Типові банківські операції

Размещено на http://www.allbest.ru/

47

Прогноз касових оборотів

Прогноз готівкового обігу встановлює обсяг і джерела надходжень готівки до кас банків, обсяг і цільове спрямування видачі готівки з кас банків, обсяг випуску готівки або вилучення її з обігу в цілому по країні, Автономній Республіці Крим і регіонах.

Для обґрунтування прогнозних розрахунків касових оборотів здійснюється аналіз:

- змін у тенденціях соціально-економічного розвитку;

- тенденцій, що характерні для готівкового обігу;

- джерел надходжень готівки в каси банків та напрямів видачі її з кас банків;

- швидкості повернення готівки в каси банків;

- рівня інкасації торговельної виручки;

- змін у напрямах використання грошових доходів населення та джерел їх формування.

Порядок і форми складання розрахунків звітного балансу грошових доходів і витрат населення визначаються Державним комітетом статистики України, а прогнозного - Міністерством економіки України.

Для складання звітного балансу грошових доходів і витрат населення територіальні управління Національного банку подають регіональним державним статистичним органам звітну інформацію про касові обороти.

Прогноз касових оборотів по Україні в цілому складається Національним банком у розрізі регіонів, а по регіонах - територіальними управліннями Національного банку на квартал із розподілом за місяцями.

Прогноз касових оборотів складається за такими джерелами надходжень і напрямами видачі готівки:

НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ	N символів
Надходження торговельної виручки	02
Надходження виручки від усіх видів платних послуг	05
Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб	16
Надходження від підприємств поштового зв'язку	17
Надходження від продажу іноземної валюти	30
Інші надходження	32
Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси	38
ВИДАЧА ГОТІВКИ
Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці	40
Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції	46
Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань	50
Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи	53
Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб	55
Видача за придбану іноземну валюту	56
Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку	59
Видача на інші цілі	61
Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей	73

Територіальні управління Національного банку для складання прогнозів касових оборотів отримують від республіканських, обласних органів виконавчої влади та від органів статистики такі звітні та прогнозні матеріали:

- розрахунки роздрібного товарообороту і дані про обсяги продажу товарів за безготівковим розрахунком;

- розрахунки доходів за видами платних послуг, що надаються населенню;

- розрахунки про надходження страхових платежів і виплати страхових відшкодувань;

- інформацію про фонд оплати праці;

- дані про обсяги реалізації послуг зв'язку населенню, прогнозні розрахунки реалізації друкованих видань за раніше сплаченою передплатою, а також дані про очікувані в цьому кварталі готівкові надходження за передплатою;

- дані про витрати на виплату пенсій і допомоги.

Банки для визначення потреби в готівці можуть використовувати методику прогнозних розрахунків касових оборотів за окремими статтями, яка пропонується для територіальних управлінь Національного банку.

Розподіл квартальних прогнозів касових оборотів за місяцями установи Національного банку здійснюють з урахуванням:

- кількості днів кожного місяця та інших особливостей;

- можливих змін (за місяцями) обсягу роздрібного товарообороту, фонду оплати праці, обсягу закупівлі сільськогосподарської продукції і продуктів її перероблення (залежно від сезонності роботи в окремих галузях промисловості, сільського господарства, будівництва, впливу святкових та вихідних днів тощо);

- строків сплати фізичними особами податків, зборів та інших платежів, часу масових відпусток.

Департамент готівково-грошового обігу складає квартальні прогнози касових оборотів у цілому по країні із щомісячним розподілом за два робочих дні до початку наступного кварталу.

Усі підприємства та підприємці, які відкрили поточні рахунки в установах банків, зберігають на них свої кошти на договірних умовах.

Порядок видачі готівки з каси банку

Банки мають видавати клієнтам відсортовані придатні до обігу банкноти (монети).

Іноземна валюта у вигляді монет видається в разі її наявності в касі банку юридичним особам, що мають право використовувати іноземну валюту як засіб платежу або здійснювати розрахунки, пов'язані з відрядженнями за кордон.

З каси банку готівка національної валюти видається за такими видатковими документами:

- за грошовими чеками - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також підприємцям;

- за заявою на видачу готівки - фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків та фізичним і юридичним особам переказ без відкриття рахунку (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);

- за документом на отримання переказу готівкою в національній валюті, установленим відповідною платіжною системою, - фізичним і юридичним особам (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);

- за видатковим касовим ордером - працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями.

Для одержання грошової чекової книжки клієнт заповнює заяву про видачу чекової книжки в одному примірнику, на якій після відповідної перевірки проставляється дозвільний напис уповноваженого працівника банку .

До видачі клієнту грошової чекової книжки на кожному чеку працівник банку заповнює реквізити (найменування банку, код банку, номер його поточного рахунку, найменування юридичної особи), реєструються їх номери в картках зразків підписів клієнта.

Видача готівки іноземної валюти здійснюється за такими видатковими документами:

- за заявою на видачу готівки - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також підприємцям з їх поточних рахунків на цілі, передбачені нормативно-правовими актами; фізичним особам з їх поточних, вкладних (депозитних) рахунків та переказу без відкриття рахунку, а також за операціями з відшкодування банкнот іноземної валюти, прийнятих на інкасо;

- за видатковим касовим ордером - працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями;

- за документами на отримання переказу в готівковій формі, установленими відповідною платіжною системою, - фізичним особам.

У видаткових касових документах (заява на видачу готівки, видатковий касовий ордер, грошовий чек) працівник банку перевіряє:

- повноту заповнення реквізитів на документі;

- наявність підписів посадових осіб банку, яким надано право підпису касових документів, і тотожність їх зразкам;

- належність пред'явленого паспорта або документа, що його замінює, отримувачу, відповідність даних паспорта тим даним, що зазначені в касовому документі;

- у разі отримання готівки за довіреністю - правильність оформлення довіреності на отримання готівки;

- наявність підпису отримувача.

Якщо клієнт отримує готівку за кількома видатковими документами з різних рахунків, то готівка видається за кожним документом окремо.

У разі звернення до банку отримувача переказу з вимогою про виплату суми переказу готівкою працівник банку перевіряє наявність інформації про надходження переказу.

Виплата частини переказу не допускається.

Видача банкнот із каси банку може проводитися повними пачками та корінцями банкнот у непошкодженій упаковці за зазначеними на накладках і бандеролях сумами без поаркушного перерахування або окремими банкнотами. Банкноти з розкритих або неповних корінців, а також пачки та корінці банкнот з пошкодженою упаковкою попередньо перед видачею перераховуються.

Монети в непошкодженій упаковці, що розфасовані в мішечки, пакети та ролики, можуть видаватися за написами на ярликах, пакетах і роликах, а також окремими кружками.

Операції з виплати готівки іноземної валюти з поточних, вкладних (депозитних) рахунків або фізичним особам за переказами без відкриття поточних рахунків здійснюються через касу банку за наявності цієї валюти в повній сумі.

Залишок іноземної валюти, менший ніж номінальна вартість мінімальної купюри, що перебуває в обігу, купується у фізичної особи за гривні за курсом, установленим на час здійснення операції в касі банку.

Видану з каси банку готівку клієнт має, не відходячи від каси, перевірити за пачками та корінцями банкнот, монети - за мішечками, пакетами і роликами, а окремі банкноти (монети) перерахувати поаркушно (за кружками).

Якщо отримувач готівки виявив бажання перерахувати в приміщенні банку банкноти в повних пачках поаркушно, а монети в повних мішечках за кружками, то в такому разі перерахування готівки здійснюється у відведеному для цього приміщенні під контролем працівника банку.

У разі здійснення візуального контролю за перерахуванням готівки потрібно стежити за тим, щоб верхня і нижня накладки (етикетка), обв'язка з пломбою (кодом) (гарантійні шви з кодами працівників банку), бандеролі з корінців банкнот, а також ярлики і обв'язка з пломбою від мішечка з монетами зберігалися до закінчення перерахування.

У разі виявлення клієнтом під час перерахування готівки недостач або надлишків банкнот (монет) у пачках, окремих корінцях або мішечках з монетами в непошкодженій упаковці банк уживає заходів щодо перевірки готівки і в разі підтвердження розбіжностей складається відповідний акт про розбіжності у двох примірниках, що засвідчується підписами осіб, які були присутні під час перерахування.

Виявлена клієнтом під час перерахування готівки сума недостачі відшкодовується отримувачу готівки (юридичній або фізичній особі) з операційної каси банку, а її надлишок зараховується до операційної каси відповідно до оформленого акта про розбіжності.

Якщо готівка не була перерахована клієнтом у приміщенні банку під контролем працівника банку, то претензії щодо недостачі від клієнта не приймаються.

Після закінчення обслуговування клієнтів працівник банку підраховує суми за документами, за якими проведені касові операції, і звіряє їх з даними бухгалтерського обліку та залишком готівки в касі.

Порядок відкриття рахунків клієнтів банку

Правила відкриття аналітичних рахунків по виконанню бюджетів ґрунтуються на Законі України "Про Державний бюджет України" на відповідний рік, Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання бюджетів та нормативно-правовій базі бюджетного процесу держави. Відкриття рахунків за коштами місцевих бюджетів регламентується окремими порядками.

Рахунки для обліку операцій щодо виконання місцевих бюджетів відкриваються на балансі Головних управлінь Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі (далі - Головні управління). Зазначені рахунки відкриваються за балансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів (План рахунків) відповідно до Інструкції про відкриття аналітичних рахунків для обліку операцій по виконанню бюджетів в системі Державного казначейства, затверджених наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 № 119 зі змінами та доповненнями.

Перерахування платежів, сплачених платниками до місцевих бюджетів, здійснюється через Систему електронних платежів Національного банку України (СЕП НБУ) на рахунки, відкриті на балансі Головних правлінь у розрізі місцевих бюджетів та кодів класифікації доходів бюджету.

Операції з обробки платежів, що надійшли до місцевих бюджетів, здійснюються у такій послідовності:

- повернення надміру та/або помилково сплачених коштів;

- розподіл платежів до бюджетів за нормативами, визначеними Бюджетним кодексом України та рішенням відповідної ради про місцевий бюджет;

- перерахування до державного бюджету та місцевих бюджетів коштів, що передаються з місцевих бюджетів згідно з законом України про Державний бюджет України на відповідний рік та рішенням відповідної ради про місцеві бюджети;

- проведення розрахунків за міжбюджетними трансфертами;

- погашення позичок, наданих з єдиного казначейського рахунку на покриття тимчасових касових розривів місцевих бюджетів;

- перерахування залишків надходжень на рахунки для обліку коштів загального та спеціального фондів місцевих бюджетів.

Платники податків (юридичні та фізичні особи) сплачують платежі у безготівковій або готівковій формі на відповідні аналітичні рахунки, відкриті на балансі управлінь Державного казначейства України. Платежі здійснюються платниками через установи банків, у яких вони обслуговуються, підприємства поштового зв'язку за місцезнаходженням (місцем проживання) платника.

При безготівковій формі оплати розрахункові документи, які подаються платниками до установ банків, оформляються згідно з вимогами відповідних нормативно-правових актів Національного банку України, що регулюють безготівкові розрахунки в Україні (пункт 2.7 в редакції наказу Державного казначейства № 21 від 06.02.2004 ).

Підставою для зарахування до місцевого бюджету платежів, сплачених готівкою, є такі документи:

- копії платіжних доручень банку та корінці прибуткових документів (повідомлення при сплаті платежів через відділення Ощадбанку) про приймання установою банку платежів місцевих бюджетів готівкою;

- копії квитанцій за формою 24 та формою 10, видані органами місцевого самоврядування платникам податків, разом з описом до них;

- платіжні доручення підприємств поштового зв'язку на перекази з додатком до них талонів поштових переказів при сплаті платежів через установи зв'язку (із змінами, внесеними згідно з наказом Державного казначейства № 150 від 06.05.2008 ).

Сплачені платниками доходи місцевих бюджетів зараховуються на аналітичні рахунки третього класу рахунків, які відкриваються в управлінні Державного казначейства за такими балансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів:

- 3141 (П) "Надходження до загального фонду місцевих бюджетів, що знаходяться на казначейському обслуговуванні";

- 3151 (П) "Надходження коштів спеціального фонду місцевих бюджетів, які направляються на спеціальні видатки";

- 3161 (П) "Кошти, які розподіляються між загальним і спеціальним фондами місцевих бюджетів, що знаходяться на казначейському обслуговуванні";

- 3321 (П) "Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджету";

- 3421 (П) "Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу";

- 3422 (П) "Інші кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету";

- 3542 (П) "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду місцевого бюджету".

Зарахування до місцевих бюджетів коштів від повернення кредитів, виданих за рахунок місцевих бюджетів, проводиться на аналітичні рахунки, що відкриті за такими балансовими рахунками:

- 3143 (П) "Рахунок для зарахування до загального фонду місцевих бюджетів повернення бюджетних кредитів";

- 3153 (П) "Рахунок для зарахування до спеціального фонду місцевих бюджетів повернення бюджетних кредитів".

Зарахування сплачених платниками сум до місцевих бюджетів відображається за кредитом наведених вище рахунків.

Розрахункові документи про сплату платежів до бюджету, отримані установами банків або органами Державного казначейства України, виконуються у порядку, встановленому Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженою постановою Правління Національного банку України від від 21.01.2004 № 22 зі змінами та доповненнями.

Зарахування всіх надходжень до місцевих бюджетів, у тому числі позичок місцевих бюджетів та запозичень, повинно здійснюється виключно через рахунки, відкриті в органах Державного казначейства України.

Після затвердження місцевих бюджетів фінансові органи та/або міські (міст районного значення), сільські, селищні ради або їх виконавчі органи складають річний розпис доходів місцевих бюджетів та помісячний розпис доходів загального фонду місцевих бюджетів, розпис фінансування місцевих бюджетів та помісячний розпис фінансування загального фонду місцевих бюджетів, розпис асигнувань місцевих бюджетів та помісячний розпис асигнувань загального фонду місцевих бюджетів за формами згідно з додатками 1, 2 і на паперових та електронних носіях направляють органам Державного казначейства України у визначені чинним законодавством терміни. Органи Державного казначейства України реєструють їх на відповідних рахунках, відкритих за групами рахунків позабалансового обліку, про що на оригіналі розпису ставиться відбиток штампа за формою, наведеною в додатку 3 (згідно з наказом Державного казначейства № 21 від 06.02.2004).

У разі, якщо розпис місцевого бюджету не відповідає встановленим бюджетним призначенням, орган Державного казначейства України повертає його фінансовому органу та/або міським (міст районного значення), сільським, селищним радам або їх виконавчим органам на доопрацювання з супровідним листом, який містить обґрунтування щодо причини повернення.

До запровадження програмно-цільового методу складання місцевих бюджетів органи Державного казначейства України, розпорядники коштів місцевих бюджетів при заповненні документів, що застосовуються у процесі казначейського обслуговування місцевих бюджетів, у рядках і графах "КПК" та "Код програмної класифікації" (у відповідному відмінку) проставляють код тимчасової класифікації видатків місцевих бюджетів.

ЗАЯВА

про відкриття поточного рахунку

Назва банку ________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________

Назва клієнта банку, що відкриває рахунок, __________________________ (повна і точна назва _________________________________________________________________ юдидичної особи/ відокремленого підрозділу)	Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер за ТРДПАУ

Просимо відкрити _______________________________ рахунок у ______________________________________.

(вид поточного рахунку) (вид валюти)

Із змістом Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах ознайомлені.

Вимоги цієї Інструкції для нас обов'язкові.

Додаткова інформація (1) __________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________.

Керівник (посада) ___________________________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер ______________________________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

"___"_______________ 201__ р.

МП

----------------------------------------------------------------------------------

Відмітки банку

Відкрити _____________________ рахунок Документи на оформлення

(вид поточного рахунку) відкриття рахунку перевірив

дозволяю (посада і підпис уповноваженої

особи, на яку покладено обов'язок

відкривати рахунки клієнтів)

Керівник (підпис)

(уповноважена

керівником особа)

Дата відкриття рахунку

"___"____________ 200 __ р.

№ балансового рахунку	№ особового рахунку	Головний бухгалтер (інша відповідальна особа, яка контролює правильність присвоєння номера рахунку) (підпис)

---------------

(1) Підлягає обов'язковому заповненню, якщо клієнт банку (юридична особа або її відокремлений підрозділ) не використовує найману працю і не є платником страхових внесків.

Картка із зразками підписів і відбитка печатки

	Відмітка банку
Власник рахунку		Дозвіл на прийняття зразків підписів
Повна найменування _____________________________________________ ____________________________________________ Скорочена найменування _________________________________________	Головний бухгалтер (або інша уповноважена на це особа банку)
	(підпис)
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ	"___" ____________ 200_ р.
Місцезнаходження ________________________________________	Інші відмітки
Тел. N ____________	___________________________
Найменування організації, якій клієнт адміністративно підпорядкований __________________________________________ (міністерство, центральна _________________________________________________________ кооперативна або громадська організація)
Найменування банку ПАТ Комерційний Банк “Хрещатик” Місцезнаходження банку
Наводимо зразки підписів і відбитка печатки, які просимо вважати обов'язковими під час здійснення операцій за поточним рахунком N ____________________________. Чеки та інші розпорядження за рахунком просимо вважати дійсними в разі наявності на них одного першого і одного другого підписів.

Посада	Прізвище, ім'я та по батькові	Зразок підпису	Зразок відбитка печатки
Перший підпис	________________	_________________
Другий підпис	_________________	_________________

Місце для відбитка печатки організації, що засвідчила повноваження та підписи клієнта	Повноваження та підписи керівника і головного бухгалтера, які діють відповідно до статуту (положення), засвідчую: _________________________ _________________________ (посада і підпис керівника чи заступника керівника організації, якій клієнт адміністративно підпорядкований)	Строк повноважень і підписи службових осіб, які тимчасово користуються правом першого або другого підпису, засвідчуємо:	Керівник _________________ Головний бухгалтер1 _________________

Посвідчувальний напис нотаріуса2 (форма N 66) _____________________ року я, ____________________________, нотаріус (прізвище та ініціали) ____________________________________ (найменування нотаріальної контори, ____________________________________, нотаріального округу) засвідчую справжність підпису _________ ____________________________________ (посада, найменування юридичної особи, ____________________________________, прізвище, ім'я та по батькові представника) який зроблено у моїй присутності. Особу представника встановлено, повноваження його перевірено.	Видані грошові чеки  дата  з N  до N  дата  з N  до N
	Зареєстровано в реєстрі за N ___________________________ Стягнуто _____________________ (державного мита, плати)
	Нотаріус
Печатка	Підпис

Строкові депозити клієнтів банку

банк касовий депозит платіжний

Відповідно до "Інструкції про порядок відкриття і використання рахунків у національній та іноземній валюті" (Постанова Правління НБУ № 492 від 12.11.2003 р., зареєстровано Міністерством юстиції України 17.12.2003 р., № 1172/8493, зі змінами і доповненнями), а також з обліком положень Закону України № 249-IV від 28.11.2002р. (зі змінами і доповненнями) "Про попередження і протидію легалізації (відмиванню) коштів, отриманих злочинним шляхом", при укладанні Договору про розміщення коштів на депозитному рахунку з юридичними особами, що не мають у Банку відкритих рахунків, і відкритті Депозитних рахунків, з урахуванням вимоги проведення ідентифікації Клієнта, підприємство надає Банку наступні документи:

- паспорта осіб, які мають право першого і другого підпису, а також уповноважених осіб, що відкривають Депозитний рахунок від імені суб'єкта господарської діяльності (подаються особисто власниками).

Копії сторінок паспортів уповноважених осіб підприємства (які містять серію і номер документа, останнє фото, прізвище, ім'я, дату народження власника, а також інформацію про дату видачі документа, організації, що видала паспорт, і, при наявності, інформацію про місце реєстрації особи - місце перебування, проживання) - завіряються уповноваженою особою Банку, а також особою, що надала документ; зберігаються в юридичній справі по вкладу підприємства;

- копію документа, виданого органами ДПІ, який свідчить про присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків (надається особами, які мають право першого і другого підпису, а також уповноваженими особами, що відкривають Депозитні рахунки від імені суб'єкта господарської діяльності ), завіряється уповноваженою особою Банку, а також особою, що надала документ; зберігається у юридичній справі по вкладу підприємства);

- копію свідоцтва про держреєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності ( додаток 3 до Положення про держреєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності - Постанова КМУ від 25.05.98 N 740), завірену нотаріально за формою згідно з Наказом Міністерства юстиції України від 07.02.94 N 7/5 " Про затвердження форм реєстрів для реєстрації нотаріальних дій ..." або органом, що видав дане свідоцтво (крім бюджетних установ і організацій);

- копію зареєстрованого у встановленому порядку Статуту (Установчого Договору, Положення) підприємства, завірену нотаріально або органом, що здійснив реєстрацію (наявність інформації про склад засновників, власників підприємства, що мають істотну частку - 10% і більше голосів або акцій- обов'язково; з наступним дотриманням вимог щодо наявності документів, що дозволяють ідентифікувати особистість засновників і власників підприємств - копій паспортів і документів про присвоєння ідентифікаційного номера платника податків, якщо дані особи не були ідентифіковані раніше як особи, що мають право першого і другого підпису);

- копію Наказу по підприємству про призначення уповноважених осіб, які мають право першого і другого підпису, на відповідні посади (завіряється уповноваженою особою Банку);

- копію документа, що підтверджує взяття підприємства (його підрозділу) на облік відповідним органом державної податкової служби, завіреної цим органом, нотаріально або уповноваженим працівником Банку (форма 4-ОПП згідно додатку 4 до Наказу ДПАУ від 17.11.1998 р. № 552 "Інструкція про порядок обліку платників податків" зі змінами і доповненнями);

- копію документа про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань України щодо намірів платника страхових внесків відкрити депозитні рахунки (надається, якщо підприємство використовує найману працю, оформляється при відкритті першого депозитного рахунку і може бути використане у вигляді завіреної уповноваженим працівником Банку копії для всіх наступних депозитних рахунків підприємства в межах однієї установи Банку). Інформацію про те, що юридична особа не використовує найману працю і не є платником страхових внесків, Клієнт доводить у довідці вільної форми, завіреною підписом керівника і відбитком печатки підприємства ;

- копію довідки про внесення підприємства або його підрозділу до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, завірену нотаріально або органом, що видав довідку, або уповноваженим працівником Банку;

- картки зі зразками підписів уповноважених осіб і відбитком печатки підприємства , завірені нотаріально (у 2-х екземплярах з вказівкою рахунку і валюти відповідно депозиту);

- у випадку розміщення підприємством коштів у вклад на суму понад 80 тис. грн. (еквівалента в інвалюті за курсом НБУ на день проведення операції) надаються копії експортно-імпортних контрактів ( завіряються уповноваженою особою Банку), копії інших документів з описом джерела походження коштів, а також копії довідок про наявні відкриті рахунки Клієнта в інших банках з вказівкою реквізитів банків і рахунків (довідки оформлюються уповноваженими особами банків, у яких підприємство має відкриті банківські рахунки, копії завіряються уповноваженою особою; або дана інформація може бути представлена Клієнтом у Заяві вільної форми, завіреної уповноваженими особами і печаткою підприємства).

Для Клієнтів, які мають відкриті поточні рахунки в Банку, перераховані вище документи можуть бути присутніми у пакеті документів підрозділу, що здійснює роботу з депозитними рахунками, у вигляді копій, завірених співробітниками Банку, уповноваженими відкривати Клієнтам поточні рахунки (або у вигляді довідки з посиланням на підрозділ, уповноважений на збереження даних документів). Депозитний рахунок такому Клієнтові відкривається уповноваженою особою Банку на підставі укладеного Договору про вклад за умови надання підприємством копії документу про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань України щодо намірів підприємства - платника страхових внесків відкрити депозитний рахунок в установі Банку.

У випадках, коли кошти Клієнта (при повній його ідентифікації в Банку) перераховуються на депозитний рахунок з поточного рахунку, відкритого в іншому Банку, а також у випадках необхідності детального аналізу джерела походження коштів, розташовуваних на депозитному рахунку в Банку при виникненні підстав вважати, що фінансова операція проводиться з метою легалізації (відмивання) доходів, Клієнт надає Банку документ, що містить опис джерела походження коштів, інші документи юридичної справи, з числа перерахованих вище, по запиту фахівців підрозділу Банку, які здійснюють роботу з депонованими коштами юридичних осіб (Корпоративних клієнтів), в обов'язковому порядку.

Фінансова операція, здійснювана в сумі, яка є рівною або перевищує 80 000, 00 грн., або є рівною або перевищує суму в іноземній валюті - еквівалент 80 000,00 грн., по депозитному рахунку юридичної особи, підлягає обов'язковому повідомленню в Департамент фінансового моніторингу Банку у встановленій формі (додаток 3. Наказу по Банку № 513 від 30.05.2003 р.), не пізніше 11.00 (за Київським часом) операційного дня наступного, за днем здійснення операцій, у випадках:

- зарахування або списання коштів за депозитними рахунками юридичних осіб, період діяльності яких не перевищує трьох місяців із дня їхньої реєстрації;

- першого зарахування або списання грошових коштів за депозитним рахунком юридичної особи.

Фізичній особі-підприємцю, який не має рахунків у Банку, депозитний рахунок, з обліком здійснення ідентифікації Клієнта, відкривається за умови надання наступних документів (порядок роботи з внесками даної категорії Клієнтів регламентується окремими нормативними документами Банку):

- паспорта (надається особисто).

Копії сторінок паспорта (які містять серію і номер документа, останнє фото, прізвище, ім'я, дату народження власника, а також інформацію про дату видачі документа, організації, що видала паспорт, і, при наявності, інформацію про місце реєстрації особи) засвідчуються уповноваженою особою Банку, а також особою, яка надала документ; зберігаються в юридичній справі по вкладу;

- копії документа, виданого органами ДПІ, що свідчить про присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків (засвідчується уповноваженою особою Банку, а також особою, що надала документ; зберігається у юридичній справі по вкладу підприємства);

- копії свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця уповноваженим органом державної влади, завіреної нотаріально або органом, що видав документ;

- копії документа, який підтверджує взяття фізичної особи-підприємця на облік у органі державної податкової служби, завіреної органом, що видав документ, нотаріально або уповноваженою особою Банку;

- копії документа про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань України щодо намірів платника страхових внесків відкрити депозитні рахунки (надається, якщо фізична особа - підприємець використовує найману працю, оформляється при відкритті першого депозитного рахунка і може бути використане у вигляді засвідченої уповноваженим працівником Банку копії для всіх наступних депозитних рахунків особи в межах однієї установи Банку). Інформацію про те, що фізична особа - підприємець не використовує найману працю і не є платником страхових внесків, Клієнт доводить у довідці вільної форми, засвідченою підписом фізичної особи-підприємця і, при наявності, відбитком його печатки.

Видаткові операції по рахункам депонованих коштів здійснюються Банком тільки після реєстрації Банком відповідно до правил діловодства наданих Клієнтом (органами ДПА - поштовим переказом) Повідомлень про відкриття рахунка з оцінкою про взяття рахунка на облік податковими органами (форма - згідно з Наказом ДПАУ № 306 від 1.08.2001р.).

Закриття Банком депозитного рахунка супроводжується письмовим повідомленням Клієнта й електронним - органів ДПА. Одержання органом податкової служби такого повідомлення підтверджується файлом-квитанцією, що пересилається цим органом установі Банку.

Файл - квитанція на паперовому носії зберігається Банком у депозитній справі підприємства.

При наявності рішення уповноваженого державного органу про ліквідацію державної реєстрації юридичної особи або державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи, визнанні у встановленому порядку юридичної особи фіктивною або оголошенням фізичної особи померлою або визнанням її без вісті зниклою Банк закриває рахунки таких підприємств і протягом трьох робочих днів надає інформацію щодо таких рахунків спеціальному уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу.

Залишки коштів за такими рахунками перераховуються на окремі аналітичні рахунки, відкриті на балансовому рахунку, визначеному НБУ для обліку кредиторської заборгованості по операціям із клієнтами Банку (2909). У випадку неотримання протягом 7-ми робочих днів розпоряджень від спеціального уповноваженого органа виконавчої влади з питань фінансового моніторингу або рішення суду щодо використання даних коштів Банк зараховує ці кошти на балансовий рахунок, визначений НБУ для обліку коштів по недіючим рахункам клієнтів (2903).

Залучення коштів на депозит здійснюється за певною відсотковою ставкою. Відсоток -- це засіб стимулювання залучення депозитів (вкладів) у банк. Розмір відсоткової ставки за депозитами визначається двома основними чинниками:

- сумою вкладу;

- строком розміщення коштів.

Ставка депозитного відсотка є відношенням суми грошових коштів, що сплачуються у вигляді відсотка, до суми коштів, які одержані у вигляді депозиту. Порядок нарахування і виплати відсотків, розмір відсоткової ставки за вкладом обумовлюються в депозитному договорі. Відсоток має стимулювати вкладників до тривалого збереження грошових коштів на банківських рахунках, тобто збереження коштів в організованих формах.

Проявом конкуренції на ринку депозитів є прагнення кредитних установ залучити до себе вільні кошти юридичних і фізичних осіб на основі більш високої відсоткової ставки. В останні роки особливо посилилася конкуренція між Ощадним банком України та комерційними банками за залучення тимчасово вільних грошових коштів населення (приватних клієнтів).

Вкладники при прийнятті рішення про розміщення власних коштів на депозитах керуються насамперед трьома основними міркуваннями: надійність банку; рівень відсоткової ставки за вкладами; якість обслуговування клієнтів. Як правило, у вітчизняній банківській практиці проявляється тенденція: чим стабільніше і надійніше банк, тим меншою мірою він прагне встановити максимально високі відсоткові ставки за депозитами. І навпаки, маловідомі банки пропонують максимальні відсоткові ставки, прагнучи залучити більше вкладів.

Зміна відсоткової ставки за депозитом відбувається за узгодженням сторін при зміні кон'юнктури ринку кредитних ресурсів, облікової ставки НБУ і затверджується наказом по банку. Виплата відсотків здійснюється на поточний рахунок клієнта за його письмовою вимогою. Відсотки за депозитом можуть сплачуватися: при погашенні депозиту; періодично; при внесенні коштів на депозит (авансом). У разі дострокового вилучення вкладником своїх коштів із строкового депозиту розмір відсотка, що сплачується за даним видом внеску, значно зменшується.

Доходи за депозитними операціями підлягають оподаткуванню відповідно до чинного законодавства.

Управління "депозитним портфелем" (тобто депозитами, залученими банком) -- важлива складова банківської діяльності. Величина відсоткової ставки має забезпечувати банкові отримання максимально можливого прибутку при мінімальному ризику. У кількісному вираженні відсоткова ставка за депозитами має бути вище рівня інфляції. Проте на практиці в Україні рівень банківського відсотка за депозитами часто є нижчим від рівня інфляції. Така ситуація знижує довіру населення і підприємств до вітчизняних комерційних банків.

У розрахунках відсотків за депозитними операціями передбачається використання двох фінансових механізмів:

- розрахунки на основі простих (номінальних) відсотків;

- розрахунки на основі складних (фактичних) відсотків;

Нарахування простих відсотків здійснюється на сальдо за рахунком за фактичний строк зберігання коштів із врахуванням змін відсоткової ставки за договором. Нарахування складних відсотків ("відсотків на відсотки") здійснюється на сальдо за рахунком і нараховані раніше відсотки із врахуванням змін відсоткової ставки і строку розміщення коштів. Розрахунок доходу при складному відсотку ґрунтується на геометричній прогресії ("відсоток на відсоток").

Процес нарощування депозиту за рахунок відсотків за депозитом називається капіталізацією відсотків. Наступне нарахування здійснюється на суму депозиту з урахуванням відсотків. У разі капіталізації сума депозиту і нарахованих за ним відсотків повертається депоненту при погашенні депозиту.

Нарахування відсотків починається з наступного дня після надходження грошової суми на депозитний рахунок клієнта та проводиться шляхом множення денного залишку на рахунку на денну відсоткову ставку.

Банк може використовувати у своїй діяльності один з двох методів нарахування відсотків:

- метод рівних частин;

- актуарний метод.

У разі використання методу рівних частин при нарахуванні відсотків за депозитом за кожний період нарахування застосовується проста (номінальна) відсоткова ставка. При цьому не враховуються нараховані раніше відсотки. Відсотки за актуарним методом розраховуються з використанням складної (фактичної) відсоткової ставки, тобто з урахуванням нарахованих раніше відсотків. У своїй діяльності комерційний банк може використовувати лише один з цих методів нарахування відсотків.

У момент внесення коштів на депозитний рахунок депозит враховується на всю суму його номіналу. Відмінності обліку номіналу депозиту визначаються конкретним методом виплати відсотків. Існує два таких методи: 1) за період; 2) на період.

ДОГОВІР

ПРО ЗАЛУЧЕННЯ ТИМЧАСОВО ВІЛЬНИХ КОШТІВ СУБ'ЄКТА ГОСПОДАРЮВАННЯ НА ДЕПОЗИТНИЙ РАХУНОК БАНКУ

м. _______________ "___" ______________ 200_ р.

_____________________________________________________________

(вказати найменування банку)

(надалі іменується "Банк") в особі ________________________________

(вказати посаду, прізвище, ім'я, по батькові)

що діє на підставі ____________________________________________,

(вказати: статуту, довіреності, положення тощо)

з однієї сторони та _____________________________________________

(вказати найменування сторони)

(надалі іменується "Вкладник") в особі __________________________

_____________________________________________________________,

(вказати посаду, прізвище, ім'я, по батькові)

що діє на підставі ____________________________________________,

(вказати: статуту, довіреності, положення тощо)

з іншої сторони

(в подальшому разом іменуються "Сторони", а кожна окремо - "Сторона") уклали цей Договір про залучення тимчасово вільних коштів суб'єкта господарювання на депозитний рахунок банку (надалі іменується "договір") про наступне.

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

1.1. Вкладник передає, а Банк приймає тимчасово вільні грошові кошти в сумі _______ (надалі іменується "вклад") для розміщення на депозитному рахунку в Банку (надалі іменується "рахунок") з виплатою Вкладникові цієї суми та процентів на неї.

1.2. Вид вкладу - строковий.

1.3. Порядок та строки внесення вкладу передбачені додатком N ______ до цього Договору. Вклад вноситься та оформлюється у відповідності із банківськими правилами, встановленими для вкладів цього виду. Внесення вкладу за цим Договором підтверджується шляхом видачі Вкладникові _______________.

1.4. Реквізити рахунку: ____________________.

1.5. Відкриття рахунку здійснюється відповідно до чинного законодавства України.

1.6. Строк вкладу становить: ___________________________.

2. ПРАВА СТОРІН

2.1. Сторона має право вимагати від іншої належного виконання цього Договору.

2.2. Вкладник має право вимагати дострокового повернення вкладу.

3. ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН

3.1. Банк зобов'язується:

3.1.1. На суму вкладу нараховувати проценти у розмірі _____ та виплачувати їх Вкладникові в ____ в строк _____ шляхом ________. Умови перегляду розміру процентів за вкладом ____________________________. Якщо вклад повертається Вкладникові на його вимогу до спливу строку вкладу, визначеного цим Договором (достроково), проценти за цим вкладом виплачуються у розмірі процентів за вкладами на вимогу, що діють в Банку на момент здійснення такої виплати.

3.1.2. Повернути вклад після закінчення строку вкладу в __________ строк _____________ шляхом ______________.

3.1.3. Видати вклад або його частину на першу вимогу Вкладника в строк ___________ шляхом ______________ разом із відповідною сумою процентів.

3.2. Вкладник зобов'язується:

3.2.1. У разі пред'явлення вимоги про дострокове повернення вкладу попереджувати Банк за ______ днів шляхом _____________.

4. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН ЗА ПОРУШЕННЯ ДОГОВОРУ

4.1. У випадку порушення Договору, Сторона несе відповідальність, визначену цим Договором та (або) чинним законодавством України.

4.1.1. Порушенням Договору є його невиконання або неналежне виконання, тобто виконання з порушенням умов, визначених змістом цього Договору.

4.1.2. Сторона не несе відповідальності за порушення Договору, якщо воно сталося не з її вини (умислу чи необережності).

4.1.3. Сторона вважається невинуватою і не несе відповідальності за порушення Договору, якщо вона доведе, що вжила всіх залежних від неї заходів щодо належного виконання цього Договору.

4.2. Вкладник за порушення вимог п. _____ цього Договору сплачує Банку неустойку в розмірі _____.

4.3. Банк несе наступну відповідальність за цим Договором ___________________________________.

5. ВИРІШЕННЯ СПОРІВ

5.1. Усі спори, що виникають з цього Договору або пов'язані із ним, вирішуються шляхом переговорів між Сторонами.

5.2. Якщо відповідний спір не можливо вирішити шляхом переговорів, він вирішується в судовому порядку за встановленою підвідомчістю та підсудністю такого спору відповідно до чинного законодавства України.

6. ДІЯ ДОГОВОРУ

6.1. Цей Договір вважається укладеним і набирає чинності з моменту внесення вкладу Вкладником.

6.2. Строк цього Договору починає свій перебіг у момент, визначений у п. 6.1 цього Договору та закінчується _________________________________.

6.3. Закінчення строку цього Договору не звільняє Сторони від відповідальності за його порушення, яке мало місце під час дії цього Договору.

6.4. Якщо інше прямо не передбачено цим Договором або чинним законодавством України, зміни у цей Договір можуть бути внесені тільки за домовленістю Сторін, яка оформлюється додатковою угодою до цього Договору.

6.5. Зміни до цього Договору набирають чинності з моменту належного оформлення Сторонами відповідної додаткової угоди до цього Договору, якщо інше не встановлено у самій додатковій угоді, цьому Договорі або у чинному законодавстві України.

6.6. Якщо інше прямо не передбачено цим Договором або чинним законодавством України, цей Договір може бути розірваний тільки за домовленістю Сторін, яка оформлюється додатковою угодою до цього Договору.

6.7. Цей Договір вважається розірваним з моменту належного оформлення Сторонами відповідної додаткової угоди до цього Договору, якщо інше не встановлено у самій додатковій угоді, цьому Договорі або у чинному законодавстві України.

6.8. Умови дострокового розірвання цього Договору ___________________________________________.

7. ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ

7.1. Цей Договір підписується Сторонами та скріплюється їх печатками.

7.2. Усі правовідносини, що виникають з цього Договору або пов'язані із ним, у тому числі пов'язані із дійсністю, укладенням, виконанням, зміною та припиненням цього Договору, тлумаченням його умов, визначенням наслідків недійсності або порушення Договору, регулюються цим Договором та відповідними нормами чинного законодавства України, а також звичаями ділового обороту, які застосовуються до таких правовідносин на підставі принципів добросовісності, розумності та справедливості.

7.3. Після підписання цього Договору всі попередні переговори за ним, листування, попередні договори, протоколи про наміри та будь-які інші усні або письмові домовленості Сторін з питань, що так чи інакше стосуються цього Договору, втрачають юридичну силу, але можуть братися до уваги при тлумаченні умов цього Договору.

7.4. Сторони несуть повну відповідальність за правильність вказаних ними у цьому Договорі реквізитів та зобов'язуються своєчасно у письмовій формі повідомляти іншу Сторону про їх зміну, а у разі неповідомлення несуть ризик настання пов'язаних із ним несприятливих наслідків.

7.5. Відступлення права вимоги та (або) переведення боргу за цим Договором однією із Сторін до третіх осіб допускається виключно за умови письмового погодження цього із іншою Стороною.

7.6. Додаткові угоди та додатки до цього Договору є його невід'ємними частинами і мають юридичну силу у разі, якщо вони викладені у письмовій формі, підписані Сторонами та скріплені їх печатками.

7.7. Всі виправлення за текстом цього Договору мають силу та можуть братися до уваги виключно за умови, що вони у кожному окремому випадку датовані, засвідчені підписами Сторін та скріплені їх печатками.

7.8. Цей Договір складений при повному розумінні Сторонами його умов та термінології українською мовою у двох автентичних примірниках, які мають однакову юридичну силу, - по одному для кожної із Сторін.

БАНК Вкладник

_____________________ ___________________

_____________________ ___________________

_____________________ ___________________

Керівник _________/________/ Керівник _________/________/

М. п. М. п.

Операції банку з платіжними картками

Загальні засади емісії та здійснення операцій із застосуванням платіжних карток регулюються нормами законів України “Про Національний банк України”, “Про банки і банківську діяльність”, “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”, Положенням про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затверджене постановою Правління Національного банку України від 27.08.2001 № 367, іншими законодавчими актами України.

Відповідно до законодавства на території України застосовуються платіжні картки, що емітовані членами внутрішньодержавних платіжних систем, та платіжні картки, що емітовані членами міжнародних платіжних систем (резидентами та нерезидентами України).

Для здійснення безготівкових розрахунків та видачі готівки із застосуванням платіжних карток в Україні можуть створюватися внутрішньодержавні банківські одноемітентні та багатоемітентні платіжні системи.

Банки, клірингові установи, а також інші установи, що надають фінансові послуги із застосуванням платіжних карток, мають право укладати договори з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем про членство або участь у цих системах.

Емісія платіжних карток і здійснення операцій з їх використанням у межах України проводиться банками, що мають ліцензію Національного банку України.

Банки-резиденти мають право укладати договори з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем і здійснювати емісію платіжних карток міжнародних платіжних систем, що призначені для застосування за межами України, у разі наявності банківської ліцензії і за умови отримання письмового дозволу Національного банку України на здійснення операцій з валютними цінностями.

Банк, що став принциповим або асоційованим членом внутрішньодержавної чи міжнародної платіжної системи і має намір здійснювати емісію платіжних карток та/або еквайринг за операціями з ними, емісію / еквайринг нових типів (видів) платіжних карток, якщо він уже є членом платіжної системи, або розповсюджувати картки небанківських платіжних систем-нерезидентів, зобов'язаний за 15 днів до початку емісії (еквайрингу) або розповсюдження платіжних карток повідомити про це Національний банк України за формою, наведеною в додатку 1 до цього Положення.

Платіжна картка є власністю емітента і надається клієнту або його довіреній особі відповідно до умов договору з клієнтом, за винятком неперсоніфікованих наперед оплачених платіжних карток, що можуть продаватися емітентами без обов'язкового оформлення договору в письмовій формі. Письмовий договір емітента з клієнтом укладається в обов'язковому порядку, якщо клієнту надається персоніфікована платіжна картка, яка залишається у власності емітента.

Фізичним особам, які не є суб'єктами підприємницької діяльності, емітент надає особисті платіжні картки, а юридичним особам і фізичним особам-підприємцям - корпоративні платіжні картки.

У договорі мають бути визначені предмет договору, права і обов'язки клієнта та емітента, їх відповідальність, порядок розгляду спорів.

Розповсюджувати платіжні картки та укладати договори від імені емітента зі своїми клієнтами можуть також агенти, які уклали договори з емітентом.

Вид платіжної картки, що емітується членом платіжної системи, тип її носія ідентифікаційних даних (магнітна смуга, мікросхема тощо), реквізити, що наносяться на неї в графічному вигляді, визначаються платіжною організацією відповідної платіжної системи, у якій ця картка застосовується, з урахуванням вимог, установлених відповідними державними стандартами України та міжнародними стандартами, прийнятими Міжнародною організацією зі стандартизації (ISO).

Обов'язковими реквізитами, що наносяться на платіжну картку, є реквізити, які дають змогу ідентифікувати платіжну систему та емітента картки.

Еквайринг у межах України здійснюють виключно юридичні особи-резиденти, що уклали договір з платіжною організацією відповідної платіжної системи.

Обслуговування торговців і виконання розрахунків з ними за операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, еквайр проводить на підставі договору. Договір між еквайром і торговцем надає право останньому приймати до оплати платіжні картки відповідної платіжної системи з дотриманням її правил і умов договору.

Операції з платіжними картками здійснюються з урахуванням обмежень, установлених Положенням та іншими законодавчими актами України.

Размещено на Allbest.ru

...