Оценка финансового состояния ОАО Сбербанк России
Понятия и виды анализа банковской деятельности. Информационная база и основные показатели финансового анализа коммерческого банка. Внутренний анализ финансового состояния: экспресс и детализированный. Сущность подходов на основе балансовых обобщений.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.06.2013 |
| Размер файла | 96,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
30.1
Доля участников собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам)
-21059
30.2
Прибыль ( убыток ) за отчётный период, принадлежащая малым акционерам
3987
31
Всего источников собственных средств
675549033
32
Всего пассивов
4966302963
IV
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
33
Безотзывные обязательства
508572615
34
Гарантии выданные
30723337
Приложение 4
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
на 1 января 2010 года
наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий
Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)
Сбербанк России ОАО
Почтовый адрес: 117997, г.Москва, ул.Вавилова, 19
Код формы 0409803
Квартальная/годовая тыс. руб.
|
№ п/п |
Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках |
на 01.01.2010г |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||
|
1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
10 421 227 |
|
|
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
361 683 991 |
|
|
3 |
Средств, переданных в лизинг |
10 802 644 |
|
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
37 113 617 |
|
|
5 |
Других источников |
324 699 |
|
|
6 |
Всего процентов, полученных и аналогичных доходов |
420 346 178 |
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
8 947 023 |
|
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитным организациям) |
184 868 026 |
|
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
5 749 089 |
|
|
10 |
Всего процентов, уплаченных и аналогичных расходов |
199 564 138 |
|
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
220 782 040 |
|
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
38 724 830 |
|
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
7 215 340 |
|
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами |
813 739 |
|
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-3 519 554 |
|
|
16 |
Комиссионные доходы |
96 854 783 |
|
|
17 |
Комиссионные расходы |
2 410 579 |
|
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
234 091 |
|
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-16 056 459 |
|
|
20 |
Административно - управленческие расходы |
163 427 207 |
|
|
21 |
Резервы на возможные потери |
-31 526 304 |
|
|
22 |
Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения |
0 |
|
|
23 |
Прибыль до налогообложения |
153 063658 |
|
|
24 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
36 378164 |
|
|
25 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
116 685494 |
|
|
26 |
Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе |
98 709 324 |
|
|
27 |
Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) |
3 987 |
Приложение 5
Консолидированный балансовый отчет
на 1 января 2011 года
Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий
Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)
Сбербанк России ОАО
Почтовый адрес: 117997, г.Москва, ул.Вавилова, 19
Код формы 0409802
Квартальная/годовая тыс. руб.
|
№ п/п |
Статьи консолидированного балансового отчета |
на 01.01.2011 |
|
|
1 |
2 |
4 |
|
|
I |
АКТИВЫ |
||
|
1 |
Денежные средства |
330415292 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в центральных банках |
99724077 |
|
|
2.1 |
Средства в Центральном банке Российской Федерации |
98775211 |
|
|
2.1.1 |
Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации |
7643214 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
79760807 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
2812259 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
5333557010 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
492032427 |
|
|
7 |
Инвестиции в зависимые организации |
134803 |
|
|
8 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
|
|
9 |
Положительная деловая репутация |
0 |
|
|
10 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
325425133 |
|
|
11 |
Прочие активы |
85795846 |
|
|
12 |
Всего активов |
6749657654 |
|
|
II |
ПАССИВЫ |
||
|
13 |
Средства центральных банков |
733254471 |
|
|
13.1 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
733254471 |
|
|
14 |
Средства кредитных организаций |
205392886 |
|
|
15 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
4816516936 |
|
|
15.1 |
Вклады физических лиц |
3052575774 |
|
|
16 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
0 |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
17 |
Выпущенные долговые обязательства |
143928289 |
|
|
18 |
Прочие обязательства |
68432094 |
|
|
19 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
7533388 |
|
|
20 |
Всего обязательств |
5975058064 |
|
|
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||
|
21 |
Средства акционеров (участников) |
64760844 |
|
|
21.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
64760844 |
|
|
21.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
3000000 |
|
|
22 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
5680 |
|
|
23 |
Эмиссионный доход |
228054190 |
|
|
24 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-76016257 |
|
|
25 |
Переоценка основных средств |
81835720 |
|
|
26 |
Переоценка активов и обязательств участников группы-нерезидентов |
296906 |
|
|
27 |
Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
360195795 |
|
|
28 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
112492455 |
|
|
29 |
Всего источников собственных средств групп |
774613973 |
|
|
30 |
Доля малых акционеров (участников) |
-14383 |
|
|
30.1 |
Доля участников собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам) |
-22173 |
|
|
30.2 |
Прибыль (убыток) за отчётный период, принадлежащая малым акционерам |
7790 |
|
|
31 |
Всего источников собственных средств |
774599590 |
|
|
32 |
Всего пассивов |
6749657654 |
|
|
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
|
33 |
Безотзывные обязательства |
677454212 |
|
|
34 |
Гарантии выданные |
218346414 |
Приложение 6
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
на 1 января 2011год
наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий
Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)
Сбербанк России ОАО
Почтовый адрес: 117997, г.Москва, ул.Вавилова, 19
Код формы 0409803
Квартальная/годовая тыс. руб.
|
№ п/п |
Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках |
2011 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
640182032 |
|
|
1.1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
5041975 |
|
|
1.2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
586105339 |
|
|
1.3 |
Оказания услуг по финансовой аренде ( лизингу ) |
16567537 |
|
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги с фиксированным доходом |
32467181 |
|
|
2 |
Всего процентов, уплаченных и аналогичных расходов по: |
241598954 |
|
|
2.1 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
14331865 |
|
|
2.2 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитным организациям) |
217349873 |
|
|
2.3 |
Выпущенным долговым обязательствам |
9917216 |
|
|
3 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
398583078 |
|
|
4 |
РВПС, в т.ч. |
-128081191 |
|
|
4.1 |
Изменение РВПС по начисленным процентным доходам |
-1349681 |
|
|
5 процентные доходы |
Чистые процентные доходы после создания РВПС |
270501887 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-3936008 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
1360629 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
12335252 |
|
|
9 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
16501075 |
|
|
10 |
Доходы от участия в УК других юридических лиц |
153375 |
|
|
11 |
Комиссионные доходы |
90465137 |
|
|
12 |
Комиссионные расходы |
4191460 |
|
|
13 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-6130844 |
|
|
14 |
Прочие чистые операционные доходы |
4545679 |
|
|
15 |
Чистые доходы (расходы) |
381738790 |
|
|
16 |
Операционные расходы |
227434417 |
|
|
17 |
Чистые доходы от нефинансовой деятельности |
755647 |
|
|
18 |
Прибыль до налогообложения |
136 934000 |
|
|
19 |
Начисленные налоги |
26 994128 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) за отчётный период |
1 09 940872 |
Приложение 7
Расчёт экономического эффекта для Сберегательного банка от внедрения системы «Лин» в расчёте на одно отделение
Годовой экономический эффект определяется как разность между годовой экономией (или годовым приростом) и нормативной прибылью.
Э= П-К*Ен (3.1), где
Э _ годовой экономический эффект (грн.);
П _ годовая экономия (или годовой прирост) (руб.);
К _ единовременные затраты (руб.);
Ен _ нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (Ен _ представляет собой минимальную норму эффективности капитальных вложений, ниже которой они не целесообразны. Значение Ен принимается равным 0,2)
Произведение К * Ен следует рассматривать как нормативную прибыль, которая должна быть получена от внедрения системы [30].
Расчет вышеперечисленных обобщающих показателей предполагает предварительное вычисление частных показателей, характеризующих создаваемую автоматизированную систему.
1. Единовременные затраты (К, руб.)=30700000/162260(количество сотрудников РКО) = 189,2 руб./чел.
2. Эксплутационные расходы (в расчете на обслуживание 1 клиента в обменном пункте).
Приведем пример расчета заработной платы кассира на обслуживание одного клиента.
Рабочее дневное время кассира составляет 7 часов или 420 минут. Предполагается, что пропускная способность обменного пункта при ручном оформлении документов - 70 человек в день, при машинной - 101 человек в день. Из этого следует, что время, затрачиваемое кассиром на обслуживание одного клиента при ручном оформлении - 6 минут (420/70), при машинном оформлении - 3,3 минуты (420/126).
Заработная плата кассира в месяц при ручном оформлении -1 5000 руб./месяц, при машинном - 20700руб./месяц. Следовательно, в день заработная плата кассира в соответственно равна 576,9 руб. и 796,6руб., и, в минуту 1,37 и 1,89руб.
Умножив заработную плату кассира в минуту на время обслуживания одного клиента получим заработную плату кассира за одного клиента. При ручном оформлении она составляет - 8,22руб./клиент, при машинном - 6,23руб./клиент.
Таблица 7.1 Эксплутационные затраты на внедрение Системы «Лин»
|
Статьи затрат |
Из расчета |
до |
после |
|
|
Заработная плата |
15000ру б./мес. |
8,22 |
6,23 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
26% от ФОТ |
2,1 |
1,6 |
|
|
Накладные расходы |
40% от ФОТ |
3,3 |
2,5 |
|
|
Итого |
13,62 |
10,33 |
После этого можно приступить к расчету основных показателей.
1. Прирост прибыли в день рассчитывается по формуле:
Пдень= Qкл * ( С1 - С2), где
П _ прирост прибыли (руб.);
Q _ количество клиентов в день после внедрения системы(чел.);
С1, С2 _ эксплуатационные затраты до и после внедрения (руб.).
Пдень = 126 * ( 13,62 - 10,33 ) = 414,54 (руб.)
Значит, прирост прибыли в год равен:
Пгод = Пдень(в 2009 году) * Qр.д., где
Пгод _ количество рабочих дней в году (дн.);
Пгод = 304 * 414,54 = 126020,16 (руб.)
2. Годовой экономический эффект (руб.) равен
Э = П - К * Ен
Э = 126020,16 - 189,2 * 0,2 =125982,32 (руб./1 РОП)
Э = 125982,32*1050 = 132281436 руб. - на весь банк
Приложение 8
Показатели устойчивости банка (качества пассивов)
Таблица 8.1 Показатели устойчивости банка (качества пассивов)
|
Данные для расчёта |
||||
|
Показатель |
1.01.2009г. |
1.01.2010г. |
1.01.2011г. |
|
|
Онкольные обязательства |
1198659 |
1373041 |
2362380 |
|
|
Срочные обстоятельства |
1936021 |
2751352 |
3544246 |
|
|
Займы |
1251580 |
1648980 |
1439280 |
|
|
Активы |
3477596 |
4966303 |
6749658 |
|
|
Обязательства, всего |
3154366 |
4290754 |
5975058 |
|
|
Прочие обязательства |
19686 |
166361 |
68432 |
Таблица 8.2 Коэффициентов ликвидности
|
№ п/п |
Показатель |
Формула расчёта |
Норматив |
1.01.08 |
1.01.09 |
1.01.10 |
Изменение +/- 08-09 |
Изменение +/- 09-10 |
|
|
1 |
П1 |
Онкольные и срочные обязательства / активы |
50-90% |
90,14% |
83,05% |
87,51% |
-7,09% |
4,46% |
|
|
2 |
П2 |
Займы / активы |
20-30% |
35,99% |
33,20% |
21,32% |
-2,79% |
-11,88% |
|
|
3 |
П3 |
Онкольные обязательства / обязательства, всего |
20-40% |
38,00% |
32,00% |
39,54% |
-6,00% |
7,54% |
|
|
4 |
П4 |
Срочные обязательства /обязательства |
10-30% |
61,38% |
64,12% |
59,32% |
2,75% |
-4,81% |
|
|
5 |
П5 |
Займы /Обязательства |
25-40% |
39,68% |
38,43% |
24,09% |
-1,25% |
-14,34% |
|
|
6 |
П6 |
Прочие обязательства/ |
min |
0,62% |
3,88% |
1,15% |
3,25% |
-2,73% |
Приложение 9
Таблица 9.1 Показатели качества активов Сбербанк
|
Данные для расчёта |
|||||
|
№ п/п |
Показатель |
1.01.2009г. |
1.01.2010г. |
1.01.2011г. |
|
|
1 |
доходные активы |
3300124 |
4755143 |
6424232 |
|
|
2 |
платные пассивы |
3151502 |
4287202 |
5234271 |
|
|
3 |
ссуды |
2543095 |
3926617 |
4038105 |
|
|
4 |
активы |
3477596 |
4966303 |
6749658 |
|
|
5 |
обязательства |
3154366 |
4290754 |
5975058 |
|
|
6 |
просроченные ссуды |
34501 |
131774 |
46624 |
|
|
7 |
РВПС |
20383 |
31526 |
128081 |
|
|
8 |
капитал |
3477596 |
4966303 |
6749658 |
|
|
9 |
собственный капитал |
3134680 |
1439280 |
1648980 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010Обзор различных методов экспресс анализа финансового состояния банка. Основная методология анализа. Аналитические балансы коммерческих банков. Оценка качества активов и пассивов баланса. Надежность и устойчивость банка. Оценка эффективности прибыли.
контрольная работа [79,3 K], добавлен 07.10.2010Содержание анализа финансового состояния банка. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации. Внедрения АРМ "Валютный кассир" как направление повышения эффективности работы банка. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк".
дипломная работа [196,6 K], добавлен 08.12.2008Сущность и методические подходы анализа показателей финансового состояния деятельности коммерческого банка на примере Сибирского Банка Сбербанка России: организационно-экономическая характеристика; оценка и проблемы формирования финансовых результатов.
дипломная работа [1015,7 K], добавлен 26.06.2012Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Характеристика теоретических основ анализа финансового состояния банка и особенностей управления им. Функции и механизм финансового анализа банка, его системы и методы. Предложения по повышению эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ "Росбанк".
дипломная работа [189,1 K], добавлен 21.10.2010Значение финансового анализа деятельности коммерческого банка, его задачи и информационное обеспечение. Принципы, этапы проведения и преимущества системного подхода в анализе эффективности деятельности банка, применение методики балансовых обобщений.
курсовая работа [59,1 K], добавлен 29.04.2011Сущность анализа финансового состояния банка, его основные виды и информация, необходимая для проведения. Оценка качества активов ЗАО "Мега Банк". Ссудная и приравненная к ней задолженность. Динамика и структура пассивов, привлеченных средств банка.
курсовая работа [766,6 K], добавлен 16.12.2012Банковская система Российской Федерации. Правовое регулирование современной банковской деятельности. Основные цели и виды деятельности ОАО "Сбербанк России". Уровень прибыльности акционерного капитала банка. Уровень расходов по отношению к активам банка.
отчет по практике [76,8 K], добавлен 08.06.2014Сущность, основные цели и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка. Задачи банковского менеджмента. Оценка активов, капитала, ликвидности, доходности, обязательных нормативов, прозрачности структуры собственности, качества управления.
дипломная работа [232,1 K], добавлен 03.11.2015Общая характеристика ОАО "Сбербанк". Основные экономические показатели банка. Проведение вертикального и горизонтального анализа финансовой отчетности. Анализ нормативов Центрального Банка Российской Федерации. Пути и рекомендации по их оптимизации.
курсовая работа [765,9 K], добавлен 26.05.2015Баланс коммерческого банка, понятия анализа финансовой деятельности банка. Методы финансового анализа баланса коммерческого банка, его структура. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ООО "Совкомбанк", г. Южно-Сахалинск на основе его баланса.
курсовая работа [93,1 K], добавлен 29.10.2012Понятие и сущность анализа финансового состояния банка: методы и специальные приемы, оценка и опыт экономически развитых стран. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка. Анализ развития банковских организаций Республики Казахстан.
курсовая работа [76,9 K], добавлен 07.06.2009Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.
курсовая работа [92,8 K], добавлен 11.12.2010Предмет и методы анализа деятельности банка. Роль и значение финансового анализа. Основные методы и значения финансового анализа. Анализ факторов, влияющих на необходимый размер капитала. Инструменты краткосрочного и долгосрочного финансирования.
лекция [44,6 K], добавлен 25.03.2008Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013Порядок и основные критерии определения кредитоспособности заемщика в банке, проведение оценки его финансового состояния. Оценка эффективности различных методов предоставления кредитов. Оценка деятельности и финансового состояния коммерческого банка.
контрольная работа [39,9 K], добавлен 11.12.2010
