Методы минимизации банковских рисков

№п/п	Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Абсол. Велич.	%
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	300,000,001	565,388,335	1,367,973,939	1,076,973,38	7.87
2	Средства кредитных организаций	291,093,913	477,466,955	605,450,003	314,356,090	51.9
3	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6,666,977,736	7,877,197,651	9,462,176,277	2,795,198,541	29.5
4	Вклады физических лиц	4,689,511,661	5,522,845,516	6,288,049,613	1,598,537,952	25.4
5	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	25,965,548	25,965,548	-
6	Выпущенные долговые обязательства	111,983,441	87,222,883	331,891,304	219,907,890	66.3
7	Прочие обязательства	76,991,753	84,730,144	115,477,162	38,485,409	33.3
8	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26,313,232	26,770,756	21,323,838	4,984,394	23.4
9	Всего обязательств	7,473,360,076	9,118,776,724	11,930,258,071	4,456,889,995	37.4

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы. Основные показатели отражены в таблице 2.

За анализируемый период (2010 - 2012г) совокупные пассивы увеличились на 37,4 % и достигли 12 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 3,162,335,056 тыс.руб., и составил на 2012 - 13,581754219 тыс.руб. (2010 - 8,523,247,230 тыс.руб., 2011 - 10,419,419,163 тыс.руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 66.3% и составила в 2012 - 331,891,304 тыс.руб.(2010 - 111,983,441 тыс.руб., 2011 - 87,222,883 тыс.руб.)

Средства кредитных организаций возросли на 314,356,090 тыс.руб. и в 2012 составили 605,450,003 тыс.руб. (2010 - 291,093,913 тыс.руб., 2011 - 477,466,955 тыс.руб.)

Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 10.1% за 2010 год и еще на 36.2% за 2011, и составили в 2012 - 115,477,162 тыс.руб.

Резервы на прочие потери умешились на 20,3%.

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала в 2012 году составила 15,0%.

Таблица 3 Структура источники собственных средств. (тыс. Руб.)2010 - 2012 года.

№п/п	Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Абсол. Велич.	%
1	Средства акционеров (участников)	67,760,844	67,760,844	67,760,844	0	-
2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	-
3	Эмиссионный доход	228,054,226	228,054,226	228,054,226	0	-
4	Резервный фонд	3,527,429	3,527,429	3,527,429	0	-
5	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	15,835,441	-26,013,504	26,396,638	10,531,197	39.8
6	Переоценка основных средств	81,713,099	84,710,995	84,217,444	2,504,345	2.97
7	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479,017,552	632,107,538	895,365,048	416,347,496	46.5
8	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173,978,563	310,494,911	346,174,519	172,195,956	49.7
9	Всего источников собственных средств	1,049,887,154	1,300,642,439	1,651,496,148	601,608,994	36.4

В структуре источники собственных средств доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Нераспределенная прибыль пршлоых лет и Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные источники собственых средств. Основные показатели отражены в таблице 3.

Средства акционеров, собственный акции, эмиссионный доход и резервный фонд оставались без изменения.

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи увеличились на 39,8 % и составили в 2012 - 10,531,197 тыс.руб..

Переоценка основных средств уменьшила 2,504,345 тыс.руб. и на 2.97% и составили в 2012 - 84,217,444 тыс.руб..

Нераспределенная прибыль пршлоых лет возросла на 416,347,496 тыс.руб. и в 2012 составили 895,365,048 тыс.руб. (2010 - 479,017,552 тыс.руб., 2011 - 632,107,538 тыс.руб.)

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличивалась в среднем на 48,7% и в 2012 составила 346,174,519 тыс.руб.( 2010 - 173,978,563 тыс.руб., 2011 - 310,494,911 тыс.руб.). Основные показатели отражены в таблице 3.

Анализ финансового состояния Сбербанка России следует начать с анализа основных итогов его деятельности за период с 2009-2011 год. Основные показатели отражены в таблице 4.

За анализируемый период все показатели в динамике имеют тенденцию роста, в течение 2011 года в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике Сбербанк России активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2012 года составил 5 561 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд. рублей, что больше прироста за 2010 год (1 392 млрд. рублей).

Таблица 4 Итоги деятельности Сбербанка Росси по состоянию на 2010- 2011гг., млрд. руб.

№ п/п	Показатель	2010	2011	2012	Прирост, % 2010-2011г.	Прирост, % 2011-2012г.
1	капитал	323,2	675,6	774,5	109,0%	14,6%
2	прибыль	122,5	153,06	136,9	24,9%	-10,6%
3	чистая прибыль	87,9	116,7	109,9	32,8%	-5,8%
4	кредитный портфель	1 933,1	4103,9	5561,2	112,3%	35,5%
5	в том числе кредитование юридических лиц (без МБК)	1 405,6	79,7	331,3	118,9%	29,1%
6	остаток средств на счетах физических лиц	1 500,1	2676,1	3106,4	77,1%	16,3%
7	остаток средств юридических лиц	583,4	1327,8	1 785,2	120,6%	38,7%
8	отношение затрат к доходам	37,4%	40,1%	43,1%	7,2%	7,5%



Активное кредитование национальной экономики позволило за год увеличить кредитный портфель корпоративных клиентов почти на 900 млрд. рублей, частных клиентов - более чем на 300 млрд. рублей[21].

В течение 2011 года банк выдал корпоративным клиентам около 5 трлн. рублей в виде кредитов (из них более 450 млрд. рублей в декабре). Кроме того, банк финансировал корпоративный сектор, приобретая облигации российских эмитентов: объем сделок за год составил около 70 млрд. рублей, за декабрь - около 3 млрд. рублей. Среди предприятий, получивших кредитные ресурсы от банка, - субъекты малого бизнеса, предприятия оборонно-промышленного комплекса, компании, осуществляющие строительные, инвестиционные проекты и другие компании, представляющие практически все отрасли экономики страны.

За 2011 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц в совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд. рублей:

- Остаток средств на счетах физических лиц за 2011 год увеличился на 16,3% или на 433 млрд. рублей и составил 3 089 млрд. рублей. Прирост за ноябрь-декабрь составил 181 млрд. рублей, что почти в 2 раза превысило отток средств со счетов населения в октябре. За 11 месяцев 2011 года банк увеличил свою долю на рынке средств частных клиентов до 52,5%.

- Остаток средств юридических лиц за 2011 год увеличился на 38,7% или на 457 млрд. рублей до 1 785 млрд. рублей.

- Капитал банка достиг 774,5 млрд. рублей, увеличившись с начала текущего года на 73,3% за счет увеличения уставного капитала и дополнительной эмиссии акций.

Банк продолжает последовательно работать над сокращением издержек и оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам по сравнению с показателем за 2010 год улучшилось на 3 процентных пункта и составило 43,1%.

За 2011 год прибыль до уплаты налогов снизилась на 10% и составила136,9 млрд. рублей, чистая прибыль составила 109,9 млрд. рублей. Такие изменения связаны с увеличением объёма резервов на возможные потери по ссудам в период нестабильной экономической ситуации.

Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос на 29,1% и достиг 3 972,9 млрд.руб. В структуре кредитного портфеля возросла доля специализированных кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса и другие цели.

Портфель кредитов физическим лицам вырос в 2011 году на 32,7% и достиг 1 257,0млрд руб. Наиболее значительно увеличился портфель жилищного кредитования. Остаток ссудной задолженности банков увеличился более чем в 2 раза до 331,3 млрд.руб. преимущественно за счет кредитов в иностранной валюте. Данная динамика обусловлена ростом валютных пассивов банка на фоне девальвации рубля и необходимостью их размещения при том, что спрос на валютные кредиты в рамках национальной экономики был ограничен.

Объем портфеля ценных бумаг остался на прежнем уровне, при этом его доля в совокупных активах несколько снизилась. На 93,3% портфель представлен долговыми инструментами.

Значительный рост денежных средств и их эквивалентов связан с притоком значительных объемов средств клиентов в евро и долларах США.

Основные средства возросли за счет проведенной переоценки и ряда приобретений.

Привлеченные средства банка увеличились в 2011 году на 39,3% и составили 5975,1 млрд руб. Значительная часть роста обязательств связана с ростом привлеченных средств корпоративных клиентов, а также с привлечением субординированных займов от банка России в октябре-декабре 2011 года на общую сумму 500 млрд. руб.[21].

Привлеченные средства юридических лиц увеличились на 34,4% до 1 785,2 млрд. руб. Значительный прирост средств корпоративных клиентов обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого превышали темпы роста вкладов физических лиц.

Средства физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом в абсолютном выражении прирост сопоставим с приростом средств юридических лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка - на них приходится 52,3% всех привлеченных средств.

Рост объема созданных резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам более чем вдвое до 248,9 млрд руб. связан с ростом рисков в российской экономике в условиях кризиса. Объем созданных резервов на возможные потери по ссудам на 31 декабря 2011 года покрывает объем просроченной задолженности в 2,6 раза.

В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора России в 2011 году не повлияла на отношение финансовых институтов к Сбербанку России как к надежному партнеру.

Изучив структуру баланса хотелось бы перейти к анализу частных показателей, характеризующих качество использования активов и пассивов (приложение Л).

Коэффициент П8 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения соответствуют оптимальным, отсюда следует, что банк является конкурентоспособным.

Коэффициент П1 характеризует уровень срочности и надежности и имеет тенденцию к росту. Это связанно с резким увеличением онкольных и срочных обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до востребования, так как они являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным[11].

Коэффициент П3 определяет степень минимизации риска устойчивости или затрат и показывает, какую долю занимают обязательства до востребования к общей сумме обязательств. В данном случае этот показатель соответствует норме.

Коэффициент П6 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно сказать, что за 2011 год банк укрепляет свою правовую политику и тем самым уменьшает количество штрафов, пений и неустоек.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО «Сбербанк России» обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

Активы банка играют также важную роль в проведении анализа банка, так как они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.

За анализируемый период наблюдается снижение доходных активов на 1,7%, что говорит о том, что у банка на балансе находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.

Показатель К2 увеличился за рассматриваемый период на 18% - это говорит о рациональном использовании банком платных средств.

Наблюдается понижение показателя К3, это связанно с увеличение ссуд, выданных банком. Данный показатель необходимо держать в рамках 0,6-0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.

К4 - определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 19,2%. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.

Показатели К5 и К6 соответствуют нормативным значениям, это говорит об эффективной ссудной политике банка.

Отсюда можно сделать вывод, что ОАО «Сбербанк России» целесообразно размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации риска, а также использует активы, приносящие доход.

На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов можно сказать, что банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

Для более детального анализа финансового состояния необходимо перейти к анализу доходов и расходов банка (приложение Н).

Доходы банка увеличились за год на 36,2% до 766,4 млрд. рублей, в основном за счет процентных доходов от операций кредитования.

Процентные доходы от операций кредитования возросли на 45,1% до 540,7 млрд. руб. в первую очередь за счет кредитов юридическим лицам. Данный рост обусловлен увеличением кредитного портфеля банка, а также более высокой по сравнению с 2010 годом доходностью кредитных операций.

Объем комиссионных доходов увеличился на 39,2% до 134,3 млрд. руб. при этом доля комиссионных доходов в общих доходах банка возросла с 17,1 до 17,5%. Значительный рост показали комиссии от операции с пластиковыми картами и иностранной валютой. В структуре комиссионных доходов основная часть приходится на операции кредитования (33% от общего объема комиссионных доходов), кассовые операции (20%), расчетные операции (17%), операции с банковскими картами (14%).

Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами составили 29,8 млрд. руб. против 76,0 млрд.руб. по итогам 2010 года, их доля в общих доходах банка упала с 13,5 до 3,9%. Снижение доходов от операций с ценными бумагами во многом объясняется низкой доходностью ценных бумаг[11].

Расходы банка увеличились на 53,6% до 629,4 млрд. руб. в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических лиц и расходов на создание резервов.

Расходы по расчетным счетам и депозитам юридических лиц возросли на 84,2% до 59,2 млрд. рублей, что связано как с увеличением объема привлеченных средств.

Расходы по вкладам физических лиц, включая расходы по страхованию вкладов, выросли незначительно - на 0,6% до 166,3 млрд. руб., что связано со снижением средней стоимости средств по сравнению с 2010 годом.

Рост расходов по привлеченным средствам банков на 57,9% до 14,1 млрд.руб. обусловлен значительным увеличением средних остатков, в том числе за счет средств Банка России, а также ростом средней стоимости заемных средств на межбанковском рынке.

Увеличение расходов на создание резервов связано с изменением качества кредитного портфеля, вызванным ухудшением экономической ситуации, а также консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками. Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объем расходов на резервы увеличился более чем в 4,3 раза и составил 134,1 млрд. руб., а их доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%.

Расходы на содержание персонала (с учетом единого социального налога, а также резервов на выплату вознаграждений по итогам работы за год и за выслугу лет) за 2010 год составили 135 млрд. руб., темп прироста расходов по сравнению с 2010 годом составил 20%.

Административно-хозяйственные расходы составили 59,7 млрд. руб. С учетом корректировок, произведенных для сопоставимости данных, темп прироста этих расходов по сравнению с 2010 годом составил 22,9%.

Эффективность усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов подтверждается снижением показателя отношения затрат к доходам по итогам года с 46,1 до 43,5%.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что деятельность банка является эффективной, так как, несмотря на кризисные явления в экономике и банковской системе, Сбербанк в 2011 году смог не только сократить издержки и увеличить доходы, но ещё и преумножить капитал банка.

В течение 2011 года Банк стабильно выполнял установленные Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности, значение данных за анализируемый период, подтверждающих такой вывод представлены в таблице 5.

Коэффициент мгновенной ликвидности в 2010 году снижается, а к началу 2012г. ситуация нормализуется коэффициент имеет тенденцию к росту - это значит, что увеличилась доля обязательств банка, которые могут быть погашены по первому требованию. Это произошло из-за роста ликвидных активов «первой очереди», а именно - денежных средств (в том числе и в ЦБ), за анализируемый период.

Таблица 5. Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности. (тыс.руб.) 2010 - 2012 год.

№ п/п	Показатели	Нормативное значение	Фактическое значение в 2010 году	Фактическое значение в 2011 году	Фактическое значение в 2012 году
1	Достаточности капитала, % H1	min 10%	12,1	13,7	14,8
2	Мгновенной ликвидности, % H2	min 15%	55,6	53,3	44,7
3	Текущей ликвидности, % H3	min 50%	63,1	65,7	53,7
4	Долгосрочной ликвидности, % H4	max 120%	91,8	101,8	102,6
5	Максимальный размер риска на одного заемщика, % H6	max 25,0	23,1	21,5	18,6
6	Максимальный размер крупных кредитных рисков, % H7	max 800%	140,4	166,9	111,1
7	Совокупная величина кредитов, выданных акционерам, % H9,1	max 50%	0,0	0,0	0,00
8	Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, % H10,1	max 3%	2,0	2,0	1,7

Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по банку ОАО «Сбербанк России» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 53,7% обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 53,7% обязательств сроком до 30 дней. При этом существует риск текущей ликвидности, так как её значение близко к критическому.

Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился за исследуемый период на 10% - это свидетельствует об увеличении объёма ликвидных активов, «перекрывающих» собой рост платных привлеченных средств.

Максимальный размер риска на одного заёмщика и размер крупных кредитных рисков в динамике снижались в следствии влияния неблагоприятной ситуация в экономике.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного анализа деятельности сбербанка России (приложение К,Л,М,Н)[22].

По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, что ОАО «Сбербанка России» имеет низкую ее степень в плане текущей ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему эффективно функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

Для подтверждения данного вывода о деятельности Сбербанка необходимо проанализировать значения частных коэффициентов, характеризующих доходность, прибыльность и дееспособность деятельности Сбербанка России.

Рентабельность собственного капитала к началу 2012 года снижается, это свидетельствует о том, что в анализируемом периоде темпы роста прибыли отставали от темпов роста собственного капитала за счет снижения курса валюты и увеличения резерва на возможные потери по ссудам.

Небольшим снижением характеризуется показатель эффективности управления активами за счёт роста активов банка.

Уровень доходных активов на протяжении всего анализируемого периода снижался в результате прироста общей суммы активов по сравнению с доходными активами.

Чистые процентные доходы и прибыль компании росли медленнее, чем доходные активы, что выразилось в показателе рентабельности доходных активов и процентных операций.

Улучшение показателя, характеризующего размещение платных привлечённых средств за счёт большего прироста платных привлечённых средств по сравнению с приростом активов, приносящих доход, свидетельствует об увеличении эффективности политики Банка в области привлечения и размещения средств. На протяжении всего анализируемого периода растёт, что свидетельствует об увеличении отдачи собственного капитала и о поддержании банком рационального соотношения собственных и привлеченных средств[20, с.78].

В целом результаты деятельности Сбербанка в период с 2010-2012гг. можно охарактеризовать как положительные. Банк продолжает развиваться устойчивыми темпами при сохранении стабильной структуры доходов и расходов.

Так же можно с уверенностью заявить о том, что Сбербанк России обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг, банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

Таким образом, деятельность ОАО «Сбербанк» можно считать эффективной.

Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования банка России к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.

3.2 Анализ страхования банковских рисков в ОАО «Сбербанк Россия»

Анализ портфеля депозитов физических лиц следует начинать с определения и анализа общей его величины и нахождения доли в пассивах. В приложении А показана доля вкладов физических лиц в привлеченных средствах Сбербанка является основной. Что является положительным фактором для качества пассивов банка, поскольку депозиты это значимая ресурсная база для обеспечения активных операций банка. За последние три года доля вкладов населения в пассивах в среднем составляла 53,4%. В 2010гг. доля средств физических лиц в пассивах банков выросла на 3,1 процентных пункта с 51,9% до 55,0%, в основном за счет притока средств во вклады и снижения средств банков, в том числе Банка России. А в 2011году наблюдается очередное уменьшение доли депозитов физических средств до 53,4%, при увеличении доли средств ЦБ РФ и других кредитных организаций[22].

Далее следует провести анализ депозитного портфеля по вкладам физических лиц по срочности вложений. Такой анализ позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализа позволяют сделать вывод о привлечении ресурсов с точки зрения их стоимости («дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования - это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%.

Депозитный портфель по вкладам физических лиц по срочности вложений ОАО «Сбербанка России» разделяется на вклады в национальной валюте и на вклады в иностранной валюте и драгоценных металлах. Средняя доля рублевых вкладов за последние три года составила 86,2% от общих остатков по вкладам, а в иностранной валюте и драгоценных металлах, соответственно, 13,8%. Это соотношение является практически неизменным для последних двух лет, как видно в приложении Б. Резкое изменение пропорции объема вкладов в национальной валюте и вкладов в иностранной валюте и драгоценных металлах произошло в 2010 году. Рублевые вклады тогда составили 87,7% от депозитного портфеля, что на 4,3 процентных пункта больше, чем в предшествующем году. Это связано с оттоком вкладов в иностранной валюте и драгоценных металлов.

На 01.01.2010 года на рублевых вкладах Сбербанка России было размещено около 2698,6 млрд руб. Как видно из приложения В, наибольший удельный вес в общей сумме остатков вкладов на 01.01.2010 г. составляют срочные вклады на срок от 1 года до 3 лет (77,8%), на срок свыше 3 лет (11,11%) и на срок от 181 дня до 1 года (7,16%), а наименьший - срочные вклады до 30 дней (0,07%), это значит, что наиболее выгодными для населения являются депозиты с большим сроком хранения и повышенной процентной ставкой, а менее привлекательными являются депозиты с маленьким сроком хранения и более низкой процентной ставкой. Стоит отметить, что желание клиента сохранить свои средства и при этом получить от хранения в банке прибыль в виде процента зависит от располагаемой суммы. Как правило, чем больше сумма средств, тем больше срок хранения для нее выбирает клиент. И, соответственно, небольшие суммы, которые могут потребоваться клиенту в ближайшее время, размещаются на меньший срок хранения, что мы и наблюдаем с депозитами на срок до 30 дней.

На 01.01.2012 года объем рублевых депозитов Сбербанка в денежном выражении превысил 4037 млрд. рублей, динамика привлечения вкладов составила 49,6% по отношению к 01.01.2010 года, сумма прироста остатков составила 1338,6 млрд руб. Как видно из приложения Д, основная часть вкладов в национальной валюте приходится на депозиты сроком от 1 года до 3 лет (67,91%, что на 9,89% меньше чем на 01.01.2010 года), и от 181 дня до 1 года (14,68%, что на 7,52% больше чем на 01.01.2010 года), а наименьшая часть приходится, по-прежнему, на депозиты сроком до 30 дней (0,19%). Наблюдается тенденция увеличения доли вкладов до востребования (с 1,07% до 0,93%). А также уменьшение доли вкладов на срок свыше 3 лет (с11,11% до 10,21%). Данная ситуация обусловлена депозитной политикой Сбербанка: устанавливается максимальный срок хранения по новой линейке вкладов 3 года[22].

По вкладам в иностранной валюте и драгоценных металлах на 01.01.2012год наблюдается следующая ситуация: остатки составили свыше 579 млрд. руб., темп прироста 7,7% по отношению к 01.01.2010 года, сумма прироста составила 41,5 млрд руб. Основная доля вкладов, как видно из приложения Е, приходится на депозиты сроком от 1 года до 3 лет (82,17%, что на 5,07% больше чем на 01.01.2010 года), и на депозиты сроком от 181 дня до 1 года (9,83%, что на 3,41% меньше чем на 01.01.2010 года), а наименьшая доля - на депозиты сроком до 30 дней(0,19%). Наблюдается уменьшение доли депозитов на срок свыше 3 лет (с 4,33% до 3,45%). В течении 2010 года произошел значительный отток по всем группам депозитов в иностранной валюте и драгоценных металлах. Сбербанк понес большие потери по данной категории вкладов. Но к началу 2012 года ситуация не большими темпами начала выравниваться, сумма остатков валютных вкладов на 01.01.2011год составляла 491,3 млрд руб., а значит темп прироста составил 17,8%.

Основное приращение остатков по вкладам в национальной валюте за последние три года произошло по срочным депозитам на срок от 31 дня до 90 дней (более 38 млрд руб. при темпе прироста 154,4%), на срок от 91 до 180 дней (более 132 млрд руб. при темпе прироста 261,6%), на срок от 181 дня до 1 года (более 399 млрд руб. при темпе прироста 206,3%), на срок от 1 года до 3 лет (более 641 млрд руб. при темпе прироста 30,6%) и на срок свыше 3 лет (более 112,6 млрд руб. при темпе прироста 37,6%). Но самый большой прирост пришелся на депозиты со сроком до 30 дней (более 6 млрд руб. при темпе роста 315,8%). На данную ситуацию повлияла маркетинговая политика Сбербанка: широкая реклама банковских продуктов и внедрение активных продаж в отделениях. Поддаваясь подобной агитации, средние слои населения доверяют свои сбережения банку с вековой историей[22].

Высокий показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

Из анализа состава и структуры вкладов (депозитов) физических лиц видно, что их основная доля приходится на срочные депозиты. Вклады до востребования занимают небольшой удельный вес в структуре ресурсов банка и их доля, за анализируемый период, постепенно сокращается. Несмотря на это, данный вид депозитов имеет устойчивый положительный темп прироста. Такая ситуация обусловлена расширением заключения договоров с новыми клиентами по выплате заработной платы через вкладные счета, что значительно снижает стоимость привлекаемых от населения ресурсов.

Проведен анализ депозитного портфеля по вкладам физических лиц по срочности вложений. Самыми популярными за анализируемый период были вклады со сроком хранения от 1 года до 3 лет, что объясняется снижением темпов инфляции, стабилизацией курса рубля, повышением доверия населения к национальной банковской системе (наличие системы страхования вкладов) и предоставления более выгодных условий размещения долгосрочных вложений.

Исходя из выше изложенного, можно сделать вывод, что в целом портфель депозитов физических лиц ОАО «Сбербанк России» весьма разнообразен по составу и является надежным источником. Но показатель доли срочных депозитов в составе пассивов имеет значение ниже рекомендуемого и, тем более, имеет тенденцию снижения, что приводит к удорожанию средств для обеспечения активных операций банка. Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных.

3.3 Перспективы страхования банковских рисков в ОАО «Сбербанк Россия»

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками[17, с.248]:

-изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

-усиление обеспеченности кредитов:

-достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

- операционной доходностью бизнеса;

- залогами ликвидных активов;

- гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

-повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

- снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

-введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

-расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

-более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Сбербанк России усиливает внимание:

- к источникам погашения и их надежности;

- к уровню текущей ликвидности клиента;

- к уровню долговой нагрузки;

- к качеству и ликвидности обеспечения;

- к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;

-к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

- к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков[17, с.249].

В отношении физических лиц Сбербанк России будет следовать следующим приоритетам:

- повышение доступности кредитов, различные способы их погашения - равными ежемесячными или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

-помощь клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

-обеспечение повышения финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

-усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательная оценка финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение[20].

Сбербанк России работает исключительно в соответствии с действующим законодательством. Он усиливает борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на своих сотрудников и непримирим к недобросовестности в своях рядах. Для этого Банк открывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, которая поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам Сбербанка России.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рыночных отношений возникает необходимость соизмерения прибыли и риска. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов. Особенно важно измерить или частично определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупности риска. В настоящее время анализ и оценка уровня риска производится с помощью инструментов теории вероятности и методов математической статистики.

Необходимо отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения; совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.

Продуманная внутрибанковская система лимитов и правил позволит не только ограничивать общие рискованные обязательства банков, но и устанавливать соответствующие лимиты для отдельных подразделений банка. О любом превышении установленных лимитов следует сообщать руководству банка, разрешать подобное увеличение может только специально уполномоченный на это персонал.

Эффективность управления рисками во многом зависит от качества информационной системы, призванной минимум один раз в день предоставлять руководству банка информацию о рисках, прибылях и убытках. В свою очередь руководство банка должно следить за тем, чтобы различные элементы системы управления рисками регулярно проверялись и оценивались.

В заключении можно сказать, что в ОАО «Сбербанк Россия» должны быть организованы различные потоки информации для управления рисками и внутреннего контроля с одной стороны, и для коммерческих служб - с другой. Управление рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке. Наличие такого покрытия обычно выдвигается как одно из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений.

Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска в ОАО «Сбербанк Россия» позволит снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых услуг.

Процесс глобализации операций коммерческих банков в мировой практике сопровождается заметным ростом нестабильности валютных курсов, процентных ставок, увеличением кредитного риска и риска ликвидности.

Основными рисками, вытекающими из сути отношений банка с предприятием-заемщиком являются риск неплатежа и риск наступления (несения) ответственности заемщика за невозвращение кредита.

Объектом подлежащим страхованию, по первому виду является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течении срока, установленного в договоре. Страхователь находится перед выбором: застраховать сумму выданного кредита с процентами или же только сумму основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты, или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности, однако, следует учитывать, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации (тоже немаловажный фактор гарантии возвратности кредитных ресурсов), и, кроме того, по таким договорам устанавливается более льготная тарифная ставка.

Объектом страхования банковских вкладов граждан в ОАО «Сбербанк Россия» является не владение, пользование и распоряжение имуществом, как в страховании имущества, а обязанность банка возместить причиненный другим лицам вред, вытекающая из ненадлежащего исполнения обязательства по договору. Именно с этим связан страховой интерес страхователя, и для этого он заключает договор. Страхование вклада осуществляется не в целях его сохранения в статическом состоянии имущества как такового, а в целях обеспечения реализации договорной обязанности банка по возвращению полученных денежных средств и уплаты необходимых процентов, вытекающей из договора банковского вклада или счета.

В заключении можно придти к выводу, что ОАО «Сбербанк Россия» последние годы динамично развивается по всем направлениям деятельности, обеспечив клиентам широкий спектр услуг с использованием современных банковских технологий, экономическую безопасность вверенных ими средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов, а также проведение эффективной экономической политики, способствующей повышению доходности и снижению риска совершаемых операций.

Услуги банка носят главным образом денежный и коммерческий характер. Суть банка как коммерческого предприятия, выполняющего определенные функции и операции, накладывает свой отпечаток на его организационное построение, структуру аппарата управления.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Архипов А.П. Страхование. Современный курс: учебник/ А.П. Архипов, В.Б. Гомелля, Д.С. Туленты. - М.: Финансы и статистика, 2011. -416с.

2.Аленичев Д.В. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов.-М.: Издательство "Ист Сервис".- М.: 2009.-114 с.

3.Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 465 с.

4.Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / под ред. О.И.Лаврушина; Фин. акад. при Правительстве РФ. - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. - 559с.

5.Искаков М. Б.. Модели и методы управления привлечением вкладов в банковскую сберегательную систему.- Москва: ИПУ РАН, 2006. - 286 с.

6.Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации: сб. статей / под ред. П.Д. Баренбойма. М.: Юстицинформ, 2008.

7.Кожевникова И.Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков : монография / И.Н. Кожевникова. - М.: Анкил, 2006. -112 с.

8.Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТА-ДАНА, 2010.-527 с.

9. Калтырин А.В. « Деятельность коммерческих банков»: под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. - 287 с.

10. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие/С.Н. Кабушкин. - 3-е изд., стер. - М.: Новое знание, 2006.-336с.

11. Лучшие банки на рынке кредитования физических лиц в 2007г. - [Электронный ресурс] / - (http://www.rating.rbc.ru).

12.Нешитой А.С. Финансы: Учебник. -5-е изд., перераб. и доп. - М: Дашков и Ко, 2009. -512с.

13.Пшеничников В.В. К вопросу о классификации рисков в банковском деле, Воронежский государственный аграрный университет. Россия, 2008. -318с.

14.Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник/ С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. - М.: КНОРУС, 2009. - 656 с.

15.Сахирова Н.П. Страхование: учебное пособие / Н.П. Сахирова.- М.: Проспект, 2008. -744 с

16.Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» /Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани -2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. -511с.

17.Страхование от. А до Я. /Под ред. Л.И. Корчевской. - М.: ИНФО - М, 2011. - 624 с.

18.Севрук В.Г. Банковские риски .М.: Издательство "Дело "ЛТД" .-2009.-70 с.

19. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело Лтд, 2009. - 343с.

20.Суская Е.П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. / Банковское дело, М:, 2008. с-107.

21.Учетная политика ОАО «Сбербанк России» на 2013 г. [Электронный ресурс] // http://kursk.groupon.ru/1alorbroker

22.ОАО «Сбербанк России» Кузнецов Е.П. «Современные реалии» [Электронный ресурс] // http://sberbank.ru/kursk/ru/about/vacancies/

Размещено на Allbest.ru

...