Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Раздел 1. Теоретические основы формирования ресурсов коммерческих банков

1.1 Структура ресурсов коммерческих банков на современном этапе

1.2 Собственный капитал банка, характеристика его структуры

1.3 Значение привлечённых средств банка

1.4 Заёмные средства

Раздел 2. Анализ формирования ресурсов банка на примере "ДЕЛЬТА-БАНК"

2.1 Органзационно экономическая характеристика банка

2.2 Анализ финансового состояния

2.3 Анализ ресурсов "Дельта-Банка"

3. Мероприятия по улучшению ресурсной базы банка

Заключение

Список используемых источников

Введение

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в Украине ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяснялось существованием при административно-командной экономике Государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка. Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных коммерческих банков и предприятий способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет борьбу между банками за привлеченные ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка. Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. По коммерческим банкам Украины на 3 декабря 2011 г. собственные средства составляли 14,2, а привлеченные - 60,5 %. Переход на рыночные отношения качественно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.). Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие привлеченные средства. Депозиты - это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций). Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке. В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20 %, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50-60 %. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка. Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его Уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов. Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

Актуальность данной темы заключается в том, что комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, процесс формирования, распределения и использования ресурсной базы является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе Украины.

В настоящее время деятельность коммерческих банков Украины по кредитованию предприятий недостаточно эффективно воздействует на структурную и инвестиционную политику. В деятельности многих коммерческих банков кредитование занимает не главное место. Необходимость качественного совершенствования кредитования в деятельности коммерческих банков Украины требует увеличения направления ресурсов на инвестиционные цели, внедрения в банковскую практику новых форм кредитования.

Для повышения устойчивости банковской системы важное значение имеет взаимодействие с реальным сектором экономики. Стабильное экономическое развитие страны во многом зависит от переориентации банковской системы на работу преимущественно с реальным сектором. В то же время, необходимо учитывать адекватность возможностей банковского сектора потребностям реальной экономики по масштабам банковского обслуживания и, основываясь на этом, ограничивать риски банковской системы, неизбежно вытекающие из преобразований структуры активных и пассивных операций.

Основной целью работы является исследование современной роли банковских ресурсов в процессе управления активами и пассивами банка, основных видов ресурсов в условиях рыночных отношений как основы устойчивого, прибыльного функционирования банка, рассмотрение с этой точки зрения оптимальной структуры ресурсов на основе определения экономического содержания пассивных операций.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотреть роль и функции коммерческих банков как посредников в распределении финансовых ресурсов;

- проанализировать механизм формирования ресурсов коммерческих банков;

- определить особенности формирования ресурсной базы российских коммерческих банков в современных условиях;

- проанализировать структуру банковского баланса.

1. Теоретические основы формирования ресурсов коммерческих банков

1.1 Структура ресурсов коммерческих банков на современном этапе

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков.

С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы - лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности - операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.

В настоящее время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.

Центральный Банк для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками, акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

В зависимости от места мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени использования банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные - это денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

1.2 Собственный капитал банка, характеристика его структуры

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка.

K собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.

Иными словами, если реализовать все активы банка - принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.

Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.

Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком Украины и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) - пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (учасник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

Источники собственного капитала банка показаны на рис. 1.

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг определенного вида.

Уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.

В качестве материального актива, вносимого в оплату уставного капитала кредитной организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.

Кроме того, акционеры могут производить оплату уставного капитала банка иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка Украины. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20 %.

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц.

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. K их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15 % величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Фонды специального назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется банком в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются, происходит лишь изменение формы их существования: из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.).

Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. Hа величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках. На практике существует два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.

Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка (если это не запрещено Уставом банка). Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций.

1.3 Значение привлечённых средств банка

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

- открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

- выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

- депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;

- срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

- вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.

"Депозит" в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в, то, же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

- депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является "Депозитная политика банка". Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и, исходя из перспектив её развития и на базе таких документов, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, такие как "Кредитная политика банка" и "Инвестиционная политика банка".

В документе "Депозитная политика банка" должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств, банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства, банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банк Украины. Банк Украины образует резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка Украины в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.

Изменяя нормы обязательных резервов, Банк Украины оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот.

1.4 Заёмные средства

Коммерческие банки кредитные ресурсы могут пополнять посредством привлечения временно свободных средств других банков, т.е. за счёт межбанковского кредита (МБК). Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов банков.

Практически все банки время от времени имеют излишек кредитных ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке MБK в процессе перераспределения ресурсов между коммерческими банками на основе кредитных отношений. Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания текущей банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. Под избыточной ликвидностью понимают наличие в балансе банка значительной (превышающей нормативные требования центрального банка) доли высоколиквидных, но не приносящих дохода активов.

Таким образом, MБK не только опосредует перераспределение ресурсов с целью их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход, вложения, но и является инструментом регулирования банковской ликвидности, причем на рынке MБK осуществляется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов в банковской системе. Посредством MБK удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.

Рынок MБK находится в тесном взаимодействии с рынком ценных бумаг и валютным рынком, обеспечивая перераспределение ресурсов для совершения операций на этих рынках, связанное с изменениями конъюнктуры в денежно-кредитной сфере.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Раздел 2. Анализ формирования ресурсов банка на примере "ДЕЛЬТА-БАНК"

2.1 Органзационно экономическая характеристика банка

Дельта Банк был основан в 2006 году как банк, специализирующийся на потребительском кредитовании. За 5 лет успешной деятельности Дельта Банк из небольшого розничного превратился в крупный банк, который предлагает сегодня широкий спектр услуг. Являясь экспертом в сфере потребительского кредитования, Дельта Банк также предлагает услуги в области привлечения депозитных средств физических и юридических лиц, в облуживании крупных корпоративных клиентов, предприятий малого и среднего бизнеса. Отдельным направлением в обслуживании является работа со средним сегментом клиентов по принципу VIP-обслуживания: в банке действует специальная телефонная VIP-линия, разработаны продукты на базе карты Visa Gold, предусмотрена возможность получения экстренного овердрафта и другие сервисы.

В мае 2010 года Дельта Банк запустил Систему "Интернет-банк Дельта", которая позволяет клиентам отслеживать движение средств по своим счетам и совершать некоторые операции через интернет. На основании отзывов пользователей система постоянно дорабатывается, появляются новые возможности и сервисы.

В 2010 году Дельта Банк внедрил "Стандарты качественного обслуживания", которые направлены на повышение качества предоставляемых банковских услуг в отделениях банка и в точках продаж.

Мы постоянно поддерживаем связь со своими клиентами - отвечаем на вопросы, информируем о новшествах, предоставляем данные финансовой отчетности банка. Раз в квартал наши клиенты-вкладчики получают по почте информационный дайджест с финансовыми результатами за прошедший квартал, новостями и планами на будущее. На сайте мы открыто размещаем баланс банка с основными финансовыми показателями.

Клиент всегда может оставить отзыв о работе банка или задать вопрос на сайте, по телефону горячей линии, по электронной почте или непосредственно в отделении.

Мы убеждены, что банк и клиент должны строить свои отношения на доверии, а общаться лучше всего "лицом к лицу". Поэтому мы стремимся максимально открыто рассказывать нашим клиентам о жизни банка, о его руководящем составе, о нашей бизнес-модели, о планах развития, о новых интересных продуктах. Это важно, поскольку клиенты должны знать, кому они доверяют свои деньги.

Мы считаем себя социально ответственным банком, поэтому в 2010 году начали реализовывать программы, направленные на решение разных социальных проблем. В апреле-мае 2010-2011 гг. мы организовали ряд акций по всей Украине под девизом: "Сделаем лучше мир вокруг нас!". К сотрудникам отделений банка в более, чем 60 городах Украины присоединились руководители районных исполнительных комитетов, представители городских лечебных учреждений и местных СМИ, а также неравнодушные жители. В итоге мы установили несколько десятков детских площадок, были заасфальтированы проблемные участки дорог, отремонтированы и покрашены уличные фонари, установлены скамейки и урны, посажены цветы, деревья, кустарники. В отдельных городах были обустроены остановки общественного транспорта. В 2010-2011 гг. в ходе социальной программы: "Урок финансовой грамотности" ученики старших классов общеобразовательных школ Украины получили базовые финансовые знания, научились грамотно планировать личный бюджет и ответственно распоряжаться деньгами. В рамках образовательной программы Дельта Банк дарит каждой школе, в которой проходит "Урок финансовой грамотности", библиотеку финансовой и экономической литературы и оказывает адресную помощь.

Дельта Банк зарегистрирован 15 февраля 2006 года. АО "Дельта Банк" входит в группу крупнейших банков Украины. Дельта Банк - член Ассоциации украинских банков (АУБ) и Ассоциации банков Центральной Европы (BACEE). В октябре 2009 года ООО "Коммерческий Банк Дельта" был преобразован в Публичное акционерное общество "Дельта Банк" и получил лицензию НБУ №225 от 08.10.09 г. В октябре 2011 года получил лицензию НБУ №225 от 11.10.2011 г.

Банк является постоянным участником Фонда гарантирования вкладов (свидетельство №178 от 15.10.09 г.).

Банк активно сотрудничает с АО "Международное бюро кредитных историй".

Сеть банка насчитывает 118 отделений в 70 городах Украины.

Основатель банка Николай Лагун, победитель конкурсов "Предприниматель года - 2007" и "Финансист года - 2008".

Наши партнеры - "Фокстрот", "АЛЛО", "Викотек", "Эльдорадо", "Технополис", "Новая линия", "Диавест", "СитиКом", "Эпицентр", "Техноярмарок", "Мегамакс", "Карло Пазолини", "Евросеть", "Мобиллак", "Комфи".

2.2 Анализ финансового состояния

Позитивные тенденции за II кв. 2010г.

Прибыль Дельта Банк по состоянию на 1 июля 2010 г. составила 1,5 млн. грн.

Депозиты населения по сравнению с I кв. 2010 г. увеличились на 878,5 млн. грн. (36,4 % от портфеля), что повысило ликвидность банка.

Норматив текущей ликвидности (Н5), который показывает возможность Банка рассчитаться по своим обязательствам сроком до 31 дня, во II кв. 2010 г. составил 140,08 % (норматив Н5 - не меньше 40 %). Также Дельта Банк обладает относительно достаточным запасом ликвидности в краткосрочном периоде, что подтверждает сумма "денежных средств и их эквивалент" - 2,5 млрд. грн., составляющая 77,6 % от всех срочных средств населения.

Резервы под ухудшение качества кредитов остались на том же самом низком уровне - 5,58 % от совокупных активов банка. Данный показатель является низким по сравнению с другими украинскими банками, однако, с учетом того, что 48 % кредитного портфеля - это кредиты физическим лицам, объективно, в условиях экономического кризиса, существует высокая вероятность того, что показатель резервов под кредитные операции искусственно занижен. В случае "ручного" формирования резервов, расходы банка будут занижены и, соответственно, банк может показать прибыль.

Дельта Банк во II кв. 2010 г. привлек субординированный кредит в размере 680,7 млн. грн., благодаря чему повысилась капитализация банка.

Доля кредитов в иностранной валюте физическим лицам составляет всего 5,7 % - один из самых низких показателей по банковской системе Украины. Низкая доля кредитов в иностранной валюте снижает валютные риски банка, в случае изменения обменного курса гривны по отношению к основным валютам.

НБУ в I кв. 2010 г. выделил 700,0 млн. грн. кредит рефинансирования Дельта Банк, тем не менее, пресс служба банка не публиковала мотивы выдачи НБУ данного кредита, так как банк является прибыльным и выполняет все нормативы.

Негативные тенденции за II кв. 2010 г.

Норматив максимального кредитного риска на одного контрагента (Н7) во II кв. 2010 г. составил 18,24 % (норматив - не больше 25 %). Норматив (Н8) больших рисков в II кв. 2010 г. составил 295,93 % (норматив - не больше 800 %) - это означает, что 2,7 млрд. грн. кредитного портфеля (50,6 %) - это "большие" кредиты. Такая значительная концентрация больших рисков может сразу отразиться на финансовых показателях банка, если несколько крупных заемщиков потеряют свою платежеспособность.

На фоне увеличения кредитного портфеля с начала 2010 г. (872,1 млн. грн. или +19,7 %) и сохранении качества кредитного портфеля Дельта Банк, процентные доходы банка снизились по сравнению с аналогичным периодом на 26,7 млн. грн. (8,7 %), что говорит либо о снижении процентных ставок по кредитам, либо о снижении платежеспособности заемщиков и, в этом случае, "ручном" формировании резервов.

Общие выводы

АО "Дельта Банк" сохранит свою платежеспособность в III кв. и IV кв. 2010 г. благодаря финансовой поддержке НБУ, привлечению субординированного долга и высокому уровню ликвидности банка. Однако дальнейшая финансовая устойчивость Дельта Банк зависит от платежеспособности крупных заемщиков банка, дальнейшей финансовой поддержки со стороны НБУ, а также зависит от дальнейшей реальной динамики качества кредитного портфеля.

Вкладчик In.UA, в соответствии с прогнозами валютного курса на 2010 г., а также общим макроэкономическим состоянием в Украине, срок вклада в надежном банке рекомендуется не более трех месяцев.

* Информация взята с официального сайта АО "Дельта Банк", официального сайта НБУ, "Урядовий Кур'єр" №135 от 23 июля 2010 г.

Дельта Банк, прибыль Дельта Банк, акционеры Дельта Банк, крупные заемщики Дельта Банк, депозиты Дельта Банк.

Таблица 1.

Динамика структуры "Дельта банк" за 4 квартала 2012 г. тыс. грн.

	01.01.2013	01.01.2012	Отклонение
АКТИВЫ	29 842 469	23 216 416	6 626 053
Касса	1 019 253	652 945	366 308
Счет в Национальном банке Украины	851 071	345 093	505 978
Средства в других банках	4 099 341	2 986 529	1 112 812
Ценные бумаги	1 975 910	2 354 837	-378 927
Кредиты клиентам	15 212 187	10 932 549	4 279 638
юридическим лицам	9 232 932	9 028 933	203 999
физическим лицам	9 223 241	5 937 460	3 285 781
резерв кредитных рисков	-3 243 986	-4 033 844	789 858
Инвестиции и участие в капиталах предприятий	0,00	0,00	0,00
Основные средства и невещественные активы	1 601 487	1 437 573	163 914
Другие активы	5 083 220	4 506 890	576 330

Вывод: По итогам работы Дельта Банка в IV-том кв. в 2012 г. можно сделать следующие выводы:

1. Уменьшение портфеля за счет продажи ОВДП;

2. Развитие направления кредитования корпоративных клиентов;

3. Увеличение портфеля за счет роста объемов кредитования и приобретения активов других финансовых учреждений;

4. Развитие сеты отделений и приведения к рыночной стоимости основных средств;

5. Привлечение на обслуживание "больших" корпоративных клиентов;

6. Повышение уровня доверия со стороны клиентов - физических лиц.

2.3 Анализ ресурсов "Дельта-Банка"

Таблица 2.

	01.01.2013	01.01.2012	Отклонение
ПАСИВЫ	29 842 469	23 216 416	6 626 053
Средства других банков	2 671 180	3 636 821	-965 641
Средства юридических лиц	3 802 779	2 177 020	1 625 759
Текущие	2 033 544	1 208 346	825 198
Срочные	1 769 235	968 674	800 561
Средства физических лиц	13 285 278	8 186 201	5 099 077
текущие	2 213 111	1 232 521	980 590
Срочные	11 072 167	6 953 680	4 118 487
Средства бюджета и государственных внебюджетных фондов	0	1	-1
Кредиты международных и других финансовых организаций	90 000	0	90 000
Ссуды НБУ	4 646 946	4 211 898	435 048
Ссуда НБУ	4 646 946	4 211 898	435 048
Ценные бумаги, эмитированные банком	1 192 290	1 143 500	48 790
Другие обязательства	1 143 730	2 139 245	995 515
Взносы за незарегистрированным уставным капиталом	1 143 731	825 000	318 731
Субординированный долг	0	272 194	-272 194
Капитал	3 010 2662 327 000	1 449 536827 000	1 560 7301 500 000
уставный капитал
Нераспределенная прибыль, результат переоценки за 2010 г.	585 408	153 198	432 210
результат текущего периода	97 858	469 338	-371 480

Вывод:

1. Привлечение средств Государственного ипотечного учреждения;

2. Возвращение субординованого долга банка;

3. Увеличение уставного капитала банка;

4. Завершенная процедура регистрации проведенной дополнительной эмиссии акций на сумму 1 500 млн. грн.

3. Мероприятия по улучшению ресурсной базы банка

Мероприятия по совершенствованию "Дельта Банк" должны быть направлены, во-первых, на стратегию стабильности, а во-вторых, на снижение слабых сторон банка. Для определения и реализации мероприятий сначала необходимо найти источник финансовых средств и увеличить бюджет, направленный на маркетинг. Этим источником может быть как государственный кредит, так и резервы банка. Проект мероприятий по совершенствованию "Дельта Банк":

1. Реклама на радио. Реклама услуг банка в бизнес сводках и в экономических новостях на местных радиостанциях позволят "Дельта Банк" повысить узнаваемость кредитной организации. Здесь необходимо тщательно подойти к выбору радиостанций. Выявить из них те, слушателями которых по большей мере являются экономически активные люди, менеджеры и управленцы предприятий. Благодаря этому все средства, потраченные на данный вид продвижения, будут направлены точно по адресу и должны оказать положительный результат.

2. Организация семинаров. Этот метод продвижения банковских услуг только набирает обороты. Его новизна привлекает потенциальных клиентов. Данное мероприятие заключается в организации тематических семинаров, посвященных банковской тематике для уже существующих и потенциальных клиентов. Темы семинаров могут быть различны, но не должны отклоняться от основной концепции продвижения банковских услуг. Примеры тем могут быть таковы: "Эффективное управление заемными средствами", "Выбор кредитной организации для развития предприятия", "Кредиты и депозиты в условиях мирового финансового кризиса" и так далее. То есть темы должны быть такими, чтобы косвенно или прямо, но тематично заявить о своих услугах, акциях и продуктах. При данном методе продвижения остаются в выигрыше все: слушатели семинаров черпают актуальную и зачастую интересную информацию, которая поможет им эффективно развивать свои предприятия, "Дельта Банк" получает узкую, но предельно заинтересованную площадку для рекламы своих услуг.

3. Создание дополнительных филиалов. Это позволит исключить одну из слабых сторон деятельности кредитной организации (отсутствие филиальной сети). Также повысится узнаваемость банка и удобство для клиентов в использовании банковских услуг. Здесь необязательно создавать полностью обособленный филиал, который будет построен отдельным зданием или занимать большое количество площади. В этом филиале достаточно иметь одну операционную кассу и сотрудников для создания заявок и консультирования клиентов, а все операции производить через главный филиал.

4. Выпуск местного бизнес журнала. Как и организация семинаров, этот метод продвижения услуг еще находится на стадии развития, но в банковских кругах уже зарекомендовал себя как эффективный. В его основе лежит создание и редакция бизнес журнала с банковской, финансовой и аналитической направленностью. В нем будут отражены актуальные новости отрасли, освящены интересные экономические статьи и аналитика. Спонсором журнала, соответственно, будет "Дельта Банк". Здесь необходим небольшой ежемесячный журнал, который будет распространяться бесплатно среди организаций. Он будет доставляться целенаправленно в организации или на него можно будет подписаться по почте. Реклама в подобных журналах, не загроможденных большими рисунками форекса и банков, предельно лояльно воспринимается читателями. Она в большей степени кажется им советом, ведь они черпают из журнала полезную информацию, значит и кредитная организация воспринимается читателями как полезная структура. банк привлеченный заемный ресурс

Этими четырьмя мероприятиями "Дельта Банк" сможет устранить все его слабые стороны. Взятые из резервного фонда денежные средства исключат две слабые стороны, а именно "недостаточность финансовых средств для оперирования" и "недостаточный бюджет на маркетинговые составляющие". Мероприятия 1, 2 и 4 помогут устранить проблемы в ограниченности использования методов продвижения банковских услуг и мало узнаваемости банка. Кредитная организация при реализации данных мероприятий наиболее полно будет использовать свои возможности, ориентируясь на рынок и выбранный сегмент потребителей. Организация дополнительного филиала также исключит одну из слабых сторон, и повысить удобство для клиентов банка и привлечет новых.

При реализации вышеперечисленных мероприятий "Дельта Банк" решит все свои внутренние проблемы, не отрываясь от общей стратегии развития. Это даст предприятию хороший толчок вперед для дальнейшей результативной деятельности.

Заключение

Дельта Банк стремительно развивается: быстро растет региональная сеть, появляются новые направления деятельности, расширяется продуктовый ряд. Поэтому вопрос привлечения квалифицированных специалистов для нас остается актуальным.

Дельта Банк признан самым динамичным банком Украины в группе крупнейших банков по размеру активов в рамках ежегодной премии UKRAINIAN BANKER AWARDS 2012 (по версии финансово-экономического еженедельника "Инвестгазета").

Пенсионный фонд Украины продлил договор с Дельта Банком до 2013 г., подтвердив надежность Дельта Банка, его конкурентоспособность, высокое качество обслуживания и неукоснительное соблюдение действующего законодательства.

Выгодные условия сотрудничества и гибкий индивидуальный подход к каждому партнеру.

Возможность проведения общих маркетинговых мероприятий и кампаний по продвижению товаров и услуг, что поможет вам в привлечении новых клиентов.

Широкий ряд кредитных продуктов и услуг, которые удовлетворят запросы самых требовательных клиентов и повысят интерес к торговым точкам вашей компании.

Удобные и простые схемы расчетов с партнерами: денежные средства перечисляются в течение двух рабочих дней после оформления кредита.

Простую и быструю процедуру оформления кредита: минимальный пакет документов, рассмотрение анкеты и принятие решения о предоставлении кредита в течение 20 минут.

Качественное обслуживание торговой точки: профессиональный персонал Дельта Банка в вашей торговой точке.

Предоставление необходимого оборудования и программного обеспечения эффективное обучение персонала торговой точки.

Персональный менеджер, рекламная продукция.

Список используемых источников

1. Банковская система "О банках и банковской деятельности"// в редакции от 3 февраля 1996 г.

2. Банковское дело // Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой - М. Финансы и статистика, 1998.

3. Банковское дело // Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой - изд. 5-е, доп. и перер. - М. Финансы и статистика, 2003.

4. Ветрова В.А., Скрипкин В.И. Проблемы банковского аудита // Аудит и финансовый контроль. 1-2001.

5. Герасимович А.М. Учет и аудит в коммерческом банке // "Феникс" 1999 с. 104-320.

6. Жукова Е.Ф. // Банки и банковские операции. Учебник. - М.: Банки и биржи, ОНИТИ, 1999.

7. Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит № 4,2000 - с. 32-34.

8. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка //Финансы и кредит №9, 2000 - с. 7-11.

9. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. № 5, 2000 - с. 6-9.

10. Kаценеленбаум Э.С. K вопросу о сущности банковского депозита // Деньги и кредит - 1991, № 4- с. 75-76.

11. Усоскин В.М. "Современный коммерческий банк //Управление и операции. ", М: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994.

12. Банковское дело: Учебник // Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2002. - 751 с.

13. Гамидов Г.М. //Банковское дело и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994. - 94 с.

14. Деньги, кредит, банки // Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 620 с.

15. Деньги. Кредит. Банки; Учебник для Вузов//Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.Г. Печникова и др. под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 622 с.

16 Закиров Р.З. Проблемы капитализации банков // Деньги и кредит, №3. - 2006. - С. 39-41.

17. Инструкция // ЦБ № 110-И "Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 г.

18. Соколова О.В. // Финансы, деньги, статистика. - М.: Издательство Юристъ, 2000. - 789 с.

19. Панова Г.С. // Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением. - М. 1998. - 362 с.

...