Управление собственным капиталом коммерческого банка
Структура собственного капитала коммерческого банка. Нормативная модель управления собственным капиталом. Управление собственным капиталом с точки зрения Базеля. Анализ финансового состояния и управления собственным капиталом ОАО "Сбербанк России".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.06.2013 |
| Размер файла | 65,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Государственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
колледж "Высшая банковская школа" Санкт-Петербурга
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине " Финансовый банковский менеджмент"
Тема: "Управление собственным капиталом коммерческого банка"
Работу выполнила студентка гр. № 8-10
Березуцкая Алена
Руководитель:
Афанасьева Мария Сергеевна
Санкт-Петербург 2013
Оглавление
- Введение
- Раздел 1. Теоретические основы управления собственным капиталом КБ
- 1.1 Понятие собственного капитала и его структура
- 1.2 Нормативная модель управления собственным капиталом
- 1.3 Управление собственным капиталом с точки зрения Базеля
- Раздел 2. Анализ собственного капитала КБ
- 2.1 Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк России"
- Заключение
- Список используемой литературы
Введение
Для оценки надежности банков принципиальное значение имеет достаточность капитала, определяемая как минимальный абсолютный размер собственных средств банковских учреждений и как отношение собственного капитала к активам с учетом риска. Выделение собственных средств из состава пассивов банков выборки представляло ряд сложностей и спорных моментов, как в силу особенностей бухгалтерского учета в российских банках, так и в силу неоднозначности тех функций, которые играет капитал в операциях банков.
Достаточность капитала рассматривается органами банковского надзора как важнейший критерий финансовой устойчивости банков.
Для расчетов, не связанных с коэффициентом достаточности капитала, использовался показатель балансового собственного капитала, состав которого будет подробно расписан в данной работе. Тема, выбранная мною, очень интересна по причине того, что собственный капитал просто незаменим в деятельности банка на его начальном этапе и играет важную роль для оценки финансового состояния банка.
Достаточность капитала рассматривается органами банковского надзора как важнейший критерий финансовой устойчивости банков. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.
Актуальность данной работы заключается в том, что в современных условиях развития банковской системы РК собственный капитал банка заслуживает самого пристального внимания со стороны, как самих банков, так и органов надзора НацБанка РК и аудиторских фирм.
Проблемы формирования банковских ресурсов отражены в трудах ученых-экономистов в общих рамках теории и практики банковского дела, финансового менеджмента и других направлениях экономической науки.
В соответствии с целью исследования в курсовой работе были поставлены следующие задачи:
рассмотреть понятие собственного капитала;
нормативная модель управления собственным;
Управление собственным капиталом с точки зрения Базеля;
Анализ управления собственным капиталом КБ.
Объектом исследования является АО "Альянс Банк".
Предметом исследования являются собственный капитал банка.
Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. В отличие от других источников он носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную направленность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка с первого дня его существования.
Проявление сущности экономической категории возможно через выполнение ею определенных функций. Анализ данных функций с определением собственной позиции по их оптимальному набору и содержанию, прежде всего, необходим для определения значимости и важности собственного капитала для банка. Традиционно выделяют три основные функции: защитная, оперативная и регулирующая.
Предусмотрев значимость собственного капитала для банка, полагаем, что к защитной функции относится рискосдерживающая функция.
Собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций, которые, в свою очередь, выступают как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Отсюда, в свете выполнения собственным капиталом особых функций важна и его роль. Принадлежность собственного капитала к банковским ресурсам и рассмотрение его именно с позиций места и роли в структуре ресурсов банка позволяет нам отметить некоторые моменты: во-первых, употребление собственного капитала в контексте "ресурс" означает возможность его использования и распоряжения; во-вторых, ресурсы есть основа (фундамент) деятельности банка.
управление собственный капитал банк
Раздел 1. Теоретические основы управления собственным капиталом КБ
1.1 Понятие собственного капитала и его структура
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Они играют важную роль и для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит.
Еще в 80-е годы перед органами надзора за надежностью финансовой, базы мировых банков встала задача по определению методики подсчета базы капитала банка. В июле 1988 г. ведущими капиталистическими странами мира было подписано соглашение об Унификации методик измерения капитала банков, в котором определены основные принципы банковского капитала в зависимости от того, в какой степени его отдельные элементы могут участвовать в покрытии обязательств банка. Ключевым элементом капитала банка, или базисным капиталом, должен быть оплаченный акционерный капитал и объявленные резервы.
Базисный капитал банка можно легко определить из отчетности банков. Он оказывает существенное влияние на формирование прибыльности банковских операций и конкурентоспособность. Именно эта часть капитала банка рекомендована для расчета коэффициента достаточности капитала.
Собственно акционерный капитал банка равен номинальной стоимости выпущенных им акций (оплаченный акционерный капитал). Нераспределенная прибыль представляет собой балансовую статью банка, характеризующую превышение его доходов над расходами. Резервный капитал формируется за счет учредительской прибыли, полученной от эмиссии акционерного капитала (т.е. разница между номинальной стоимостью выпущенных акций и фактической выручкой, полученной от их реализации) и ежегодных отчислений от текущей прибыли.
Кроме базисного капитала в общей структуре банковского капитала должны присутствовать и дополнительные элементы, надежность которых несколько меньше. Совокупность этих элементов получила название дополнительного капитала.
Общая структура капитала представляется следующим образом:
1. Базисный капитал (капитал 1-го уровня):
Оплаченный акционерный капитал.
Объявленные открытые резервы (это резервы создаваемые и увеличиваемые из акционерной прибыли, общих и Официальных резервов, полученных или созданных в течение подотчетного года).
2. Дополнительный капитал:
Скрытые (непубликуемые) резервы.
Резервы, возникающие при переоценке активов.
Общие резервы на сомнительные долги.
Скрытые доходы.
Ценные бумаги и субординированные займы с неопределенным сроком.
Обратим внимание на то, что в целях повышения надежности капитала банка указанным выше соглашением были приняты следующие требования к его структуре:
1. Размер базисного капитала должен быть не менее 50% общего объема капитала банка. Причем базисный капитал Должен определяться после выплаты налогов из прибыли.
2. Сумма вспомогательных обязательств не должна превышать 50% общей суммы базисного капитала.
3. Если общие резервные фонды на случай кредитных потерь включают активы с заниженной оценкой, то их объем не должен превышать 1,25%-ных пункта или в исключительных случаях 2% - ных пунктов от размеров активов, подверженных рискам.
4. Если резервы от ревальвации активов принимают форму скрытых доходов от нереализованных ценных бумаг, то они подлежат скидке на 55%.
Принимая во внимание экономические изменения, происходящие в нашей стране, необходимо учитывать эти требования в процессе разработки нормативных актов по регулированию банковской деятельности. Кроме того, вполне очевидна тенденция интегрирования нашей банковской системы в мировую, для которой рассмотренные выше принципы имеют непосредственное отношение.
Помимо отмеченного, следует иметь в виду, что для регулирования банковской деятельности необходимо определить важнейшие элементы капитала по степени их готовности к покрытию убытков. Такой подход дает возможность обеспечить единство в расчете достаточности капитала различных банковских учреждений.
Собственный капитал представляет собой совокупность материальных ценностей и денежных средств, финансовых вложений и затрат на приобретение прав и привилегий, необходимых для осуществления ее хозяйственной деятельности.
В российской практике капитал предприятия часто разделяют на капитал активный и пассивный. С методологической точки зрения это неверно. Такой подход является причиной недооценки места и роли капитала в бизнесе и приводит к поверхностному рассмотрению источников формирования капитала. Капитал не может быть пассивным, так как является стоимостью, приносящей прибавочную стоимость, находящуюся в движении, в постоянном обороте. Поэтому более обоснованно здесь применять понятия источников формирования капитала и функционирующего капитала.
Структура источников образования активов (средств) представлена основными составляющими: собственным капиталом и заемными (привлеченными) средствами.
Собственный капитал (СК) организации как юридического лица в общем виде определяется стоимостью имущества, принадлежащего организации. Это так называемые чистые активы организации. Они определяются как разность между стоимостью имущества (активным капиталом) и заемным капиталом. Конечно, собственный капитал имеет сложное строение. Его состав зависит от организационно-правовой формы хозяйствующего субъекта.
Собственный капитал состоит из уставного, добавочного и резервного капитала, нераспределенной прибыли и целевых (специальных) фондов. Коммерческие организации, функционирующие на принципах рыночной экономики, как правило, владеют коллективной или корпоративной собственностью.
Уставный капитал при этом представляет собой совокупность вкладов (рассчитываемых в денежном выражении) акционеров в имущество при создании предприятия для обеспечения его деятельности в размерах, определенных учредительными документами. В силу своей устойчивости уставный капитал покрывает, как правило, наиболее неликвидные активы, такие, как аренда земли, стоимость зданий, сооружений, оборудования.
Особое место в реализации гарантии защиты кредиторов занимает резервный капитал, главная задача которого состоит в покрытии возможных убытков и снижении риска кредиторов в случае ухудшения экономической конъюнктуры. Резервный капитал формируется в соответствии с установленным законом порядком и имеет строго целевое назначение. В условиях рыночной экономики он выступает в качестве страхового фонда, создаваемого для возмещения убытков и защиты интересов третьих лиц в случае недостаточности прибыли у предприятия до того, как будет уменьшен уставный капитал.
В Гражданском кодексе РФ предусмотрено требование о том, что, начиная со второго года деятельности предприятия его уставный капитал не должен быть меньше, чем чистые активы. Если данное требование нарушается, то предприятие обязано уменьшить (перерегистрировать) уставный капитал, поставив его в соответствие с величиной чистых активов (но не менее минимальной величины). Формирование резервного капитала является обязательным для акционерных обществ, его минимальный размер не должен быть менее 5% от уставного капитала.
1.2 Нормативная модель управления собственным капиталом
Исследование существующих научных взглядов, а также научной и практической терминологии, используемой в банковской сфере, выявило отсутствие единого подхода к определению понятия "Нормативная модель управления собственным капиталом", что создало предпосылки для формирования понятия, наиболее полно отвечающего целям данной курсовой работы.
Разработанная система управления собственным капиталом коммерческого банка, включающая в себя отдел внутреннего контроля и финансовое управление.
Алгоритм функционирования системы управления собственным капиталом коммерческого банка включает в себя следующие блоки:
1. Определение устанавливаемых банковским законодательством нормативных ограничений процесса управления капиталом банка.
2. Разработка и установление в соответствии с выделенными ранее законодательными ограничениями стратегических целей и задач, выступающих основой для формирования стратегической программы развития коммерческого банка на долговременный период.
3. Использование разработанной программы для осуществления стратегического управления собственным капиталом банка, а, в дальнейшем, по мере реализации установленных целей и задач, и для оперативного управления.
4. Осуществление отделом внутреннего контроля постоянного мониторинга параметров, заданных стратегической программой развития коммерческого банка (в частности таких как: состояние рынка активов и банковских услуг; состояние партнеров и капитала банка) в процессе стратегического управления капиталом коммерческого банка и проведение анализа целесообразности ее выполнения.
1.3 Управление собственным капиталом с точки зрения Базеля
Базель I содержит в себе четыре основных положения:
1) в расчет принимается только кредитный риск;
2) капитал банков определяется двумя уровнями (основным и дополнительным);
3) капитал банка должен составлять не менее 8% от их активов, взвешенных с учетом риска (основной капитал - не менее 4%);
4) взвешивание активов по кредитному риску производится по фиксированной шкале, определенной Базельским комитетом.
Суть Базеля I заключалась в оценке собственного капитала банка с точки зрения кредитного риска, который занимал в то время центральное место среди прочих банковских рисков. Документом установлены элементы структуры собственного капитала банков, а именно:
1) основной капитал (капитал 1-го уровня), включающий выпущенные и полностью оплаченные обыкновенные акции, нераспределенную прибыль, а также формируемые за счет чистой прибыли фонды;
2) дополнительный капитал (капитал 2-го уровня), в состав которого входят: резервы переоценки активов по текущей стоимости (недвижимости, ценных бумаг, находящихся в портфеле кредитной организации); общие резервы для покрытия убытков; гибридные инструменты заемного капитала, сочетающие в себе характеристики капитала и долга; субординированный долг - необеспеченные долговые обязательства и срочные привилегированные акции сроком более 5 лет. В совокупности дополнительный капитал по своему размеру не должен быть больше основного капитала. В каждой конкретной стране определения капитала первого и второго уровней могут отличаться в зависимости от требований регулирующих органов данной страны.
В соответствии с Базелем I из капитала должны быть сделаны следующие вычеты:
1) из капитала первого уровня - стоимость нематериальных активов кредитной организации (goodwill);
2) из совокупного капитала - инвестиции в неконсолидированные банковские и финансовые дочерние компании для предотвращения многократного учета одних и тех же капитальных ресурсов разными членами банковской группы, а также, по решению национальных органов надзора, - капитальные вложения в капитал других кредитных и финансовых организаций.
Адекватность капитала оценивается коэффициентом достаточности, а именно - отношением капитала банка к активам, взвешенным с учетом риска (коэффициент Кука). Минимальное значение данного показателя было установлено на уровне 8% для совокупного капитала и 4% - для основного капитала. Экономический смысл данного соотношения означает, что если норматив достаточности капитала равен 8%, то каждая условная единица банковских вложений должна быть профинансирована, по крайней мере, на 0,08 условных единиц за счет собственных средств, то есть владельцами банка, а не его вкладчиками.
В соответствии с Базелем I все активы были разделены на пять групп в зависимости от контрагента и его страновой принадлежности. Для каждой группы активов устанавливались коэффициенты взвешивания (риска) - 0, 10, 20, 50 или 100%. При этом страновая принадлежность выражалась в отнесении к активам с пониженным риском обязательств стран Организации экономического сотрудничества и развития и государственной задолженности стран "большой десятки". Кроме того, при оценке достаточности капитала учитывались операции с забалансовыми обязательствами, для которых были определены специальные коэффициенты преобразования в эквиваленты кредитного риска. К концу 1992 года более ста стран присоединились к Соглашению Базель I. Россия присоединилась к стандартам Базельского комитета в 1997 году.
Предложенный Базельским комитетом подход к определению достаточности капитала обладал следующими основными достоинствами:
простота;
универсальность - может быть применен к любым банкам;
способствует отказу от чрезмерного наращивания кредитов при минимальном капитале, предпочтение не объему кредитного портфеля, а его качеству;
дает возможность учитывать риски по забалансовым обязательствам;
позволяет сравнивать банковские системы разных стран.
Базелю I были присущи следующие недостатки: отсутствие четкости в определении элементов капитала по уровням; недостаточно подробная дифференциация активов по степени риска; оценка достаточности капитала только по кредитному риску; минимальный размер капитала значительно отличается от экономического капитала.
Раздел 2. Анализ собственного капитала КБ
2.1 Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк России"
Развитие российской экономики в 2011 году проходило на фоне неоднозначных внешнеэкономических условий. Глобальные тенденции на мировых финансовых рынках были в первую очередь связаны с низкими или отрицательными темпами роста в развитых странах, экономика которых характеризуется значительным объемом внешней и внутренней задолженности.
Российская экономика продолжила восстановительный рост. В 2011 году ВВП вырос на 4,3%. Основной вклад в рост внесли потребительские расходы и восстановление запасов материальных оборотных средств предприятий. В целом в 2011 году основой роста стал внутренний спрос - как потребительский, так и инвестиционный. Внешний спрос в условиях глобальной нестабильности существенно сократился, что привело к ухудшению в экспортоориентированных отраслях российской экономики. Замедлился рост в добывающей промышленности, рост обрабатывающей промышленности докризисных значений не достиг.
Реальные доходы населения практически не выросли за 2011 год. Тем не менее, рост оборота розничной торговли составил 7,2%. Причины этого роста - реализация отложенного спроса, рост потребительского кредитования и снижение нормы сбережений. Это сказалось, в том числе, на динамике розничных услуг российских банков:
В банковском секторе замедлился темп роста вкладов физических лиц (21%) относительно предыдущего года (31%). При этом темп роста вкладов в Сбербанке составил 18%, таким образом, данный показатель был ниже среднерыночного значения. За счет этого доля Банка в данном сегменте сократилась с 47,9% до 46,6%.
Банки активно развивали розничное кредитование. Объем кредитов, выданных физическим лицам, за год увеличился более чем на треть (36%). При этом Сбербанк показал сопоставимый с рынком рост по этому направлению, что позволило сохранить рыночную долю на уровне 32%.
Российские банки активно взаимодействовали с российскими компаниями и предприятиями, привлеченные средства которых возросли на 26%, кредиты - на 27%. Сотрудничество Сбербанка с корпоративными клиентами было также успешным, особенно в части кредитования, в котором Банку удалось увеличить свое присутствие на рынке с 31,3% до 32,9%.
Для Сбербанка средства клиентов оставались основным источником фондирования. Тем не менее, их темпы роста, как и во всей банковской системе, отставали от темпов, которыми развивалось кредитование. В связи с этим Сбербанк принимал меры для получения дополнительного объема ликвидных средств. Рублевую дополнительную ликвидность Сбербанк получал путем привлечения средств Банка России через операции прямого РЕПО, получения от Банка России кредитов под обеспечение, а также сокращения вложений в облигации Банка России (за год их объем в портфеле Банка сократился более чем на 430 млрд. руб.). Дополнительная ликвидность в иностранной валюте была получена путем выпуска облигационного займа и получения синдицированного кредита, а также через операции торгового финансирования.
В I квартале 2011 года на российском фондовом рынке преобладали позитивные настроения. Тем не менее, последующие события - нарастающая неуверенность в дальнейшем росте мировой экономики и продолжающийся кризис доверия в зоне евро - дважды, в августе и в сентябре, приводили к падению мировых фондовых рынков. В итоге, к концу года индекс ММВБ оказался на 17% ниже уровня начала 2011 года. Рыночная капитализация Сбербанка также снизилась с 76,1 до 54,8 млрд. долл. США, при этом Банк сохранил за собой место в двадцатке крупнейших по данному показателю банков мира.
Сбербанк также уделял особое внимание качеству портфеля. Была продолжена работа по запущенным еще в 2010 году бизнес-процессам сбора проблемной задолженности. Системная работа с проблемными долгами крупного, среднего, малого и микробизнеса позволила сократить объем просроченной задолженности юридических лиц на 33 млрд. руб. Объем просроченной задолженности физических лиц за год увеличился на 2,3 млрд. руб., что, тем не менее, незначительно по сравнению с общим объемом портфеля, составляющим 1 777 млрд. руб. Одновременно, высокими темпами наращивался портфель срочных кредитов. Все меры в совокупности позволили Банку снизить долю просроченной задолженности по кредитам клиентам с 5,0% до 3,4% и сформировать более качественный кредитный портфель в сравнении с совокупным портфелем банковской системы. В 2011 году Сбербанк восстановил резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате, при том, что Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, в целом за год расходы по формированию резервов существенно сократились. Это положительно сказалось на росте прибыли, которая, достигнув рекордной величины, составила 46,5% совокупной прибыли банковской системы страны.
Таблица 1
Доля Сбербанка на различных сегментах финансового рынка:
|
№ п/п |
Наименование |
2011г. |
2010г. |
|
|
1 |
Активы |
26,8 |
27,3 |
|
|
2 |
Капитал |
29,1 |
26,4 |
|
|
3 |
Кредиты корпоративным клиентам |
32,9 |
31,3 |
|
|
4 |
Кредиты частным клиентам |
32,0 |
31,9 |
|
|
5 |
Средства корпоративных клиентов |
14,5 |
15,9 |
|
|
6 |
Средства частных клиентов |
46,6 |
47,9 |
|
|
7 |
Прибыль до налогов из прибыли |
46,5 |
39,2 |
Анализ доходов и расходов
Таблица 2
Агрегированный отчет о прибылях и убытках:
|
№ п/п |
млн руб. |
2011г. |
2010г. |
Прирост, % |
|
|
1 |
Чистые процентные доходы |
575826 |
502833 |
14,5% |
|
|
2 |
Процентные доходы, всего |
83788 |
796993 |
5,1% |
|
|
3 |
Процентные расходы, всего |
262062 |
294160 |
10,9% |
|
|
4 |
Изменение резервов |
11240 |
86869 |
- |
|
|
5 |
Чистых доход от операций с ценными бумагами |
7388 |
16554 |
55,4% |
|
|
6 |
Чистых доход от операций с иностранной валютой |
9036 |
1592 |
467,5% |
|
|
7 |
Чистый комиссионый доход |
125576 |
111942 |
12,2% |
|
|
8 |
Прочие операционные доходы |
17204 |
14871 |
15,7% |
|
|
9 |
Операционные расходы |
337368 |
318720 |
5,9% |
|
|
10 |
Прибыль до налогообложения |
408902 |
242203 |
68,8% |
|
|
11 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
98407 |
68225 |
44,2% |
|
|
12 |
Прибыль после налогообложения |
310495 |
173979 |
78,5% |
Банк увеличил чистый процентный доход на 14,5% до 575,8 млрд. руб., что стало возможным благодаря росту процентных доходов и снижению процентных расходов.
Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд. руб. Структура полученных процентных доходов:
489,0 млрд. руб. - процентные доходы по кредитам юридических лиц (рост на 0,7% при росте объема кредитов на 34,1%);
215,5 млрд. руб. - процентные доходы по кредитам физических лиц (рост на 20,9% при росте объема кредитов на 36,6%);
100,4 млрд. руб. - процентные доходы от вложений в ценные бумаги;
32,9 млрд. руб. - доходы от продажи страховых продуктов, доходы прошлых лет, штрафы, пени, доходы от размещения средств в банках.
Процентные расходы сократились на 10,9% главным образом за счет расходов по средствам физических лиц и составили 262,1 млрд. руб., из которых:
187,5 млрд. руб. - процентные расходы по средствам физических лиц (снижение на 12,1% за счет общей стоимости вкладов при росте их объема на 17,8%);
43,1 млрд. руб. - процентные расходы по средствам юридических лиц;
28,3 млрд. руб. - процентные расходы по привлеченным средствам банков;
3,2 млрд. руб. - процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам.
Чистый доход от операций с ценными бумагами10 снизился на 55,4% до 7,4 млрд. руб. Наибольший объем доходов получен по акциям и корпоративным облигациям.
Чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился с 1,6 млрд. руб. до 9,0 млрд. руб. Разница в объеме доходов во многом обусловлена чистыми доходами по конверсионным операциям, включающими финансовый результат по срочным сделкам (операции с валютными СВОП).12 Операции с валютными СВОП Банк проводил в целях поддержания объема ликвидности в различных иностранных валютах, необходимого для ведения бизнеса.
Чистый комиссионный доход увеличился на 12,2%, составив 125,6 млрд. руб. Рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, эквайрингу, банковским гарантиям, зарплатным проектам, кассовым и расчетным операциям. Сократился объем комиссионных доходов по обслуживанию бюджетных средств, ведению счетов и операциям с ценными бумагами.
В 2011 году Банк получил доход от восстановления13 резервов в размере 11,2 млрд. руб., в то время как в 2010 году расходы Банка на формирование резервов составили 86,9 млрд. руб. Динамика резервов обусловлена в основном резервами по кредитам: доход от восстановления резервов в 2011 году в рамках плановой работы с проблемными активами составил 16,4 млрд. руб. против расходов в размере 80,6 млрд. руб. в 2010 году. При этом Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам.
Операционные расходы Банка возросли на 5,9% до 337,4 млрд. руб. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования.
В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, превышающий итоги предыдущего года:
Прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд. руб. (в 2010 году: 242,2 млрд. руб.)
Прибыль после налогообложения составила 310,5 млрд. руб. (в 2010 году: 174,0 млрд. руб.).
Показатели эффективности работы Сбербанка в 2011 году также заметно возросли:
рентабельность капитала составила 26,2% (в 2010 году - 18,4%).
рентабельность активов - 3,4% (в 2010 году - 2,3%).
|
№ п/п |
Показатель |
1 янв'12 |
1 янв'11 |
Изм., % |
|||
|
Остаток, млн. руб. |
Доля, % |
Остаток, млн. руб. |
Доля, % |
||||
|
1 |
Денежные средства |
||||||
|
2 |
Средства в Центральном Банке РФ |
||||||
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
||||||
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги |
||||||
|
5 |
Чистая ссудная задолжность |
||||||
|
6 |
Основные средства, материальные запасы |
||||||
|
7 |
Прочие активы |
||||||
|
8 |
Всего активов |
10 419 419 |
100.0% |
8 523 247 |
100.0% |
22.2% |
|
|
9 |
Средства Центрального Банка РФ |
||||||
|
10 |
Средства кредитных организаций |
||||||
|
11 |
Средства клиентов |
||||||
|
12 |
Выпущенные долговые обязательства |
||||||
|
13 |
Прочие обязательства |
||||||
|
14 |
Резервы на прочие потери |
||||||
|
15 |
Источники собственных средств |
||||||
|
16 |
Всего пассивов |
10 419 419 |
100.0% |
8 523 247 |
100.0% |
22.2% |
Активы Банка за 2011 год увеличились на 22,2% или почти на 2 трлн. руб. и достигли 10,4 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, которые в целом за год возросли на 2 трлн. руб.
За 2011 год корпоративному сектору было предоставлено свыше 5,5 трлн. руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за год на 34,1% и достиг 6,4 трлн. руб.
Частным клиентам за отчетный год выдано свыше 1,2 трлн руб. Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн. руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны.
Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились на 14,6% за счет погашения облигаций Банка России.
Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн. руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн. руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн. руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн. руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд. руб.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.
Заключение
Итак, подводя итоги данной работы, хотелось бы выделить некоторые выводы. К собственным средствам коммерческих банков относятся уставной капитал, добавочный капитал, резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и прибыль. В настоящее время основная масса коммерческих банков являются акционерные общества закрытого или открытого типа. Акционерные банки на общего сумму зарегистрированного Центрального банка России уставный капитал выпускает собственные акции двух видов: обыкновенные и привилегированные. Выпускаемые акции продаются акционерам данного банка, причем количество выпускаемых привилегированных акций должно составлять не более 30% от общего количества выпускаемых акций. Владельцы обыкновенных акций на общих собраниях акционеров имеют право голоса и право на получение дивидендов акций и при наличии убыточной прибыли. Если же банк по итогам за год получил убытки, то владельцы обыкновенных акций дивидендов не получают, владельцы привилегированных акций не имеют права голоса по дивидендам, а получают в установленном проценте от общего количества имеющихся акций, независимо от того, есть у банка прибыль или нет.
Выручка от продажи акций зачисляется в уставных капитал банка, за счет чего он формируется. Разрешается рассчитываться за покупаемые акции не наличными, а имуществом.
Кроме уставного, банк формирует добавочный капитал за счет соответствующих источников. Прирост стоимости при переоценке в виде эмиссионного дохода (такой доход возникает, если банк при первичной продаже акций продает их по цене выше номинальной: выручка в пределах номинальной зачисляется в уставной капитал банка, а на сумму превышения - в добавочный капитал). Разница между доходами и расходами банка составляет его прибыль, и за счет прибыли банк формирует различные фонды, в первую очередь - создается резервный фонд, размер которого должен составлять не менее 15% от уставного капитала.
Резервный фонд предназначен для погашения убытков, образовавшихся у банка по результатам работы за год. Кроме того, за счет резервного фонда банка выплачиваются дивиденды владельцам привилегированных акций, если у банка для этой цели нет прибыли. Кроме того, банк создает фонды специального назначения, которые предназначены для удовлетворения материальных, социальных и других потребностей работников банков. Выплата премий (ежемесячно в размере оклада); оказание материальной помощи, выдача ссуд работникам банка на приобретение квартир, машин и др.). За счет средств этих фондов оказывается благотворительная помощь.
Кроме вышеперечисленных фондов в банке за счет прибыли создают фонды накопления, в пределах которого банк приобретает основные средства и нематериальные активы за счет капитальных вложений, и при наличии соответствующих источников финансирования средства из этого фонда не расходуются, а только накапливаются, и остаток средств в этом фонде показывает, какую сумму средств затратил банк на приобретение основных средств и нематериальных активов за весь период своей деятельности. Списание средств из этого фонда производится только при ликвидации банка.
Список используемой литературы
1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2006.
2. Введение в банковское дело. - М.: ИПФ Мир и культура, 2005.
3. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
4. Российские банки накануне финансовой стабилизации. - СПб.: Норма, 2004.
5. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.
6. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие. - М.: Контур, 2006.
7. http://bibliofond.ru/view. aspx? id=554021http://bibliofond.ru/view. aspx? id=55402
8. http://rudocs. exdat.com/docs/index-363471.html
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Экономическая сущность, структура и функции собственного капитала банка, источники и механизм его формирования, методы оценки. Организационно-экономическая характеристика банка ОАО "Сбербанк РФ", эффективность управления его собственным капиталом.
дипломная работа [98,1 K], добавлен 19.02.2012Теоретические аспекты, понятие и экономическая сущность управления собственным капиталом. Современное состояние банковского сектора и основные тенденции изменения собственного капитала. Уставный капитал, его роль в формировании собственных средств банка.
курсовая работа [35,9 K], добавлен 07.10.2010Экономическая сущность и функции капитала банка, оценка его величины и анализ качества. Влияние структуры собственного капитала банка на его финансовое состояние. Управление собственным капиталом банка, его внутренние и внешние источники пополнения.
курсовая работа [65,6 K], добавлен 06.08.2011Понятие ресурсов коммерческого банка и определение их доли в его деятельности. Экономическая сущности и классификация финансовых ресурсов банка. Оценка и анализ заемных и привлечённых средств АО "Казкоммерцбанк". Управление собственным капиталом банка.
курсовая работа [57,4 K], добавлен 23.10.2014Изучение современного состояния банковского сектора Российской Федерации и основных тенденции изменения собственного капитала банков. Оценка эффективности использования активов и капитала, определение путей ее повышения, состава привлеченных ресурсов.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 27.11.2011Сущность и определяющие факторы регулирования ликвидности коммерческого банка. Российская практика оценки ликвидности банка. Оперативное управление структурными элементами ликвидности - собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами.
курсовая работа [538,4 K], добавлен 11.12.2014Состав капитала банка. Управление собственным капиталом и привлеченными ресурсами банка. Определение и классификация банковских рисков. Анализ активов и фондового портфеля ОАО "Балтийское финансовое агентство" с использованием метода общего фонда средств.
курсовая работа [54,9 K], добавлен 08.03.2014Деятельность коммерческих банков в Республике Казахстан, их макроэкономическое регулирование. Управление собственным капиталом банка. Система кредитования. Валютные операции и минимизация валютных рисков. Анализ финансовых результатов деятельности.
курс лекций [305,9 K], добавлен 09.01.2012Подходы и методы регулирования уставного капитала банка. Особенности управления дополнительным капиталом. Банковские резервы как основа функционирования банка. Определение источников финансирования активных операций, составление прогноза размера.
курсовая работа [60,8 K], добавлен 10.01.2017Расширение круга банковских операций. Оценка инвестиционных проектов, лизинг и факторинг. Управление активами и пассивами, ликвидностью, собственным и заемным капиталом, банковскими рисками, кредитным портфелем. Организация внутрибанковского контроля.
контрольная работа [45,5 K], добавлен 13.01.2011Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Структура и функции собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства. Анализ состава и структуры пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк".
дипломная работа [1,8 M], добавлен 23.09.2013Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Определение прибыли коммерческого банка и порядок ее формирования. Структурно-динамический анализ доходов и расходов. Увеличение фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса.
курсовая работа [39,8 K], добавлен 12.01.2015Содержание платежной системы и характеристика ее элементов. Управление рисками. Принципы организации расчетов. Структура объема переводов клиентов и переводов по собственным операциям Банка России, осуществленных через систему Банка России в 2012 году.
контрольная работа [775,4 K], добавлен 12.03.2015Методы оценки достаточности собственного капитала банка в мировой практике и их развитие (обзор Базеля). Привлеченные и заемные ресурсы коммерческого банка. Депозитные и недепозитные способы привлечения межбанковских кредитов с учетом риска, их виды.
презентация [34,0 K], добавлен 17.04.2014Проведение анализа системы управления привлеченными ресурсами на примере ОАО "Сбербанк России". Структура привлеченных ресурсов коммерческого банка. Направления совершенствования ОАО "Сбербанк России" в отношении управления привлеченными ресурсами банка.
курсовая работа [516,2 K], добавлен 04.01.2016Понятие собственного капитала банка. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов. Расчет величины собственного капитала банка. Достаточность собственного капитала банка. Организационная структура коммерческого банка.
курсовая работа [696,4 K], добавлен 09.09.2008
