды страховщика (страховой компании)

11) Страховые фонды страховщика образуются на основе передачи страховщикам функций страхования со стороны клиента

12) Формируются фонды как в обязательном, так и в добровольной форме. Фонды создаются только в денежной форме.

Существуют две теории, определяющие источники формирования страховых фондов:

· Марксовая (распределительная)

· Амортизационная

· Источником формирования страхового фонда являются издержки производства, при этом страховые фонды должны формироваться постепенно по аналогии с амортизационными фондами. В данной теории выделяют две группы издержек:

1) Прямые издержки - затраты на приобретение средств труда, наем рабочей силы, то есть всего того, что постоянно участвует в производственном процессе.

2) Мертвые издержки - потери, вызываемые различными опасностями. Сюда относят страховые взносы.

В соответствии с налоговым кодексом РФ взносы направляемые во внебюджетные фонды полностью относятся на затраты, уменьшающие налогооблагаемую прибыль.

Согласно 263 статье 25 главой фактические расходы, осуществляемые с целью формирования фондов имущественного страхования в полном объеме уменьшают налогооблагаемую прибыль. В соответствии со статьей 255 25 главы налогового кодекса существуют нормативы, включение расходов на формирование фондов личного страхования в затраты уменьшающие налогооблагаемую прибыль.

1) Норматив - 15000 рублей страховой премии в среднем на одного работника при заключении договора страхования от несчастных случаев

2) 12% от расходов на оплату труда при заключении договора долгосрочного страхования жизни работников, а также пенсионного страхования

3) 6% от расходов на оплату труда при заключении договора ДМС

3. Признаки категории страхования

1) Наличие в обществе перераспределительных отношений

2) Наличие страхового риска и критерий его оценки

3) Формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков

4) Сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов

5) Солидарная ответственность всех страхователей за ущерб. Страховая премия (взнос) - это доля каждого страхователя в раскладке ущерба или плата за риск

6) Замкнутая раскладка ущерба

7) Перераспределение ущерба в пространстве и времени

8) Возвратность страховых премий

9) Самоокупаемость страховой деятельности

Страховая премия

Нетто премия - это часть страховой премии, которая формирует страховой фонд и предназначена для выплат.

Нагрузка - это часть страховой премии, которая направляется на содержание страховой компании и получение прибыли.

Тема 2. Правовое регулирование страховой деятельности

1. Юридические основы

В РФ сложилось трехступенчатое правовое регулирование страхового дела:

1) Высшая ступень: общее законодательство

2) - конституция РФ

3) - ГК РФ

4) - НК РФ

5) - Трудовой кодекс РФ

6) - Гражданско-процессуальный кодекс

7) - а также Федеральный закон о защите прав потребителей

8) Вторая ступень: специальное отраслевое законодательство

9) - Федеральный закон об организации страхового дела в РФ (номер закона №4015, от 27.11.1992, переименован с 1998 года)

10) - все остальные законы об обязательных видах страхования

11) Третья ступень: постановления, распоряжения, рекомендации, правила и инструкции и другие документы соответствующих министерств и федеральных служб

2. Правовая характеристика

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет уплачиваемых этими лицами денежных средств.

Закон закрепляет право страховщика самостоятельно устанавливать условия договора страхования, закрепляя эти условия в конкретном договоре со страхователем (статья 943 ГК РФ).

Форма договора должна быть письменная (статья 940 ГК РФ), исключение - обязательные государственные виды страхования.

В соответствии со статьей 421 ГК РФ договор должен соответствовать условиям публичности сделки, должна быть свобода выбора заключения договора.

Статья 426 - цена страховой услуги должна быть одинакова для всех клиентов, страховщик не имеет права отказать в заключении договор , если есть все возможности и условия для этого.

Формы организации страховой защиты

1) Страхование

2) Сострахование - это 953 статья ГК РФ. Объект может быть застрахован по одному договору несколькими страховщиками при солидарной ответственности перед страхователем за выплату страхового возмещения или страховой сумме. В рамках финансовой устойчивости страховщик имеет право принять на себя риск не превышающий норматив «максимальная ответственность за принятие на страхование отдельного риска». Он равен 10% от величины собственного капитала.

3) ДС = 120 мил.руб

4) 1. Макс ответственность = 40 мил.руб

5) 2. Макс ответственность = 40 мил.руб

6) 3. Макс ответственность = 40 мил.руб

7) 1 договор страхования на три компании

8) Ущерб = 900 000 руб (300 + 300 + 300)

9) Перестрахование - статья 967 ГК РФ. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятая, на себя страховщиком по договору страхования может быть застрахован им полностью или частично у другого страховщика по договору перестрахования. Ответственность за выплату остается за первым страховщиком.

10) 1го страховщика называют - либо ЦЕДЕНТ, либо перестрахователь, либо передающе1 компанией

11) 2го называют - либо перестраховщиком, либо принимающей компанией

12) ДС = 120 мил.руб

13) 1. Макс ответственность = на всю сумму

14) 1 компания ищет 2ую компанию (ей 40 мил.руб) договор №1

15) 1 компания ищет 3ью компанию (и ей 40 мил.руб) договор №2

16) Ретроцессия -это повторное перестрахование одного и того же объекта.

17) Взаимное страхование - статья 968 ГК РФ. Это форма организации страхового фонда, основанная на паевом участии членов общества взаимного страхования (ОВС). Участники ОВС являются одновременно и страхователями и страховщиками. В России такой вариант страхования распространен в сельском хозяйстве.

Ограничение страховой защиты и возмещения ущерба

Закон ограничивает страховую защиту имущества его действительной стоимостью и возмещение только прямых ущербов.

Статья 947 говорит, что при страховании имущества не может превышать действительную стоимость этого имущества (страховую стоимость).

В личном страховании нет понятия действительной стоимости.

Статья 948, стоимость имущества, указанная в договоре не может быть оспорена, за исключением случаев, когда страховщик не воспользовался своим правом на оценку риска (право на оценку риска статься 945).

Статья 949, неполное страхование

Статья 951, последствия страхования сверх страховой стоимости.

1 ситуация: договор заключен в одной страховой компании. Договор не действует в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость, при этом излишне заплаченная часть страховой премии возврату не подлежит.

2 ситуация: объект застрахован в нескольких страховых компаниях (двойное страхование) на общую сумму, превышающую действительную стоимость. Закон это запрещает. Страховое возмещение подлежащее выплате сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по договору страхования.

Статья 952, допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой (действительной) стоимостью при страховании одного объекта от различных рисков в различных страховых компаниях.

3. Договор страхования

Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком. По данному соглашению страховщик обязан произвести выплату страхователю при наступления страхового события, а страхователь - внести страховую премию в установленные сроки.

Необходимой предпосылкой для заключения такого является наличие страхового интереса у страхователя.

Формы страхового интереса:

1) Форма собственности

2) Право аренды имущества

3) Ответственность за чужое имущество, взятое на временное хранение или ремонт

Все эти варианты относятся к договору имущественного страхования. Поэтому договор имущественного страхования базируется на следующих принципах:

1) Страхование имущества

2) а) ограниченной страховой суммой (действительная стоимость)

3) б) возмещение ущерба в доказательном размере

4) Страхование предпринимательских рисков, также базируются на тех же двух принципах

5) ДС - убыток (предполагаемый)

6) Страхование ответственности отличается от двух предыдущих:

7) а) возмещение ущерба в доказательном размере (доказывать величину ущерба будет пострадавшее лицо)

Условия договора страхования

1) Существенные или обязательные условия:

2) 942 статья ГК РФ определяет

Существенные условия личного страхования

а) застрахованное лицо

б) страховой случай (риски)

в) размер страховой суммы

г) срок действия договора страхования

Имущественное страхование:

а) объект страхования

б) - г) те же, что и в личном страховании

3) Обычные условия - это условия, имеющиеся во всяком договоре и предусмотренные на тот случай, если стороны не пожелают установить что-либо иное.

4) Индивидуальные условия - это условия, которые касаются отдельного конкретного риска.

Прядок заключения договора.

Прекращение договора страхования:

Может быть по трем обстоятельствам:

1) договор закончил свое действие, согласно сроку

2) договор ликвидирован на будущее

а) договор расторгается по требованию одной из сторон

б) статья 958 ГК РФ - если возможность страхового случая отпала. Например, объект уничтожен, но не в результате страхового события. Застрахованный объект продан.

в) нет возможности наступления страхового случая (смерть собственника)

При ликвидации договора на будущее страховая компания, то есть страховщик обязан вернуть страхователю часть страховой премии соответствующий времени не действия договора страхования.

Стр. премия = 40 тыс.руб

Дог.стр. на 365 дней

Комиссия = 10%

Факт ДС = 183 дня

Стр премия без комиссии = 40 000 - (40 000 * 10% / 100%) = 36 000 руб.

Стр премия к возврату = (36 000 * (365 - 183) ) / 365 = 18 000 руб.

3) Недействительность договора с самого начала

4) а) несогласованные существенные условия договора (или хотя бы один пункт существенных условий)

5) б) договор заключен после страхового случая

6) в) объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации

7) г) отсутствие страхового интереса у страхователя (статья 930 ГК РФ)

8) д) отсутствие письменного согласия застрахованного лица на заключение договора в пользу другого лица (статья 934 ГК РФ)

9) е) сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений о вероятности наступления страхового случая и размера убытка

10) ж) завышение страховой суммы, явившееся следствием обмана страхователя (951 статья ГК РФ)

Тема 3: Организация страхования

1. Страховой рынок. Внутреннее и внешнее окружение страхового рынка

1. Страховой рынок - представляет собой экономическое пространство, в котором действуют - страхователи, которые формируют спрос на страховые услуги;

- страховщики, которые удовлетворяют этот спрос, а также

- страховые посредники (агенты, брокеры, фьюче-лайзеры) и

- организации страховой инфраструктуры (это оценочные фирмы, аудиторские фирмы, рейтинговые агентства, регулирующие (надзорные) органы).

Страховщики с точки зрения организационно-правовой формы могут быть:

1) Страховые компании и перестраховочные общества (Коммерческие организации).

Перестраховочное общество - это страховая компания, которая только принимает риски в перестраховании и заключают договоры ретроцессии (повторное страхование).

1. Государственные страховые компании

2. Акционерные общества (в том числе кэптив) - вопросы на тесте (разные вопросы)

Кэптивное общество - это разновидность акционерной страховой компании, обслуживающий интересы только или преимущественно учредителей.

3. ООО

2) ОВС - общество взаимного страхования. Страховщик и страхователь - является одним лицом.

1. Кооперативы

2. Товарищества

3) Объединение страховщиков

1. Союзы страховщиков - это объединение самостоятельных страховых компаний с целью координации их деятельности на страховом рынке (разработка типовых правил, участие в формировании законодательных документов в области страхования, отстаивание интересов страховщиков перед государственными структурами, обучение специалистов страховых компаний, решение вопросов по отдельным видам страхования ос страхователями).

2. 1 - ВСС (всероссийский союз страховщиков)

2 - РСА (российский союз автостраховщиков)

И так далее.

3. ПУЛ - страховые или перестраховочные пулы

Это временное объединение самостоятельных страховых компаний для принятия на страхование особо крупных рисков (смотри сострахование в теме №4 вопрос 2)

Страховой рынок принято делить:

1. По территориальному признаку.

2. 1) Местные или региональные рынки

3. 2) Внешние

4. 3)Мировые или глобальные страховые рынки

5. Отраслевой

6. 1) рыночное страхование

7. 2) имущественное страхование

Посредники:

1) Агент - это физическое или юридическое лицо, действующее от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными ему полномочиями.

2) Штатные страховые агенты - кроме комиссии получают зарплату.

3) Внештатные страховые агенты - зарплату не получают, только комиссию.

4) Страховой брокер - это физическое или юридическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя, осуществляющее посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения страхователя или страховщика, то есть он сам работает на страховом рынке.

5) Фьюче-лайзер - это физическое лицо, которое полностью ведет договор страхования от начала до окончания, решая за страхователя все его проблемы.

Внутреннее окружение страхового рынка.

1. Страховые продукты, предлагаемые на «местных», региональных рынках

2. Система организации продаж страховых полисов и оформление спроса на страховые услуги (скидки, санкции)

3. Материальные ресурсы страховщика (свой офис, транспортное средство, компьютерная база, компьютер)

4. Финансовые ресурсы (собственный капитал)

5. Людские ресурсы страховщика (классификация специалиста)

6. Маркетинг - работа страховщика на страховом рынке.

7. Внешнее окружение страховщика - состоит из 2 групп переменных:

8. 1) управляемые - те, на которые страховщик может воздействовать

9. а) конкуренция

10. б) ноу-хау страховых услуг

11. в) инфраструктура страховщика - это подразделение, которое страховщик открывает в своем и других регионах: представительство (занимается только сбором информации и рекламы, поиском клиентов в интересах страховщика),

12. г) агентства - разрешено выполнять функции представительства + к этому заключать и обслуживать договоры страхования

13. е) филиал - обособленное подразделение страховщика без права юридического лица, осуществляет деятельность на основе положения о филиале - информация о филиале указывается в уставе организации.

14. 2) не управляемые:

15. а) политическое окружение - законодательство

16. б) экономическое окружение - инфляция, курс валют

17. в) социально - этическое окружение - общественное одобрение либо не одобрение рыночных махинаций отдельных страховщиков

18. г) конъюнктура мирового страхового рынка

2.внешние регулирующие факторы:

1) государственное регулирование - осуществляется федеральной службой по финансовым рынкам. Функции:

- выдача лицензий

- ведение единого государственного реестра страховщиков

- контроль за платежеспособностью и тарифами

- разработка нормативных и методических документов

- разработка законодательных документов

Лицензирование - для получения лицензии необходимы следующие документы:

1) заявления

2) учредительные документы

3) документы, подтверждающие оплату уставного капитала

Страховщик должен иметь оплаченный уставный капитал не ниже установленного законом уровня:

1) для страховых медицинских организаций - 60 миллионов рублей, для всех остальных - это базовая величина умноженная на коэффициент. Базовая величина (120 миллионов рублей), Коэффициент 1- 1 установлен для страховщиков, заключающих договоры страхования иные чем страхование жизни.

Коэффициент 3 - 2, установлен для страховщиков, заключающих договоры страхования жизни (то есть те, в которых есть риск дожития, пенсионное страхование)

Коэффициент - 4, установлен для страховщиков, принимающих участие в перестраховании.

2) страховой рынок

Внутренние факторы:

1) Наличие лицензии на отдельные виды страхования

2) Организационно правовая форма

Раздел 2: Имущественное страхование

Тема 4: Методика построения тарифных ставок по рисковым видам страхования

1. Структура страховой премии и общие подходы к ее расчету

Брутто-ставка (тарифная ставка) - цена страховой услуги.

Нетто-ставка - часть, брутто-ставки, формирующая страховые фонды и предназначенная для осуществления выплат по произошедшим страховым случаям. Нетто-ставка характеризует меру риска.

Нагрузка - часть брутто-ставки, предназначенная на содержание страховой компании и получение прибыли.

При определении цены страховой услуги необходимо выделить два момента:

1) Страховая премия уплачивается в начале договора страхования, а выплаты страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время (если вообще происходит) - перевернутый экономический цикл.

2) События, в случае наступления которых страховщик обещает выплатить страховое возмещение, должны иметь случайный характер.

Основные показатели страховой статистики:

1) a - число застрахованных объектов

2) b - совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов

3) c - число страховых случаев

4) d - число пострадавших объектов

5) e - страховая сумма пострадавших объектов

6) f - сумма выплаченного страхового возмещения

Расчетные показатели страховой статистики:

1) частота страховых событий - определяется отношением числа страховых случаев к числу застрахованных объектов (c / a). Частота страховых событий показывает - сколько страховых случаев приходится на один объект

2) опустошенность страхового события, или коэффициент кумуляции риска - отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев (d / c).

3) Коэффициент (степень) убыточности - отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов (f / e). Показывает полноту выплаты

4) Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования - отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу застрахованных объектов (договоров) b / a)

5) Среднее страховое возмещение на один пострадавший объект - отношение суммы выплаченного страхового возмещения на число пострадавших объектов (f / d)

6) Отношение (тяжесть) рисков - отношение среднего страхового возмещения на один пострадавший объект, к средней страховой сумме, приходящийся на один объект (договор) страхования ((f/d) / (b /a)

7) Убыточность страховой суммы - отношение суммы выплаченного страхового возмещения к совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов (f / d). Синтетический показатель, убыточности страховой суммы определяетчя перемножением показателей 1, 2,6. Является мерой величины рисковой премии и проявляется как результат недостраховани риска, если оценка риска занижена

8) Частота ущерба - произведение частоты страховых случаев и опустошительности ( (c/a) * (d/c) = (d/a)

2. Тарификация рисковых видов страхования

Тарификация - это процесс определения тарифных ставок и условий их применения.

Этапы тарификации:

1) Построение тарификационной системы (сетки)

Расчет тарифных ставок для каждой группы объектов

Пример тарифной сетки, при формировании страхового тарифа по страхованию строений

Классификация строений по основному строительному материалу	Риск пожара	Риск уничтожения строения водой	Противоправное действие третьих лиц	Итого
Кирпичное
Блочное
Деревянное
Иное

Таким образом, по каждому страховому продукту у страховой компании формируется список факторов риска и категории страхуемых объектов. Затем производится расчет страховых ставок для каждой из категорий объектов и рисков.

Причины необходимости формирования тарификационных систем

1) Экономическая (техническая) причина

2) Коммерческая или антиселекция риска

3) Мотивационная

1) Экономическая причина выражается в необходимости формирования страхового фонда в размере, достаточном для выполнения страховщиком своих обязательств и обеспечении заданной финансовой устойчивости.

На страховом рынке работает одна страховая компания. Все страхователи на данном рынке разделены на две группы по степени вероятности наступления страхового случая:

Q1 - 1ая группа

Q2 - 2 ая группа

Причем, q1 < q2

Для простоты предположим, что группы имеют одинаковый объем, т.е. N1= N2 = N

Страховщик заключает договоры страхования по средней тарифной ставке соответствующей среднему риску:

Qср = q1 + q2 / 2, в результате Q1<qср<q2

Через определенный период времени, мы получим:

N'1=0,5N и N'2=N

Средняя вероятность наступления страхового случая по реально собранному страховому портфелю q'ср равна:

Q'ср = N'1*Q1 + N'2*Q2 / N'1 + N'2 = N*(0,5*Q1 + Q2) / 1,5*N = 0,5*Q1 + Q2 / 1,5

В результате - q1<q2, то и q'ср > qср

2) Коммерческая причина связана с тем, что страховой тариф, определяющий цену страховой услуги, является одним из средств конкурентной борьбы

Под селекцией рисков понимается отбор страховщиком с помощью различных методов выгодных для себя договоров страхования и отторжение опасных рисков. При этом речь идет не только и не столько об отказе от принятия на страхование опасных рисков, сколько о создании для них невыгодных условий, в частности размеров страховой премии.

Пример коммерческой причины тарификации: на страховом рынке две страховые компании А и Б.

Страховая компания А построила свою тарифную политику - рассчитав тарифные ставки для каждой группы страхователей.

Для группы страхователей:

1 - тарифная ставка Т1, пропорциональная вероятности страхового случая q1, а для группы 2 - Т2, которая пропорциональная вероятности q2

страхователи	Страховая компания А	Страхования компания Б
	тариф	Число страхователей	тариф	Число страхователей
Группа 1	Т1	N1	Тср	0
Группа 2	Т2	0		N2
Итого		N		N

Вывод: в результате того, что 2ая страховая компания заключает договоры страхования по цене ниже реального риска страховые фонды у неё формируются не в полном объеме, что ведет к банкротству 2ой страховой компании.

3) Мотивационная причина заключается в том, что страховщик при расчете нетто-ставки учитывает факторы риска. Если влияние учтено, то страхователю выгоднее уменьшить страховой тариф, убрав те факторы, которые увеличивают риск, и тем самым нетто-ставку.

3. Методика расчета тарифных нетто и брутто-ставок по рисковым видам

Методика (1) применяется при следующих условиях:

1) Существующая статистика позволяет определить следующие величины:

2) - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования - q

3) - среднюю страховую сумму по одному договору страхования - Ss

4) - среднюю выплату по одному договору страхования при наступлении страхового случая - Sv

5) Предполагается, что не будет опустошительных событий

6) Расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров, которые предполагается заключить со страхователем.

7) q=M/N, где M - количество страховых случаев, N- количество договоров

Нетто-ставка Tn= T0 + Rn, где T0 - основная часть нетто-ставки , Rn - рисковая надбавка.

T0 = 100 * Sv / Ss*q

Основная часть нетто-ставки сформирует финансовую независимость страховщика, позволит покрыть около 60% реального риска. Для того, чтобы обеспечить большую безопасность к рисковой нетто-ставке прибавляется рисковая надбавка. Рисковая надбавка зависит от степени безопасности, которую страховщик определяет для себя сам, и величины среднеквадратического отклонения страхового возмещения при наступлении страховых случаев.

Методика (2) применяется при следующих условиях:

1) Имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет

2) Зависимость убыточности от времени должна быть близка к линейной

Тема 5: Имущественное страхование

1. Основными видами страхования являются

1) Страхование строений и квартир

2) Страхование домашнего имущества

3) Страхование средств транспорта принадлежащих гражданам

1) Страхование строений и квартир

Страхователями являются собственники, либо пользующиеся по доверенности.

Объект - квартиры, строения.

Не подлежат страхованию:

· Ветхие строения (износ 70-75%)

· Разрушенные строения

· Строение, имеющее технические недостатки

· Строение, находящееся в зоне, которой угрожают стихийные бедствия с момента объявления о данной угрозе (за исключением возобновления договора на новый срок)

Страховая сумма ограничивается действительной стоимостью имущества.

От каких рисков можно застраховать имущество:

· Уничтожение объекта пожаром

· Водой, не зависимо от причины

· Стихийные бедствия

· Противоправное действие третьих лиц

Договор заключается на 1 год.

Ущербом считается:

· При гибели строения (70%). Действительная стоимость за минусом стоимость остатков, годных для дальнейшего использования в строительстве (остатки берутся с учетом износа и обесценения)

· При повреждении строения - стоимость ремонта за минусом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования в строительстве

Страховое возмещение рассчитывается по пропорциональной системе.

2) Страхование домашнего имущества

Объекты, которые не попадают под страхование:

· Наличные деньги

· Ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты)

· Рукописи, чертежи, деловая документация

· Технические носители информации (диски)

· Комнатные растения и домашние животные

Существует два варианта договора страхования домашнего имущества:

· Общий договор (все имущество, за исключением того, что указано во втором пункте)

· Специальный договор.

· Объекты:

· * картины, антикварные предметы, коллекции. Страховая сумма в пределах цены, установленной соответствующими органами;

· * запчасти и другое имущество в индивидуальном гараже

· * строительные материалы в личном подсобном месте или на даче

· * изделия из драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней.

· Эти деления все условные

· * предметы домашнего имущества, страховая стоимость которого превышает 10% страховой суммы по договору

· 2-5 страховая сумма в пределах действительной стоимости

Риски те же.

Ущербом считается:

· В случае кражи имущества. Его действительная стоимость

· В случае уничтожения имущества - действительная стоимость за минусом стоимости остатков…

· Повреждение имущества

· * если стоимость ремонта превысит действительную стоимость - тогда ущербом будет действительная стоимость за минусом стоимости остатков …

· * если стоимость ремонта меньше действительной стоимости - стоимость ремонта - стоимость остатков..

Страховое возмещение рассчитывается:

· По общему договору - используется система первого риска.

· По специальному договору - по пропорциональной системе

3) Страхование транспортного средства

Риски:

· Ущерб в результате ДТП

· Похищение транспортного средства

· Стихийные бедствия

· В результате пожара

· Дополнительные условия: бой стекол, столкновение с животным

Ущербом считается:

· При похищении - действительная стоимость

· При уничтожении - действительная стоимость - остатки

· При повреждении транспортного средства - стоимость ремонт согласно смете на ремонт

В смету на ремонт не включаются:

· Ремонт транспортного средства не вызванный страховым случаем

· Замена вместо ремонта тех или иных агрегатов в сборе из-за отсутствия в ремонтных мастерских необходимых запчастей

Страховщик не несет ответственность:

· За ущерб, вызванный повреждением шин, если при этом не было других повреждений

· Связанный с падением груза, если это не явилось следствием страхового события

· Ущербом, который связан по переделки и усовершенствованию транспортного средства

Страховое возмещение выплачивается по пропорциональной системе.

2. Страхование юридических лиц

Юридические лица могут заключить два варианта договора страхования:

1) Имущество, учитываемое на балансе предприятия организации (основные средства, запасы сырья, машины, оборудования и так далее). Урожай сельскохозяйственных культур.

2) Дополнительный договор - это имущество, полученное предприятием по договору найма, хранения, перевозки, переработки и так далее. Это имущество не находится в собственности предприятия, но отвечает за него

Риски те же, что и в 1ом вопросе.

Страховая сумма в пределах действительной стоимости.

Ущерб считается аналогично, как в первом вопросе.

Страхование урожаев сельскохозяйственных культур.

Существует постановление правительства РФ «О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства». По данным постановления, 50 % страхового взноса при заключении договора страхования выделяется из федерального бюджета в качестве субсидии.

В соответствии с постановление на уровне региона от 10 до 20% страхового взноса субсидируется их регионального бюджета.

Для получения субсидии надо, чтобы договор страхования соответствовал следующим требованиям:

· Урожай должен быть застрахован на все риски по совокупности (стихийные бедствия, болезни, нападение вредителей растений)

· Договор заключается до окончания посева посадки сельскохозяйственных культур

· Договор заключается исходя из общей посевной площади

· Страховая стоимость - это средняя пятилетняя урожайность одного центнера

Общая страховая стоимость рассчитывается по формуле:

С=а5 * S (площадь) * ц (закупочная цена, устанавливаемая государством)

Страховая сумма - это 70% страховой стоимости.

Размер страхового взноса определяется исходя из постановлений правительства.

Условия покрытия убытков:

· Наличие объекта страхования

· Факт стихийного бедствия или другого не благоприятного события

· Недобор урожая сельскохозяйственной культуры

Методика расчета:

· Производится расчет ущерба с одного гектара

Ус1г = (а5 - аф (фактическая урожайность))

· Определятся общий ущерб

У = Ус1г * S * ц

При подсеве или пересеве той же культуры величина ущерба увеличивается на стоимость расходов. А если другой культуры, то затраты прибавляются, а стоимость полученного урожая вычитается (при этом в расчет принимается средний 5летний урожай другой культуры)

Страховое размещение выплачивается в размере 70% от ущерба.

Страхование сельхоз животные:

· Продуктивный скот

· Молодняк животных, семьи пчел

· Высокоценные племенные животные, записанные в государственную племенную книгу

Риски:

· Заболевания, в том числе инфекционные

· Стихийные бедствия

· Пожар

· Удар электрическим током

· Кража

· Несчастные случаи

Ответственность страховщика возникает:

· В случае гибели животного от заболевания через 10 дней после заключения договора страхования

· При гибели животных от всех остальных рисков, со дня получения страховой премии

Ущерб:

· При гибели животного. Стоимость животного по средней оценке в районе на день страхования - страховая оценка

· При вынужденном забое животного. Стоимость животного за минусом стоимости мяса, пригодного в пищу (по кроликам вычитается и шкурки), по пушным зверям вычитаем только стоимость шкурок

Страховое возмещение выплачивается по пропорциональной системе.

3. Страхование предпринимательских рисков

Предпринимательский риск связан с потерями, полученными в результате остановки или перерыва производственного процесса. Риски, которые включаются в договор страхования можно разделить на 2группы:

1) Так называемые сопутствующие риски - (по отношению к страхованию имущества)

· Пожар

· Стихийное бедствие

· Противоправное действие 3 лиц, связанное с хищением или кражей части имущества

2) Самостоятельные риски для данного вида страхования

· Недопоставка сырья, материалов, электроэнергии, горючесмазочные материалы

· Остановка производства, связанная с забастовкой персонала

Первая группа рисков может включаться в договор страхования имущества, как дополнительный риск.

Все риски в части ущерба подразделяются на прямые и косвенные.

Прямые:

· Расходы, связанные с недопоставкой продукции по имеющимся договорам (штрафы, пении, неустойки); затраты, связанные на организацию работы в 2-3 смены

· аренда взаимозаменяемого оборудования, организация площадок для этого оборудования

· заработная плата администрации

· налоги и так далее

Косвенные:

· потери конкурентоспособности предприятия на рынке

При заключении договора страхования обязательно применяется франшиза. (смотри в учебное пособие)

Расчет ущерба производится следующей последовательностью:

1) определяются убытки связанные с недополучением дохода по факту остановки производства

2) определяется дополнительный доход полученный при продаже частично-поврежденного имущества или запчастей, либо доходы от других видов деятельности

3) определяются затраты, которые предприятие дополнительно осуществляет в период остановки производства

Ущерб = 1) - 2) + 3)

Страховое возмещение выплачивается по пропорциональной системе.

Раздел 3. Личное страхование

Тема 6: Основы построения тарифов в личном страховании

1. Особенности построения тарифных ставок по договорам страхования жизни

Особенности:

· Объектом договора страхования является жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Количественные показатели, характеризующие объект централизовано собираются органами статистики и расчеты ведутся на основании таблиц смертности и средней продолжительности жизни

· Договор страхования жизни заключается на длительный срок, поэтому на страховой интерес влияют два фактора. 1ый - инфляция, отрицательно играет на страховой интерес. 2ой положительно влияет на страховой интерес - возможность получить дополнительные денежные средства в будущем на временно свободные денежные средства сегодняшнего дня.

· Тарифные нетто-ставки по страхованию жизни состоят из трех частей: каждая часть рассчитывается по своей методике.

· Нетто-ставка:

· 1) нетто-ставка на дожитие

· 2) нетто-ставка на случай смерти

· 3) нетто-ставка на случай потери здоровья

В страхование жизни неопределенность связана со случайным характером продолжительности человеческой жизни. Поэтому страховщики должны располагать показателями, которые позволят хотя бы усреднено оценить риск смерти или риск дожития до определенного срока. В качестве основного источника здесь выступают таблицы смертности и средней продолжительности жизни.

По данным переписи населения оставляются таблицы смертности - 9 таблиц. Первые 3 - общее число населения страны, мужчины, женщины, последние три таблицы - сельское население.

Показатели таблицы смертности применяемые в страховании:

1) lx- число лиц, доживших до возраста x - лет

2) dx - это число лиц, умирающих от возраста x до x+1 год

3) qx - вероятность умереть, недоживших до x+1 год

4) px- вероятность дожить до возраста x+1 год

Основные закономерности:

1) Lx=lx+1 + dx => lx+1-dx=>lx-lx+1

2) Qx=dx/lx

3) Px=lx+1/lx

4) Qx+px=1

Страхователь может оплачивать взносы, либо единовременно (страховая премия), либо частями в течение всего срока страхования или определенного срока.

Основная часть выплат производится по окончании договора страхования, то есть страховщик знает примерную дату выплаты. Поэтому оплачиваемые страхователем взносы будут являться временно свободными денежными средствами до момента окончания договора.

Вкладывая эти средства в определенные объекты, страховщик получает дополнительный доход, который также поступает в страховой фонд для увеличения суммы выплат.

Существуют два варианта учета предполагаемых доходов в договоре страхования:

1) Заключается договор с аннуитетом (дополнительным доходом). Страхователь вносит страховую премию (взносы), которые равны по величине страховой сумме. По окончании договора страхования страховщик выплачивает страховую сумму и дополнительный доход, который заранее обговаривается в договоре страхования

2) Классический вариант. Страховая премия (взнос) меньше страховой суммы на предполагаемый дополнительный доход.

3) 1год (1+i)

4) 2год (1+i)^2

5) А - современная величина вложенных средств

6) Вn - сумма накопленных средств через n лет, В=А(1+i)^n, А=Bn/(1+i)^n, Вn=1/(1+i)^n - дисконтированный множитель

2. Единовременная нетто-ставка на дожитие

Выведем формулу исходя из следующего примера. Предположим, что в страховую компанию обратились все граждане РФ, которым исполнилось 20 лет. I-20, n=5 лет, S=100 рублей.

1) Объем обязательств - Vобяз = L25*100 рублей

2) Единовременная нетто-ставка = l25*100/l20

Таким образом, единовременная нетто-ставка на дожитие определяется по следующей формуле:

nEx=(lx+n * v^n / lx) * S (1)

Единовременная нетто-ставка на случай смерти. Условия те же, но риск смерти - 100 рублей, если человек умрет.

1) Объем ответственности страховщика - Vотв

2) 1год = d20 * 100 рублей

3) 2год = d21 *100

4) 3год = d22 *100

5) 4год = d23 * 100

6) 5год = d24 *100

7) Сумма фонда

8) Единовременная нетто-ставка = сумма страхового фонда / l20

Единовременная нетто-ставка на случай смерти

nAx=( (dx*v + dx+1*v^2 + … + dx+n-1*v^n) / lx) * S

Так как страховые тарифы приходится считать для каждого пола и возраста отдельно, а также на каждый срок страхования, то сама процедура расчета является очень трудоемким процессом.

Для того, чтобы упростить систему расчетов стали применяться коммутационные числа. Коммутационные числа - это специальные технические показатели, которые сведены в таблицы.

Рабочие формулы - коммутационные числа.

1) Dx = lx * v^x

2) Nx = Dx + Dx+1 + … + Dx+n … Dw

3) Cx = Dx * v^x+1

4) Mx = Cx + Cx+1 + … + Cx+n + … + Cw

nEx= lx+n * v^n/lx * v^x / v^x = lx+n * v^x+n / lx*v^x = Dx+n / Dx

6.Единовременный порядок уплаты страховой премии неудобен для страхователя, так как требует наличие большой суммы денег, поэтому на практике страхователю предлагается оплачивать страховую премию частями, то есть взносами. Однако при расчете взносов следует учесть, что сумма этих взносов будет больше величины единовременной страховой премии.

Причины:

1) На единовременную премию нарастает больший процент

2) Единовременный взнос оплачивают все страхователи в полном объеме, тогда как часть годичных вносов не поступит в страховой фонд по причине смерти застрахованного лица.

Таким образом, арифметически разделить единовременную премию на число лет страхования при расчете годичного взноса нельзя. Для этого используется коэффициент рассрочки (рента).

Существуют два варианта коэффициента рассрочки:

1) Постнумерандо - когда взнос оплачивается в конце периода (года).

2) Пренумерандо - вначале года.

Коэффициент рассрочки - это взнос в размере 1 рубля, оплачиваемый в конце или в начале срока страхования.

Определим формулу, коэффициент рассрочки постнумерандо.

L20, n=5, S=1 рубль

1) Vстр.ф =

2) 1год = l21 * 1 рубль

3) 2год = l22 * 1 рубль

4) 3год = l23 * 1 рубль

5) 4год = l24 * 1 рубль

6) 5год = l25 * 1 рубль

7) Сумма фонда

..

a=lx+1*v + lx+2*v^2 + .. + lx+n*v^n / lx

..

a<n

Таким образом, годичная нетто-ставка

nPx= nEx + nAx / nax

3. Страхование от несчастных случаев самый традиционный вид личного страхования

Методика расчета нетто-ставки поэтому виду страхования соответствует методике расчета нетто-ставки по рисковым видам страхования (см. тему №6).

Отличие состоит только в том, какие выплаты и по каким событиям, рискам осуществляется (или по-другому - гарантия выплат)

1) В случае смерти страхователя от несчастного случая - наследник получает страховую сумму по договору страхования

2) Постоянная утрата трудоспособности от несчастного случая. Выплата составляет определенный процент от страховой суммы. 3 группа инвалидности - 20-40%, 2ая - от 40 до 60%, 1ая - 100%.

3) Временная потеря трудоспособности (выписка больничного листа). Определяется либо в зависимости от среднего заработка (больничный лист), либо определенный процент от страховой суммы за каждый день не трудоспособности, либо выплачивается такой процент от страховой суммы, какой процент не трудоспособности получен застрахованным лицом в результате несчастного случая (врачебная комиссия).

Нетто-ставка обозначается сигма

Тема 7: Социальное страхование как основа социальной защиты населения

1. Необходимость формирования социального страхования в рыночной экономике

В повседневной жизни любого человека возможны такие ситуации, когда в силу тех или иных причин он утрачивает источник средств своего существования.

Из-за разнообразия причин используются различные формы и способы защиты: от взаимопомощи работников предприятий, отраслей, до соответствующих выплат, осуществляющих от централизованных фондов, формируемых государством.

Все эти выплаты (отношения) включаются в понятие социальная защита населения, под которой понимается совокупность разнообразных мер, осуществляемых государством, обществом, корпорацией, общественными организациями по защите граждан от различного рода социальных угроз.

Характер и масштабы таких форм защиты определяется конкретными социально-экономическими условиями каждой страны.

В настоящее время в России неотъемлемой частью социально-экономического преобразования стал переход к качественной новой системе социальной защиты.

Принципы функционирования системы социальной защиты населения в РФ:

1) Принцип солидарности

2) Принцип личной ответственности

3) Принцип страховых выплат, только при наличии взносов

4) Принцип трехсторонности

5) Принцип самоуправления

Функции социальной защиты населения:

1) Функция обеспечения воспроизводства рабочей силы

2) Перераспределения доходов

3) Аккумулирование страховых ресурсов

4) Функция страховых выплат

2. Различные варианты страховой защиты населения

Социальное страхование	Социальная помощь	Социальное обеспечение
Финансирование осуществляется за счет работодателей, работников и государства. Участие каждого здесь является обязательным	Финансируются за счет региональных и местных бюджетов, а также внебюджетных средств	Финансирование производится за счет федерального и регионального бюджетов
Выплаты производятся только застрахованным лицам	Выплаты производятся только определенным категориям населения	Выплаты производится лишь определенным категориям населения на основе законодательства
Страховые выплаты осуществляются независимо от имущественного положения и уровня доходов	Выплаты производятся на основании критерии нуждаемости	Выплаты производятся независимо от уровня доходов
За счет страховых выплат обеспечивается возмещение затрат на воспроизводство работника при наступлении страхового случая	Цель выдачи пособия - доведения уровня доходов человека до определенного закона минимума с учетом таких факторов как размер семьи и уровень дохода на каждого члена семьи	Дополнительное социальное обеспечение осуществляется за особые заслуги перед государством
Право человека на страховое пособие базируется на основе уплаты страховых взносов без учета нуждаемости, но с учетом будущих выплат	Предоставляется на основании исследования благосостояния нуждающихся и ориентированы на его повышение	Производится в виде денежных пособий, различных льгот на основании особых заслуг перед государством

Кроме данной классификации имеется ещё ряд вариантов страховой защиты:

1) В соответствии с юридическим статусом различают:

2) - обязательное

3) - добровольное

4) В соответствии с организационно - правовым положением:

5) - государственное

6) - не государственное

7) На основе организационного критерия:

8) - профессиональное

9) - территориальное

10) - корпоративное

11) - личное

3. Фонд социального страхования

Общий статус внебюджетных фондов:

1) Фонды являются государственными организациями, что вытекает из двух обязательств:

2) - они входят в качестве составной части структуру органов исполнительной власти

- органы исполнительной власти определяют формы и методы оперативного управления этими фондами

3) Они относятся к некоммерческим организациям. Так как их основной задачей является обеспечение эффективной социальной защиты населения от массовых рисков.

4) Они являются самостоятельными финансово-кредитными учреждениями, кроме того они выполняют функции страховщиков, обеспечивая назначение и выплату страховых пособий.

Фонд социального страхования - второй по величине после пенсионного фонда.

Страховые риски:

1) Временная утрата трудоспособности в результате общего заболевания

2) Временная утрата трудоспособности в результате профессионального заболевания

3) Утрата трудоспособности в результате получения травмы от несчастного случая на производстве

4) Утрата трудоспособности в результате беременности и рождения ребенка

5) Утрата трудоспособности в результате родов или усыновления (удочерения) ребенка

6) Уход за ребенком до полтора года

7) Ухода за ребенком в период его болезни

8) Уход за ребенком инвалидом

9) Смерть работника или члена его семьи

Страховщик - фонд

Формирование фонда осуществляется за счет взносов страхователей (работодателей). Размер взноса составляет 2,9 % от начисленного заработка. Это основной поток денежных ресурсов в фонд. Второй источник - целевые поступления из соответствующих бюджетов. Третий - доходы, получаемые от размещения временно-свободных денежных средств. Четвертый - различные штрафные санкции.

Проблемы:

1) Схема расчета выплаты в результате общего заболевания

Размер выплаты зависит от трех факторов:

- от среднего дневного заработка работника, который рассчитывается исходя из данных за два последних календарных года.

Совокупность (сумма) заработка за 24 месяца / 730

Если среднедневная величина окажется меньше минимальной заработной платы, принятой в году, в котором наступила не трудоспособность, то в расчет принимается минимальная заработная плата.

Минимальная зарплата 2013 - 5 205 рублей

2012 - 4 908 рублей

В расчет месячного заработка берутся только те выплаты, из которых исчислялись взносы.

- от трудового стажа работника. Если стаж до 5 лет, то соответственно начисляется 60%, от 5 - 8 лет 80%, свыше 8 лет - 100%.

- от количества дней не трудоспособности, включая выходные дни. За первые три дня финансирование (выплата пособия) осуществляется за счет средств работодателя. 4ый день за счет средств РСС

2) расчет выплаты в результате несчастного случая на производстве:

- единовременное пособие выплачивается только в случае смерти и получение инвалидности - 60ти кратная величина размера оплаты труда, скорректированная на степень инвалидности

- ежемесячное пособие на период лечения - рассчитывается исходя из среднедневного заработка, которая определяется исходя из расчета 12 месяцев (1 календарный год). Совокупный доход делится на 12 и делится на среднее количество дней в месяце в календарном году (30,4 с чем-то)

- санаторно-курортное обслуживание или реабилитация работников - зависит от того какие расходы на реабилитацию нужно оплатить

Пособия семьям, имеющим детей:

1) Пособие женщине, ставшей на учет в ранние сроки беременности - 490 рублей в 2013 году.

2) Единовременное пособие по беременности и родам за декретный отпуск. Зависит эта выплата от: среднедневного заработка (есть ограничения, рассчитывается аналогично не трудоспособности) и количество дней декретного отпуска.

3) При нормальных родах 140 дней декретного отпуска

4) При осложненных родах - 156 дня

5) При рождении двойни и более - 194 дня

6) При этом если среднедневной заработок берется минимальный.

7) Выплата зависит от места работы или отправляются в ФСС.

...