Депозиты в ресурсной базе коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Сущность и классификация вкладных (депозитных) операций

2. Правовое регулирование вкладных операций с юридическими и физическими лицами

3. Депозиты юридических лиц

4. Вклады физических лиц

Заключение

Список используемых источников



ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы -- Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы -- одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения -- ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Целью отчета является определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования.

Для достижения поставленной цели в отчете ставятся следующие задачи:

ѕ изучить экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

ѕ провести классификацию вкладов (депозитов);

ѕ изучить нормативно-правовую базу вкладных операций юридических и физических лиц.



1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ ВКЛАДНЫХ (ДЕПОЗИТНЫХ) ОПЕРАЦИЙ

Вклад (депозит) - денежные средства или ценные бумаги, помещаемые на хранение в кредитные учреждение, и подлежащие возврату внесшему их физическому или юридическому лицу по наступлении определенных условий.

Вкладные (депозитные) операции - операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение.

Банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем использования депозитных операций.

Вклады делятся:

1. в зависимости от категории вкладчика:

1.1. физическое лицо;

1.2. юридическое лицо.

2. по признаку резидентности:

2.1. вклады резидентов;

2.2. вклады не резидентов.

3. по способу оформления вклада:

3.1. путем заключения договора банковского вклада;

3.2. с выдачей сертификата.

4. в зависимости от вида валюты:

4.1. в национальной валюте;

4.2. в иностранной валюте;

4.3. в банковских металлах.

5. в зависимости от срока и порядка возврата денежных средств:

5.1. вклады до востребования;

5.2. срочные вклады;

5.3. накопительные вклады;

5.4. условные вклады.

6. в зависимости от возможности капитализации начисленных процентов:

6.1. с простыми процентами;

6.2. со сложными процентами /6,126/.

Одни из самых распространенных классификаций вкладов (депозитов) - в зависимости от срока возврата денежных средств.

Вклад до востребования (или депозит до востребования) -- банковский вклад, возвращаемый вкладчику полностью или частично по первому его требованию.

Изъятие денег может осуществляться наличными, банковским переводом или выставлением чека.

Денежные средства, полученные банком от вкладчика, хранятся на расчётном или контокоррентном счёте. Обычно средства с этих вкладов используются для финансирования текущих расходов населения и расчётов между организациями.

Срочный вклад -- сумма денег, отданная на хранение банку на определенный срок с целью получения процентного дохода.

Свои деньги из банка вкладчик имеете право забрать в любой момент. Сумма вклада является банковской тайной. Для открытия вклада достаточно иметь при себе только документ удостоверяющий личность /11, 264 с/.

Срочные вклады по своей функциональности условно можно разделить на четыре вида: сберегательные, пополняемые, расходно-пополняемые и расходные.

Накопительный вклад - сберегательный вклад, по условиям которого вкладчик должен периодически пополнять вклад, вносить дополнительные суммы.

Вклад может быть закрыт при накоплении определенной суммы либо в оговоренный срок. Начисляемые по такому вкладу проценты добавляются к сумме вклада, увеличивая эту сумму.

Условные вклады - депозиты, внесенные другим лицом на имя вкладчика с условиями распоряжаться суммой вклада при наступлении обстоятельств, обозначенных при открытии счета.

До наступления этих условий вкладчик может использовать средства депозита лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. Условия должны находиться в рамках закона. Вноситель может изменять условия, если вкладчик не предоставляет документы, свидетельствующие об их выполнении, а также в случае смерти вкладчика до выполнения условий.

2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ЮРИДИЧЕСКИМИ И ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Правовая регламентация данной системы содержится в Законе о страховании вкладов.

Целями данного закона являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему России.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

- обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

- сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов /1/.

Участниками системы страхования вкладов являются:

1) вкладчики-выгодоприобретатели;

2) банки, привлекающие вклады физических лиц - страхователи;

3) агентство по страхованию вкладов - страховщик;

4) Центральный банк Российской Федерации.

Агентство по страхованию вкладов является государственной корпорацией, созданной РФ. Целью его деятельности является обеспечение функционирования системы страхования вкладов. АСВ управляет фондом обязательного страхования вкладов /1/.

Банки, принимающие сберегательные вклады, обязаны:

- уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;

- представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

- размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

- вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками.

Вкладчики имеют право:

- получать возмещение по вкладам;

- сообщать в АСВ о фактах задержки банком исполнения обязательств по вкладам;

- получать от банка, в котором они размещают вклад, и от АСВ информацию об участии банка в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам.

В соответствии с законом подлежат страхованию вклады физических лиц, за исключением следующих денежных средств:

1) размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2) размещенных физическими лицами в банковские вклады на предъявителя;

3) переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;

4) размещенных во вклады в филиалах российских банков за границей /1/.

Страхование вкладов осуществляется в силу закона и не требует заключения договора страхования. Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

1) отзыв у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу соответствующего акта Банка России.

Вкладчик вправе обратиться в АСВ с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства или до дня окончания действия моратория /1/.

Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая /1/.

Вкладчик, получивший возмещение по вкладам, размещенным в банке, сохраняет право требования к данному банку на сумму, определяемую как разница между размером требований вкладчика к данному банку и суммой выплаченного ему возмещения по вкладам в данном банке. Удовлетворение такого права требования вкладчика к банку осуществляется в соответствии с гражданским законодательством.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

АСВ в течение 7 дней со дня получения из банка, в отношении которого наступил страховой случай, реестра обязательств банка перед вкладчиками направляет в этот банк, а также для опубликования сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками АСВ направляет также соответствующее сообщение вкладчикам банка.

Выплата возмещения по вкладам производится АСВ в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в АСВ соответствующих документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая /2/.

К агентству, выплатившему возмещение по вкладам, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое вкладчик имел к банку. В ходе конкурсного производства в банке требования, перешедшие к АСВ в результате выплаты им возмещения по вкладам, удовлетворяются в первой очереди кредиторов.

Финансовую основу системы страхования вкладов составляет фонд обязательного страхования вкладов.

Фонд обязательного страхования вкладов - это совокупность денежных средств и иного имущества, которые принадлежат АСВ на праве собственности и предназначены для финансирования выплаты возмещения по вкладам.

Фонд формируется за счет:

1) страховых взносов, уплачиваемых банками;

2) пеней за несвоевременную и/или неполную уплату страховых взносов;

3) денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования АСВ, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

4) средств федерального бюджета в случаях, предусмотренных законодательством;

5) доходов от размещения и/или инвестирования временно свободных денежных средств фонда;

6) первоначального имущественного взноса, сделанного при создании фонда /2/.

Гражданский кодекс РФ предусматривает заключение договора банковского вклада на условиях выдачи вклада по первому требованию. По закону, банк обязан выдать сумму вклада или её часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесённых юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. При этом Гражданский кодекс признаёт условие договора, по которому гражданин отказывается от права на получение вклада по первому требованию, ничтожным. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования.

В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков /1/.

3. ДЕПОЗИТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Депозиты юридических лиц - это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения.

Обычные денежные средства юридических лиц хранятся на расчетных, текущих и бюджетных счетах этих предприятий, открытых в коммерческих банках на основании договоров банковского счета. Хранение средств на банковских счетах, доходов предприятию не приносит. За определенную плату, в соответствии с договором банковского счета банк обязуется:

ѕ принимать и зачислять поступающие на счет средства,

ѕ выполнять распоряжения владельца счета о перечислении средств со счета,

ѕ выдавать со счета наличными соответствующие суммы денег.

ѕ Средства, зачисленные на депозиты юридических лиц, хранятся в банках на других счетах и на основании договоров банковского вклада /3/. Договора банковского вклада заключаются на разных условиях и бывают двух видов:

1. Договора на вклады до востребования - возврат вклада осуществляется по первому требованию, и его доходность незначительна.

2. Договора на срочные вклады - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока. Его доходность зависит от срока и суммы вложения и значительно выше, чем в первом случае.

Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Средства предприятий и организаций можно условно разделить на две категории:

ѕ которые зарабатывают за счет производственной деятельности или торговли.

ѕ которые получают на содержание из бюджета, за некоммерческие услуги, на целевые долгосрочные программы или мероприятия.

Первая категория средств, как правило, всегда в обороте и на расчетных и текущих счетах задерживается только до очередного платежа или с определенной целью. Такие средства предприятия оформляют в срочные депозиты юридических лиц редко и только для решения конкретной задачи, а полученный от этого вложения доход не считают самоцелью /9,84 с./.

Вторая категории средств, как правило, задерживается на счетах предприятий на более длительные сроки, расходуются по мере необходимости или по графику. Эти средства предприятия могут и должны более активно размещать на срочные депозиты юридических лиц с целью получения дополнительных доходов. Так, например, один из крупных индустриальных университетов, все собранные средства за платное обучение студентов размещал на поквартальные депозиты, а процентные доходы направлял на первоочередные нужды самих студентов и на снижение ставок по ипотечным кредитам своих работников.

При работе с депозитами юридических лиц, отдельные банки применяют индивидуальный подход. Процентные ставки на депозиты юридических лиц, привлекаемые коммерческими банками, как правило, не афишируются. Предлагаемые предприятию процентные ставки по депозитам юридических лиц, зависят от суммы и сроков вложения, а так же заинтересованности банка в работе с конкретным предприятием по другим аспектам сотрудничества в сфере банковских услуг.

На расчетных счетах отдельных предприятий порой накапливаются и хранятся значительные средства для проведения будущих платежей /6, 248 с./.

Заключение договора банковского вклада (депозита) юридического лица сопровождается представлением в банк перечня документов для открытия депозитного счета. Приведу примерный перечень документов, необходимых для открытия депозитного счета:

1. Заявление на открытие счета (Приложение Ж);

2. Копии учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями удостоверенные нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию.

3. Копии Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, и свидетельств о регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы юридического лица (при наличии), удостоверенные нотариально.

4. Письменное подтверждение об отсутствии изменений в учредительных и иных документах, представляемых юридическим лицом, по состоянию на дату заключения договора банковского вклада.

5. Копия и подлинник Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе. На основании предъявленного подлинника, Банком заверяется копия.

6. Информационное письмо Госкомстата России об учете в ЕГРПО. Предоставляется оригинал и копия документа, заверенная клиентом - юридическим лицом или должностным лицом Банка в установленном порядке, либо только копия, заверенная нотариально.

7. Копия карточки с образцами подписей уполномоченных лиц клиента и оттиска печати, заверенная нотариально либо предоставляется оригинал, а копия заверяется Банком.

8. Решение уполномоченного органа управления юридического лица, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписи, и / или приказы об их назначении. Предоставляется оригинал и копия документа, заверенная клиентом - юридическим лицом или должностным лицом Банка в установленном порядке.

9. Доверенность в случае подписания договора лицом, действующим на основании доверенности.

10. Документ, удостоверяющий личность доверенного лица;

11. Документы, удостоверяющие личность лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати. Предоставляется оригинал и копия документа, заверенная клиентом - юридическим лицом или должностным лицом Банка в установленном порядке;

12. Сведения о клиенте по форме, утвержденной Банком, в случае, если клиент не имеет счета в данном Банке /3/.

Депозиты юридических лиц в настоящее время могут быть представлены двумя формами - классический банковский депозит или депозит, удостоверенные депозитным сертификатом.

Это выгодная форма хранения временно свободных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП). В статье рассмотрены основные вопросы применения на практике банковских депозитов и депозитных сертификатов, их сходство и различия, а также варианты бухгалтерского учета.

Как известно, денежные средства, находящиеся на расчетном счете, не приносят клиенту-юридическому лицу никакого дохода. Ведь большинство банков процент по остаткам средств на расчетном счете не начисляет. Это выгодно банкам, имеющим от этого бесплатные ресурсы. Но не выгодно клиенту, особенно, если в силу особенностей производственного процесса, денежные средства задерживаются на расчетном счете некоторое время. В таком случае, имеет смысл размещать временно свободные денежные средства организации или индивидуального предпринимателя на вклад, который может быть удостоверен обычным договором банковского депозита или депозитным сертификатом. На сумму размещенного депозита банк начислит проценты, которые будут являться дополнительным доходом юридического лица или предпринимателя. Проценты начисляются банком по формуле простых процентов, выгоду от размещения денежных средств под определенную процентную ставку на конкретный срок легко просчитать /12, 139 с./.

В отличие от классического банковского депозита, депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика - юридического лица или ИП (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

В обоих случаях клиенту открывается депозитный счет, денежные средства на который перечисляются организацией или ИП только в безналичном порядке со своего расчетного счета, открытого в любом банке.

Для открытия депозитного счета организация или ИП представляют в банк, как правило, документы, аналогичные, представляемым для открытия расчетного счета. В зависимости от внутреннего порядка, установленного каждым банком, для покупки депозитного сертификата возможно представление сокращенного перечня документов, но в него обязательно будут входить:

1. для ИП - паспорт, свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя;

2. для организации или предприятия - документ, удостоверяющий полномочия представителя юридического лица на право совершения операций. Это может быть:

ѕ доверенность;

ѕ устав;

ѕ документ, подтверждающий пребывание представителя в должности (приказ о назначении, выписка из протокола и т.д.);

ѕ банковская карточка образцов подписей;

ѕ выписка из Единого государственного реестра юридических лиц /3/.

В том случае, если организация или ИП открывает депозит или приобретает депозитный сертификат в банке, где открыт расчетный счет, то дополнительного представления документов обычно не требуется.

Следует отметить, что и у банка и у клиента, размещающего средства на депозит или приобретающего депозитный сертификат, отсутствует обязанность сообщения в налоговые и иные контролирующие органы об открытии депозитного счета.

4. ВКЛАД ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

депозитный вклад коммерческий банк

Операции по вкладам физических лиц - действия, которые могут осуществлять частные клиенты банков со своими счетами.

Как правило, банки предоставляют физическим лицам возможность совершать следующие виды операций:

ѕ открытие и закрытие счетов, в т. ч. текущих, депозитных и др.;

ѕ исполнение платежей за услуги, например за мобильную связь, доступ в Интернет, коммунальные платежи, оплату электроэнергии и т. д.;

ѕ денежные переводы, в т. ч. между счетами самого вкладчика, на счета других клиентов банка, а также в другие кредитные организации;

ѕ размещение депозитов в банке;

ѕ погашение кредитов;

ѕ получение наличных и, наоборот, пополнение счета в кассе кредитной организации. Деньги могут вноситься как через кассира, так и с помощью специальных банкоматов, в которых предусмотрена соответствующая функция;

ѕ конверсионные операции, т. е. перевод денежных средств из одной валюты в другую /11, 169 с/.

При проведении операций по вкладам физических лиц банки предоставляют ряд дополнительных услуг, таких как информирование клиентов об остатках по счетам, отправка СМС-сообщений о совершенных операциях, распечатка выписок и др.

Операции по вкладам физических лиц могут осуществляться как путем подачи соответствующих заявок непосредственно в офисе банка, так и через системы удаленного доступа - при помощи интернет-банкинга.

Вкладчиками российских коммерческих банков могут быть как граждане Российской Федерации, так и иностранные граждане, а также лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Банки могут привлекать от физических лиц во вклады денежные средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах.

Привлекать денежные средства физических лиц имеют право только банки, у которых есть соответствующая лицензия Банка России (то есть право банка привлекать деньги населения либо в рублях, либо в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах должно быть записано в его лицензии).

В последнее время все больше внимания уделяется страхованию вкладов.

В России система страхования вкладов направлена на защиту, прежде всего, мелких и средних сбережений.

Страхование депозитов осуществляется государственной корпорацией -- Агентством по страхованию вкладов, которая должна возмещать вкладчикам их потери

-- суммы открытых на их имя вкладов и причисленных к ним процентов.

1. Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая, которым признается одно из следующих обстоятельств:

2. отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (далее -- лицензия Банка России) в соответствии с Законом РФ от 2005г. «О банках и банковской деятельности»;

3. введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 тыс. руб., дополнительно 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 тыс. руб., но, в совокупности, -- не более 400 тыс. руб.

Закон предусматривает при наличии у вкладчика нескольких вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам передвкладчиком превышает 100 тыс. руб., возмещение по каждому из вкладов пропорционально их размерам /13, 268 с./.

Кроме того, если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

Суммы вкладов и причисленных к ним процентов, превышающие 190 тыс. руб. по каждому банку, вкладчик может взыскать с банка в общем порядке (обратившись в суд либо в рамках процедуры банкротства).

В соответствии с ГК РФ банк обязан каждому обратившемуся гражданину предоставить информацию о видах открываемых вкладов и действующих договоров банковского счета и открыть любой вклад, выбранный гражданином /1/.

За рубежом банки могут предоставлять преференции (преимущества) отдельным клиентам, например, представителям определенных профессий.

В России для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

1. документ, удостоверяющий личность физического лица;

2. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Физическое лицо -- нерезидент (за исключением граждан Российской

Федерации) дополнительно представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом /5, 352 с./.

В настоящее время многие банки предоставляют вкладчикам гибкие условия, заключающиеся в возможности частичного снятия и пополнения вкладов, в приеме вкладов до определенной вкладчиком даты, в мультивалютных вкладах, сохранении для консервативных вкладчиков традиционных названий.

Более 60% вкладов физических лиц составляют вклады со сроком более одного года.

Для открытия текущего счета физическому лицу в банк представляются:

1) документ, удостоверяющий личность физического лица;

2) в необходимых случаях -- банковская карточка;

3) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам);

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Физическое лицо -- нерезидент (за исключением граждан Российской

Федерации) дополнительно представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

В заключение отметим, что для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в банк дополнительно представляется свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя /2/.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и условия.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики, которая включает в себя разработку концепции отношений банка, субъектов хозяйствования и населения по мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области, проведение практических мероприятий по их выполнению.

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.

Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше.

В данном отчете по практике были изучены вкладные операции банков физических и юридических лиц, были рассмотрены нормативно-правовые акты, с помощью которых регулируется банковская деятельность банков, а также система страхования вкладов.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

"Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)

Часть 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 1 от 31.07.1998 № 146-ФЗ.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-1.

Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А. и др. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Академия, 2004. - 286 с.

Емельянов А. М., Мацкуляк И. Д., Пеньков Б. Е. «Финансы, налоги и кредит» // М., РАГС, 2010г. - 418 с.

Жуков Е. Ф. «Банки и банковские операции» // М., Изд. «ЮНИТИ»,2009г. - 562 с.

Колесников В.И Банковское дело: Учебник / Л.Т. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под ред. В.И. Колесникова , Л.Т. Кроливецкой. - 3-е изд. - К.: Финансы и статистика, 2010. -480 с.

Коробкова Г.Г. "Банковское дело: Учебник" // Под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой //М.: Экономистъ, 2007 - 751с.

Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. - 352 с.

Островская О.М. «Банковское дело» // М.: Пресс-сервис, 2010 - 359 с.

Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Минск: Мисанта, 2012г. - 512 с.

Размещено на Allbest.ru

...