Операции коммерческих банков

К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

При осуществлении комиссионных операций банки не вкладывают в них средства и не предоставляют ссуды клиентам, а выполняют платежные поручения, поэтому и доход банков по комиссионным операциям принимает форму не процента, а комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.



4. Перспективы развития банковских операций и услуг

Анализ доходов и расходов банка позволяет изучить результаты деятельности коммерческого банка и оценить эффективность его как коммерческого предприятия. Прибыль - главный показатель результативности работы банка. Она зависит от валовых доходов и валовых расходов банка, и ее следует рассматривать с позиции ее достаточности для роста банковского капитала. Масса прибыли не должна чрезмерно расходоваться на потребительские цели. Финансовое состояние банка - вот что является главным понятием, характеризующимся системой показателей, отражающей наличие, размещение и использование финансовых средств.

Финансовое состояние подтверждается внутренним и внешним аудитом, а для сравнения банков применяют их рейтинги. Рейтинг банка - это оценка его деятельности по системе, основанной на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг выводится по тем направлениям, которые подвергались анализу. Единой системы оценки надежности банков в мировой практике не существует, так как все банки имеют существенные внутренние различия.

Принцип определения рейтинга заключается в том, что при расчете показателей его значение отмечается на графике по оси абсцисс, а по оси ординат анализируемому показателю соответствует точка, отражающая положение данного банка в общей совокупности банков страны (в процентах и процентилях). Поэтому процентили характеризует место банка по отношению к группе сопоставимых банков.

Банк считается устойчивым, если у него имеются достаточный капитал, ликвидный баланс, если он платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. Сумма баллов, определенных по такому способу, применяется для определения рейтинга конкретного банка по совокупности факторов. Такого рода рейтинги позволяют наблюдать за деятельностью банков изнутри и со стороны контролирующих органов. Главными критериями эффективности банков являются доходность, ликвидность и минимальный уровень риска.

4.1 Рассмотрим банковские системы развитых капиталистических стран

4.1.1 Особенности банковской системы США

В отличие от других развитых стран, банковская система США состоит из многих тысяч банков и обладает рядом оригинальных особенностей в построении и организации ее работы. Федеральная резервная система (ФРС), созданная в 1913 г., выполняет функции Центрального банка. Цель ФРС - создание здорового экономического климата в стране, поддержка и контроль деятельности банков. Важнейшую роль в структуре ФРС выполняют звенья: Совет управляющих ФРС, расположенный в Вашингтоне; федеральные резервные банки и банки-члены ФРС. В этой системе 12 федеральных резервных банков являются центральными для округов, на которых они расположены. Банками - членами ФРС являются 6 тыс. коммерческих банков из действующих 12 тысяч. Наблюдается тенденция к централизации ФРС.

На долю наиболее крупных частных банков - членов ФРС, приходится свыше 70 % всех депозитов США. Банки - акционеры ФРС, получают 6%-ный дивиденд. Объектом воздействия всего комплекса средств ФРС являются банковские резервы. ФРС - независимая система, обладает правом выпуска денег, а Президент США не имеет права отдавать ФРС приказы или смещать ее управляющих. Отдельным направлением специализации банков является инвестиционная деятельность. Инвестиционные банки (как и в Великобритании и Японии) мобилизуют долгосрочный ссудный капитал для предоставления его заемщикам путем выпуска и размещения облигаций или других видов заемных обязательств. В современный период в Ассоциацию инвестиционных банкиров США входит свыше 700 инвестиционных банков. Имеются учреждения, занимающиеся сберегательными операциями: ссудо-сберегательные ассоциации, взаимосберегательные банки. Функции их строго ограничены, и они принимают от населения мелкие вклады, инвестируя их.

Как и в других развитых странах, в США наблюдается усиление государственного вмешательства в банковскую сферу. В отличие от Англии и Франции, центральные эмиссионные банки не являются собственностью государства, но государство управляет ими, они тесно связаны с Минфином и вкладывают свои средства в основном в государственные ценные бумаги. Непосредственно государству принадлежат федеральные земельные банки, Корпорации товарного кредита и Экспортно-импортный банк.

4.1.2 Особенности банковской системы Великобритании

Английская банковская система сформировалась в начале XX века и в настоящее время изменилась незначительно, сохранив два уровня. В Великобритании выделяют Банк Англии - Центральный банк; на втором уровне - депозитные банки, кредитные и торговые банки (табл. 1).

К депозитным банкам относятся наиболее крупные банковские монополии - клиринговые банки, являющиеся лидерами в депозитно-ссудных операциях внутри страны. Это основа банковской системы Великобритании, в составе которой 15 тыс. отделений с суммарным запасом свыше 200 млрд. фунтов стерлингов. Эти банки - универсальные, они предоставляют клиентам большой выбор услуг. Однако круг клиентуры ограничен, имеется территориальная или отраслевая специализация с различной концепцией развития банков. Торговые банки действуют в сфере внешней торговли и международных финансово-кредитных операций. Иностранных банков, расположенных в Великобритании, насчитывается около 450. Консорциальные банки - банки, в которых участвует на менее двух сторон без контрольного пакета акций. Учетные дома выполняют краткосрочные операции на денежном рынке. Сформировано 9 учетных домов.



Таблица 1. Активы кредитных учреждений Великобритании (1987 г.)

Виды банков	Млрд. ф. ст.	В %% к итогу
Депозитные банки	218,4	14,8
Торговые банки	32,2	2,2
Учетные дома	9,5	0,6
Иностранные банки	564,5	38,2
Прочие банки	74,3	5,0
Страховые компании	192,3	13,0
Пенсионные фонды	190,5	12,9
Инвестиционные тресты	21,4	1,4
Доверительные паевые фонды	32,1	2,2
Строительные общества	140,7	9,5
Всего	1475,9	100,0

В состав кредитных учреждений небанковского типа включаются страховые компании, ссудо-сберегательные ассоциации, финансовые компании, пенсионные фонды, доверительные паевые фонды и др.

Особое место в банковской системе занимают клиринговые банки, заключившие между собой соглашения о зачете взаимных требований. Работая в системе зачета платежных документов и ценных бумаг, они проводят расчеты через Лондонскую расчетную палату. Национальный сберегательный банк, основанный в 1861 г., по своему статусу представляет собой подразделение министерства национальных сбережений.

Банк Англии был национализирован в 1946 г. путем выкупа акций. Центральный банк Великобритании с этого же года пользуется правом давать коммерческим банкам рекомендации и директивы, согласованные с министерством финансов, требовать информацию от коммерческих банковских учреждений для проверки их деятельности. Еще два крупнейших банка обладают особым статусом: Трастовый сберегательный банк и Национальный жиробанк (НЖ). Последний представляет собой квазигосударственное учреждение, услугами которого пользуются только государственные ведомства и местные органы власти при расчетах с клиентурой.

Чтобы получить статус банка, любая организация может получить лицензию на право приема депозитов и стать одним из банковских учреждений с ограниченными функциями - это лицензированные организации, принимающие депозиты - ЛОПД.

4.1.3 Особенности банковской системы Германии

В Германии количество кредитных институтов превышает 4 тысячи, включая 1 тысячу средних и мелких банков. Всего, вместе с филиалами, на 80 млн. чел. приходится 49 тыс. кредитных учреждений. Банковская система Германии (двухуровневая) включает в себя:

1) Дойче Бундес банк (Федеральный Центральный банк);

2) коммерческие (универсальные) банки;

3) сберегательные банки;

4) кооперативные центральные банки;

5) кредитные кооперативы;

6) банки специального назначения (государственные и частные ипотечные);

7) почтовые, коммунальные и сберегательные банки;

8) специализированные банки.

Федеральный Центральный банк является преемником центрального банка Германии - Рейхсбанка - и имеет 9 земельных центральных банков в качестве главных управлений и около 200 главных отделений и филиалов. Центральный банк полностью принадлежит федерации и выступает как федеральное юридическое лицо. Задачи и права этого банка определены законом. Через данный банк и его филиалы проходит основная масса безналичных денежных платежей с применением чеков и векселей.

Коммерческие (универсальные) банки являются вторым звеном банковской системы и проводят операции по приему средств в депозиты, предоставляют различные виды услуг, в т. ч. финансовые и трастовые. Крупнейшие немецкие универсальные банки - Дойче Банк, Дрезднер Банк и Коммерц Банк - практически осуществляют все виды операций, исключая эмиссию банкнот и предоставление ипотечного кредита. Условно все коммерческие банки Германии делят на три группы:

1) частные (кредитные) банки, включающие 3 крупных региональных, прочие кредитные и филиалы иностранных - всего около 350. Эта группа выполняет 43 % операций всех банков;

2) свыше 70 публично-правовых сберегательных касс и земельных банков, выполняющих половину операций всех банков;

3) почти 3 тыс. кооперативных банков с их центральными банками, производящими около 20 % операций всех банков.

Чтобы представлять свои интересы в законодательном, наблюдательном и прочих государственных органах, все группы банков объединены в союзы, действующие на уровне Федерации. Федеральное ведомство по надзору за банковским делом в Берлине проводит государственный надзор за всеми кредитными организациями. Ведомство - самостоятельный федеральный верховный орган, подчиняемый указаниям и служебному надзору федерального министра финансов.

Главным преимуществом универсальной немецкой банковской системы по сравнению с англосаксонской, в которой функции банков разделены, является более высокая стабильность на базе эффектов диверсификации и высокой надежности вкладов, связанной с этим. Действуя на универсальной основе, банк предоставляет клиенту широкий спектр операций и услуг, имея за счет этого возможность перераспределения доходов и потерь от банковской деятельности. В Германии также существуют и специализированные банки, банки специального назначения, кредитные кооперативы.

4.1.4 Особенности банковской системы Японии

Японское банковское законодательство построено по американскому образцу и получило значительное развитие только после II мировой войны. Банковская система Японии современного периода - одна из самых развитых и мощных не только в Азиатско-Тихоокеанском регионе, но и в мировом масштабе. Еще в 1995 г. в Японии действовало около 6200 коммерческих финансово-кредитных организаций. Японские банки все шире входят в число ведущих банковских учреждений мира и становятся центром гигантских по капиталу финансово-промышленных групп, реализующих инвестиции в промышленность стран Азии, США и Западной Европы.

Главными элементами банковской системы Японии являются 11 крупных частных банков (Мицуи, Мицубиси, Сумитомо, Фудзи, Дайити Канте, Санва и др.), называемых «городскими», 64 частных местных банков, функционирующих в масштабе одной префектуры, а также 3 сильнейших частных банка долгосрочного кредитования. Крупный бизнес в основном обслуживается городскими банками. Во главе системы стоит Банк Японии, учрежденный в 1882 г. как Центральный банк.

К кредитной системе Японии относятся 47 страховых компаний, аккумулирующих огромные финансовые средства для инвестирования в ценные бумаги, 220 фондовых компаний. В отличие от других стран мира, законы Японии четко разделяют полномочия между банками и фондовыми компаниями и не позволяют им вторгаться в сферу специализации друг друга. За весь послевоенный период в Японии не было ни одного случая несостоятельности или банкротства банка, что говорит о надлежащем контроле со стороны государства в области банковского контроля и надзора и о поддержке слабых банков.

Кредитные организации Японии классифицируются следующим образом:

1) Центральный банк (Банк Японии);

2) коммерческие банки;

3) специализированные коммерческие институты.

Центральный Банк учрежден в 1882 г., а в 1942 г. его статус был изменен - создан совет по политике, ставший высшим органом для принятия управленческих решений. Членами этого совета постоянно являются: управляющий банк, представители министерства финансов и агентств по экономическому планированию банковского дела в промышленности. В Банке Японии (уставный капитал 100 млн. иен) 55 % уставного капитала принадлежит правительству, а 45 % - частным компаниям. Банк действует на базе закона 1942 г., поставившего его под жесткий правительственный контроль и дающего право министру финансов изменять политику Банка Японии. На практике государственные функции выполняет и один из крупнейших коммерческих банков Японии (Банк Токио), который поддерживает корреспондентские отношения с 2 тыс. банков разных стран. Этот банк законодательно наделен правом ведения валютных операций.

Основные банки Японии - коммерческие (народные, региональные и иностранные), они выполняют свыше 300 наименований операций для своих клиентов. Мелкие сбережения граждан Японии аккумулируют почтово-сберегательные кассы. Эти кассы предоставляют индивидуальным клиентам более широкий набор услуг и на более выгодных условиях хранят сбережения клиентов, чем это делают гигантские городские банки, местные и др. банки, поэтому почтовые ведомства смоги аккумулировать крупные финансовые ресурсы.

4.1.5 Особенности банковской системы Швейцарии

Швейцария по праву считается страной банков: один банк приходится на каждые полторы тысячи жителей. В Швейцарии функционируют 140 филиалов крупных иностранных банков. Банки Швейцарии традиционно делят на три основные группы:

1) крупнейшие национальные банки (три);

2) местные и сберегательные банки, работающие с местными вкладчиками в своих отделениях;

3) частные банки, управляющие инвестиционными портфелями.

В кредитную систему Швейцарии также входят Финансовые компании:

-принимающие депозиты и отвечающие требованиям банковского законодательства;

- не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции. Банковское законодательство касается их лишь частично.

Швейцарская банковская система отличается строгим контролем деятельности банков и инвестиционных компаний, и после II мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства. Контроль отличается трехступенчатой структурой: Федеральная банковская комиссия - Национальный банк - Швейцарская банковская ассоциация. Лицензия на банковскую деятельность выдается только лишь тогда, когда банк отвечает всем требованиям закона, а при его нарушении лицензия может быть немедленно отозвана.

Высокий рейтинг швейцарских банков определяется еще и тем, что тайна вкладов защищена положением как гражданского, так и уголовного права. Если банк не хранит секреты своих клиентов, он может быть лишен лицензии, а разгласившие информацию служащие банка могут быть подвергнуты тюремному заключению на срок до 0,5 года или штрафу в размере 50 тыс. швейцарских франков.

Информация о счетах клиентов может быть открыта правительственным органам лишь в том случае, когда имеются доказательства по причастности клиента в уголовном преступлении, при этом уклонение от уплаты налогов или нарушение валютного регулирования других стран к преступлениям не относится согласно швейцарского права.

В Швейцарии функционирует Банковский комитет - независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни национальному банку. Данный комитет контролирует соблюдение банками Закона о банковской деятельности, действующих правил и нормативов. Основная миссия комитета - защищать интересы акционеров.

В своей деятельности комитет опирается на независимых аудиторов, находящихся вне банков, и на внутренних аудиторов банков. При назначении на руководящие банковские должности мнение комитета учитывается, а решения банковского комитета - для выполнения обязательны.



Задача №1

Заемщик получает от кредитора заем в размере 1 млн. рублей под 3% годовых, при этом инфляция составила 2%.

Определите доход кредитора за год.

Решение.

1) Найдем годовую ставку с учетом инфляции используя след. Формулу:

Ia = i+ a+ ix a, где i- годовой %, а a- % инфляции.

Ia = 0, 03+0, 02+0, 03x0, 02 = 0, 0506

2) Найдем годовой процент

I=nx ia+1-iu /n x iu,

где n - срок кредита, ia- годовая ставка с учетом инфляции, iu - индекс инфляции (1, 02).

I= 1x 0, 0506+1-1, 02/1+1, 02=0, 03

3) Найдем компенсирующую потерю инфляции

S= P (1+i), где P- первоначальный заем, i- годовой процент

S= 1000000*(1+0, 03) = 1030000 рублей.

Ответ: Доход кредитора за год составил 1030000 рублей.



Задача № 2

ООО «Заря» решило взять кредит на сумму 10000 рублей на 6 месяцев. Банк «Альфа» предлагает кредит с ежемесячным погашением равными долями при ставке 0,05(60% годовых). Банк «Омега» предлагает такой же кредит, но с разовым погашением по окончании срока кредита, ставка за пользование кредитом 55% годовых. Определить, какой кредит обойдется ООО «Заря» дороже?

Решение 1.

Банк 1.

1) Ставка 60%= 6 месяцев= 30% (ставка за 6 месяцев).

2) 1 мес. = 5 (60%/12=5)

3) 10000*30% = 300000 рублей

4) 10000*5% = 500 д.е.

5) 10000*6 мес. = 1666,67 в месяц кредит

6) 1666,67+500 = 2166.67

Итого: 2166,67*6= 13000,02 д.е. сумма подлежит возврату

Банк 2.

1) Ставка 55% = 6 мес.=27,5%

2) 10000*27.5%= 2750 д.е.

Итого: 10000+2750 = 12750 д.е.

Ответ: Банк 1. Дороже

Решение второе

Банк 1.

1)10000 д.е./6 =1667 д.е. - выплата кредита в месяц

2)10000 д.е.*0,05= 500 д.е. выплата % за 1 месяц.

3) 10000 д.е.-1667= 8333*5%= 416,65 д.е. выплата за 2-й месяц.

4) 8333 д.е.- 1667д.е.= 6666*5%= 333,3 д.е. выплата за 3-й месяц

5) 6666 д.е.- 1667 д.е.= 4999*5%= 249,95 д.е. выплата за4-й месяц

6) 4999 д.е.-1667 д.е.= 3332*5%= 166,6 д.е. выплата за 5-й месяц

7) 3332 д.е.-1667 д.е.= 1665*5%= 83,25 д.е. выплата за 6-й месяц

8) 500+416,65+333,3+249,95+166,6+83,25= 1749,75 выплата % по кредиту за 6 месяцев.

Банк 2.

1) 55%/2= 27,5% за 6 месяцев

2) 10000 д.е. * 27,5%= 2750 д.е. выплата % по кредиту за 6 месяцев.

Сравнение:

1 Банк 1749,75 д.е.< 2750 д.е.

Ответ: Банк 2 дороже.



Заключение

Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых звеньев современной российской и мировой финансовой системы. Важную роль в обеспечении бесперебойности воспроизводства коммерческие банки играют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства, могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Финансовый кризис 1998 года значительно проредил ряды российских коммерческих банков. В настоящее время усилились тенденции к концентрации и централизации банковского капитала, так как более крупный банк более устойчив и более конкурентоспособен, так как:

1. вкладчики предпочитают помещать свои вклады в крупные, более солидные и устойчивые банки, чем в мелкие банки, которые нередко терпят крах;

2. крупные банки в отличие от мелких обладают сетью филиалов, привлекающих вклады из различных местностей;

3. крупные банки значительно превосходят мелкие в организационно-техническом отношении. В современных условиях превосходство крупных банков над мелкими усилилось в результате внедрения электронно-вычислительной техники в банковское дело.

Таким образом, в результате конкуренции на рынке банковских услуг происходит вытеснение мелких банков крупными и слияние крупных банков в крупнейшие.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон № -ФЗ от 03 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности».

2. «Вестник Банка России». 2004. №37.С.8

3. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г.Коробовой. - М.: «Юрист», 2003. - с. 159

4. «Вестник Банка России». 2004.№37.С.7).

5. Федеральный закон от 10 июля2002 г. № 86- ФЗ « О Центральном банке РФ (Банке России)» // Справочно - правовая система «Гарант»

6. О.И. Лаврушина. «Банковское дело» М. Финансы и статистика. 2000 г. С.192-197

7. О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с;

8. А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. Форум 2000г.

9. Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2006г;

Размещено на Allbest.ru

...