Управление кредитными рисками коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

• Введение 3
• Глава 1. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке 5
• 1.1.Понятие и необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках 5
• 1.2. Понятие кредитного риска: сущность, классификации 8
• Глава 2. Управление кредитными рисками в коммерческом банке как система 11
• 2.1 Управление кредитными рисками в коммерческом банке: понятие, характеристика основных элементов 11
• 2.2. Методы управления кредитными рисками в коммерческом банке 16
• Глава 3. Проблемы управления кредитными рисками в коммерческом банке и пути их решения 21
• Заключение 27
• Библиографический список 29

Введение

Актуальность темы.

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее важных задач в деятельности коммерческого банка, а кредитные риски непосредственно лежат в основе оценки кредитоспособности. Эффективная организация системы оценки кредитоспособности позволяет снизить уровень кредитных рисков банка, и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Кредитование физических и юридических лиц в Российской Федерации развивается быстрыми темпами. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства.

Уровень разработанности темы в литературе.

Вопросы, связанные с управлением кредитными рисками, очень популярны, поэтому не возникло проблем при подборе информации для данной работы. Оценивая уровень разработанности вопроса, следует заметить, что при всей популярности исследований в области управления кредитными рисками в целом, остаются проблемы, связанные с интерпретацией законодательных актов. При создании работы были использованы законодательные и нормативные документы (Конституция Российской Федерации, Гражданский Кодекс Российской Федерации, Налоговый Кодекс Российской Федерации, а также Федеральные законы и многочисленные письма Минфина и постановления судов РФ), периодические издания такие, как «Российский экономический журнал», «Финансы», «Деньги и кредит», «Эксперт», «Бизнес и банки». Данную тему изучали такие ученые-экономисты, как Ефимова Е.Г., Пятенко В.В., Ильинский И.В. и другие.

Объект исследования - кредитные риски.

Предмет исследования - управление кредитными рисками коммерческого банка.

Цель работы - выявление путей совершенствования управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Задачи:

1. установить сущность финансового менеджмента;

2. определить понятие и классификацию кредитных рисков;

3. рассмотреть управление кредитными рисками в коммерческом банке;

4.проанализировать методы управления кредитными рисками в коммерческом банке;

6. выявить проблемы и пути совершенствования управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Методы исследования - наблюдение, сравнение, абстрагирование, анализ и синтез.

Структура работы.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Во введении определены актуальность, объект, предмет, цель, задачи и методы исследования. В первой главе работы «Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке» будут установлены сущность финансового менеджмента, понятие кредитного риска и его классификации. Во второй главе будет рассмотрено управление кредитными рисками в коммерческом банке. В третьей главе будут выявлены проблемы оценки и пути совершенствования управления кредитными рисками в коммерческом банке. В заключении сформулированы основные выводы.

Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками в коммерческом банке

1.1 Понятие и необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках

Финансовый менеджмент - это приоритетная часть банковского менеджмента, включающая в себя систему управления денежными потоками банка, в которую входят:

а) стратегическое и оперативное планирование;

б) мониторинг текущей деятельности;

в) анализ достигнутых результатов.

Основные задачи финансового менеджмента:

1. определение текущих приоритетов деятельности банка и выбор секторов финансового рынка, позволяющих банку оптимально использовать свой кадровый и клиентский потенциал;

2. определение процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов, обеспечивающих маржу банку, которая покрывала бы накладные расходы банка и обеспечивала оптимальную прибыль;

3. размещение свободных ресурсов с учетом специфики банковских пассивов;

4. определение тактики поведения банка на оптовых финансовых рынках;

5. управление возникающими банковскими рисками.

Финансовый менеджмент включает в себя следующие основные направления мониторинга текущей деятельности:

а) ресурсы и активы банка и их согласованность,

б) показатели эффективности деятельности банка,

в) банковские риски,

г) адекватность (достаточность собственного капитала)

Основные направления оперативного планирования:

а) планирование объема ликвидных активов (платежная позиция по кредитным, депозитным и вексельным операциям, планирование денежных потоков на фондовых и валютных рынках,

б) планировании динамики свободных кредитных ресурсов (прогноз стабильной части банковских пассивов; распределение свободных кредитных ресурсов по срокам оборачиваемости),

в) планирование текущих расходов и прибылей банков (определение доходов и расходов по операциям, накладные расходы, расчет и оптимизация налогооблагаемой базы),

г) прогнозирование уровня банковских рисков (кредитные риски, валютная позиция, нормативы ЦБ РФ),

д) формирование ориентиров в % политике (прогноз стоимости ресурсов, определение достаточной маржи).

Основные направления стратегического планирования:

а) планирование банковских инвестиций (оценка эффективности проекта, развитие филиальной сети),

б) смета банка на плановый период (план использования прибыли),

в) основные показатели деятельности (норма прибыли на капитал, доход на акцию),

г) плановый баланс банка (структура активных и пассивных операций, доход по активам и расходы по пассивам),

д) финансовый план (доходы, расходы и прибыль банка),

е) плановые лимиты структуры портфелей банка.

Макроэкономические показатели направления анализа:

а) валовой национальный продукт (ВНП),

б) динамика товарного производства по отраслям и секторам экономики,

в) динамика темпов инфляции,

г) динамика объема денежной массы,

д) динамика экспорта-импорта.

Показатели состояния финансового рынка:

а) анализ валютного рынка (по видам валют),

б) анализ рынка государственных цб,

в) анализ рынка корпоративных цб,

г) анализ рынка межбанковских кредитов,

д) анализ рынка кредитов и депозитов населения.

Социально-экономические показатели:

а) состав и занятость населения,

б) динамика доходов и потребительских расходов,

в) динамика дифференциации доходов населения,

г) динамика задолженности по заработной плате,

д) региональные показатели экономики (динамика и численность населения, динамика объема производства),

е) доходы и расходы регионального бюджета.

Основные инструменты финансового менеджмента базируются на экономико-математических методах таких как: 

1. анализ динамики и структуры активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов и прибылей банков. 

2. факторный анализ.

3. коэффициентный анализ.

4. декомпозиционный анализ.

5. оценка финансовой прочности банка.

Как уже было отмечено ранее, финансовый менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-техническим менеджментом, управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке направлен на определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что финансовый менеджмент, наряду с управлением персоналом, является основополагающим инструментов для достижения максимально возможной прибыли владельцами от осуществления деятельности коммерческого банка.

1.2 Понятие кредитного риска: сущность, классификации

До сих пор не существует единого мнения по поводу того, что включает в себя понятие «кредитный риск». Так, М.Г. Дмитренко и В.С. Потлатюк дают ему следующее определение: «Кредитный риск - вероятность невыплаты заемщиком основного долга и процентов, подлежащие уплате за пользование кредитом в течение срока, который указан в кредитном договоре» [4, с.78].

Другое определение дают В.Я.Вовк и О.В. Хмеленко: «Кредитный риск отражает степень того, что заемщик не сможет выполнить своих обязательств перед банком, связанных с погашением задолженности и процентов по кредиту в обусловленный в кредитном договоре срок» [2, с.189].

Более полно выражает сущность кредитного риска определение О.А.Кириченко и В.И.Мищенко, в котором он рассматривается в трех основных аспектах: «Кредитный риск - 1) риск невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему; 2) риск потери активов или потери активом первичной стоимости из-за невыполнения обязательств заемщиками (поручителями); 3) возможность того, что в определенный момент в будущем стоимость кредитной части банковского портфеля уменьшится в связи с невозвратом или частичным возвратом кредитов, выданных банком» [1, с.501-502]. коммерческий банк кредитный риск

Существует несколько подходов к классификации кредитного риска, каждый из которых является по своему уникальным, поскольку каждый автор выделяет те блоки, которые считает наиболее важными. Проанализировав некоторые из них, хотелось бы остановиться на трех, наиболее сильно отличающися друг от друга. Е.В.Иода, Л.Л.Мешкова и Е.Н.Болотина подразделяют кредитный риск на портфельный и операционный. В свою очередь, портфельный риск состоит из внутреннего риска (связан с конкретным заемщиком) и риска концентрации, зависящий от того, какую часть портфеля составляют однотипные ссуды. Операционный риск зависит в большей степени от добросовестности и высокого качества работы сотрудников кредитного отдела.[6, с.28]. В данном случае разграничение типов кредитного риска связано с заемщиком или кредитной деятельностью банка, не учитывая так называемый внешний кредитный риск, вероятность возникновения которого зависит от экономической, политической ситуации в стране и т.д.

Следующей хотелось бы представить классификацию И.С.Журбы и Н.Б.Перзеке, которые классифицируют кредитный риск следующим образом: 1) промышленный риск, связанный с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли; 2) риск урегулирования и поставок, обусловленный невыполнением по тем или иным причинам договорных отношений; 3) риск трансформации видов ресурсов, 4) риск форс-мажорных обстоятельств, 5) экологический риск. Наибольший акцент они делают на более точном определении экологического риска, под которым понимают риск невозврата кредитных средств, вложенных в экологически небезопасные объекты. К данному виду рисков также относятся риски невозврата ссуд, вследствие ужесточения законодательства по охране окружающей среды и вызванного этим ухудшения финансового положения заемщика, либо вследствие ухудшения экологической обстановки. [9, с.133].

Е.А.Серебрякова предлагает несколько иное выделение типов кредитного риска:

Источник: [11, с.4]

Большинство видов риска говорят сами за себя, поэтому хотелось бы уточнить, что понимается под деловым риском. Охватывая все виды рисков, связанных с функционированием предприятий (закупочная, производственная и сбытовая деятельность), на него оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные программы и производимая продукция. Риск структуры капитала обуславливается структурой пассивов и усиливает деловой риск. В данном случае выдавая кредит, банк повышает общий риск предприятия, в силу того, что использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности капитала предприятия.

Таким образом, в зависимости от видов риска выделяют методы управления им. Поскольку каждый вид имеет свои особенности и требует специальных подходов.

Глава 2. Управление кредитными рисками в коммерческом банке как система

2.1 Управление кредитными рисками в коммерческом банке: понятие, характеристика основных элементов

Главным видом финансового риска, который имеет место в отношении всех финансовых институтов в своей деятельности в «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора» 1997 г. был назван кредитный риск [3, с. 361]. Такой позиции придерживаются многие специалисты, в основе их размышлений лежит то, что изначальным банковским бизнесом является именно кредитование [2, с. 43].

Согласно данным Банка России доля кредитного риска в совокупной величине рисков банковской системы РФ составляет 94,4%. Остальная часть относится на рыночные риски, при этом из них большую часть составляет процентный риск (62,8%) [4].

Управление кредитными рисками в кредитной организации осуществляется в пределах определенного структурного подразделения (отдел риск-менеджмента), осуществляющего организацию и координацию работ по выявлению, анализу и минимизации рисков функционированию банка и разрабатывает положения о минимизации отдельных видов рисков с учетом рекомендаций подразделения внутреннего контроля (ОВК) банка.

Организация управления кредитными рисками регламентирована Политикой управления кредитными рисками и начинается с выявления возможных случаев появления кредитного риска - специалисты отдела риск-менеджмента выявляют факторы риска. Далее имеет место измерение кредитного риска, по итогам которого и на основании внутрибанковской документации, работники подразделения риск-менеджмента определяют оптимальный набор инструментов управления кредитным риском.

Кредитными организациями могут применяться два типа инструментов управления кредитными рисками: инструменты управления кредитными рисками в рамках отдельного кредита и инструменты управления кредитными рисками кредитного портфеля (совокупности кредитов). В рамках каждой группы различают инструменты для предотвращения причин возникновения кредитных рисков и инструменты управления последствиями наступления кредитных рисков. Последние могут быть активными (применяются для ограничения потерь) и пассивными (связаны со страхованием убытков).

Таблица 1

Инструменты управления кредитными рисками

	Инструменты управления кредитными рисками	Инструменты управления кредитными рисками по кредитному портфелю
Инструменты для предотвращения причин возникновения рисков	Улучшение качества оценки кредитоспособности и повышения ее объективности: - проверка кредитоспособности, - кредитный мониторинг.	Улучшение процесса принятия кредитных решений: - квалифицированная проверка, - совершенствование орг. структуры, - повышение значения информационных технологий, - контроль за кредитованием, кредитная ревизия.
Инструменты управления последствиями наступления рисков	Активные инструменты для ограничения потерь: - перенос рисков, - ограничение рисков, - деление рисков.	пассивные инструменты для страхования убытков: - учет риска при установлении процентной ставки.	Активные инструменты: - ограничение рисков, -диверсифика-ция кредитного портфеля, - управление проблемными кредитами.	Пассивные инструменты: - образование резервов ликвидности, - образование резервов собственного капитала, - контроль за качеством кредитного портфеля.

В качестве активных инструментов используются:

· При управлении кредитными рисками в отношении отдельного кредита: перенесение рисков (например, при переуступке права требования), ограничение рисков (реализация обеспечения при прекращении кредитного договора), деление рисков (тогда, когда имеет место страховой случай, если риск/обеспечение были застрахованы, и деление рисков было оговорено в договоре);

· При управлении кредитными рисками кредитного портфеля: ограничение рисков (лимиты кредитования по определенным видам деятельности), диверсификация кредитного портфеля (по отраслевому признаку), специальная система управления проблемными кредитами.

Пассивными инструментами могут быть:

· При управлении кредитными рисками по отдельным кредитам риск «включают» в процентную ставку по кредиту;

· При управлении рисками кредитного портфеля: образование резервов ликвидности по наиболее рисковым кредитам, образование резервов собственного капитала, мониторинг качества кредитного портфеля.

Рассмотрим поэтапную организацию процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке:

1. Информационный этап. В качестве источников информации выступают: бухгалтерская отчетность, учредительные документы, аудиторская информация, данные информационных агентств, статистические и отраслевые сборники, Интернет, бизнес-планы, бюджеты.

2. Выявление факторов кредитного риска.

3. Оценка кредитного риска. Основными способами оценки кредитных рисков в практике российских кредитных организаций являются:

· Методика Банка России. Банк России устанавливает общие критерии для отнесения ссуды в одну из пяти категорий качества, а также основные критерии для формирования соответствующего резерва. Детальной регламентации процесса оценки финансового состояния и качества обслуживания ссуды нормативные акты Банка России не содержат.

· Внутренняя скоринговая (рейтинговая) оценка. Скоринговая (рейтинговая) модель подразумевает систему показателей, по сумме которых определяется интегральный показатель, по величине которого контрагент относится к определенному классу/категории и делается вывод о надежности контрагента [1, с. 5]. Кредитные рейтинги являются самыми распространенными и широко используемыми в банковской практике.

· Методика Базельского комитета. Основывается на взвешенных рисковых оценках [3, с. 725]. Фактически представляет собой стандартизированный алгоритм рейтинговой оценки. В российских банках не применяется из-за значительных затрат банка на оценку риска по данному алгоритму [5, с. 41]. Однако с развитием системы рейтинговых агентств подход Базеля постепенно становится популярнее.

4. Принятие управленческого решения о целесообразности сделки по итогам проведенного анализа.

5. Контроль кредитных рисков в коммерческом банке включает:

· Контроль в рамках структурных подразделений, т. е. самоконтроль ответственных исполнителей и контроль руководителей подразделений;

· Контроль в рамках всего банка, который подразделяется на текущий и последующий контроль рисков;

· Внешний контроль, который осуществляется в рамках внешнего аудита банка.

Применение контрактного метода - это получение информации о заемщиках от кредитного бюро и рейтинговых агентств. Он наиболее перспективен несомненно, в развитии банковского риск-менеджмента в России, поскольку в структуре банков подавляющее большинство представляют малые и средние банки, и профессиональные навыки банковского персонала все еще не высоки. Доступ к квалифицированной информации будет существенно минимизировать кредитные риски.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

· прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

· финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

· ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

· координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; недостаточный контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

2.2 Методы управления кредитными рисками в коммерческом банке

Кредитным риском, как и любым другим, можно и нужно управлять, чтобы в определенной степени спрогнозировать наступление той или иной рискованной ситуации и осуществить мероприятия, направленные на минимизацию убытков банка.

Управление кредитными рисками строится на трех ключевых моментах: не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал; не рисковать большим ради малого и вести учет возможных последствий проявления риска.

Поскольку большинство ученых исследует аспекты и методы управления кредитным риском, уже разработано несколько подходов к классификации методов управления кредитным риском.

Одной из наиболее простых по структуре, но глобальных в плане охвата является классификация, предложенная О.А. Кириченко и В.И.Мищенко, в которой они выделяют четыре основных метода управления кредитным риском:

1)диверсификация и концентрация;

2)использование нормативов и лимитирование;

3)страхование и самострахование;

4)хеджирование

Под методом диверсификации понимается распределение кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристике (размер капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион и т.д.). Концентрация включает в себя понятие противоположное по экономическому смыслу диверсификации, т.е. сосредоточение кредитных операций банка в определенной отрасли или группе взаимосвязанных отраслей, на географической территории или кредитовании определенной категории клиентов. Лимитирование как метод управления кредитным риском заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставляемых займов, что дает возможность ограничить риск. Отличие страхования от самострахования состоит в том, что при страховании заключается договор со страховой компанией, а при самостраховании создаются резервы в самом банке [1, с.516-524].

Вторая классификация, предложенная В.Я.Вовк и О.В. Хмеленко рассматривает методы управления кредитным риском на двух основных уровнях: на уровне отдельного кредита и на уровне кредитного портфеля. В первом случае методы управления кредитным риском включают в себя:

1)анализ привлекательности кредитуемого проекта, который заключается в определении его реалистичности с деловой и экономической точки зрения;

2)оценка кредитоспособности заемщика;

3)структурирование кредита;

4)оформление кредитного договора;

5)кредитный мониторинг.

Методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля охватывают следующие методы:

1)диверсификация кредитного портфеля;

2)концентрация кредитного портфеля;

3)установление лимитов кредитования;

4)формирование резервов;

5)секъюритизация кредитов;

6)страхование кредитных рисков.

Практически все методы рассматривались при анализе предыдущей классификации за исключением секъюритизация кредитов. Остановимся на нем подробнее. Секъюритизация кредитов (от англ. securities - ценные бумаги) - способ трансформирования долговых обязательств банка в ликвидные инструменты рынка капиталов в форме ценных бумаг. Секъюритизация кредитов является одной из форм продажи банками своих кредитных вкладов. Ее сущность заключается в том, что банк эмитирует под часть доходных активов ценные бумаги и реализует их на открытом рынке. инвестор, купившие такие ценные бумаги, получает право на часть пула и соответственно на получение доходов, источником которых являются проценты и суммы платежей, поступающих с погашения основного долга по кредиту. При помощи секъюритизации банки улучшают ликвидность, повышают качество кредитного портфеля, снижают кредитный и процентный риски, связанные с этими активами [2, с.197-211].

Рис. 2. Методы управления кредитным риском

Источник: составлена автором

Проанализировав приведенные выше классификации и усовершенствовав их, можно предложить следующую классификацию методов управления кредитными рисками:

1.лимитирование; 1.развитие бюро 1.установление лимитов НБУ; 2.создание резервов; кредитных историй; 2.распределение рисков при выдаче консорциумных кредитов; 2.создание резервов;

3.диверсификация;

4.самострахование;

5.мониторинг и контроль;

6.страхование;

7.секъюритизация;

8.использование залога и кредитных обязательств.

К внутрибанковским методам управления кредитным риском относятся те мероприятия, которые разрабатывает и воплощается в жизнь само определенное банковское учреждение с целью управления кредитным риском.

Межбанковские методы включают в себя программы, разработанные двумя и более банками для того, чтобы совместными усилиями снизить данный вид риска. В частности практикуется выдача консорциумных кредитов, при этом риски распределяются между участниками пропорционально выданным кредитам.

Одним из самых значимых событий в области банковского дела стало создание в 2007 году первого всеукраинского бюро кредитных историй, учредителями и партнерами которого стали 36 банков Украины, лизинговые и страховые компании, Ассоциация украинских банков и исландская компания Creditinfo Group (поставщик решения кредитного бюро).

Естественным является тот факт, что со стороны государства также имеется значительный контроль и разработаны определенные методы управления кредитным риском. К ним относятся установление нормативов максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7); больших кредитных рисков (Н8); максимального размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленных одному инсайдеру (Н9) и норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10). Также, чтобы повысить надежность и стабильность банковской системы, защитить интересы кредиторов и вкладчиков, НБУ обязывает банки формировать резервы для возмещения возможных потерь по кредитным операциям.

Таким образом, рассмотрев сущность и классификацию кредитного риска и методов управления им, можно порекомендовать коммерческим банкам и НБУ следующее:

1) ужесточить требования касательно методов управления кредитным риском на внутрибанковском уровне;

2) более активно участвовать в развитии бюро кредитных историй, поскольку его эффективное функционирование позволит повысить качество кредитного портфеля в будущем и снизить кредитный риск;

3) оптимизировать законодательную базу в области банковского кредитования;

4) больше внимания уделять работе с проблемными кредитами.

Исходя из этого, направлением дальнейших исследований может быть разработка и детализация оптимального комплекса методов управления кредитным риском в настоящих условиях.

Глава 3. Проблемы управления кредитными рисками в коммерческом банке и пути их решения

Существенным моментом управления кредитными рисками является вопрос о разделении рисков или их опосредовании. Разделение рисков означает распределение бремени мобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая и самого заемщика. Формой разделения рисков инвестиционного кредитования выступает и привлечение гарантий по кредиту, которые, как правило, охватывают примерно от 50% до 2/3 стоимости проекта и 75 - 80% стоимости кредита.

Системы контроля за кредитными операциями должны включать процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля делает выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Не менее важны и процессы, происходящие в окружающей клиента хозяйственной среде, в той отрасли, где складывается основной объем хозяйственной деятельности заемщика. Банк должен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки - все это часто является показателем возможных проблем в будущем.

При массовом кредитовании физических лиц нет возможности проведения тщательного анализа и проверки каждого заемщика, поэтому растет вероятность появления проблем в связи с мошенничеством при получении кредитов, с личными событиями заемщика (болезнь, потеря дохода и т.д.). Естественно, банку не избежать такого рода потерь, однако службе контроля необходимо их минимизировать.

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

До недавнего времени управление рисками не имело особого значения для банков. Процентные ставки фиксировались монетарными властями, структура финансовых инструментов часто устанавливалась заранее, финансовые рынки отличались малой глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета не требовали той степени раскрытия информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность капитала [9].

Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Управление финансами в значительной степени фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она играет центральную роль в определении объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

Активы, связанные с рисками, как они характеризуются в банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

Приобретение таких активов и управление ими является основой управленческого процесса в банке, потому что именно эти активы и обеспечивают основную долю доходов банка. Стратегические планы в отношении этих активов должны оценивать существующие и потенциальные рынки, стратегию и качество портфеля [14].

В российской практике существует ряд факторов, осложняющих процесс управления рисками. Например, отсутствие исторического опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате - ограниченность методов, которые можно использовать для расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка существует статистика за несколько десятков лет, используя которую можно определить, например, максимально возможные прогнозируемые потери при заданном уровне надежности. В России даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и, скорее вводит в заблуждение, чем позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

Высокая вероятность изменения на финансовом рынке России обуславливает необходимость эффективной системы управления рисками. Такая система должна иметь организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку.

Организационная структура управления рисками предопределяет уровень ответственности и административную соподчиненность подразделений в выполнении функций по управлению рисками. Как правило, вопросам управления рисками занимается специальный отдел. Организационная структура должна обеспечивать адекватный надзор за стратегией и операциями, эффективное разделение обязанностей среди сотрудников, вовлеченных в торговые операции и их администрирование, соответствующие отчеты о принятых рисках, стратегиях и результатах.

Разработанные и задокументированные политика, процедуры и руководства по управлению рисками служат целям эффективного обмена информацией в банке. Документы должны устанавливать четкие границы ответственности, содержать описание функций подразделений и системы взаимодействия между ними, процедуры контроля рисков.

Основой минимизации негативного влияния на положение банков принимаемых ими рисков должна служить интенсивная работа по повышению качества внутрибанковского управления рисками в сочетании с расширением инструментов воздействия на банки со стороны Банка России. Центральным банков в тесном взаимодействии с международными организациями (Базельский комитет по банковскому надзору, Международный валютный фонд, Всемирный банк и Европейский банк реконструкции и развития) проводится работа по повышению эффективности банковского надзора, приближению его к международным требованиям и стандартам. Хотелось бы отметить, что принятие всеми странами принципов, изложенных в рекомендациях Базельского комитета, будет способствовать укреплению стабильности национальных банковских систем, развитию конкурентных условий на международных финансовых рынках [16].

Формирование эффективной организационной структуры кредитного учреждения в целях снижения кредитного риска можно рассмотреть на традиционной схеме организации работы многих коммерческих банков по обслуживанию клиентов - потенциальных кредитополучателей.

Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем.

Можно выделить следующие стадии кредитного процесса:

1. рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заёмщиком;

2. оценка кредитоспособности заявителя;

3. изучение достаточности, приемлемости и ликвидности материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита;

4. структурирование кредита и заключение кредитного договора;

5. предоставление кредита;

6. обслуживание кредита;

7. погашение кредита.

Традиционная схема организации работы многих коммерческих банков по обслуживанию клиентов - потенциальных кредитополучателей - долгое время строилась как «многократная» модель сотрудничества клиента с различными кредитными подразделениями в банке (рис. 2.2).

В качестве альтернативы С.Н. Кабушкиным предлагается применять механизм «уполномоченного менеджера по кредитам» или, другими словами, схему одноконтактного обслуживания клиента банка (рис. 3,4).

Рис. 3. Схема многократного обслуживания клиентов банка

Рис. 4. Схема однократного обслуживания клиента банка

С целью сокращения операционных расходов и кредитных рисков автором предлагается следующая подчинённость кредитных подразделений при одноконтактном обслуживании клиента банка.

В структуру кредитного подразделения, помимо уполномоченного менеджера по кредитам, входит менеджер по кредитам - сотрудник банка, имеющий право принимать решение по различным аспектам кредитования, в том числе и о вынесении вопроса выдачи кредита на рассмотрение кредитного комитета.

Каждое кредитное подразделение должно быть подотчётно более высокому уровню управления и выполнять определённые функции (приложение 1).

В такой ситуации структура управления банковским кредитным риском будет сформирована таким образом, чтобы в последующем имелась возможность эффективно выполнять общую кредитную стратегию, выбранную руководством банка для реализации поставленных целей. С одной стороны, речь идёт о рациональном использовании имеющихся в наличии кредитных ресурсов, с другой - организационная структура должна быть достаточно гибкой, чтобы своевременно реагировать на изменения как внутренней, так и внешней среды.

Основная проблема Российской Федерации представляет структурные диспропорции народного хозяйства, вытекающие из советского прошлого. Поэтому имеют место и неплатежи, и низкая эффективность деятельности субъектов бизнеса. Эта проблема не может быть решена только на уровне организаций, необходима поддержка государства, посредствам не только сокращения размера процентных ставок, но и в адекватной налоговой политике, когда налоговая система реализует не только фискальную, но и регулирующую функцию, стимулирующую в том числе развитие «белого» бизнеса. Сегодня нужна и официальная, обоснованная структурная экономическая политика, представляющая собой комплекс мер, направленных на быстрое развитие главнейших отраслей экономики, диверсифицированную поддержку всех экономических субъектов вместо нулевых деклараций и т.д., приводящих на деле к воровству, мошенничеству, перераспределению ресурсов в бесперспективные отрасли.

Заключение

На сегодняшний день специалисты коммерческих банков России опробовали множество методик управления кредитными рисками. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Кредитный риск - вероятность невыплаты заемщиком основного долга и процентов, подлежащие уплате за пользование кредитом в течение срока, который указан в кредитном договоре.

В зависимости от видов кредитного риска применяются определенные методы управления им.

Проблема выбора системы показателей для оценки способности заёмщика исполнить свои обязательства является наиболее актуальной и сложной на нынешнем этапе развития банковской системы России.

Существенным моментом управления кредитными рисками является вопрос о разделении рисков или их опосредовании. Разделение рисков означает распределение бремени мобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая и самого заемщика. Формой разделения рисков инвестиционного кредитования выступает и привлечение гарантий по кредиту, которые, как правило, охватывают примерно от 50% до 2/3 стоимости проекта и 75 - 80% стоимости кредита.

Основная проблема Российской Федерации представляет структурные диспропорции народного хозяйства, вытекающие из советского прошлого. Поэтому имеют место и неплатежи, и низкая эффективность деятельности субъектов бизнеса. Эта проблема не может быть решена только на уровне организаций, необходима поддержка государства, посредствам не только сокращения размера процентных ставок, но и в адекватной налоговой политике, когда налоговая система реализует не только фискальную, но и регулирующую функцию, стимулирующую в том числе развитие «белого» бизнеса. Сегодня нужна и официальная, обоснованная структурная экономическая политика, представляющая собой комплекс мер, направленных на быстрое развитие главнейших отраслей экономики, диверсифицированную поддержку всех экономических субъектов вместо нулевых деклараций и т.д., приводящих на деле к воровству, мошенничеству, перераспределению ресурсов в бесперспективные отрасли.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс РФ // СПС КонсультантПлюс

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 06.12.2011) «О банках и банковской деятельности» // СПС КонсультантПлюс.

3. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» // СПС КонсультантПлюс

4. Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» // СПС КонсультантПлюс

5. Положение ЦБР от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // СПС КонсультантПлюс

6. Письмо Банка России от 05.05.2008 № 52-Т «О «Памятке заемщика по потребительскому кредиту» // СПС КонсультантПлюс

7. Проект федерального закона «О потребительском кредитовании» // СПС КонсультантПлюс

8. Алексеев А.А. Проблемы правового регулирования банковского кредитования потребителей // Предпринимательское право. - 2010. - № 3. - с. 20-22

9. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. - М.: 2008 г. - 428 с.

10. Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 389 с.

11. Банковское дело: управление и технологии: Учебник для вузов / Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. - М.: 2002. - 456 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: 2008. - 376 с.

13. Беляева О.А. Кредитные организации в России. Правовой аспект. - М.: 2008 г. - 524 с.

14. Борисов Е.Ф., Петров А.А., Стерликов Ф.Ф. Экономика. Справочник. - М.: 2008. - 328 с.

15. Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы. - М. 2009. - 517 с.

16. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. - М.: 2009. - 297 с.

17. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. - М.: 2009 г. - 366 с.

18. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - 2-е изд. перераб. и доп. / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: 2010. - 382 с.

19. Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки.- М.: 2007. - 337 с.

20. Выступление Председателя Банка России С.М. Игнатьева на XIX съезде Ассоциации российских банков // Деньги и кредит. - 2010. - № 4. - с. 15-24

21. Данилова Т.Н. Проблема неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит. - 2010. - №2. - с. 18-21

22. Демин Ю. Все о кредитах. Понятно и просто. - СПб.: 2007. - 285 с.

23. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. -- М.: Финансы и статистика, 2004. - 464 с.

24. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург: 2009. - 538 с.

25. Ермасова Н. Деньги, кредит, банки. - М.: 2010. - 368 с.

26. Жарковская Е. П. , Арендс И. О. Банковское дело.- М.: 2008. - 429 с.

27. Жемчугов А. Синдицированное кредитование как инструмент мобилизации кредитных ресурсов// Рынок ценных бумаг. - 2010. - № 20. - с. 23-24

28. Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги.- М.: 2004. - 465 с.

29. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации: - М.: 2006. - 398 с.

30. Иванова Н.И. Формы «скрытого» кредитования // Бухгалтерия и банки. - 2009. - № 6. - с. 19-23

31. Киричук А.А. Специфика договора кредита физическим лицам // Юрист. - 2009.- № 10. - с. 17-19

32. Колесников В. И., Кроливецкаая Л. П. Банковское дело.- М: Финансы и статистика, 2007. - 364 с.

33. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие - М.: 2010. - 385 с.

34. Крупнов Ю.С. О природе банковского кредита физическим лицам . // Бизнес и банки. - 2009. - №8. - с. 20-21

35. Мозжухов А. Юридические проблемы кредитования физических лиц // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - № 9/2010. - с. 18-24

36. Мурычев А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2008. - №11. - с. 21-25

37. Пастушенко Д.С. Актуальные вопросы реализации финансово-правовой политики в сфере кредитования физических лиц // Финансовое право.- 2010.- № 6. - с. 19-20

38. Пристансков Д. Кредит для потребителя. - М.: 2010. - 424 с.

39. Проблемы кредитования физических лиц в России // Банк-клиент. Журнал о кредитах. - № 2/2011. - с. 19-22

40. Российская банковская энциклопедия. - М.: 2009. - 556 с.

41. Садыков Реналь Р., Садыков Ришат Р. Банковское кредитование потребителей: юридические и экономические особенности // Банковское право. - 2007.- № 3. - с. 21-23

42. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-н/Д: 2010. - 419 с.

43. Тещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: 2010. - 378 с.

44. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2008 - №9. - с. 20-23

45. Финансы и кредит:Учебник /Под ред. проф. М.В Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. -- М.:Высшее образование, 2006. - 575 с.

46. Ширинская Е.Б. Операции коммерческого банка и зарубежный опыт. - М.: 2010.- 144 с.

47. Щенаев В.Н. Банковская система России. Настольная книга Банка (книга 1, 2, 3). - М.: 2009. - 369 с.

48. Банковские кредиты http://www.creditorus.ru/ 22.03.2013

49. Валенкова Ц. Кредитная политика коммерческого банка // http://www.zanimaem.ru/articles/48/453 28.03.2013

50. Кредиты.РУ http://www.credits.ru/ 24.03.2013

51. Официальный сайт Банка России // http://www.cbr.ru 23.03.2013

52. Словарь экономических и финансовых терминов // http://www.samarkredit.ru/termin/086.html 28.03.2013

Размещено на Allbest.ru

...