Деятельность коммерческих банков в сфере рынка лизинговых услуг

Размещено на http://www.allbest.ru/

Деятельность коммерческих банков в сфере рынка лизинговых услуг

Максимов Р.В.

В мировой практике лизинг признается одним из наиболее эффективных инструментов взаимосвязи финансового и реального секторов экономики, особое значение приобретает банковский лизинг. Развитие коммерческого банка связано с расширением его кредитной и инвестиционной деятельности, с использованием лизинговых технологий и созданием новых банковских продуктов. Сегодняшняя практика использования лизинга российскими коммерческими банками свидетельствует, во-первых, о существовании устойчивого интереса их к лизингу и, во-вторых, о повышении роли банков в лизинговых сделках, которые создают свои собственные лизинговые компании, диверсифицируют свою деятельность.

В настоящее время рынок лизинга выходит на новый этап развития. Он становится более зрелым и профессиональным, более универсальным и доступным, а развитие лизинговой деятельности более продуманным и взвешенным.

Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки основные держатели денежных ресурсов, также тем, что лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к расширению этих операций, при этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита.

В условиях обострения конкуренции на рынке банковских услуг проведение коммерческими банками лизинговых операций способствует эффективному расширению сферы банковского влияния. Вкладывая средства в приобретение имущества с целью проведения лизинговых операций, коммерческие банки вносят свой вклад в формирование стратегии и тактики обновления основных фондов, определяют направления развития лизинга и контролируют ситуацию на лизинговом рынке.

Преимущество лизинговых операций для банка состоит также и в достаточно высокой их рентабельности. Через лизинговые платежи банк приобретает не только новый источник дохода в виде комиссионных выплат, но и, развивая лизинговый бизнес, экономит средства на относительно простом учете лизинговых операций и платежей, по сравнению с операциями долгосрочного кредитования, особенно, если они носят целевой характер.

Однако лизинговые операции банков также обладают высокой степенью риска, более всего при оперативном лизинге, когда после окончания лизингового договора возникает необходимость возместить остаточную стоимость объекта лизинга при отсутствии спроса на него. Применение в банках финансового лизинга поэтому является, с точки зрения банковского риска, наиболее экономичным. При оценке рисков, возникающих во время лизинговых операций, коммерческий банк обычно принимает во внимание такие факторы, как коммерческая репутация и финансовое положение компании лизингополучателя; продажная цена объекта сделки, динамика изменения этой цены на вторичном рынке в течение последующих лет; условия эксплуатации объекта лизинга лизингополучателем; универсальность передаваемого в лизинг оборудования; достаточное количество потенциальных потребителей данного оборудования. При международном лизинге учитывается также финансово-экономическая и политическая ситуация в стране, где находится компания лизингополучателя (то есть риск национализации, запрет на перевод валютных средств за границу, риск осложнений в реализации залогового права).

При определении экономической эффективности лизинга могут быть использованы разные показатели. Согласно существующим общим подходам в качестве таковых выделяют:

• отношение валового дохода, полученного по лизингу, к капитальным вложениям, то есть коэффициент абсолютной эффективности;

• приведенные затраты по лизингу и коэффициент сравнительной эффективности альтернативных вариантов инвестиций (срок окупаемости дополнительных средств);

• общую прибыль и уровень рентабельности работы банка (срок окупаемости передаваемого в лизинг оборудования или капитальных вложений).

Исходя из особенностей лизингового процесса с учетом его инновационной составляющей, наиболее адекватным показателем является показатель окупаемости

и, как следствие, показатели прибыльности и рентабельности.

Оценивая фактическую эффективность инновационного инвестирования посредством лизинга, а также выбирая и экономически обосновывая проектные и плановые решения, целесообразно пользоваться общими показателями повышения чистой прибыли (ЧПл) и уровня рентабельности лизинговых операций (Рл):

ЧПл = ЧПл 2 +ЧПл 1;

Рл = Рл 2 +Рл 1,

где ЧПл 1 и ЧПл 2 чистая прибыль, полученная банком по лизингу и по альтернативному ему способу инвестиционного вложения, приведенная к одному временному периоду; Рл 1 и Рл 2 общий уровень рентабельности, достигнутый по этим двум вариантам инвестиций [1].

Можно представить разнообразие фактического участия банков в лизинговой деятельности в виде двух форм [2]:

1. Прямое участие в качестве лизингодателя, либо лизингополучателя.

Выступая в роли не ссудодателя лизинговой компании, а непосредственно лизингодателя, коммерческие банки, таким образом, используют прямой метод участия в лизинговом бизнесе.

В отличие от создаваемых лизинговых компаний, банки обладают тем важным преимуществом, что они организационно оформлены; для проведения лизинговых операций им требуется только выделить в их структуре специальный отдел или группу, в состав которой должны войти сотрудники с определенным опытом банковской работы с данной операцией.

2. Косвенное участие кредитование лизинговых сделок или лизинговых компаний, создание собственной дочерней лизинговой компании, создание совместных лизинговых компаний.

Кроме того, косвенное участие банка в лизинговых сделках может включать в себя следующие действия его специальных лизинговых подразделений или дочерних лизинговых компаний:

• разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;

• экономико-правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;

• установление договорных отношений со страховыми компаниями о предоставлении им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;

• проведение аудита лизингополучателя, оценку имущества, достоверности учета и анализ его финансового состояния;

• переговоры с поставщиком в интересах лизингополучателя и выработку условий приобретения оборудования;

• получение гарантий от страховщиков;

• разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;

• платежи поставщику предмета лизинга, контроль над поступлением лизинговых платежей;

• контроль над выполнением плана лизинговой операции;

• распределение текущих доходов лизингодателя.

Преимуществами лизинга перед прямой покупкой или покупкой в кредит являются мягкие требования к лизингополучателю (не требуется дополнительного обеспечения как правило, сам предмет лизинга является обеспечением). банк лизинг инвестиция рентабельность

Лизинг также может быть использован как инструмент финансирования. Средства в данном случае соинвестируются лизинговой компанией (до 70% от стоимости предмета лизинга). При сохранении преимущества рассрочки (нет необходимости аккумулировать единовременно значительные средства) оформлением и получением кредита лизинговая компания занимается самостоятельно.

Возможность выбора баланса учета еще одно преимущества лизинга, что является существенным для компаний, уделяющих внимание структуре активов, либо не заинтересованных в сложной схеме учета лизинговых операций. Лизинг дает возможность предприятию без крупных единовременных затрат приобрести необходимое имущество.

Среди основных причин, удерживающих банки от широкой экспансии на рынке лизинговых услуг, есть факторы объективного и субъективного характера. Во-первых, конечно, это общая склонность российских банков зарабатывать свои прибыли наиболее легкими путями: обслуживанием бюджетных счетов и расчетов (кому удается найти к ним доступ), обменными операциями на валютном рынке. Во-вторых, это отсутствие у руководителей банков (в подавляющем большинстве) интереса к финансированию долгосрочных проектов. В-третьих, следует отметить недостаточную подготовку банковских юристов и финансовых работников для оформления столь сложных и комплексных сделок, как лизинговые соглашения.

Ясно, что банкиры не желают рисковать своими ресурсами, ведь финансирования лизинговых программ нужны немалые деньги, причем долгосрочные. Выходом из данной ситуации могло бы стать синдицированное кредитование. Предоставляя синдицированный кредит, группа банковкредиторов объединяет на срок свои временно свободные средства с целью кредитования определенного объекта или заемщика. Создание такого рода кредитного механизма для финансирования лизинговых проектов помогло бы свести риски к минимуму. Далее необходимо создание механизма строгого контроля (группа специалистов-экспертов) над заемщиками и их хозяйственной деятельностью.

Литература

1. Аюпов А.А. Инновационный лизинг в банк. Казань, 2002. С. 106.

2. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие / Под ред. А.М. Тавасиева. М., 2001. С. 770.

3. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. М., 2002. С. 770

4. http://unlease.ru/

5. http://leasingportal.ru/

6. http://leasinginfo.ru/

Размещено на Allbest.ru