Банковская система в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Банковская система в Республике Беларусь

1. Концептуальные основы банковской системы

1.1 Банковская система: понятие, структура, типы

Банковская система - совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы, концентрирующая основную массу кредитных и финансовых операций. В литературе по банковскому делу высказываются точки зрения на включение в банковскую систему элементов банковской инфраструктуры: аудиторские, инкассаторские, консалтинговые, рейтинговые, дилерские фирмы, расчетно-кассовые центры.

Можно выделить два основных типа построения банковской системы: 1) одноуровневый; 2) двухуровневый. Но иногда банковская система бывает и трехуровневой (например, в США): казначейство; 12 окружных федеральные резервных банков; 5000 банков-членов. [1, c. 19]

Одноуровневая банковская система предполагает: а) преобладание горизонтальных связей между банками; б) универсализацию операций банков и их функций.

В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные учреждения, включая Центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен для ранних этапов развития банковских систем, в основе которых были учетно-распределительные, а не рыночные отношения.

В условиях одноуровневой банковской системы функций по управлению деятельностью банков как таковых не существует, поскольку все кредитно-финансовые операции концентрируются практически в одном банке с единым центром управления.

В СССР длительное время преобладал одноуровневый принцип построения банковской системы с характерной для подобного типа организацией кредитного дела, концентрацией кредитных операций в едином центре (Государственном банке СССР и его учреждениях) и в нескольких государственных спецбанках, осуществлявших по его поручению отдельные виды операций, например, в Стройбанке СССР и Внешторгбанке СССР. При этом Госбанк СССР осуществлял краткосрочное кредитование клиентуры, за Стройбанком СССР закреплялись функции по долгосрочному обслуживанию клиентов, за Внешторгбанком - по обслуживанию внешнеэкономической деятельности.

Двухуровневая банковская система включает в себя верхний и нижний уровни. Верхний уровень - это Центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функции «банка банков» и являющийся центром кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы - это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы.

В отличие от одноуровневой двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: 1) по вертикали; 2) по горизонтали.

Взаимоотношения по вертикали - это отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями (коммерческими и специализированными банками); по горизонтали - это отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных и оперативных функций, связанных с обслуживанием хозяйства.

Банковские системы, сложившиеся в мире на современном этапе, можно условно разделить на две большие группы:

Ш сегментированная банковская система

Ш универсальная банковская система

Банковская система американского типа (сегментированная) имеет следующие отличительные признаки:

Ш основана на функционировании в экономике огромного числа мелких и средних банков, что позволяет направить денежные потоки на нужды малого и среднего бизнеса

Ш осуществляется разделением между традиционными банковскими операциями (расчеты по поручению клиентов, привлечение депозитов, выдача кредитов) и фондовыми операциями, проведение которых разрешено специализированными инвестиционными банками. Смешение этих видов деятельности в одном кредитном институте запрещено (США, Япония, Канада)

Банковская система европейского типа (универсальная) имеет следующие особенности:

Ш крупные коммерческие банки, имеющие значительный капитал, большое число филиалов, широкий круг клиентуры

Ш с точки зрения направления банковской деятельности банки являются универсальными, т.е. имеют право осуществлять широкий круг операций на финансовом рынке.

1.2 Центральный банк как элемент банковской системы: понятие, возникновение, функции

На ранних стадиях развития капитализма отсутствовало четкое разграничение между центральными (эмиссионными) и коммерческими банками. Коммерческие банки широко использовали выпуск банкнот как один из источников мобилизации капитала. По мере развития кредитной системы происходил процесс централизации банкнотной эмиссии в немногих крупных коммерческих банках, в результате чего монопольное право выпуска банкнот закрепилось за одним банком. Первоначально такой банк назывался эмиссионным или национальным, а в дальнейшем - центральным банком (ЦБ), что соответствовало его главенствующему положению в кредитной системе.

Первые ЦБ возникли 300 лет назад (Шведский Риксбанк в 1668 г.), но повсеместное распространение и современное значение они приобрели только в последние десятилетия. [10, c. 115]

Исторически существовало два пути образования центральных банков. Одни из них стали центральными в результате длительной исторической эволюции. Это имело место главным образом в странах, где капиталистические отношения возникли сравнительно рано (в середине XIX - начале XX в.). Так, Банк Англии стал эмиссионным центром в 1844 г., Банк Франции - в 1848 г., Банк Испании - в 1874. [10, c. 203]

Другие банки (федеральные банки США, образованные в 1913 г., центральные банки многих латиноамериканских государств) с самого начала были учреждены как эмиссионные центры.

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. [10, c. 9]

Центральный банк сегодня является ключевым элементом финансово-кредитной системы любого развитого государства. Он призван регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Он выступает проводником официальной денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика наряду с бюджетной составляет основу всего государственного регулирования экономики.

Чаще всего ЦБ подотчетен непосредственно парламенту или образованной последним специальной банковской комиссии. Управляющий ЦБ не входит в правительство, и его назначение может производиться монархом, президентом, парламентом, но правительство, опирающееся на парламентское большинство, обычно может провести свою кандидатуру (часто оно ее официально предлагает). Высшее руководство ЦБ может быть не ограничено в сроке пребывания в должности (Дания, Финляндия, Норвегия) или назначаться на длительный срок, например на 7 лет - в Ирландии, Австралии, Канаде, Нидерландах, 8 лет - в ФРГ. [10, c. 198]

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль «банка банков», т.е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции». Являясь «банком банков» и организатором всей кредитной системы в стране, Центральный банк в целях поддержания надежности и обеспечения стабильности банковской системы имеет право при обнаружении нарушений коммерческими банками установленных нормативов ставить вопрос перед учредителями КБ о финансовом оздоровлении банка, о его реорганизации и даже о полной ликвидации такого банка.

Основными функциями центрального банка являются:

Ш эмиссия банкнот и организация их обращения;

Ш проведение денежно-кредитной политики, направленной на защиту,

укрепление и обеспечение устойчивости национальной валюты;

Ш рефинансирование кредитно-банковских институтов;

Ш проведение валютной политики;

Ш регулирование деятельности кредитных институтов;

Ш функция финансового агента правительства;

Ш организация платежно-расчетных отношений

Наделение Центрального банка вышеназванными функциями позволяет обеспечить эффективное функционирование банковской системы.

Рассмотрим более подробно основные из них:

Функция эмиссии банкнот является старейшей и одной из наиболее важных функций центрального банка. В настоящее время центральный банк обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег, который осуществляется в процессе кредитования коммерческих банков, государственного бюджета, покупки ценных бумаг в иностранной валюте. ЦБ развитых стран часто занимаются не только производством, но и дизайном, защитой банкнот от подделки, другими техническими вопросами. Коммерческие и прочие банки могут создавать денежную массу теми же методами, что и ЦБ. Разница лишь в том, что коммерческие банки делают это для развития своих операций, а ЦБ - при нехватке средств для регулирования ликвидности банковской системы.

Денежно-кредитная политика центрального банка представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита (совокупного денежного оборота).

Денежно-кредитная политика центрального банка направлена либо на стимулирование денежно-кредитной эмиссии - кредитная экспансия, т.е. оживление конъюнктуры в условиях падения производства, либо на ограничение денежно-кредитной эмиссии в периоды экономических подъемов, сопровождаемых «перегревами» конъюнктуры - кредитная рестрикция. Достижение этих целей позволяет добиться стабильности экономического роста, установить низкий уровень безработицы и инфляции.

Основными инструментами денежно-кредитной политики центрального банка являются:

Ш установление минимальных резервных требований;

Ш регулирование официальной учетной ставки;

Ш операции на открытом рынке (покупка-продажа государственных ценных бумаг, других кредитных обязательств, валюты по рыночному или заранее объявленному курсу);

В результате проведения центральным банком операций на открытом рынке увеличивается (при покупке ценных бумаг) или уменьшается (при продаже ценных бумаг) объем собственных ресурсов коммерческих банков в отдельности и банковской системы в целом, что влечет за собой изменение стоимости кредита и, как следствие, спроса на деньги.

Рефинансирование центральным банком коммерческих банков, т.е. предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности. Кредиты рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности.

Центральный банк является проводником валютной политики, включающей в себя комплекс мероприятий, направленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны. В наиболее общем виде валютная политика включает:

Ш регулирование валютного курса;

Ш проведение валютного регулирования и валютного контроля;

Ш формирование официальных валютных резервов и управление ими;

Ш осуществление международного валютного сотрудничества и участие в международных валютно-кредитных организациях.

Регулирование валютного курса - важнейшее направление деятельности центрального банка в валютной сфере. Валютный курс - это соотношение между денежными единицами различных стран. Важнейший механизм регулирования валютных курсов - валютные интервенции, т.е. прямое вмешательство центрального банка в функционирование валютного рынка посредством купли-продажи валюты.

Другой широко используемый способ регулирования валютного курса - дисконтная политика, реализуемая путем понижения или повышения официальной учетной ставки центрального банка.

Еще одной составной частью валютной политики являются формирование официальных валютных резервов и управление ими.

Валютные резервы центрального банка - это официальные запасы иностранной валюты, находящиеся на его счетах, а также в банках за рубежом, либо вложенные в иностранные ценные бумаги.

В настоящее время главной резервной валютой, в которой центральные банки держат свои золотые запасы, продолжает оставаться доллар США. Вместе с тем в качестве резервных валют все чаще используется японская йена, фунт стерлингов, а также евровалютная единица стран - членов ЕС.

Центральный банк практикует следующие формы размещения валютных резервов: государственные ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте, и депозиты, размещаемые в банках за границей.

Регулирование кредитно-банковских институтов - это система мер, посредством которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.

Контроль за работой банков проводится с целью обеспечить устойчивость отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением каждым банком его деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Важный этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, т.е. проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за отчетностью позволяет органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Коммерческие банки обязаны ежемесячно предоставлять Центральному банку следующую информацию:

Ш Баланс с приложением расчета экономических нормативов;

Ш Отчет о кредитном портфеле;

Ш Отчет о портфеле ценных бумаг;

Ш Отчет о валюте и валютной позиции;

Ш Отчет о риске процентной ставки;

Ш Отчет о предоставлении и погашении родственными лицами кредита банка.

Управление банковского надзора также вправе потребовать от банка предоставление любой другой информации, даже если она отнесена к банковской служебной или коммерческой тайне. Сюда, в частности, относится информация о крупных кредитах.

Работа по банковскому надзору делится по трем основным направлениям: общий надзор, интенсивный надзор и надзор высокой степени.

Общий надзор. Распространяется только на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают экономические нормативы, нормы действующего законодательства, указания Центрального бака и т.д. Одним словом имеют хорошую репутацию. Его осуществляют региональные управления Центрального банка.

Интенсивный надзор. Применяется к тем банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы и допускают незначительные другие нарушения, а также не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени. Используется в отношении банков, которые систематически (два и более раз в течение квартала) нарушают экономические нормативы, а также допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое состояние.

Полномочия Центрального банка в устранении нарушений выражаются в следующих мерах:

Ш Обязательность для коммерческих банков выполнения указаний Центрального банка;

Ш Требования к учредителям банков по финансовому оздоровлению банков, замене их руководителей, реорганизации или ликвидации банков;

Ш Взыскание штрафов;

Ш Повышение норм обязательных резервов;

Ш Назначение временной администрации по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления;

Ш Отзыв лицензий на совершение банковских операций.

1.3 Коммерческий банк как элемент банковской системы: возникновение, сущность и функции

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин «коммерческий банк» утратил свой смысл.

В настоящее время коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Прибыль банка представляет собой разность между его валовым доходом и расходами. Валовой доход банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структуры активов банка.

Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков. В зависимости от формы собственности они подразделяются на частные и государственные. По форме организации среди частных банков преобладают акционерные в виде обществ открытого или закрытого типов.

Акции банков, созданных в виде акционерных обществ открытого типа, распространяются путем свободной продажи юридическим и физическим лицам. Акции банков в виде акционерных обществ закрытого типа выкупаются, как правило, их учредителями.

В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные, республиканские и региональные. Международные банки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы в других странах. Большинство же коммерческих банков являются региональными. Они обслуживают клиентов определенной области, города, района или же региона.

Коммерческие банки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальными и специализированными.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.

К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия. Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, ФРГ, Австрии. [9, c. 48]

Учетные и депозитные банки специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 месяцев) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Провести жесткую грань между спецификой деятельности депозитных и учетных банков (домов) весьма сложно. Так, во Франции учетные дома являются одной из разновидностей депозитных банков. Особую роль привилегированных кредитных институтов учетные дома (банки) играют в банковской системе Великобритании, где они наделены привилегией обращаться в Центральный банк как к «кредитору последней инстанции» и осуществляют размещение государственных казначейских векселей.

Ссудо-сберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования.

Инвестиционные банки - кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпусков новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием влияний и присоединений корпораций, долгосрочным кредитованием капитальных вложений. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний. В отличие от других коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций и получения кредита от коммерческих банков.

Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости - земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Ипотечные кредиты используются для расширения своего хозяйства, покупки машин, других средств производства, земли.

Трастовые банки специализируются на трастовых операциях, клиринговые - на зачетах в расчетах, биржевые - на обслуживании биржевых операций,

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. В базовый набор операций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать, входят:

Ш прием депозитов;

Ш осуществление денежных платежей и расчетов;

Ш выдача кредитов.

Помимо выполнения базовых операций банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Можно выделить некоторые ведущие направления банковской деятельности, присущие всем банкам независимо от государственной принадлежности и фактора их местонахождения, к которым относятся: активные, пассивные и активно-пассивные операции.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов последних. К пассивным операциям относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан предприятий и организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные от других банков и так далее.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее.

Активно-пассивные операции - это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Это различные расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов.

В целом на сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике. Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий. И сейчас в странах с развитой рыночной экономикой коммерческие банки являются главным звеном кредитной системы страны.

2. Банковская система Республики Беларусь

2.1 Возникновение банковской системы Республики Беларусь

История возникновения банков в Беларуси своими корнями уходит в ХIХ в. 8 января 1870 года был подписан сенатский указ об учреждении в Гомеле городского общественного банка, который 1 апреля приступил к обслуживанию клиентов. Его основной капитал при учреждении был определен в 20 тысяч рублей. В фондах музея Национального банка хранится чек этого банка - неоспоримое вещественное доказательство, что банк существовал в действительности. [6, c. 17]

Как и многие другие городские банки, Гомельский городской общественный банк - это первое в Беларуси частное коммерческое денежно-кредитное учреждение, которое выдавало долгосрочные займы под заклад городских и строительных участков. Капитал этих банков образовывался из средств городского бюджета, а кредитовались в них по большей части средние и мелкие предприниматели. Кредиты предоставлялись также городской управе, местному земству, а прибыль от операций отчислялась на нужды городского благоустройства и благотворительные цели.

Среди экспонатов музея Национального банка хранятся также облигация Минского коммерческого банка достоинством 100 рублей выпуска 1896 года а также билет на бессрочный вклад.

Известно, что 21 апреля 1873 года министром финансов Российской империи был утвержден Устав этого банка, а 10 сентября он приступил к работе. Учредителями банка стали представители местного бизнеса. Основной капитал при создании был определен в 1,5 млн. рублей. [6, c. 16]

В соответствии с Уставом Минский коммерческий банк имел право на учет векселей, получение платежей по ценным бумагам и векселям, операции с драгоценными металлами, прием вкладов, хранение ценностей, перевод денег в города, где находились его отделения. Свои представительства банк имел не только на территории Беларуси - в Гомеле, Могилеве, Пинске, но и в других городах империи: Либаве, Ромнах, Конотопе, Житомире, Белой Церкви, Сумах, Ровно.

В 1881 г. в Минске было создано отделение Государственного банка России, через два года такие отделения начали работать в Витебске и Могилеве, в 1884 г. - в Гродно. [6, c. 17] К 1917 году сеть отделений коммерческих банков была создана и в белорусских губернских городах. В уездных городах преобладали отделения Смешанного и Виленского частного банков. Белорусские отделения Госбанка России предоставляли кредиты главным образом кредитным учреждениям и представителям крупной буржуазии. Отделения коммерческих банков в полной мере не удовлетворяли потребности белорусских промышленников и фабрикантов, предпринимателей и ремесленников в кредитах, чем умело воспользовались иностранные банкиры, которые активно вкладывали свои капиталы в белорусских губерниях.

В дореволюционной банковской системе губерний особое место занимала кредитная кооперация. Первое такое товарищество было открыто в 1876 г., а в 1914 их было 491. Кредитные вложения составляли 17,4 млн. руб. Кредиты предоставлялись преимущественно зажиточным крестьянам. К октябрю 1917 г. насчитывалось более 16,3 тысячи организаций кредитной кооперации с суммой баланса 900 млн. руб. [6, c. 21]

После Октябрьской революции филиалы действовавших в Беларуси частных банков были национализированы, а земельные банки закрыты. 3 декабря 1921 года Совет Народных Комиссаров БССР принимает постановление об организации в Минске Белорусской конторы государственного банка и ровно через месяц, 3 января 1922 года, она начала функционировать. Позже открылись местные отделения государственного банка в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве, агентства - в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке. В связи с образованием СССР в 1923 году госбанк РСФСР преобразуется в государственный банк СССР. В его состав вошла и Белорусская контора.

В Беларуси в 1922-1925 гг. шел процесс организации банков, обслуживающих отдельные отрасли народного хозяйства, а также коммерческих банков. В 1923-1925 годах в республике начали действовать филиалы общесоюзных акционерных банков: «Промбанка», «Всесоюзного кооперативного», а с 1936 года - «Торгбанка». B эти годы сформировалась система местных банков. В 1923 году открыт Гомельский рабочий банк, который примерно через год был преобразован в местный коммунальный банк, в 1925 году создан «Белкоммунбанк».

В целях концентрации свободных средств для кредитования нужд сельского хозяйства организованы окружные товарищества сельскохозяйственного кредита: Белорусское, Гомельское, Витебское, Оршанское, Калининское, Бобруйское, Могилевское, Мозырское и Полоцкое. Белорусское товарищество в 1924 году преобразовано в «Белсельбанк», который взял на себя основную роль по кредитованию села. Деятельность госбанка и специализированных банков в те годы была всецело подчинена восстановлению и реконструкции народного хозяйства.

Решить эти узловые задачи можно было лишь на базе твердой валюты, поэтому с переходом к НЭПу был взят курс на укрепление денежной системы. В 1922-1924 годах была проведена денежная реформа. Создана денежная система, а госбанк стал эмиссионным центром СССР и органом регулирования денежного обращения. Введение устойчивой валюты благотворно сказалось на подъеме производства и укреплении в целом всей экономики. Этот период в отечественной экономической истории характеризуется снижением цен на товарном рынке, повышением доходности крестьянских хозяйств, ростом реальной заработной платы. В 1925 году кредитные вложения по секторам экономики были распределены: промышленность - 44,4%, сельское хозяйство - 14,5%, торговля - 40,4%, частный сектор - 0,7% [6, c. 19]

В 1930-1932 годах в стране была проведена кредитная реформа, суть которой сводилась к полной замене коммерческого кредитования прямыми банковскими кредитами с одновременным внедрением принципов хозрасчета и контроля рублем. В совокупности это позволило банкам увеличить объемы краткосрочного кредитования за последующие десять лет в 23 раза, причем на долю промышленности в предвоенном 1940 году приходилось 58% всех кредитов. К этому году в банковской системе Беларуси трудилось уже свыше 4 тысяч человек.

В результате перестройки банковской системы с 1932 до 1959 года в Беларуси функционировали: Коммунальный банк; конторы с филиалами госбанка СССР, «Промбанка» СССР, «Сельхозбанка» СССР, а до 1957 года и «Торгбанка» СССР.

В предвоенном 1940 году в Беларуси функционировало 10 областных контор и 184 отделения госбанка. В них работало 4087 человек. Настоящим испытанием для белорусских банковских работников, как и для всего народа, была ВОВ. 25 июня 1941 года Белорусская контора госбанка была эвакуирована в Тамбов, а в ноябре - в Караганду, в марте 1942 года она переехала в Горький. 9 сентября 1943 года по распоряжению СНК СССР она была закрыта. Возобновила свою работу в октябре 1943 года и в декабре переехала в Гомель, а в июле 1944 года - в Минск.

Вскоре после завершения восстановительного периода потребовались и соответствующая перестройка кредитно-денежной системы, и дальнейшее расширение кредитных связей банка с народным хозяйством. Уже в 1959 году была проведена реорганизация банковской системы. Упразднены специализированные банки, а их функции переданы госбанку и «Стройбанку» СССР. С 1959 года банковская система Беларуси была представлена учреждениями госбанка и «Промстройбанка» СССР. Весь послевоенный период банки работали в условиях жесткого централизованного планирования и их деятельность была направлена на решение задач своего времени - создание мощного промышленного и научного потенциала, развитие отраслей, определяющих технический прогресс. В 1981 году кредитные ресурсы банковской системы были распределены следующим образом: промышленность - 33,4%, сельское хозяйство - 23,4%, торговля и заготовки - 21,8%, прочие - 21,4%[6, c. 19]

Крупная реорганизация банковской системы была произведена и в 1987 году. Учреждены белорусские республиканские банки со своими филиалами госбанка, «Внешэкономбанка», «Сберегательного банка», «Промстройбанка», «Агропромбанка», «Жилсоцбанка» СССР, которые действовали на принципах хозрасчета и самофинансирования.

Принципиально новый этап начался в развитии банковской системы страны с приобретением Беларусью самостоятельности. В декабре 1990 года приняты Законы «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». Все учреждения банков СССР на территории Беларуси были объявлены ее собственностью. На базе Белорусского республиканского банка госбанка СССР создан Национальный банк Республики Беларусь. Специализированные государственные банки преобразованы в акционерные коммерческие: «Белагропромбанк», «Белвнешэкономбанк», «Белбизнесбанк», «Белпромстройбанк», а также «Сберегательный банк». На рубеже 80-90-х годов стали создаваться на акционерной и паевой основе коммерческие банки. Среди них - «Беларусбанк», «Приорбанк», «Бресткомбанк», «Комплексбанк» и другие. Можно по-разному оценивать происходившие процессы в нашем финансовом секторе в этот период. Но бесспорно одно: в Беларуси была создана стройная двухуровневая банковская система, способная решать самые сложные и ответственные задачи, стоящие перед страной, оказывать широкий спектр банковских услуг.

2.2 Структура банковской системы Республики Беларусь

Как говорилось выше, в Республике Беларусь с 1991 г. начала складываться двухуровневая банковская система, состоящая из:

Ш Национального банка Республики Беларусь;

Ш коммерческих банков.

Национальный банк Республики Беларусь был образован в 1991 г.

В состав Национального банка входят шесть головных управлений в каждой области республики и в г. Минске, тринадцать подведомственных им отделений, Центр международных и межбанковских расчетов (ЦММР), Пинский учетно-кредитный техникум.

Национальный банк Республики Беларусь самостоятелен в своей деятельности в пределах полномочий, предоставленных законом и своим Уставом, утверждаемым Верховным Советом Республики Беларусь. Он ежегодно представляет Верховному Совету отчет о своей работе.

Государственные органы не имеют права вмешиваться в деятельность Национального банка, осуществляемую в рамках его полномочий. Председатель правления Национального банка назначается Верховным Советом, его заместители и члены правления - Президиумом Верховного Совета.

Главная цель политики и деятельности Национального банка Республики Беларусь - обеспечение внутренней и внешней устойчивости денежной единицы, поддержание стабильных цен. Центральным звеном названной цели является обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надежности функционирования банковской системы.

Национальный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

Органами управления Национального банка являются Правление Национального банка и Совет директоров Национального банка.

Функции и права Национального банка, а также цели и принципы его организации и деятельности определяются Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом, иными законодательными актами Республики Беларусь и Уставом Национального банка.

В соответствии со статьей 25 Банковского кодекса основными целями деятельности Национального банка являются:

Ш защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

Ш развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

Ш обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

Основные функции Национального банка составляют:

Ш денежно-кредитное и валютное регулирование, а также регулирование внешнеэкономической деятельности и кредитного рынка;

Ш выполнение функций центрального депозитария;

Ш консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента правительства и местных органов власти, организация совместно с Министерством финансов кассового исполнения республиканского и местного бюджет

Ш регистрация банков, учет филиалов и представительств банков, выдача им лицензий на совершение банковских операций, надзор за их деятельностью по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования, организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;

Ш обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе республики, определение форм и правил организации безналичных расчетов в народном хозяйстве.

Национальный банк пользуется монопольным правом эмиссии на территории Беларуси национальной денежной единицы. Действующим законодательством ему предоставлено право:

Ш обеспечить печатание банкнот;

Ш изготовлять монеты;

Ш выпускать юбилейные и другие монеты;

Ш выпускать банкноты в качестве объекта коллекционирования и тезаврации;

Ш определять порядок ведения эмиссионно-кассовых операций в народном хозяйстве и банках;

Ш устанавливать порядок создания и распоряжения резервными фондами.

Национальный банк имеет исключительное право и несет исключительную ответственность за выработку и проведение политики в области обменных курсов, в частности, в его задачу входит:

Ш издание нормативных активов в отношении операций с иностранной валютой;

Ш поддержание резервов иностранной валюты и распоряжение ими;

Ш выдача и отмена лицензий на проведение банковских операций с иностранной валютой;

Ш надзор и регулирование деятельности дилеров, включая банки.

Он не осуществляет непосредственно кредитование субъектов хозяйствования, но ему принадлежит исключительное право предоставления кредита правительству и местным органам власти.

При этом законодательно установлено, что совокупная сумма кредитов правительству и местным органам не должна превышать пяти процентов от размера валового национального продукта данного финансового года.

В целях обеспечения нормального функционирования коммерческих банков Национальный банк устанавливает

Ш минимальный размер уставного фонда;

Ш обязательные экономические нормативы;

Ш определяет порядок страхования депозитов и вкладов.

Национальный банк Республики Беларусь может:

Ш осуществлять рефинансирование банков путем предоставления им краткосрочных кредитов в рамках регулирования денежной массы в обращении;

Ш выступать кредитором в последней инстанции, оказывая кредитную помощь платежеспособным банкам без соответствующего обеспечения в целях поддержания их ликвидности.

В случае систематического нарушения установленных нормативов, убыточности, возникновения положения, угрожающего интересам кредиторам банка, неисполнения предписаний Национального банка он может применять предусмотренные законодательством меры, включая обращение в суд о признании банка экономически несостоятельным или банкротом.

Национальный банк тесно сотрудничает с МВФ, Мировым банком и ЕБРР, имеет корреспондентские счета в ряде зарубежных стран. По поручению Верховного Совета или по предложению правительства берет на себя в качестве представителя республики обязательства и осуществляет операции, связанные с участием Беларуси в работе международных организаций.

Он сотрудничает с иностранными банковскими контрольными органами в различных формах. В соответствии с законодательством Национальный банк может участвовать в международных банковских фондах, союзах и ассоциациях.

Второй уровень банковской системы в Республике Беларусь составляют коммерческие банки.

Коммерческие банки получают право юридического лица с момента их регистрации в Национальном банке и осуществляют свою деятельность на основании лицензий на совершение банковских операций Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования денежных средств, проведения других банковских операций, уровень процентных ставок и комиссионного вознаграждения.

В Беларуси Национальным банком зарегистрировано 31 коммерческий банк, которым разрешено осуществлять банковские операции. В уставных фондах 26 банков участвует иностранный капитал, в том числе в 7 его доля составляет 100%, а в 11 превышает 50%. В республике действуют представительства 12 иностранных банков. [14]

Крупнейшими банками по размеру уставного капитала остаются бывшие государственные специализированные банки. Так, ведущее место занимают «Белагропромбанк», «Белпромстройбанк», «Беларусбанк», «Белинвестбанк», «Приорбанк». Более десяти банков имеют генеральную лицензию на совершение операций в иностранной валюте.

Крупные банки Республики Беларусь менее всего зависят от благополучия своих клиентов, а большую половину своих доходов получают, обслуживая межгосударственные операции государственных субъектов хозяйствования, в том числе и государственных органов управления. Данные банки обладают неоспоримым преимуществом - они мобилизуют значительный финансовый капитал при относительно небольших издержках. К развитию банковской деятельности за пределами Республики Беларусь такие банки лучше приспособлены, поскольку обладают более высокой способностью брать на себя риск освоения новых рынков и имеют больший доступ к мировому капиталу. Средние и мелкие банки Республики Беларусь, подобно сотням банков других государств, обслуживающих небольшие и средние по размерам предприятия, более всего озабочены привлечением недорогих депозитов от физических лиц и покупкой ресурсов на межбанковском рынке кредитных ресурсов. Спектр проведения активных операций таких банков ограничивается, как правило, предоставлением кредитов мелким и средним субъектам хозяйствования, потребительского кредита населению.

Большинство коммерческих банков республики имеют устойчивое финансовое положение. Доля их собственного капитала в кредитных вложениях составляет пять и более процентов.

В Республике Беларусь все коммерческие банки, в основном, относятся к универсальным банкам. Однако «Белпромстройбанк» специализируется на обслуживании, прежде всего крупных предприятий промышленности и строительства, «Белагропромбанк» кредитует главным образом сельхозпредприятия, предприятия перерабатывающих отраслей, 90% операций «Белвнешэкономбанка» связано с обслуживанием ВЭД;

К основным функциям коммерческих банков относятся:

1. Мобилизация и концентрация свободных денежных средств.

Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства.

2. Предоставление кредита.

Это наиболее значимая банковская функция. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределение на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создает возможность перераспределить их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли.

3. Денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам.

Проведение расчетов между субъектами хозяйствования играет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей.

4. Консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.

2.4 Состояние банковской системы Республики Беларусь в настоящее время

банковский кредитный валютный центральный

Анализ состояния и динамики денежно-кредитной сферы, валютного рынка и банковской системы во взаимосвязи с экономическим и социальным развитием Республики Беларусь в январе - марте 2007 года показывает, что Национальный банк совместно с Правительством Республики Беларусь обеспечил выполнение Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Объем ВВП за январь - март 2007 года увеличился в сопоставимых ценах к соответствующему периоду 2006 года на 8,4 процента при прогнозе на I квартал 2007 года 6,5 процента и прогнозе на год 8-9 процентов (таблица 1). По темпам роста ВВП Беларусь продолжает опережать своих ближайших соседей и крупных торговых партнеров - Россию и Украину.

Объем промышленного производства в нашей стране в сопоставимых ценах вырос на 5,9 процента, производство продукции сельского хозяйства увеличилось на 4,4 процента, инвестиции в основной капитал возросли на 30,1 процента. Кроме того, существенно улучшились некоторые важнейшие показатели, характеризующие эффективность производства. Так, за январь - февраль 2007 года относительно соответствующего периода 2006 года энергоемкость валового внутреннего продукта снизилась на 18,6 процента. [8, c. 8]

В I квартале продолжалось развитие и укрепление банковского сектора. Совокупный уставный фонд банков за январь - март 2007 года увеличился на 56 миллиардов рублей и на 1 апреля 2007 года составил 3,8 триллиона рублей (что в эквиваленте равно приблизительно 1,77 миллиарда долларов США). Объем нормативного (собственного) капитала банков на 1 апреля 2007 года составил 5,35 триллиона рублей (что эквивалентно 2,5 миллиарда долларов США). За истекший квартал он возрос на 202 миллиарда рублей, или на 3,9 процента. [8, c. 8]

Прибыль по банковской системе за январь - март 2007 года составила 100,9 миллиарда рублей, в среднем за месяц - 33,6 миллиарда (для сравнения: в I квартале 2006 года в среднем за месяц банки получали прибыль в сумме 24,6 миллиарда рублей).

Указом Президента Республики Беларусь от 15 января 2007 года №27 утверждена Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы - документ, определяющий долгосрочные приоритеты денежно-кредитной политики и направления совершенствования работы банковской системы.

Прежде всего, уточнение параметров развития банковского сектора обусловлено новыми задачами и параметрами развития страны, поставленными Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010 годы. Чтобы обеспечить максимально эффективное участие банковской системы в решении этих задач, потребовалось соответствующим образом уточнить прогнозы развития банковского сектора на пятилетний период.

Принятие нового программного документа стало необходимым еще и потому, что с момента принятия Концепции развития банковской системы на 2001-2010 годы существенно изменились как макроэкономическая ситуация в стране, так и характеристики банковской системы. Успешная реализация задач первого этапа Концепции, рассчитанного на 2001-2005 годы, внесла весомый вклад в достижение прогнозных параметров социально-экономического развития, позволила укрепить банковскую систему. Ресурсная база банков увеличилась за 2001-2005 годы в 8,1 раза (см. рис. 1).

Депозиты населения увеличились в 13,1 раза, а субъектов хозяйствования - в 5,5 раза. В 8,8 раза выросли кредиты банков экономике. Доля проблемных активов, подверженных кредитному риску, с максимального уровня в мае 2002 года (13,4%) сократилась до 3,1% (см. рис. 2), что полностью соответствует международным критериям. Рост капитала банковского сектора обеспечил к началу 2006 года превышение более чем в 3 раза нормативного значения достаточности капитала. [6, c. 18]

Интенсивное развитие банковской системы создало предпосылки для существенного повышения качества роста. Кроме того, за пять лет, прошедших с момента принятия ранее действовавшей Концепции, значительно обогатился теоретический и методологический арсенал денежно-кредитной политики и банковского сектора. На его основе появилась возможность решать задачи укрепления банковского сектора и повышения его роли в развитии экономики более эффективно, что также нашло отражение в новом документе.

Финансовый потенциал банковского сектора продолжит расти более высокими темпами, чем ВВП страны. Так, объем ресурсной базы банковского сектора за 2006-2010 годы увеличится в 2,7-3,2 раза, составив к концу 2010 года 40-43% в соотношении с ВВП, при том, что в начале 2006 года это соотношение составило 31,5%.

Определяющую роль в расширении ресурсного потенциала будут играть внутренние источники роста - средства организаций, населения, республиканского и местных бюджетов. Базой для этого являются стабильный экономический рост и повышение эффективности реального сектора экономики.

Одновременно увеличатся объемы привлекаемых средств из-за пределов страны на основе совершенствования инвестиционного климата Республики Беларусь и улучшения имиджа банковской системы.

Наряду с увеличением объемов банковских кредитов повышению инвестиционной активности будет содействовать ускорение темпов роста других сегментов финансового рынка. Развитие рынка корпоративных ценных бумаг, а также формирование фондов «длинных» денег (страховых, инвестиционных, пенсионных и других) расширит возможности мобилизации предприятиями долгосрочных ресурсов по приемлемым процентным ставкам, будет способствовать концентрации средств на ключевых направлениях социально-экономического развития и снижению рисков в банковском секторе.

Продолжатся рост объемов, расширение состава и повышение качества услуг, предоставляемых банками населению. Ключевыми направлениями развития рынка розничных банковских услуг являются стандартизация и автоматизация процесса оказания розничных банковских услуг, разработка внутрибанковских стандартов качества и внедрение комплексной системы оценки качества обслуживания населения. Продолжатся внедрение современных стратегий продаж, переход на комплексное обслуживание, предоставление совместных с организациями торговли услуг. Важными направлениями работы останутся развитие и оптимизация филиальной сети, а также освоение новых сегментов рынка розничных банковских услуг, включая ипотечное кредитование, услуги, связанные с операциями с ценными бумагами, дальнейшее внедрение интернет-банкинга.

Заключение

В ходе рассмотрения данной темы в курсовой работе, были сформулированы две основные группы выводов:

I. Касающиеся теоретической части работы;

...