Государственное регулирование страхового дела

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Кафедра "Финансы и кредит"

Контрольная работа

по дисциплине "Страхование"

на тему: Государственное регулирование страхового дела

Вариант № 2

Исполнитель:

Специальность: Финансы и Кредит

Группа: 51ФДО

№ зачетной книжки:

Руководитель: Байдаков Л.М.

Уфа 2011 г.



Содержание

Введение

Теоретическая часть

1 Основы страхового законодательства

2 Страховой надзор: функции и права

3 Лицензирование страховой деятельности

Заключение

Практическая часть

Список используемой литературы



Введение

Актуальность темы контрольной работы заключается в том, что страхование является особым видом экономических отношений, призванным обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

Страхование (страховое дело) в широком смысле -- включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом будет формироваться страховой фонд, и каким образом он будет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов. В процессе исторического развития было выработано три метода создания страховых продуктов -- самострахование, взаимное страхование, коммерческое страхование. [6, с. 63]

Цель работы: изучить основы страхового законодательства, рассмотреть функции и права страхового надзора, а также разобрать лицензирование страховой деятельности.



Теоретическая часть

1. Основы страхового законодательства

Правовые основы страховых отношений

Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы: правоотношения, регулирующие собственно страхование, то есть процесс формирования и использования страхового фонда, и правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, то есть деятельности страховщиков как субъектов рыночной экономики: их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления.

И те, и другие отношения регулируются законодательными и другими правовыми актами. Принято считать, что первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права, а вторая -- государственного, административного, финансового, уголовного, процессуального и других отраслей и подотраслей права.[5, с. 105]

В Российской Федерации, как и в ряде западных государств (например, в Германии) сложилась трехступенчатая система правового регулирования страхового дела.

I ступень -- Общее гражданское право.

К этой ступени правового регулирования страхования следует отнести прежде всего Гражданский кодекс РФ [1] и другие подобные нормативные акты, например, Кодекс торгового мореплавания.

Гражданское право и соответственно гражданское законодательство регулируют товарно-денежные и иные имущественные и неимущественные отношения, возникающие между субъектами гражданских правовых отношений. В качестве субъектов здесь выступают граждане (физические лица), предприятия, организации, учреждения (юридические лица) и властные государственные органы. Объектами гражданских правоотношений являются материальные и денежные ценности, а также нематериальные личные блага человека -- жизнь, здоровье, трудоспособность, то есть риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами выступают страховщики, страхователи и третьи лица. Все это свидетельствует о принадлежности страховых правоотношений к сфере гражданского права, к разделу обязательственного права.

В части 1 ГК РФ установлены понятия, лежащие в основе страховых правоотношений, такие, например, как физическое лицо, юридическое лицо, коммерческая и некоммерческая деятельность, определены основные организационно-правовые формы предпринимательской деятельности, содержатся основы обязательственного права.

В части 2 ГК РФ содержится специальная глава 48 "Страхование", в которой определены основы отношений по поводу страхования как отдельного вида экономических отношений.

II ступень -- Специальное законодательство по страховому делу.

Сюда относятся отдельные законы Российской Федерации, регулирующие отношения по поводу страхования. К ним следует отнести, прежде всего, закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", закон РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", законы "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", "О взаимном страховании" и другие федеральные законы.

Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" [2] призван создавать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке, как государственных, так и негосударственных, гарантировать защиту интересов страхователей, определять единые методические положения по организации страхования и основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. До 31 декабря 1997 года действовал закон РФ "О страховании", который был принят 27 ноября 1992 года. Позднее был принят федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в закон Российской федерации "О страховании", который был подписан Президентом РФ 31 декабря 1997. В соответствии с последним внесены существенные изменения в страховое законодательство, в том числе изменено и само название закона. Позднее в данный Закон были внесены другие существенные изменения.

III ступень -- прочие нормативные акты.

К прочим нормативным актам относятся указы Президента РФ, постановления Правительства, подзаконные акты министерств и ведомств. Общие требования законодательства по регулированию отношений в области страхования состоят в том, что в законодательных актах первой и второй ступени даются основные понятия, связанные со страховыми правоотношениями, содержатся общие требования к договорам обязательного и добровольного страхования. В прочих нормативных актах содержатся требования по отдельным вопросам осуществления страховой деятельности.[9, с. 520]

Экономико-финансовые основы страхования

Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности. Отличия касаются прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика.

Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается: размером оплаченного уставного капитала страховой компании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами.

На рисунке представлена схема формирования и использования финансов страховой компании.

Рисунок 1 - Схема формирования и использования финансов страховой компании

Основными источниками формирования финансов страховой компании являются:

· Собственный капитал

· Страховая премия

· Доход от инвестиционной деятельности

Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, как в России, так и за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала. На первых этапах развития рынка страхования в России требования к минимальному размеру уставного капитала страховых компаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелких страховых компаний. В настоящее время законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" установлен минимальный размер оплаченного уставного капитала в размере 30 млн. руб., за исключением компаний, занимающихся страхованием жизни; 60 млн. руб. для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни; и 120 млн. руб. для профессиональных перестраховщиков.

Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску в договоре страхования не может превышать 10 % собственных средств страховщика. [12, с. 213]

Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств. Страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой их разность или свободные активы страховщика. Из этого следует, что должно соблюдаться условие:

А -- О > Н,

где А -- фактический размер активов страховщика, руб.;

О -- фактический объем обязательств страховщика, руб.;

Н -- нормативный (то есть минимально допустимый) размер превышения активов страховщика над его обязательствами, руб.

При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений. Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами. Обязательства включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность.

Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков установлена ФССН. Расчеты по этой методике представляются государственному органу по надзору за страховой деятельностью одновременно с представлением финансовой отчетности. Если фактический размер свободных активов страховщика менее нормативного, он обязан принять меры к оздоровлению финансового положения. [14]

2. Страховой надзор: функции и права

Основными органом государственной власти, осуществляющим регулирование и надзор за страховой деятельностью, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН) Министерства финансов РФ. В марте 2011 года президент Российской Федерации Дмитрий Медведев подписал указ об упразднении ФССН и присоединении ее к Федеральной службе по финансовым рынкам.[13]

Основными функциями ФССН являются:

· выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

· ведение единого Государственного реестра страховщиков и их объединений;

· ведение реестра страховых брокеров;

· установление по согласованию с Министерством финансов РФ и Федеральной службой государственной статистики плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;

· установление сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;

· контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

· установление правил формирования и размещения страховых резервов;

· разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;

· обобщение страховой практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Регламентированные права ФССН состояли в следующем:

· получение необходимой для выполнения функций информации от страховщиков, предприятий, учреждений, граждан;

· проведение проверок соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации;

· ограничение действия лицензий страховщиков, нарушающих Законодательство РФ;

· обращение в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщиков. [11, с. 196-197]

Президент РФ Дмитрий Медведев сообщил о подписании указа об упразднении ФССН и разделении надзорных функций за участниками финансового рынка между ФСФР и Банком России на совещании по созданию в Москве Международного финансового центра (МФЦ). Комментируя указ, президент отметил, что обновленная служба получит "определенные возможности", "включая функции по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере финансового рынка, за исключением банковской и аудиторской деятельности".[13]

3. Лицензирование страховой деятельности

Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию. Лицензия представляет собой разрешение на ведение деятельности. Она выдается не вообще на страховую деятельность как таковую, а лишь на осуществление конкретных видов страхования, в которых законом или подзаконным актом (условиями лицензирования) установлено наличие страхового интереса.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется на основании Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" и Закона о страховании, который подробно регламентирует процедуру выдачи лицензии субъектам страхового дела, устанавливая некоторые отличия в зависимости от того, относится ли деятельность к страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, деятельности страховых брокеров.[8,с. 211]

Для получения лицензии на осуществление страхования, взаимного страхования, перестрахования соискатель лицензии представляет:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) учредительные документы соискателя лицензии;

3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

5) сведения о составе акционеров (участников);

6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;

9) образцы используемых документов;

10) положение о формировании страховых резервов;

11) экономическое обоснование осуществления видов страхования. [7, с. 152]

Помимо этого, для получения лицензии на осуществление страхования и взаимного страхования соискатель должен представить:

1) сведения о страховом актуарии;

2) правила страхования по видам страхования;

3) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок.[4, с. 199]

Учитывая, что Законом о страховании определен исчерпывающий перечень необходимых документов, государственный орган, осуществляющий выдачу лицензии, не вправе требовать иных документов.

Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности соискатель лицензии представляет:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

3) учредительные документы соискателя лицензии -- юридического лица;

4) образцы договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности;

5) документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалификацию страхового брокера -- индивидуального предпринимателя.

Дополнительное требование установлено в отношении соискателей лицензий, являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) или имеющих долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%.

Помимо установленных документов они должны представить согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору за страховой деятельностью страны места пребывания на участие иностранных инвесторов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации, или уведомить орган страхового надзора об отсутствии требования к наличию такого разрешения в стране места пребывания иностранных инвесторов.

Максимальный срок рассмотрения заявлений соискателей лицензии на страхование составляет 60 дней (в отличие от 45 дней для выдачи лицензий на иные виды деятельности, подлежащие лицензированию согласно Федеральному закону от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"). О принятом решении лицензиат оповещается в течение 5 рабочих дней.

За выдачу лицензии взимается государственная пошлина. Ее размер определяется п. 71 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ и идентичен взиманию пошлины за выдачу лицензий на другие лицензируемые виды деятельности. За рассмотрение заявлений о предоставлении лицензии взимается государственная пошлина в размере 300 руб., за предоставление лицензии -- 1000 руб., а за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, -- 100 руб. [3]



Заключение

Государственное воздействие на страховую деятельность осуществляется через представляемую отчетность о деятельности страховых организаций, проверку их деятельности и нормативное регулирование страховой деятельности.

В системе законодательства, регулирующего деятельность страховщиков, особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе указания и рекомендации по различным вопросам страхования, принятые Росстрахнадзором. В их числе условия лицензирования страховой деятельности, план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его введению, положение о порядке регистрации объединений страховых организаций, требования к размеру нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков и соблюдения платежеспособности страховщиками, правила формирования технических резервов, правила размещения активов страховщиков, связанных со страховыми резервами.

Государственная поддержка развития страхования должна представлять систему решений, принимаемых на высшем уровне законодательной и исполнительной властью Российской Федерации.

Методы поддержки страхового дела со стороны государства могут быть различными в зависимости от направлений страховой деятельности [8, с. 98].

Во всем мире считается, что наличие развитого страхового рынка в стране - одно из главных и необходимых условий ее экономического благосостояния. Страховой бизнес является мощным инструментом обеспечения стабильности общества, а также крупным источником внутренних инвестиций. Страхование обеспечивает устойчивость производственных связей, социальную и экономическую стабильность в обществе.

страховое законодательство надзор лицензирование



Практическая часть

Задача

Участие цедента по договору эксцедента убытка составляет 50 000 руб. Лимит перестраховочного покрытия. - 100 000 руб.

Определите, в какой сумме будет возмещен ущерб перестрахователем и перестраховщиком, если

а) ущерб не превышает 50 000 руб.;

б) ущерб не больше 150 000 руб.

Решение:

Цедент (страховщик, перестрахователь) - это страховщик, передающий риск в перестрахование.

Договор эксцедента - договор, по которому часть страховой суммы, которая превышает собственное удержание, будет возмещена перестрахователем и перестраховщиком. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Лимит ответственности (лимит перестраховочного покрытия) - это сумма, ограничивающая имущественную ответственность перестрахователя по договору.

Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля.

Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, - лимитом перестраховочного покрытия.[10, с. 83]

Перестрахование на базе эксцедента убытка - условия перестрахования, по которым действие механизма перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. В задаче участие цедента по договору эксцедента составляет 50 000 руб.

Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) - 100 000 руб.

а) У1 = 50 000 руб.

Ущерб в результате наступления страхового случая, не превышает 50 000 руб., возмещается цедентом в полной стоимости.

Если ущерб не больше 100 000 руб., то покрытие цедента составляет 50 000 руб., а превышение ущерба сверх этой суммы - участие перестраховщика.

б) У2 = 150 000 руб.

Ущерб больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, значит, покрытие перестраховщика составляет 50 000 руб., а покрытие цедента - 100 000 руб. в рамках суммы собственного удержания.



Список используемой литературы

1. Гражданский Кодекс РФ. Глава 48 "Страхование"

2. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 18.07.2011) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

3. Налоговый кодекс РФ. Статья 333.33 п. 71.

4. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование. - М.: Юрайт, Высшее образование, 2009.

5. Сахирова Н.П. Страхование. - М.: ТК Велби, Проспект, 2010.

6. Соловьев А.В. Правовые вопросы деятельности страховых агентов и страховых брокеров // Аудиторские ведомости. - 2008. - № 11. - С. 59-66.

7. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. - М.: Инфра-М, 2008.

8. Страхование / Под редакцией Т.А. Федоровой. - М.: Магистр, 2008.

9. Страхование: учебник для бакалавров/под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. -- М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.

10. Просветов Г.И. Страхование: задачи и решения: учеб. - практ. пособие/Просветов Г.И. - М.: Альфа-Пресс, 2010.

11. Шахов В.В., Ю.Т. Ахвледиани Страхование: Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

12. Чернова Г.В. Страхование. - М.: Проспект, ТК Велби, 2008.

13. http://www.fssn.ru/www/site.nsf.

14. ru.wikipedia.org/wiki/Страхование.

Размещено на Allbest.ru

...