Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»

Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Вариант №29

Гомель 2012



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Сущность банковского маркетинга

2. Банковский менеджмент

3. Банковский аудит

4. Развитие банковского маркетинга и менеджмента в Республике Беларусь

Заключение

Вариант 29

Список литературы



Введение

Внедрение маркетинга в банковскую сферу в Республике Беларусь происходит параллельно процессу перехода к рынку всех структур и сфер хозяйства. Это обстоятельство еще более усиливает значение современного маркетинга, направленного не только на активизацию банковской деятельности, но и на ускорение формирования совершенно новой банковской системы, ориентированной на рынок, и на содействие в продвижении к рынку других хозяйственных образований.

Маркетинг - это стратегия и философия банка, требующая тщательной подготовки, глубокого и всестороннего анализа, активной работы всех подразделений банка от руководителей до низовых звеньев. Маркетинговый подход предполагает первоочередную ориентацию банка не на свой продукт, а на реальные потребности клиентуры. Поэтому столь необходимо тщательное изучение рынка, анализ изменяющихся вкусов и предпочтений потребителей банковских услуг. Банковский служащий становится продавцом финансовых продуктов. В процессе общения с каждым клиентом он призван определить конкретные формы финансового обслуживания, в которых клиент нуждается, разъяснить ему необходимость и выгодность каждой сделки.

Менеджмент, в отличие от маркетинга, представляющего собой систему управления и организации деятельности компаний и фирм, всесторонне учитывающую происходящие на рынке процессы, является наукой о наиболее рациональной системе организации и управления

Каждый банковский руководитель и специалист должен ныне выступать в качестве эксперта по маркетингу. Чтобы выжить, банки вынуждены предлагать самый широкий набор банковских услуг. Они теперь акцептируют все свое внимание на максимальном удовлетворении нужд клиентов как основы рыночной деятельности.

Белорусский банковский аудит в данное время находится на стадии развития и становления. Нахождение банковской аудиторской системы в такой ситуации подразумевает наличие множества проблем и нерешенных вопросов. Отсутствие сбалансированной законодательной среды тормозит развитие аудита в Республике Беларусь. Правительством страны делаются решительные шаги для поддержания аудиторской деятельности, в частности банковского аудита, так как состояние банковской системы напрямую зависит от состояния банковского аудита.



1. Сущность банковского маркетинга

Создание и развитие широкого спектра услуг банков, оказываемых клиентам (физическим и юридическим лицам) базируется на ряде основных предпосылок: формирование стратегии банка, определение эффективности, концепция, продажа услуг, исследования рынка, кадровая политика и др.

Особенности маркетинга в банковской сфере обусловлены, прежде всего, спецификой банковской продукции. Под термином "банковская продукция" подразумевается любая услуга или операция, совершенная банком.

Реализация товаров и услуг - важнейшая задача в деятельности любого предприятия, работающего в условиях рынка. Без этого бизнес обречен на неудачу. Банковское дело не представляет в этом исключения. Целью политики руководства банка и деятельности всех его служб является привлечение клиентуры, расширение сферы сбыта своих услуг, завоевание рынка, рост получаемой прибыли. Отсюда огромное значение маркетинговой работы банка, содержание и цели которой существенно изменяются в последнее время под влиянием резко усиливающейся конкуренции на финансовых рынках и модифицируемых отношений между банками и их клиентурой [3, с.165].

В рамках современного маркетинга меняются отношения банка и клиента. Если ранее банк предлагал вкладчикам и заемщикам стандартный набор банковских продуктов, то сейчас он вынужден постоянно разрабатывать новые виды услуг, которые адресованы конкретным группам клиентов - крупным фирмам, мелким предприятиям, отдельным категориям физических лиц и т.д. Единственным критерием в работе банка становятся реальные потребности клиентов. Если на данную банковскую услугу не имеется спроса, ее вообще не следует предлагать, а тем более - навязывать потребителям.

Банковский маркетинг можно определить как поиски и использование банком наиболее выгодных рынков банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры. Это предполагает четкую постановку целей банка, формирование путей и способов их достижения и разработку конкретных мероприятий для реализации планов.

В рамках маркетинговой деятельности очень важна и вторая сторона проблемы - объем затрат, которые понесет банк в результате разработки и продвижения новых продуктов. Банк ведь оперирует весьма дорогостоящими ресурсами, и их следует использовать в самых прибыльных сегментах рынка, где высок спрос и сравнительно низки издержки по оказанию услуг.

Рыночная экономика предполагает развитие экономичных методов управления совокупным денежным оборотом страны, а также методов маневрирования кредитными ресурсами. Поэтому в переходный к рынку период установлены единые для всех коммерческих банков требования, в числе которых такие, как:

· обязательное отчисление всеми коммерческими банками в фонд регулирования кредитными ресурсами;

· формирование резерва на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг;

· установление стандартов банковской ликвидности и официальной ставки процента Центрального банка [3, с.165].

Создание коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств предприятий и использование их для покупки ценных бумаг. Операции с ценными бумагами, способствующие инвестированию денежных средств в производство, - одна из важных и перспективных сфер деятельности коммерческих банков.

В рамках маркетинга в банках в полной мере должны реализовываться следующие общие принципы:

1. Направленность действий всех банковских работников на достижение конкретных рыночных целей.

2.Комплексность процесса функционирования маркетинга (планирование, анализ, регулирование и контроль).

3. Единство перспективного и текущего планирования маркетинга.

4. Контроль над принимаемыми маркетинговыми решениями в качестве основы их практического воплощения.

5. Разностороннее и масштабное стимулирование творческой активности и инициативы каждого работника банка.

6. Обеспечение заинтересованности работников в постоянном повышении своей квалификации.

7. Создание благоприятного психологического климата в коллективе банка [3, с.166].

Особенности маркетинга в банковской сфере обусловлены, прежде всего, спецификой банковской продукции. В коммерческих банках продукция представляет два основных раздела: услуги по пассивным и по активным операциям. Первые осуществляются в целях аккумуляции средств, прежде всего сбережений и временно свободных средств населения. Посредством оказания услуг по активным операциям коммерческие банки распределяют мобилизованные средства так, чтобы обеспечить себе необходимый уровень прибыли и устойчивость в бизнесе.

Основные элементы систем банковского маркетинга:

а) исследование рынка,

б) разработка рыночной и конкурентной стратегии,

в) реализация стратегий [6, с.212].

Применение современными банками маркетинга характеризуется наличием в их деятельности наиболее активно выраженных черт, являются основополагающими признаками маркетинга:

1) Ориентация коммерческих банков на потребности клиента (маркетинговая философия).

2) Применение целой сущности рыночной политики (маркетинговый анализ).

3) Планомерная координация всех видов деятельности в сфере сбыта (маркетинговое управление) [6, с.212].

Основными приемами банковского маркетинга выступают общение с клиентом, обеспечение рентабельной деятельности и дивидендов акционерам, создание преимуществ для клиента при пользовании услугами данного банка по сравнению с продуктами других кредитных и небанковских учреждений, материальная заинтересованность работников банка в продаже услуг. В рамках общения с клиентурой банковский маркетинг подразделяется на активный и пассивный.

Активный включает в себя: прямой маркетинг, т.е. активную рекламу, использующую почту, телефон и телевидение; опрос широких групп населения, в том числе опрос на улице; личное общение с потенциальным клиентом, изучение его потребностей, в том числе в процессе банковской работы.

Пассивный маркетинг - опубликование в прессе материалов о деятельности и положении банка, выгодах клиентам от его конкретных услуг. Банк, желающий прочно закрепиться на рынке должен использовать оба эти способа маркетинга.

Современная работа по организации банковского маркетинга ориентируется на потребности клиента, строится по направлениям:

1) Адаптация организационной структуры и структуры управления потребностям и деятельности существующей банковской организации.

2) Определение влияющих и доминирующих факторов на современных рынках финансовых и кредитных ресурсов.

3) Определение актуального и востребованного проекта, предоставление и реализация каждого может принести постоянный и стабильный доход и осуществить качественный скачок в области инноваций.

4) Разработка мер и мероприятий по организации и предоставлении такого продукта с продвижением его на рынке (реклама) [6, с.212].

В нашей стране маркетинг в банковской деятельности стал внедряться, прежде всего, в организации рекламной деятельности с целью привлечения новых клиентов. Формирование собственного и заемного капитала является первоочередной задачей для новых банков, процесс создания которых пока идет в нашей стране. Другим направлением маркетинга может служить исследование новых видов банковских операций применительно к белорусским условиям (экспортно-импортные платежи, депозитные сертификаты, валютные операции, ипотека, трастовые операции и другие).

2. Банковский менеджмент

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции [5, с.89].

Другими словами, это - управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, то есть взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Функции банковского менеджмента:

· выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;

· координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;

· организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д.) [5, с.89].

Принципы банковского менеджмента:

· учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка;

· учет нормативных требований Центрального Банка;

· ориентация деятельности на рыночный спрос на услуги кредитный организаций;

· оптимизация доходности и рисков банковских операций;

· сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении [5, с.89].

Одновременно в деятельности банка значительное место занимают договорные отношения, которые отношения, которые носят характер партнерских. Партнерским отношениям свойственны такие черты, как доверие, взаимовыгодность, коллективность решений и действий.
Прежде всего, оно определяет специфику целей банковского менеджмента, которые состоят в следующем:

· обеспечение рентабельной работы банка как хозяйствующего субъекта в условиях денежного рынка;

· обеспечение ликвидности баланса банка как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика;

· максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обуславливающих длительность и устойчивость деловых связей;

· сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем данного коллектива;

· создание эффективной системы подготовки, переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности [5, с.90].

В соответствии с указанными целями банковский менеджмент ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей.

Количественные показатели имеют отношение ко всем сферам управления банковской деятельностью. Количество клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитных вложений, инвестиций; объем операций и услуг, совершаемых банком, - вот лишь некоторый перечень показателей, используемых для анализа и оценки общих результатов деятельности.

Качественные показатели можно подразделить на несколько видов. Первую группу составляют показатели доходов и расходов банка. С их помощью происходит управление рентабельностью банка. Вторая группа охватывает показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операций, скорости обработки документов. В третью группу входят показатели степени удовлетворения запросов клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг. Сюда же можно отнести и способность банка обеспечить конфиденциальность деловых переговоров, сохранность информации. Социальные показатели характеризуют развитие профессиональной подготовки членов коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем.

Другая особенность банковского менеджмента связана с тем, что деятельность банка считается наиболее регулируемой со стороны государства в целях защиты интересов владельцев вкладов и депозитов.
Особенностью управления банковской деятельностью является широта сферы управления, к которой относится денежный оборот и кредитные отношения на макро и микроуровнях, наличие значительного риска при выполнении денежных операций. Указанный риск вытекает из сложного переплетения действий многочисленных внутренних и внешних факторов, что характерно для денежного рынка, а значит, деятельности институтов, с ним связанных. Поэтому в банке применяется принцип коллективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между основной конторой и филиалом банка.

Выделяют следующие виды банковского менеджмента:

· стратегический (общий);

· финансовый;

· менеджмент персонала [3, с.141].

Стратегический (общий) менеджмент включает определение общей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка. Финансовый менеджмент -- управление финансово -- экономической деятельностью банка.

Финансовый менеджмент включает:

· управление капиталом;

· управление активами и пассивами;

· управление ликвидностью;

· управление доходностью;

· управление банковскими рисками [3, с.141].

Менеджмент персонала -- управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка. Сложные банковские операции выполняются людьми. Они управляют операциями, обслуживают клиентов, отвечают за достоверность переводов денег. Банки оказывают разнообразные услуги (в мировой практике - коммерческие банки оказывают до 200-250 услуг). Следовательно, банковские работники должны быть очень компетентными, знать все внутри банка и за пределами банка (экономику, рынок, законы и т.д.).

3. Банковский аудит

банковский аудиторский ликвидность финансовый

Разнообразие форм собственности и возрождение рыночных отношений создают предпосылки реформирования методов финансового контроля за хозяйственной и коммерческой деятельностью акционерных, кооперативных, совместных и других фирм, а также банков.

Учредители и акционеры банков заинтересованы в независимой оценке состояния дел, и наряду с традиционными формами контроля степень качества деятельности их фирм устанавливается специальной службой - службой аудита: внутреннего и внешнего, широко функционирующего в международной рыночной сфере [3, с.176].

Латинское слово «аудитор» означает должностное лицо, которое выполняет роль советника, подсказчика, наблюдателя за расходованием средств собственниками в пределах установленных законом норм и прав. При этом созданный контрольный орган внутри акционерного или другого предприятия осуществляет внутренний аудит, а его руководитель подчиняется только собранию учредителей или, по их поручению, первому должностному лицу. Наряду с этим держателям акций и инвесторам, а также широкому кругу контрагентов далеко не безразличны достоверность учета и отчетности, ликвидность баланса и прибыльность коммерческого банка, что объективно подтверждается внешним аудитом, не находящимся в зависимости от какого-то влияния со стороны.

Аудит банковской деятельности имеет ряд особенностей, которые требуют создания специализированных аудиторских организаций. Дело в том, что при аудиторских проверках банков и других финансово-кредитных учреждений рассматриваются различные стороны экономической деятельности как самой кредитной системы, так и обслуживаемого хозяйства. Это налагает на аудиторов особую ответственность за квалифицированность обследований, объективность и достоверность выводов, поскольку результаты аудита служат основанием для подтверждения годового отчета, публикации баланса и общей оценки итогов работы кредитного учреждения.

К правам аудиторов относятся такие как:

· проверка всех бухгалтерских, денежных и других первичных документов, наличия денег, ценностей и ценных бумаг в кассе, у подотчетных лиц, регистров бухгалтерского учета, отчетности сметы и других документов по денежным, расчетным и кредитным операциям;

· ознакомление с приказами, распоряжениями правления банка и его председателя, протоколами заседаний Совета и правления банка;

· предъявление требований о предоставлении всех необходимых документов, а также справок, расчетов, заверенных копий отдельных документов для приобщения к акту;

· получение устных или письменных объяснений по вопросам, возникающим в ходе аудита;

· осмотр кассовых помещений, кладовых и других служебных помещений, места и условия хранения ценностей с целью выяснения соответствия их необходимым требованиям.

Что касается обязанностей аудиторов, то они определяются на основе задач, поставленных при проверке банковской деятельности. Основная обязанность заключается в том, чтобы при выявлении фактов неправильного осуществления банковских операций, нарушений установленного порядка бухгалтерского учета, злоупотреблений и т.д. точно определить размер причиненного ущерба банку или государству (бюджету), причины вскрытых нарушений должностных лиц, виновных в нарушениях. В связи с этим аудитор несет также ответственность за неправильное освещение действительного состояния дел в обследуемом банке, преднамеренное искажение фактов или сокрытие выявленных нарушений или ошибок, допускаемых работниками.

Перед началом аудиторской проверки важно четко определить перечень вопросов, подлежащих проверке. Этот перечень устанавливается соглашением сторон и может включать как полную проверку всех сторон деятельности банка, так и отдельных участков.

Кроме внешнего аудита, для которого приглашаются сторонние аудиторы, в банке осуществляется и внутренний аудит - ревизии и проверки службами самого банка. Желательно совместить усилия внутреннего и внешнего аудита с тем, чтобы обеспечить правильную оценку состояния работы.

В начале аудиторской проверки следует знакомиться с информацией, характеризующей объемы банковской деятельности, организацией работы, уровнем квалификации руководителей, общей организацией внутреннего контроля. Далее, уже в процессе самой аудиторской проверки рассматриваются те участки, где возможны ошибки. При аудите результатов финансовой деятельности банка, законности начисления и использования прибыли как правило выявляются ошибки в распределении прибыли, особенно при исчислении льгот, установленных при налогообложении.

В ходе аудиторской экспертизы следует тщательно проверять правильность исчисления налогооблагаемой базы, особенно ее расходной части, поскольку тут чаще всего допускаются ошибки, и, кроме того, в случае обнаружения налоговым инспектором каких-либо неточностей аудитор несет материальную ответственность с моральной [3, с.176].

4. Развитие банковского маркетинга и менеджмента в Республике Беларусь

Внедрение маркетинга в банковскую сферу в Беларуси происходит параллельно процессу перехода к рынку всех структур и сфер хозяйства. Это обстоятельство еще более усиливает значение современного маркетинга, направленного не только на активизацию банковской деятельности, но и на ускорение формирования совершенно новой банковской системы, ориентированной на рынок, и на содействие в продвижении к рынку других хозяйственных образований.

Из всех секторов белорусской экономики на сегодняшний день наиболее завершенными считаются преобразования банковской сферы. Белорусские банки уже сейчас соответствуют многим мировым стандартам. История развития коммерческих банков в постсоветской Беларуси состоит из 2-х этапов: рост числа банковских структур и постепенное сокращение их числа с одновременным ростом самих банков.

Первый этап отличался отсутствием нормативно-правовой базы банковской деятельности, высокой скоростью обращения денег вследствие инфляции, низкой экономической культурой населения и многими другими признаками переходного периода. В эти годы образовывалось множество банков и других коммерческих структур. Из-за превышения спроса над предложением между ними практически не существовало конкуренции.

Второй этап продолжается до сих пор и характеризуется обратными процессами. Национальный банк Республики Беларусь ужесточает контроль за состоянием всей банковской сферы страны, и чтобы выжить, банкам необходимо периодически производить увеличение своего уставного капитала. По действующему законодательству это можно сделать двумя способами: произвести дополнительную эмиссию своих акций либо закончить финансовый год с прибылью и перечислить ее на увеличение уставного капитала. Выбор одного из них зависит от того, как банк будет работать с клиентами, будь они покупателями его акций или покупателями услуг. Работая по схеме, которая была конкурентоспособной на первом этапе развития банков в Республике Беларусь, банку будет очень сложно привлечь новых клиентов в условиях жесткой конкуренции между финансовыми учреждениями. Привлечь клиентов и выжить в конкурентной борьбе смогут те банки, которые первыми применят комплекс маркетинга в своей работе.

Одна из целей банковского маркетинга - постоянное привлечение новых клиентов. В развитых странах Запада банковские услуги потребляют около 80 % домашних хозяйств. В Беларуси эта цифра тоже может быть достаточно велика, но она складывается в основном за счет привычки населения хранить свои деньги на депозитах и вкладах до востребования в сберегательном банке. Здесь же стоит обратить внимание на качество и диверсификацию предлагаемых банками услуг: если на Западе домашние хозяйства используют чековые книжки, кредитные и расчетные карты, долгосрочные банковские кредиты, срочные ссуды на покупку дома или автомобиля, аренду сейфов для хранения драгоценностей, доверительное управление активами клиентов и т.д., то у нас услуги банка, предоставляемые домашним хозяйствам, ограничиваются хранением денег на счете, краткосрочным кредитованием и обслуживанием дебетовых карт.

Особое внимание маркетингу уделяется банками, развивающими международные связи. Некоторые банки стремятся создать и расширить сеть своих филиалов за рубежом, включая государства СНГ. Опыт показывает, что последнее направление маркетинга - весьма перспективное, открывает для белорусских рынков новые возможности.

Эффективность маркетинговой деятельности оценивается критериями роста клиентской базы банка, а также объемом продуктовых портфелей. Подсчитывается количество потенциальных клиентов позвонивших в банк, а также количество клиентов воспользовавшихся услугами банка за определенный период.

Служба маркетинга банка принимает самое активное участие в разработке банковских продуктов. Важным этапом процесса создания продукта (его корректировки/адаптации) является анализ рынка и предложений конкурентов, который ведет и контролирует служба маркетинга. По результатам мониторинга готовится аналитическая записка с выводами и предложениями.

Общие тенденции 2011 года сохранятся и в 2012 году. Будет развиваться интернет-банкинг, кредитование физических лиц, операции по привлечению вкладов от населения. Учитывая рост доли безналичных платежей при оплате товаров и услуг получат развитие карточные продукты. Соответственно и СМИ будут выбираться в зависимости от специфики продукта, рекламной компании и поставленных задач. В условиях массовых сокращений рекламных бюджетов, требования, предъявляемые к рекламодателям, будут ужесточаться.

Будут продвигаться высокотехнологичные банковские продукты: интернет-банкинг, мобильный банкинг. Учитывая ситуацию на мировых финансовых рынках будут активно привлекаться средства населения во вклады, а кредитование сместит акценты на долгосрочные низкорисковые проекты. Банковские бюджеты сместятся в сторону интернета - именно там концентрация целевой аудитории максимальна. Во всем остальном мире бюджеты уже были перераспределены в угоду интернет-рекламе, Беларусь не будет исключением

В Республике Беларусь с 1991 г. начала складываться двухуровневая банковская система, состоящая из:

1) Национального банка Республики Беларусь;

2) коммерческих банков.

По состоянию на 01.01.2012 г. в банковской системе Беларуси функционирует 31 банк. Есть банки с крупным капиталом, есть и небольшие банки. В бухгалтерской отчетности, которую они публикуют на своих сайтах, указываются такие данные как: величина чистой прибыли, т.е. сколько банк заработал за определенный период; величина собственного капитала, т.е. сколько денег принадлежит лично банку и величина активов, т.е. какой суммой денег управляет банк. Результат деятельности банка характеризуется чистой прибылью, которую он заработал за определенный период. По итогам второго квартала 2011 года Беларусбанк занял I место среди всех банков Беларуси по величине чистой прибыли, которая составила 230 693 млн рублей. Вслед за ним, по величине чистой прибыли в десятку лидеров вошли: Приорбанк, Белагропромбанк, БПС-банк, Белинвестбанк, Белгазпромбанк, Белвнешэкономбанк, Банк ВТБ (Беларусь), Банк Москва-Минск и МТБанк. Замыкают список Абсолютбанк, Трастбанк, Онербанк, БТА Банк, Крэдексбанк, Паритетбанк, Цептербанк, Международный резервный банк, Евробанк и Белорусский Банк Малого Бизнеса.

Насколько эффективно распорядился активами банка менеджмент во II квартале 2011 года можно узнать по показателю рентабельность активов. Здесь в десятку лидеров вошли следующие банки: Дельтабанк, ХКБанк, Онербанк, Международный резервный банк, МТБанк, Абсолютбанк, Франсабанк, Приорбанк, Технобанк и БелСвиссБанк. В то время, как Беларусбанк здесь находится аж на 30 месте. Сравнивая показатели рентабельности банков можно выделить тройку лидеров по эффективности работы во II квартале 2011 года. Лучше всех сработал менеджмент Дельтабанка (I место по рентабельности капитала и рентабельности активов), ХКБанк (III место по рентабельности капитала и II место по рентабельности активов) и МТБанк (II место по рентабельности капитала и V место по рентабельности активов).

Крупнейший банк страны Беларусбанк, несмотря на свою наибольшую прибыль, среди других банков занимает далеко не лучшие позиции по эффективности управления имеющимися у него средствами. Отчасти это можно объяснить большой социальной нагрузкой, которую несет именно Беларусбанк - это большие объемы льготного кредитования населения, а так же кредитования с/х отрасли, которая, как известно далеко не всегда приносит прибыль.

В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового предпринимательства, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов.

Главным направлением перестройки менеджмента и его радикального усовершенствования, приспособления к современным условиям стало массовое использование новейшей компьютерной и телекоммуникационной техники, формирование на ее основе высокоэффективных информационно-управленческих технологий.

Средства и методы прикладной информатики используются в банковском менеджменте и маркетинге. Новые технологии, основанные на компьютерной технике, требуют радикальных изменений организационных структур менеджмента, его регламента, кадрового потенциала, системы документации, фиксирования и передачи информации.

В Беларуси развитие риск-менеджмента также как и в России началось недавно и имеет много похожих проблем, хотя в управлении компаниями внедряются некоторые наработки. Функции управленцев среднего звена (риск-менеджеры) и работников на местах, как правило, относительно внятно прописаны в локальных нормативных правовых актах (ЛНПА), регулирующих системы управления различными рисками, и должностных инструкциях в большинстве банков Республики Беларусь, однако роль и место корпоративного управления, а также его состояние оцениваются заинтересованными лицами достаточно неоднозначно, как и трактовка этого термина, не закрепленного пока в нашем банковском законодательстве.



Заключение

Для успешной деятельности банка ему необходима служба маркетинга.

Служба маркетинга в белорусских банках, в основном, подчиняется напрямую председателю правления.

Подбор оптимальной модели управления зависит, прежде всего, от практики управления, принятой в банке. Иногда со службой маркетинга работают зампреды, курирующие это направление. В других случаях фактическими руководителями маркетологов могут быть помощники или советники главы правления, что вносит некоторую сумятицу в иерархию управления банка.

Следует выделить особенности деятельности маркетологов в банке. Конкретным сотрудникам поручают отдельные участки - маркетинговые исследования, реклама и стимулирование сбыта, ценообразование и т.д. Крупные банки, как правило, создают фундаментальные отделы маркетинга, занимающиеся всем спектром проблем. Для белорусских маркетологов в банковском бизнесе особенно характерны следующие направления деятельности:

· обеспечение рынка сбыта банковских услуг;

· определение характера функционирования банка на рынке;

· налаживание партнерских отношений с клиентурой;

· создание условий для конкурентоспособности банка;

· формирование ценовой политики.

Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков. Банковский менеджмент состоит из двух крупных блоков: управление финансово-экономической деятельностью банка (финансовый менеджмент и управление персоналом.

Аудиторские фирмы все глубже проникают в банковскую систему, и это выражается не только в проведении обязательных проверок. Все более внедряются системы сопровождения, т.е. абонементного обслуживания, консультирование, разработки управленческих структур, маркетинговые исследования. Однако основной сферой деятельности остаются именно проверка достоверности данных бухгалтерской отчетности, что напрямую вытекает из определения аудиторской деятельности.

Одной их основных проблем становления аудиторской системы в Республике Беларусь является, наличие хорошо подготовленного, высоко квалифицированного персонала, как аудиторских фирм проверяющих банки и кредитные организации, так и профессионального состава самих банков.



Вариант 29

Задача 1

14 февраля вкладчик разместил на депозитный счет в банке 2500 тыс. руб. на срок 6 месяцев под 28 % годовых. Согласно депозитному договору по вкладу предусмотрена ежемесячная капитализация процентов (в последний рабочий день месяца). Вкладчик востребовал свои денежные средства в установленный срок. Определить сумму, которую банк должен выплатить вкладчику по окончании срока договора.

Что такое капитализация процентов?

Решение:

Капитализация процентов - это причисление процентов к сумме вклада, позволяет в дальнейшем осуществлять начисление процентов на проценты. Начисление процентов на проценты, используемое в некоторых видах банковских вкладов, или при наличии долга проценты, которые включаются в сумму основного долга, и на них также начисляются проценты. То же, что и сложный процент. Проценты по вкладу с капитализацией могут начисляться ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно. Если их не выплачивают, то прибавляют к сумме вклада. И в следующем периоде проценты будут начислены уже на большую сумму.

Формула сложного процента для банковских вкладов:

S = X * (1 + p*d/y)n

где S - конечная сумма;

Х- начальная сумма;

p - процентная ставка (процентов годовых / 100) по вкладу,

d - период (количество дней), по итогам которого происходит капитализация (начисляются проценты);

y - количество дней в календарном году (365 или 366);

n - количество периодов, лет (месяцев, кварталов).

В 2012 году 366 дней.

S=2500000*(1+0,28*(182/6)/366)6=2868874,48 руб.

Задача 2

Выберите эффективную форму сбережения средств в сумме 10 млн руб. при условии, что:

депозитный процент банка - 14 % годовых.

вложение в облигацию банка - 16 % доход в год.

Темп инфляции - 12 % за год.

Оцените реальную доходность Ваших вложений.

Что такое облигация, каково ее отличие от акции?

Решение:

Облигация- эмиссионная долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от эмитента облигации в оговоренный срок её номинальную стоимость деньгами или в виде иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право владельца на получение процента (купона) от её номинальной стоимости либо иные имущественные права. Общим доходом по облигации являются сумма выплачиваемых процентов (купонов) и размер дисконта при покупке.

Основное отличие облигаций от акций в том, что акционер фактически является совладельцем компании, по отношению к которой он выступает в качестве держателя акций. Облигации - это тоже ценные бумаги, но в них заранее оговорена точная сумма, которую держатель облигаций получит по окончании их действия. Помимо возмещения своей номинальной стоимости облигации предусматривают и процент прибыли, который будет получен держателем облигации по истечению срока действия этого документа - именно с целью получения разницы - процента - происходит инвестирование в облигации.

Реальная доходность по депозитному вкладу за год:

10000000/100%*(14%-12%)=20000 руб.

Реальная доходность от вложения в облигацию в год:

1000000/100%*(16%-12%)=40000 руб.

Таким образом, у облигаций реальная доходность выше, чем у депозитного вклада, к тому же облигации обладают хорошей ликвидностью, их можно продать в любой момент без потерь набежавших процентов. При досрочном закрытии банковского счета проценты обычно теряются.

Задача 3

Сколько гривен получит клиент банка в результате конверсии 560 долл. США?

Курсы валют принимаются студентом на момент выполнения задания.

Решение:

По кросс-курсу Нацбанка РБ на 03.11.2012 1 доллар США=8, 163 украинской гривны.

Таким образом, в результате конверсии 560 долларов США клиент банка получит 560*8,163=4571,28 гривен.



Список литературы

1. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 622 с.

2. Инструкция о регулировании аудиторской деятельности в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах. Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 04.01.2008 N 1.

3. Казимагомедов, А.А. Деньги, кредит, банки: учебник/А.А. Казимагомедов, А.А. Гаджиев. - Минск: Экзамен, 2007. - 559 с.

4. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник/Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 с.

5. Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент / О.И. Лаврушин. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. -- 560 с.

6. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке/ Ю.С. Масленченков. - М.: Астрель, 1999. - 160с.

7. Подоприхин, Н.М. Банковский менеджмент: учебное пособие./ Н.М. Подоприхин. - Воронеж: Воронежский государственный технический университет, 2000. -256 с.

8. Сайт НБ РБ. Режим доступа: http://www.nbrb.by. Дата доступа: 01.11.2012.

9. Маркетинг в банках. Режим доступа: http://marketing.by/main/market/analytics/0025673/ Дата доступа: 01.11.2012.

10. Менеджмент в банках. Режим доступа: http://smi2.ru/Son1000/c776471/. Дата доступа : 03.11.2012.

Размещено на Allbest.ru

...