Методика оценки страховых тарифов на основе прогнозных моделей
Оценка профессионального риска на основании показателей условий труда на рабочих местах и состояния здоровья работников. Блок-схема альтернативной методики расчета страховых тарифов в обязательном социальном страховании на основе прогнозных моделей.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | статья |
Язык | русский |
Дата добавления | 16.08.2013 |
Размер файла | 366,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
Методика оценки страховых тарифов на основе прогнозных моделей
Р. М. Нагимов
Согласно Федеральному закону от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» на данный момент выделяют 32 класса профессионального риска в соответствии с видами экономической деятельности (ОКВЭД). Отношение отрасли (подотрасли) экономики к классу профессионального риска определяет размер страховых тарифов и расходы на обеспечение по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [6].
Класс профессионального риска для отрасли (подотрасли) экономики определяется величиной интегрального показателя профессионального риска
где Ип -- интегральный показатель профессионального риска по данному виду экономической деятельности, выраженный в процентах; Евв -- общая сумма расходов на обеспечение по страхованию по данному виду экономической деятельности в истекшем календарном году; Ефот -- размер фонда оплаты труда по данному виду экономической деятельности, на который начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в истекшем календарном году.
Недостатки действующей методики расчета страховых тарифов:
не учитываются индивидуальные особенности расходов на обязательное социальное страхование отдельных страхователей, а берется некая обобщенная оценка расходов всех страхователей, относящихся к одному виду экономической деятельности;
не учитываются статистические данные страхователя за ряд прошлых лет, а берутся в расчет только данные за последний истекший календарный год;
дополнительная финансовая нагрузка ложится на добросовестных и ответственных работодателей;
непрозрачность системы, заявительный характер предоставления скидок страхователям;
сложность и практическая недоступность реализации процедуры предоставления скидок;
отсутствует учет аттестации рабочих мест по условиям труда при установлении скидок (надбавок) к страховым тарифам (учитывается только факт проведения аттестации и медосмотров) и др.
В качестве альтернативной была разработана универсальная методика, учитывающая историю и особенности развития каждой организации (страхователя) при расчете страховых тарифов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Данная методика учитывает статистические данные по фактическим расходам организации от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, количество работающих в организации, условия труда рабочих мест каждого работающего, а также состояние здоровья работников.
На первом шаге выполняется статистическая оценка профессиональных рисков для организации.
При оценке риска используется коэффициент тяжести производственного травматизма (средняя тяжесть несчастного случая на 1000 человек за последний год)
Размещено на http://www.allbest.ru
страховой тариф прогнозная модель
где Hhc -- количество категорий тяжести несчастных случаев; NHc -- количество несчастных случаев 7-й категории тяжести; к,HC -- категория тяжести 7-го типа несчастного случая (1 -- легкий ущерб, 2 -- тяжелый ущерб, 3 -- очень тяжелый ущерб, 5 -- смерть); RHCax -- максимально возможная величина средней тяжести несчастного случая на 1000 человек, определяемая экспертно; Nc4p -- среднесписочная численность работающих за последний год.
Определяется коэффициент тяжести профессионального заболевания
где ппз -- количество категорий тяжести профзаболеваний; NJ3 -- количество профзаболеваний j-й категории тяжести; RJfx -- максимально возможная величина средней тяжести профессионального заболевания на 1000 человек, определяемая экспертно; KjJ3 -- категория тяжести j-го типа профзаболевания (1 -- временная утрата нетрудоспособности до трех недель, 2 -- более трех недель, 3 -- постоянная частичная нетрудоспособность, 5 -- постоянная полная нетрудоспособность) [1].
Более адекватная оценка профессионального риска должна учитывать оценку условий труда на рабочих местах и оценку состояния здоровья работников.
Индекс условий труда на рабочих местах предлагается рассчитывать по формуле
где N -- количество работников на начало прогнозируемого года; Мут -- количество элементов оценок условий труда; Kj -- категория оценки j-го элемента оценки условий труда для i-го работника; Kj max -- максимальная оценка j-го элемента оценки условий труда.
В качестве элементов оценки условий труда рассматриваются: оценка рабочего места работника, оценка рисков возникновения несчастного случая, оценка эффективности средств индивидуальной защиты. Категории всех элементов оценок условий труда принимают четыре состояния и оцениваются следующим образом: 0 -- неудовлетворительное, 1 -- удовлетворительное, 2 -- хорошее, 3 -- отличное.
Индекс состояния здоровья работников предлагается рассчитывать по формуле
где Mc3 -- количество элементов оценок состояния здоровья; KC3 -- категория оценки j-го элемента оценки состояния здоровья для i-го работника; Kcj3max -- максимальная оценка j-го элемента оценки состояния здоровья.
Элементами оценки состояния здоровья являются: нынешнее состояние здоровья работника, история болезни работника, медицинские диагнозы. Категории всех элементов состояния здоровья работников также принимают четыре состояния и оцениваются аналогично элементам оценок условий труда.
Таким образом, интегральный показатель профессионального риска рекомендуется вычислять следующим образом:
Областью возможных значений интегрального показателя профессионального риска будет интервал [0; 1].
Количество классов профессионального риска (Niif) определяется на основе анализа реальной информации и экспертных оценок. Интервалы классов профессионального риска вычисляются по формуле
где i -- порядковый номер класса профессионального риска;-- шаг интервала.
Также экспертно определяются предельные значения низкого, умеренного и высокого профессионального риска [5].
Если на основании экспертных оценок у страхователя окажется высокий уровень профессионального риска, то индивидуально для него разрабатываются профилактические меры по снижению риска (проведение обучения рабочего персонала, применение различных средств защиты и т. д.), а также меры, направленные на перераспределение рисков во времени и между субъектами (страхователями и страховщиками).На следующем шаге анализируются статистические данные фактических расходов страхователя от несчастных случаев и профзаболеваний по годам. В случае, когда страхователь не имеет статистических данных (например, новая организация), величина страхового тарифа рассчитывается как среднее значение прогнозируемых страховых тарифов страхователей, имеющих статистические данные более чем за два года и относящихся к одному виду экономической деятельности (ОКВЭД), что и искомый страхователь:
где T ' - прогнозируемый страховой тариф для страхователя; Ti' - прогнозируемые страховые тарифы для страхователей, относящихся к одному виду ОКВЭД, что и искомый страхователь; N3}1 -- количество страхователей, относящихся к одному виду ОКВЭД, что и искомый страхователь [3].
Если страхователь имеет статистические данные только за один год, то на первом этапе для него по формуле (6) вычисляется интегральный показатель профессионального риска. Далее, на основании формулы (7) определяется класс профессионального риска. Затем вычисляются фактические расходы данного страхователя от несчастных случаев и профзаболеваний на одного человека за предыдущий год:
где Y1* -- фактические расходы страхователя за предыдущий год; у* -- фактические расходы страхователя на одного человека за предыдущий год; K1 -- количество работающих в организации страхователя на начало предыдущий года.
Определяется сумма фактических расходов от несчастных случаев и профзаболеваний на одного человека для страхователей, имеющих статистические данные более чем за один год и принадлежащих к одному классу профессионального риска, что и искомый страхователь. После этого вычисляется отношение фактических расходов страхователя на одного человека за предыдущий год к сумме фактических расходов одного человека для этих страхователей:
где N П! -- количество страхователей, относящихся к одному классу профессионального риска, что и искомый страхователь; Y1 j -- фактические расходы 7-го страхователя за предыдущий год; Kj -- количество работающих на начало предыдущего года в 7-й организации страхователя.
Фактические расходы на одного человека рассматриваемого страхователя за позапрошлый год вычисляются по формуле
где Y0 -- фактические расходы i-го страхователя за позапрошлый год; K0 -- количество работающих на начало позапрошлого года в i-й организации страхователя.
На втором этапе выполняется прогноз расходов страхователя на одного человека на будущий год на основе прогнозных моделей и на основании данных фактических расходов страхователя на одного человека и интегральных показателей профессионального риска:
Прогнозное значение величины страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний для страхователя вычисляется по формуле
где K2 -- количество работающих на начало будущего (конец предыдущего) года в организации страхователя.
Если страхователь имеет статистические данные более чем за один год, то на первом шаге вычисляются фактические расходы данного страхователя от несчастных случаев и профзаболеваний на одного человека за предыдущие годы. На втором шаге также выполняется прогноз расходов страхователя на одного человека на будущий год на основе прогнозных моделей и на основании данных фактических расходов страхователя на одного человека и интегральных показателей профессионального риска. На третьем шаге находится ожидаемое значение величины страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний для страхователя.
Поскольку величины прогнозируемых страховых тарифов являются независимыми и одинаково
Размещено на http://www.allbest.ru
Блок-схема альтернативной методики расчета страховых тарифов на основе прогнозных моделейраспределенными случайными величинами с конечной и ненулевой дисперсией, следовательно, согласно центральной предельной теореме, можно утверждать, что они распределены по нормальному закону. Рисковая надбавка определяется следующим образом:
Л+=р(у, n)а, (14)
где о -- среднее квадратическое отклонение фактических расходов страхователя от прогнозируемых; Р(у, п) -- коэффициент, использующийся для вычисления размера рисковой надбавки. Величина Р(у, п) зависит от доверительной вероятности (k) и числа анализируемых лет (п) и может быть рассчитана на основе таблицы критических значений Стьюдента.
Следовательно, страховой тариф на будущий год для страхователя будет рассчитываться по формуле
ТП+1 = Yn'+1 + P (y , n) * а. (15)
Таким образом, предложенная методика расчета страховых тарифов позволит отойти от расчета «формальных» отраслевых страховых тарифов и перейти к системе индивидуальных страховых тарифов для каждого страхователя по фактическим показателям профессионального риска (рисунок). Это позволит организации страховать только те риски, которые она создает.
Список литературы
Егель, А. Э. Экономическая оценка травматизма на предприятии : метод. указания /
А. Э. Егель, М. Н. Шарипова. Оренбург : ГОУ ОГУ, 2005. 9 с.
Кремер, Н. Ш. Эконометрика : учеб. для вузов / Н. Ш. Кремер, Б. А. Путко. М. : ЮНИТИ- ДАНА, 2002. 311 с.
Миннуллина, Г. З. Методология построения страховых тарифов в условиях изменения динамики имущественного страхования / Г. З. Мин- нуллина // Аудит и фин. анализ. 2000. № 4. С. 78-91.
Правила начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний / утв. постановлением Правительства РФ от 2 марта 2000 г. № 184.
О профессиональных рисках в концепции Программы действий по улучшению условий и охраны труда на 2008-2010 годы : материалы семинара, Иркутск, 15-17 дек. 2009 г. Иркутск, 2009.
О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год : федер. закон от 22.12.2005 г. № 179- ФЗ.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Экономическая деятельность страховых посредников. Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. Методы расчета единовременных нетто-ставок. Деятельность страховых агентов, брокеров. Примеры расчета нетто-ставок.
курсовая работа [135,9 K], добавлен 14.10.2010Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Исчисление страховых тарифов при помощи системы математических и статистических методов — актуарных расчетов. Особенности расчета страховых тарифов по обязательным видам страхования.
курсовая работа [34,6 K], добавлен 10.09.2015Характеристика вида страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Методические принципы формирования страховых тарифов в социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
курсовая работа [93,6 K], добавлен 24.07.2009Теоретические и правовые основы построения тарифов имущественного страхования: сущность и виды страховых тарифов и страховых премий. Характеристика целей и принципов тарифной политики в страховании, анализ порядка определения нетто-ставки, брутто-ставки.
курсовая работа [77,6 K], добавлен 11.03.2010Изучение задач актуарных расчетов. Определение принципов страховой политики: совокупность, рентабельность операций, эквивалентность, доступность и стабильность тарифов. Рассмотрение показателей страховой статистики. Ознакомление с видами страховых премий.
контрольная работа [19,0 K], добавлен 22.05.2010Источники и методики анализа финансовых показателей страховых компаний. Методы расчета рейтингов страховых компаний. Организационно-экономическая характеристика МСК "АсСтра", анализ показателей страховых операций, проект финансового плана на текущий год.
курсовая работа [142,1 K], добавлен 19.12.2009Раскрытие сущности и определение задач актуарных расчетов. Исследование содержания тарифной политики. Изучение состава и структуры тарифной ставки. Общая характеристика показателей страховой статистики. Сущность страховых взносов и виды страховых премий.
реферат [10,9 K], добавлен 11.06.2012Расчет максимальных страховых сумм, индивидуальных тарифов и страховых платежей. Страховое обеспечение в программах долгосрочного страхования жизни. Срок страхования и страховая сумма при страховании жизни заемщика кредита. Понятие, виды и цели франшизы.
контрольная работа [17,7 K], добавлен 08.10.2009Методика и порядок расчета и оценки страховых резервов ОАО СК "Урал-АИЛ", оценка его страхового портфеля и структуры страховых взносов. Определение общей эффективности деятельности исследуемой страховой компании и основные критерии, ее определяющие.
контрольная работа [284,5 K], добавлен 13.03.2010Порядок проведение факторного анализа страховых взносов и страховых выплат. Расчет абсолютных и относительных показателей роста и прироста страховых взносов и страховых выплат; определение взаимосвязи между полученным количественным характеристикам.
контрольная работа [156,1 K], добавлен 24.09.2008Изучение деятельности страховщика по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования. Ситуация на рынке автострахования и компании-лидеры страхования "Автокаско".
реферат [30,8 K], добавлен 09.11.2010Источники и методики анализа финансовых показателей страховых компаний, методы расчета рейтингов. Организационная характеристика, анализ финансовой устойчивости и показателей страховых операций предприятия, мероприятия оптимизации финансовых показателей.
дипломная работа [130,4 K], добавлен 04.03.2010Оплата труда нештатных страховых агентов при бригадной форме организации труда. Особенности мотивации труда в страховых компаниях. Премирование нештатных агентов. Лишение премий или снижение их размера. Оплата труда агентов, работающих индивидуально.
курсовая работа [30,4 K], добавлен 01.04.2013Исследование принципов работы и структуры страховой медицинской организации. Юридическая основа медицинского страхования. Собственные средства страховщика. Построение страховых тарифов. Анализ особенностей формирования и использования страховых резервов.
курсовая работа [41,0 K], добавлен 25.12.2013Расчет размера страховых выплат по страхованию имущества по системе пропорциональной ответственности. Количество договоров страхования, которое планируется заключить за год. Значение брутто-ставки страхового тарифа. Финансовая отчётность страховщика.
контрольная работа [1,5 M], добавлен 09.03.2016Анализ системы страховых выплат. Установление твердых нормативов в обязательном страховании ответственности. Проблемы введения закона об обязательных видах страхования. Проектирование ставок и страховых премий. Тенденции развития рынка данных услуг в РФ.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 11.02.2011Расчет суммы страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита. Определение частоты страховых событий, тяжести ущерба, коэффициентов кумуляции риска и убыточности страховой суммы регионов. Финансовая устойчивость страхового фонда.
задача [39,0 K], добавлен 20.11.2009Основы построения страховых тарифов по видам страхования. Основы личного страхования. Страхование жизни, средств транспорта, грузов, строений, финансовых рисков, медицинское и имущественное страхование. Управление деятельностью страховых организаций.
курс лекций [33,0 K], добавлен 06.04.2009Расчет резервов убытков в добровольном медицинском страховании методами: цепной лестницы, Борнхуеттера-Фергюсона, мультипликативным. Моделирование динамики цен на медицинские услуги в РФ. Оценка страховых резервов на основании финансовых потоков компании.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 13.02.2016Ведомственный подход к развитию рынка страхования в РФ. Унификация условий и тарифов по разным видам страхования юридических лиц. Роль страховых монополий в экономической жизни капиталистических стран. Главные причина роста монополизации в данной сфере.
реферат [99,1 K], добавлен 14.10.2015