Основы страхования
Этапы расчета страхового тарифа. Характеристика основных способов определения платежеспособности страховой организации, особенности оценки финансовой устойчивости. Знакомство с экономическим содержанием методики опенки платежеспособности страховщика.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.09.2013 |
| Размер файла | 35,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
1.Практическая часть
страховой тариф экономический платежеспособность
Задание 1
Исходя из данных таблицы 2 произвести расчет страхового тарифа, исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату.
Таблица 2
|
Ном. вар. |
Вероят. наступ. страх. случая |
Ср. стр. сумм. (руб.) |
Сред. страх. Вып. (руб.) |
Кол. риска (рис. Над.) |
Наг. в тар., в том чис. ком. воз.. (%) |
Стр. сумма по дог. (тыс. руб.) |
Дата вступ. дог. в силу |
Срок дей. дог. (дней) |
Отч. дата |
|
|
4 |
0,02 |
240150 |
100102 |
0,044 |
15 |
75 |
04.09.тг |
183 |
01.11 |
* - текущий год
** - следующий год
Решение задания 1
Тарифная нетто-ставка (Тн) состоит из двух частей
Тн=То+Тр,
где То - основная часть тарифной нетто-ставки;
Тр - рисковая надбавка.
Основная часть тарифной нетто-ставки (То) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая Р, средней страховой суммы и среднего страхового возмещения . Основная часть тарифной нетто-ставки со 100 р. страховой суммы рассчитываются следующим образом
.
То =0,02*(100102/240150)*100=0,83
Тн=То+Тр =0,83+0,044=0,874
Тарифная брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле:
где Н - доля нагрузки в тарифной брутто-ставке (в процентах).
=0,874/(100-15) ?100=1,03
Общая величина страховой премии рассчитывается по формуле
СПд = (Тб*ССд)/100=(1,03*75)/100= 772,50 р.
Резерв незаработанной премии (РНП) определяется как произведение базовой страховой премии () по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора в днях (ЧД-) ко всему сроку страхования в днях (СД = 183):
РНП= (СД- ЧД-/ СД)
Таблица
|
Базовая страховая премия |
Срок действия договора (в днях) |
Число дней с начала действия договора на отчетную дату |
Неистекший на отчетную дату срок действия договора (в днях) гр.2-гр.3 |
Резерв незаработанной премии гр. 1*гр.4 / гр.2 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
240150 |
183 |
58 |
125 |
164036,88 |
Ответ: Тб=1,03; СПд = 772,50 р.; РНП=164036,88
Задание 2
На основании данных таблицы 3 определить платежеспособность страховой организации и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика.
Таблица 3
|
Показатели, тыс. руб. |
№ варианта |
|
|
Уставный капитал |
60 000 |
|
|
Нематериальные активы |
10 00 |
|
|
Добавочный капитал |
3 574 |
|
|
Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли |
14 348 |
|
|
Задолженность по взносам в уставный капитал |
30 000 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
164 |
|
|
Непокрытый убыток |
5 497 |
|
|
Резервный капитал |
112 |
|
|
Резервы по страхованию жизни |
- |
|
|
Страховые премии (взносы) по страхованию иному, чем страхование жизни |
72 638 |
|
|
Поправочный коэффициент |
0,85 |
Решение задания 2
Оценка платежеспособности страховщика осуществляется на основании «Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», утвержденного приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н. Экономическое содержание методики опенки платежеспособности страховщика состоит в сравнении объема принятых им страховых обязательств (МПн - нормативный размер маржи платежеспособности) с его собственным капиталом, свободным от любых обязательств (МПф - фактический размер маржи платежеспособности).
Фактический размер маржи платежеспособности (МПф) страховой организации определяется как сумма собственного капитала: СК = уставный капитал (УК) + добавочный капитал (ДК) + резервный капитал (РК) + нераспределенная прибыль (НП), уменьшенная на суммы нематериальных активов (НМА), непокрытых убытков (НУ), задолженности учредителей в уставный капитал (ЗУУК) и дебиторской задолженности, сроки которой истекли (ДЗСИ):
МПф = СК (УК + ДК + РК + НП) - (НМА + НУ + ЗУУК + ДЗСИ).
МПф =СК (60 000+3 574+112+164) - (10 00+5 497+30 000+14 348) = 13005
Нормативный размер маржи платежеспособности (МПн) страховой организации определяется как сумма нормативных размеров: 16% от суммы страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, умноженные на поправочный коэффициент (16% Спиж * 1,0) и 5% от резерва по страхованию жизни, умноженные на поправочный коэффициент:
МПн = (16% Спиж * 1,0)
МПн = 16%* 72 638*0,85=9879
Оценку платежеспособности страховой организации можно провести по упрощенному варианту. Платежеспособность страховой организации определяется через разность фактического и нормативного размеров маржи платежеспособности, т.е. МПо = МПф - МПн . При условии МПф > МПн страховшик считается платежеспособным. В нашем случае МПф (13005) > МПн (9879), т.е страховая организация платежеспособная. Финансовую устойчивость страховой организации можно оценить через коэффициент финансового потенциала (Кфп):
Кфп *100% > 30%
Кфп > 30%, следовательно страховая организация финансово устойчива.
2.Тестовая часть
1. Страховое событие это:
в) случайное событие
2. Страхователем может быть:
а) любое юридическое и дееспособное физическое лицо
3. Лицензия на право осуществления страховой деятельности на территории РФ выдается:
б) Страховым надзором
4. Страховые резервы в основном предназначены:
а) для страховых выплат
5. Страховой актуарий:
а) осуществляет оценку страховых резервов
6. Объектом в личном страховании являются:
а) жизнь и здоровье страхователя
б) имущественные интересы застрахованного
7. Страховым случаем является:
а) предполагаемое событие
8. Выкупная сумма - это:
б) резерв премий при досрочном расторжении договора страхования жизни
9. Первоначально страховщик должен:
в) получить лицензию на осуществление страховой деятельности
10. Кто разрабатывает правила по видам страхования:
а) страховые организации
Список литературы
1.Гинзбург А. И. Страхование : учебное пособие / А. И. Гинзбург. - СПб. : Питер, 2003.
2.Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности : учеб. пособие по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика», «Налоги и налогообложение» / Н. Б. Грищенко. - М. : Финансы и статистика, 2006.
3.Миронова О. А. Учет, налогообложение и аудит в страховых организациях / О. А. Ми-ронова, М. А. Азарская. - М. : Изд-во «Бухгалтерский учет», 2005.
4.Сербиновский Б. Ю. Страховое право : учеб. пособие для вузов / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша. - Ростов н/Д : Феникс, 2004.
5.Сплетухов Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - М. : ИНФРА - М, 2002.
6.Страхование : учебник / [С. Б. Богоявленский, Ю. В. Дюжев, Д. В. Куксинский и др. ] ; под ред. Т. А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Экономистъ, 2005.
7.Шихов А. К. Страховое право : учеб. пособие для вузов по спец. «Юриспруденция» А. К. Шихов. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Юстицинформ, 2003.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие и сущность оценки финансовой устойчивости предприятия. Оценка платежеспособности как основного показателя финансовой устойчивости страховой организации. Методический подход к оценке финансовой устойчивости страховщика, условия ее обеспечения.
дипломная работа [166,1 K], добавлен 29.11.2010Факторы финансовой устойчивости страховой компании. Принципы организации инвестиционной деятельности страховых компаний. Система показателей оценки финансовой устойчивости. Специфика финансового оздоровления страховщика при понижении платежеспособности.
дипломная работа [72,7 K], добавлен 28.04.2011Проектирование работы страховой компании, порядок обоснование выбора. Особенности определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании. Расчет страховых премий, их учет. Вычисление платежеспособности страховщика, устойчивости операций.
контрольная работа [72,1 K], добавлен 24.01.2010Характеристика и рыночное положение компании. Оценка ликвидности, рентабельности, платежеспособности, финансовой устойчивости организации. Анализ структуры страхового портфеля. Перспективы развития обязательного и добровольного личного страхования.
дипломная работа [991,1 K], добавлен 29.12.2016Характеристика страховой деятельности. Классификация видов страхования. Финансовые аспекты страхования и инвестиционная политика страховщика. Оценка платежеспособности страховой организации. Целевые фонды денежных средств. Фонды страховых организаций.
курсовая работа [49,6 K], добавлен 10.10.2011Реализация и показатели оценки инвестиционного потенциала страховой организации. Принципы и правовое регулирование инвестиционной деятельности. Объекты имущественного страхования. Расчёт страховой стоимости имущества. Структура страхового тарифа.
контрольная работа [153,1 K], добавлен 20.08.2013Суть и критерии финансовой устойчивости страховой компании в соответствии с законом "Об организации страхового дела в РФ". Обязательное и добровольное страхование: понятие и виды. Рекомендации по укреплению финансовой устойчивости страховой организации.
контрольная работа [25,3 K], добавлен 01.05.2013Принципы тарифной политики в страховании. Структура страхового тарифа. Основы актуарных расчетов. Факторы, влияющие на цены страховых услуг. Основные статьи расходов и доходов страховой компании. Расчет страхового тарифа по рисковым видам страхования.
контрольная работа [21,2 K], добавлен 31.10.2009Проблемы создания стабильной, сбалансированной, адекватной и относительно простой тарифной системы в области страхования. Этапы расчета страхового тарифа, факторы, влияющие на его размер. Эквивалентность страховых отношений. Политика ценообразования.
реферат [20,2 K], добавлен 17.03.2016Правовая характеристика страхового обязательства. Характеристика договора страхования, его существенные признаки и элементы. Правовое положение страховщика и страхователя. Современный страховой рынок Казахстана, основные его особенности и перспективы.
курсовая работа [45,7 K], добавлен 08.07.2015Понятие, содержание и квалификация договора страхования. Страховая защита как предмет договора страхования. Особенности видов договора страхования. Сущность обеспечения гарантий платежеспособности страховщика как субъекта страхового обязательства.
курсовая работа [78,1 K], добавлен 27.08.2012Понятие страхового рынка. Страховой тариф как элемент системы цен. Этапы расчета страхового тарифа. Новые ставки страховых взносов в 2011 году. Соотношение спроса и предложения на страховые услуги. Синтетический показатель убыточности страховой суммы.
реферат [284,8 K], добавлен 04.04.2011Основные участники страховых отношений. Понятие договора страхования, страхового сертификата, страховой суммы и ответственности. Последствия страхового случая. Структура страхового фонда, размер страхового взноса и тарифа. Международные страховые термины.
контрольная работа [28,4 K], добавлен 04.12.2010Сущность и классификация доходов и расходов страховщика. Финансовые результаты деятельности страховой организации. Совершенствование методики оценки результатов деятельности и финансового состояния страховых компаний. Оптимизация страхового портфеля.
курсовая работа [240,7 K], добавлен 13.01.2010Понятие финансовой устойчивости страховой компании. Возникновения обязательств у страховщика. Анализ бухгалтерского баланса страховой компании "Росгосстрах". Финансовая устойчивость страховых компаний в РФ как фактор надежности страхового бизнеса.
курсовая работа [292,0 K], добавлен 26.11.2013Характеристика страхового рынка. Экономическая сущность страхования. Способы образования и формы организации страхового фонда. Заключение договора страхования. Этапы и перспективы развития страхования в России. Исследования российского страхового рынка.
контрольная работа [125,3 K], добавлен 23.05.2010Рынок страхования РФ. Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность предприятий страховой отрасли. Анализ финансового состояния и денежных потоков ООО "Росгосстрах". Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании.
курсовая работа [209,4 K], добавлен 20.12.2013Особенности, учитываемые при актуарных расчетах. Понятие страховой защиты как услуги, предоставляемой страховщиками. Страхование редких событий и крупных рисков. Алгоритм расчета страхового тарифа. Верхняя граница цены страховой услуги, структура премии.
презентация [80,8 K], добавлен 01.09.2016История страхования, сущность страхового рынка. Современное состояние страхового рынка России. Региональные особенности страховой культуры и финансовой безопасности страховщика. Разработка рекомендаций для повышения уровня страховой культуры России.
курсовая работа [551,7 K], добавлен 09.10.2011Страховая защита имущественных интересов физических и юридических лиц. Понятия, принципы, классификация имущественного страхования. Управление страховыми рисками в имущественном страховании. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности ОАО "РОСНО".
контрольная работа [264,6 K], добавлен 04.10.2009
