Размещено на http://www.allbest.ru/

Державний вищий навчальний заклад

"Українська академія банківської справи Національного Банку України"

УДК 336.369.2

Спеціальність 08.00.08 - Гроші, фінанси і кредит

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Розвиток страхування травматизму при впровадженні бюджетно-страхового фінансування

Резнік Наталія Миколаївна

Суми - 2008

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана у Державному вищому навчальному закладі "Українська академія банківської справи Національного банку України".

Науковий керівник - кандидат економічних наук, доцент Дутченко Олег Миколайович, Державний вищий навчальний заклад "Українська академія банківської справи Національного банку України", доцент кафедри теоретичної і прикладної економіки

Офіційні опоненти:

- доктор економічних наук, професор Теліженко Олександр Михайлович, Сумський державний університет Міністерства освіти і науки України, завідуючий кафедрою управління;

- кандидат економічних наук, професор Гаманкова Ольга Олексіївна, Державний вищий навчальний заклад "Київський національний економічний університет ім. В. Гетьмана" Міністерства освіти і науки України, професор кафедри страхування

Захист дисертації відбудеться "25"квітня 2008 р. о 15.00 год. на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 55.081.01 Державного вищого навчального закладу "Українська академія банківської справи Національного банку України" за адресою: 40030, м. Суми, вул. Петропавлівська, 57, зала засідань вченої ради.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Державного вищого навчального закладу "Українська академія банківської справи Національного банку України" за адресою: 40030, м. Суми, вул. Петропавлівська, 57.

Автореферат розісланий "25"березня 2008 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради І.М. Бурденко

Анотації

Резнік Н.М. Розвиток страхування травматизму при впровадженні бюджетно-страхового фінансування. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.08 - Гроші, фінанси і кредит. - Державний вищий навчальний заклад "Українська академія банківської справи Національного банку України", Суми, 2008.

У дисертаційній роботі досліджені теоретичні та науково-методичні положення стосовно оцінки і компенсації витрат органів охорони здоров'я і громадян, обумовлених тимчасовою втратою працездатності внаслідок дорожньо-транспортного і виробничого травматизму. Розкривається економічна сутність і пропонуються напрямки удосконалення функцій запобігання страховій події. Запропоновано методичні підходи і розраховано базові нормативи компенсації витрат залежно від категорій складності ушкоджень. Отримано кореляційні залежності для визначення імовірності настання страхового випадку. Запропоновано методичні підходи і розраховані нетто-ставки страхових платежів. Запропоновано модель оптимізації нетто-ставок страхових платежів. Обгрунтовано пропозиції щодо впровадження змішаної бюджетно-страхової системи фінансування лікувальних установ.

Ключові слова: травматизм, витрати, базові нормативи, імовірність травм, нетто-ставка, оптимізація, механізм фінансування.

Резник Н.Н. Развитие страхования травматизма при внедрении бюджетно-страхового финансирования - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.08 - Деньги, финансы и кредит. - Государственное высшее учебное заведение "Украинская академия банковского дела Национального банка Украины", Сумы, 2008.

Диссертационная работа посвящена разработке научно-теоретических и методических подходов к формированию экономического механизма осуществления страховыми компаниями функции предупреждения страхового случая на примере страхования производственного и дорожно-транспортного травматизма.

В работе исследованы качественные и количественные показатели деятельности страховых компаний Украины, структура и состав затрат, обусловленных потерей трудоспособности от дорожно-транспортного и производственного травматизма; механизм возмещения и механизм предупреждения выплат по страховым событиям.

Автором рассмотрены социально-экономические отношения, возникающие между государством, страховыми компаниями, предприятиями и гражданами при организации и реализации системы страхования от дорожно-транспортных происшествий и производственного травматизма, а также критерии и показатели эффективности использования средств страховых (компенсационных) фондов при возмещении затрат лечебных учреждений и граждан.

Проведен анализ теоретических и организационно-правовых основ страхования от несчастных случаев, существующих форм и методов компенсации потерь, обусловленных дорожно-транспортным и производственным травматизмом. Выполнен анализ рынка страховых услуг в Украине.

На основании анализа установлено, что существующая в Украине правовая и нормативная база обеспечивает все необходимые предпосылки для осуществления страховыми компаниями функции фондодержателей.

В работе отмечается, что задача оценки экономических потерь, обусловленных производственным травматизмом, состоит их трех самостоятельных подзадач: оценки уровня и динамики травматизма в расчете на стандартную численность работающих, в том числе и с учетом половозрастных, профессиональных, отраслевых и других факторов; оценки (прогнозирования) продолжительности потери трудоспособности и собственно выделения и оценки состава и структуры потерь как на государственном уровне, так и на уровне конкретного гражданина.

Рассчитаны базовые нормативы компенсации потерь, обусловленных временной нетрудоспособностью в результате дорожно-транспортного и производственного травматизма. Базовые нормативы определены как на субъектно-индивидуальном (граждане), так и на государственном (лечебные учреждения) уровнях. Базовые нормативы дифференцированы по категориям и тяжести травм, по половозрастным признакам.

В работе получены конкретные зависимости вероятности наступления дорожно-транспортного и производственного травматизма. Основными факторами, влияющими на уровень травматизма, являются профессия, возраст, пол, сезонность, отрасль промышленности, региональные особенности. Следует отметить, что степень влияния каждого из перечисленных факторов на уровень травматизма неодинакова. Поскольку при определении базовых нормативов компенсационных платежей их дифференциация проводилась по возрастным группам, в качестве основного, определяющего величину нетто-ставки, был принят возраст пострадавших. Полученные зависимости, а также базовые нормативы компенсационных потерь, являются информационной основой для расчета ставок страховых платежей.

В работе предложены конкретные практические рекомендации по оптимизации ставок страховых платежей. При этом на основе реализации функции предупреждения страхового случая, при оптимизации предполагается учитывать интересы граждан, предприятий и страховых компаний.

С целью совершенствования финансового механизма страхования от несчастных случаев предложен механизм смешанной бюджетно-страховой системы финансирования лечебных учреждений. Разработаны методические подходы и рассчитаны ориентировочные значения платежей по отдельным промышленным предприятиям Сумской области. Показаны преимущества реализации превентивных мероприятий по предупреждению дорожно-транспортного и производственного травматизма.

Полученные в ходе диссертационного исследования результаты не требуют дополнительной обработки и могут быть полезны при совершенствовании государственной политики социальной защиты граждан.

Ключевые слова: травматизм, затраты, базовые нормативы, вероятность травм, нетто-ставка, оптимизация, механизм финансирования.

Reznik N.M. Development of insurance of traumatism is at introduction of the budgetary-insurance financing. - Manuscript.

The dissertation for a candidate of economic science degree in specialty 08.00.08 - Money, finance and credit. - Higher Educational Establishment the "Ukrainian Academy of Banking of the National Bank of Ukraine", Sumy, 2008.

Theoretical and scientific - methodical rules on an estimation both indemnification of expenses of bodies of public health services and citizens, caused by temporary by loss of employability owing to road-transport and occupational traumatism are protected. Economic essence is opened and directions of perfection of functions of the prevention (warning) of insurance event are offered. The methodical approaches are offered and base specifications of indemnification of expenses depending on categories of complexity of damages are designed. Correlation dependencies for definition (determination) of probability of approach of an insurance case are received. The methodical approaches are offered and net-rates of insurance payments are designed. Model of optimization of the net-rates of insurance payments is offered. The offers on introduction of mixed budgetary-insurance system of financing of medical establishments are reasonable.

Key words: traumatism, expenses, base specifications, probability of traumas, net -rate, optimization, mechanism of financing.

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми дослідження. В умовах ринкової економіки України істотно зростає роль страхування в суспільному відтворенні, розширюється сфера страхових послуг, розвиваються альтернативні державному страхуванню форми страхових послуг. В останні десятиріччя особлива увага приділяється розвитку такої специфічної функції страхування як попередження страхового випадку. Реалізація функції попередження страхового випадку об'єктивно передбачає розробку відповідного науково-методичного забезпечення, удосконалення механізму узгодження і формування нової концепції поводження страхової компанії на ринку страхових послуг, відповідно до якої вона повинна набути функції власника страхових (компенсаційних) фондів, а пріоритети її інвестиційної політики повинні визначатися завданням зниження імовірності настання страхового випадку.

З огляду на важливість науково-методичного забезпечення процесу бюджетно-страхового фінансування лікувальних установ виникає необхідність удосконалення системи страхування травматизму, оцінки втрат, обумовлених дорожньо-транспортним і виробничим травматизмом; визначення нормативів компенсаційних платежів лікувальним установам і громадянам, обумовлених тимчасовою втратою працездатності внаслідок травматизму.

Фундаментальні теоретичні, методологічні, методичні і практичні аспекти страхування, соціального страхування, страхування травматизму і бюджетно-страхового механізму фінансування органів охорони здоров'я знайшли відображення у роботах вітчизняних і закордонних вчених, зокрема: О.О. Гаманкової, О.Н. Голяченка, В.І. Євсєєва, Н.А. Леванта, Г.А. Моткіна, В.А. Паламарчука, Р.Л. Раяцкаса, Н.М. Римашевскої, С.С. Осадця, О.М. Теліженка, В.В. Шахова та ін.

Враховуючи наявні результати досліджень науковців і накопичений ними досвід, існуючі наукові дослідження проблем страхування травматизму, формування бюджетно-страхового фінансування лікувальних закладів все ж повинні поглиблюватись, виходячи із сучасних тенденцій розвитку медичного забезпечення населення, об'єктивної необхідності узгодження інтересів суспільства, громадян, роботодавців і лікувальних закладів у забезпеченні міжнародних стандартів здоров'я. Формування цілісного, комплексного та соціально орієнтованого механізму страхування травматизму потребує зокрема: подальшого вдосконалення методичних підходів до визначення видової структури втрат громадян, лікувальних закладів і роботодавців, обумовлених травматизмом; обґрунтування принципів і методів формування компенсаційних фондів; визначення ролі і місця страхових компаній у забезпеченні механізму бюджетно-страхового фінансування лікувальних закладів.

Актуальність перелічених проблем, їх практичне значення і недостатнє теоретичне дослідження обумовили головну мету і задачі дисертаційної роботи.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Тематика дисертаційного дослідження входить до державних, галузевих, регіональних наукових програм і тем. Дисертаційна робота виконана відповідно до пріоритетних напрямів розвитку науки і техніки. Матеріали дисертаційного дослідження використані при розробці програм "Формування страхового ринку в Україні в контексті сталого розвитку" (номер державної реєстрації 0107U012113) та "Сучасні технології фінансово-банківської діяльності України" (номер державної реєстрації 0102U006965). Автором, зокрема, запропоновані та обґрунтовані підходи до формування Регіонального фонду страхової медицини як головного інфраструктурного елемента змішаної бюджетно-страхової системи фінансування органів охорони здоров'я.

Мета і задачі дослідження. Мета дисертаційної роботи полягає в удосконаленні науково-методичних підходів до формування економічного механізму компенсації витрат лікувальних установ і громадян, обумовлених дорожньо-транспортним і виробничим травматизмом, як необхідної передумови впровадження бюджетно-страхової системи фінансування лікувальних закладів.

Відповідно до мети дисертаційної роботи були поставлені наступні основні задачі:

дослідити роль і місце страхування у загальнодержавній системі заходів щодо профілактики травматизму;

провести системний аналіз існуючих форм і методів компенсації витрат, обумовлених дорожньо-транспортним і виробничим травматизмом;

визначити видову структуру і розробити методичні підходи до визначення витрат, обумовлених дорожньо-транспортним і виробничим травматизмом;

визначити порядок розрахунку, значення і фактори, що впливають на нормативи компенсаційних платежів на державному (лікувальні установи) і суб'єктно-індивідуальному (громадяни) рівнях;

дослідити фактори, що визначають ймовірність настання страхового випадку дорожньо-транспортного і виробничого травматизму;

розробити й обґрунтувати методичний підхід до розрахунку нетто-ставок страхових (компенсаційних) платежів;

розробити й обґрунтувати модель оптимізації нетто-ставок страхових платежів з урахуванням реалізації функції попередження страхових випадків;

дослідити організаційно-економічні передумови впровадження змішаної бюджетно-страхової системи фінансування органів охорони здоров'я.

Об'єктом дослідження є процеси оцінки діяльності страхових компаній України, механізм відшкодування і попередження виплат по страхових подіях.

Предметом дослідження є соціально-економічні відносини, що виникають між державою, страховими компаніями, підприємствами і громадянами при організації і реалізації системи бюджетно-страхового фінансування лікувальних установ.

Методи дослідження. Теоретичну основу дисертаційного дослідження склали фундаментальні праці і прикладні розробки вітчизняних і закордонних вчених у галузі економіки соціальної сфери, фінансів і страхування.

При проведенні дисертаційного дослідження були використані: методи системно-структурного і порівняльного аналізів - при дослідженні страхового ринку, аналізі і класифікації напрямків теоретичних досліджень соціально-економічного розвитку, дослідженні типології і класифікації методів формування компенсаційних фондів; економіко-статистичні методи - при визначенні ймовірності настання страхових випадків дорожньо-транспортного і виробничого травматизму; при визначенні нетто-ставок страхових платежів з урахуванням функції попередження страхових випадків; методи моделювання прогнозування - при проведенні практичних розрахунків стосовно формування компенсаційних фондів.

Інформаційну базу дослідження склали: правові і нормативні акти Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, Міністерства охорони здоров'я України; наукові праці провідних вітчизняних і закордонних вчених у галузях фінансів, страхування і економіки соціальної сфери; статистичні дані, зібрані безпосередньо автором.

Наукова новизна отриманих результатів полягає у розвитку вже існуючих, а також розробці й обґрунтуванні нових теоретичних і методичних положень, які у комплексі визначають концептуальні основи й організаційно-економічні форми страхування травматизму в рамках бюджетно-страхової системи фінансування лікувальних установ.

Найбільш значними науковими результатами дисертаційного дослідження є наступні:

вперше:

розроблено моделі лінійного програмування, які дозволяють розрахувати найбільш ефективні варіанти обсягу і структури реабілітованих хворих при фіксованому обсязі ресурсного забезпечення лікувальних установ, а також мінімізувати витрати лікувальних установ в умовах ресурсних обмежень;

розроблено модель оптимізації розмірів нетто-ставок компенсаційних платежів, яка відрізняється від існуючих тим, що враховує склад, видову структуру і втрати громадян у дохідній і видатковій частинах сімейного бюджету, обумовлених дорожньо-транспортним і виробничим травматизмом. Розроблена модель дозволяє враховувати інтереси чотирьох сторін: організацій-платників, лікувальних установ, страхових компаній і громадян, а також науково-методичний підхід до визначення на їх основі розміру компенсаційних фондів відшкодування витрат лікувальних установ;

удосконалено:

залежність імовірності настання випадків дорожньо-транспортного і виробничого травматизму від віку громадян, що може бути використано при здійсненні актуарних розрахунків;

науково-методичні підходи до визначення ефективності фінансування превентивних заходів, спрямованих на попередження виробничого і дорожньо-транспортного травматизму як для страхувальника, так і для страховика;

науково-методичні підходи до визначення нормативів компенсації витрат ортопедо-травматологічних відділень лікувальних установ (базових і усереднених за категоріями ушкоджень). Запропоновані підходи відрізняються від існуючих тим, що дозволяють враховувати вид травми, тяжкість ушкодження, вікову категорію громадян, стандарти на лікування, імовірність звертань за лікарською допомогою;

набули подальшого розвитку:

організаційно-економічний механізм формування і реалізації змішаної бюджетно-страхової системи фінансування лікувальних установ. Зокрема, сформульовані принципи її ефективного функціонування, механізм поділу функцій і фінансових потоків у рамках даної системи, розроблені рекомендації щодо організаційного, методичного і нормативного забезпечення формування субвенціальних страхових фондів;

теоретико-методичні підходи до визначення ціни медичної допомоги амбулаторному і стаціонарному пацієнтові, які орієнтовані на кожний окремий випадок.

Практичне значення отриманих результатів полягає в тому, що основні положення, викладені в дисертації, доведені до рівня методичних розробок і практичних рекомендацій. Вони можуть використовуватись на практиці при формуванні змішаної бюджетно-страхової системи фінансування лікувальних установ.

У дисертаційній роботі виконано розрахунки базових нормативів компенсації втрат, обумовлених тимчасовою втратою працездатності внаслідок дорожньо-транспортного і виробничого травматизму як на суб'єктно-індивідуальному (громадяни), так і на державному (медичні установи) рівні, які диференційовано за категоріями ушкоджень і статевовіковими ознаками. У роботі отримані конкретні статистичні залежності імовірності настання дорожньо-транспортного і виробничого травматизму, що у комплексі з базовими нормативами компенсації витрат служать інформаційною базою для розрахунків нетто-ставок страхових платежів.

Отримані результати дисертаційного дослідження, зокрема, практичні рекомендації щодо оптимізації ставок страхових платежів з урахуванням інтересів громадян, підприємств і страхових компаній, можуть бути використані на різних рівнях управління державними органами і страховими компаніями у практичній діяльності, а також при удосконаленні державної політики соціального захисту громадян.

Наукові і методичні положення дисертаційного дослідження використовуються на підприємствах: ЗАТ "Страхова компанія "Українська страхова група" (довідка від 21.11.2006 № 03/1986), ОАО "Крымская страховая компания" (довідка від 18.05.2007 № 108-75), ЗАТ Страхова компанія "Енергорезерв" (довідка від 17.02.2007 № 25-38В), Асоціація "Страховий бізнес" об'єднання учасників страхового ринку України (довідка від 10.12.2007 № 398/26).

Особистий внесок здобувача. Дисертаційна робота є самостійно виконаною науковою працею, в якій викладено авторський підхід до розробки теоретичних основ і практичних методів страхування травматизму як основи формування бюджетно-страхової системи фінансування лікувальних установ, а також надано конкретні висновки і рекомендації. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, в дисертаційній роботі використані тільки ті положення, які є результатом особистого дослідження автора. Особистий внесок здобувача у роботі [1] полягає у наданні пропозицій щодо вдосконалення нормативно-методичного забезпечення та розрахунку основних параметрів змішаної бюджетно-страхової системи фінансування лікувальних установ.

Апробація результатів дисертації. Наукові та практичні положення дисертаційної роботи доповідалися і обговорювались на наукових і науково-практичних конференціях і семінарах, зокрема: Першій всеросійській конференції "Теорія і практика екологічного страхування" (червень 1995 р., м. Москва); Всеукраїнському семінарі "Особливості організації медичного страхування" (м. Київ, 1997 р.); семінарі Центру економічних досліджень і Центру сприяння ринковим реформам "Страхові організації: оподатковування і бухгалтерський облік" (м. Київ, 1998 р.), Міжнародній науково-практичній конференції "Економічна політика і співробітництво регіонів України і Росії: проблеми і перспективи" (м. Суми, 1998 р.), Всеукраїнській науково-практичній конференції "Актуальні проблеми фінансів, грошового обігу і кредиту" (м. Київ, 2000 р.), Всеукраїнській науково-практичній конференції "Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України" (м. Суми, 2000 р.).

Публікації. Основні результати дисертаційного дослідження опубліковані в 11 наукових працях загальним обсягом 12 друк. арк. (з них особисто автору належить 8,5 друк. арк.), серед яких: 1 монографія, опублікована у співавторстві, 2 навчальні посібники, 6 статей у фахових виданнях.

Структура та обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел зі 196 найменувань і додатків. Загальний обсяг дисертації - 242 сторінки, у тому числі: 27 таблиць на 17 сторінках, 7 рисунків на 5 сторінках, 3 додатки на 16 сторінках, список використаних джерел на 17 сторінках.

Основний зміст роботи