Общая характеристика ОАО КБ "Иваново"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

коммерческий банк рыночный доход

Преддипломная практика проходила в Операционном офисе №1 ОАО КБ «ИВАНОВО» в г. Суздале. Основная цель практики заключалась в углублении знаний, полученных в институте, и выработке практических навыков работы в реальных условиях профессиональной деятельности.

В процессе прохождения производственной практики я познакомился с учреждением и его организационной структурой, учредительными документами, применяемыми технологиями в секторе банковских услуг; изучил нормативные документы, регулирующие деятельность банков; изучил содержание и методы аналитического обоснования управленческих решений в банковской системе, а также все необходимые для этого источники информации; изучил порядок составления договоров банковского обслуживания.

Планирование и организация преддипломной производственной практики были направлены на овладение культурой экономического мышления и умение в устной и письменной речи представить анализ проблемы и его результат; на активизацию познавательной деятельности; на развитие творческого подхода к решению практических задач; на стимулирование интереса к научно-исследовательской и аналитической работе; на овладение приемами и технологиями современного управления, в том числе информационными и аналитическими системами поддержки управленческих решений; на углубление, закрепление и систематизацию знаний; на ознакомление с основными государственными и отраслевыми актами по управлению производством и методами их применения в практической деятельности.

1. Формы безналичных расчетов, действующих на территории РФ

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России.

Участники сделки имеют право выбрать одну форму безналичных расчетов с учетом конкретных операций. Вся система расчетов строится так, чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и ускорения кругооборота средств. Задержка в расчетах лишает поставщиков выручки от реализации, затрудняет выполнение производственных и финансовых задач. При задержке платежей у покупателей образуется кредиторская задолженность и нарушаются важнейшие принципы организации финансов.

В современных условиях используют следующие формы расчетов: платежными поручениями; чеками; аккредитивами; по инкассо и другими, не противоречащими законодательству.

Расчеты платежными поручениями.Платежное поручение-- это документ, представляющий собой поручение организации обслуживающему его банку перечислить определенную сумму со своего счета. Поручения действительны в течение десяти дней, не считая дня выписки.

Банк принимает платежные поручения от плательщика к исполнению только при наличии денег на его расчетном счете. Если средств для платежа нет, и банк не считает возможным выдать предприятию ссуду, то документы возвращаются.

Расчеты чеками. Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные услуги и оплачивается за счет средств, депонированных, т.е. специально отложенных, на отдельном чековом счете. Чеки могут быть оплачены также с расчетного счета чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком (согласованной с чекодателем при выдаче чеков). В данном случае банк может гарантировать оплату при временном отсутствии средств за счет выделенного кредита. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается на специальном внебалансовом счете.

Для получения чековой книжки предприятие должно подать заявлениев одном или двух экземплярах, если оплата гарантируется банком. Заявление подписывается лицами, имеющими право распоряжаться средствами с расчетного счета. В заявлении указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки. При выдаче чеков с предварительным депонированием эта сумма остается на чековом счете. В целях обеспечения платежей по чекам с депонированием средств вместе с заявлением о выдаче чека заявитель должен представить платежное поручение на перечисление средств с расчетного счета на чековый счет.

Перед выдачей чека клиенту банк обязан заполнить все реквизиты чека, чтобы в дальнейшем и получатель, и банк имели все необходимые данные для правильного оформления денежного платежа. Заполненный чек вручается плательщиком организации, оказывающей услугу или передающей товар. Полученные заполненные чеки поставщик передает своему банку для взыскания денег с плательщика. Получив чек, банк зачисляет сумму по чеку на расчетный счет получателя средств. Затем документы передаются в банк плательщика для описания средств с чекового счета.

При расчетах чеками могут использоваться лимитированные чековые книжки,при выдаче которых банк заранее депонирует деньги на отдельном счете. На обложке такой книжки указывается предел, т.е. лимит суммы, на которую могут быть выписаны чеки. При расчетах чеками из лимитированных чековых книжек деньги должны зачисляться получателю только после того, как прибудут средства, снятые со счета чекодателя. Клиент, с которым рассчитались чеком из лимитированной чековой книжки, представляет его в свой коммерческий банк, а тот пересылает чек почтой в банк плательщика. Там на основании этого документа снимаются деньги и перечисляются в банк получателя платежа.

Следует обратить внимание на недействительные чеки, которые предъявлены при отсутствии средств на счете чекодателя и банк заранее не гарантирует их оплату. Чек считается недействительным также, если превышены гарантированные банком суммы или он выписан после даты отправки уведомления об отказе гарантировать платежи.

Расчеты аккредитивами.Аккредитив -- это обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора. При данной форме расчетов платеж производится не в банке, обслуживающем покупателя, а по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа покупатель обращается в банк с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Следовательно, при аккредитиве средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее, депонируются обычно на аккредитивном счете. Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент),по поручению плательщика-покупателя переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика будут зачислены только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве. Исполнение аккредитива производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика -- получателя денег.

В современной практике используются следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные.

При депонированном аккредитиве банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк). Непокрытый, но в то же время гарантированный аккредитив может применяться, если два банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов, имеют корреспондентские счета друг у друга. Тогда аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывныйаккредитив сейчас применяется редко в расчетах, поскольку его условия могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает об этом исполняющий банк, а последний -- поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика, до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывныеаккредитивы применяются довольно часто, они обеспечивают твердое обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено в условии, на котором он предоставлялся.

При расчетах внутри страны аккредитив предназначен только для расчетов с одним поставщиком, его срок действия определяется в договоре между плательщиком и поставщиком. В договоре об аккредитиве обычно указываются: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; способ извещения поставщика об открытии аккредитива; полный перечень документов, предоставляемых поставщиком для получения средств; сроки предоставления документов для оплаты после отгрузки товаров.

Банк-эмитент открывает непокрытые (гарантированные) аккредитивы по договоренности с покупателем в соответствии с установленными корреспондентскими отношениями с другим банком, обслуживающим поставщика. Для открытия аккредитива плательщик должен предоставить в свой банк (банк-эмитент) заявление на бланке установленной формы, содержащее перечень данных, позволяющих проверить полноту выполнения договора между поставщиком и плательщиком.

Поставщик для получения денег предоставляет банку документы (реестры счетов и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитивного заявления. В случаях, когда условиями предусмотрен акцепт, т.е. предварительное согласие уполномоченного покупателя, проверяется наличие акцептной подписи. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания номеров транспортных документов, вида транспорта, на котором отправлен груз.

Реестры счетов, подлежащие оплате в банке поставщика, представляются в трех экземплярах, из которых один используется в качестве мемориального ордера при совершении бухгалтерских проводок, другой дается поставщику в качестве расписки, а третий с отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику. Аккредитив, открытый в банке поставщика, закрывается по истечении срока, о чем уведомляет банк-эмитент. Если возникают претензии к поставщику, то они рассматриваются участниками расчетной операции без вмешательства банка. Достоинство такой формы расчетов состоит в том, что отсутствует задержка оплаты продукции и услуг, деньги заранее приготовлены и получатель средств уверен, что сразу, даже в день отгрузки, может получить полагающиеся ему деньги.

Однако в расчетах непокрытыми аккредитивами есть некоторые особенности. Дело в том, что в исполняющем банке оплата продукции поставщику производится не за счет средств, забронированных заранее, а лишь в случае, если между банком-исполнителем и банком-эмитентом установлены корреспондентские отношения.

Расчеты по инкассо. В практике денежных расчетов используются инкассовые поручения. Инкассо-- это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны содержаться: полное и точное наименование взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой суммы, наименование счета плательщика, с которого сумма подлежит списанию.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам -- банку, обслуживающему взыскателя.

При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан банк, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данный банк.

Очередность списания денежных средств со счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды; в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковая карточка -- это пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке. При бумажной технологии продавец с помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит авторизацию(через особую линию связывается с процессорным центром, в котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе(отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк. Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с клавиатуры секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе является санкцией на дебетование его банковского счета. По экономическому содержанию различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Банковские кредитные карточки. Предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а также для получения авансов в налично-денежной форме. Главная особенность этой карточки -- открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме. Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг (например, телефонных разговоров), а также для получения денег в банковских автоматах.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми», которые предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счетом. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

Карточки туризма и развлечений выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании этой сферы (например, «Американ экспресс» и «Диннер клаб»). Карточки принимаются сотнями тысяч торговых организаций и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и т.д. В указанных системах также существуют индивидуальные и корпоративные карточки.

Частные кредитные карточки предприятий торговли и услуг.Применение этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам. Получили распространение банковские частные карточки, с помощью которых можно совершать покупки в определенных магазинах со скидкой, но выпуск карточек, выдачу кредита по покупкам и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк -- участник соглашения.

Карточки для покупки через терминалы в торговых точках. Карточки этого вида также относятся к разряду дебетовых.Они привязаны к чековому или сберегательному счету владельца карточек и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карточка выполняет функции банковского чека, однако ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно.

Карточки для банковских автоматов. Это разновидность дебетовых карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых залах, на вокзалах и т.д. При наличии карточки деньги можно получить в любое время суток и по праздничным дням. Кроме того, владелец избавлен от необходимости посещать свое отделение банка и может воспользоваться автоматами, расположенными в торговых центрах, на вокзалах и т.д.

Еще одна классификация пластиковых карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов -- с магнитной полосой и со встроенной микросхемой.

Картонки с магнитной полосойимеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

На карточках магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации необходимых сведений в закодированной форме. На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер (ПИН - код), который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов и терминалов. Набранные цифры сравниваются с ПИН - кодом, записанным на полосе.

В карточках со встроенной микросхемой хранителем информацииявляется микросхема, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.

На основе записанных в микросхеме сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции.

В России наибольшее распространение получили дебетовые карточки. Причем применяются карточки как международных систем («Виза», «Еврокард-Мастеркард», «Американ экспресс», «Диннер клаб»), так и отечественные карточки -- «Сберкард», «Юнионкард».

2. Практика безналичных расчетов в современных условиях

На основании действующего Положения безналичные расчеты в России могут осуществляться с помощью платежных поручений, инкассовых поручений, платежных требований, чеков и аккредитивов. Применение той или иной формы расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Познакомимся с особенностями каждой формы безналичных расчетов, применяемых в современных условиях.

Платежные поручения.Платежное поручение представляет собой поручение предприятий обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара (рис.1), после отгрузки товара (рис.2), либо при частичных платежах при крупных сделках.

К недостаткам этой формы расчетов относятся: отсутствие гарантий своевременного платежа, а к достоинствам - простой документооборот, возможность предварительной проверки качества товара, простая техника проведения расчетов. Платежные поручения используются для совершения различных платежей: с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, при налоговых и иных платежах и т.д.

Рис. 1. Расчеты платежными поручениями при последующей уплате: 1 - поставка товара (оказание услуг); 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Рис.2.Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате: 1 - заключение договора с предварительной оплатой; 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 - поставка товара (оказание услуг).



Инкассовые поручения. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производитсясписание денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке (рис.3.).

Рис. 3. Расчеты инкассовыми поручениями: 1 - возникновение задолженности у налогоплательщика перед бюджетом и/или внебюджетным фондом; 2 - выставление инкассового поручения на имя плательщика; 3 - предоставление инкассового поручения плательщику; 4 - списание денежных средств со счета плательщика и перечисление в банк получателя; 5 - предоставление выписки со счета плательщика о списании средств; 6 - зачисление денежных средств на счет получателя с предоставлением выписки со счета.

Инкассовые поручения применяются:в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется по установленной Положением ЦБ РФ форме. В поручении должна быть сделана ссылка на соответствующий закон, исполнительный документ или договор. К поручению должен быть приложен подлинник исполнительного документа или его дубликат.

При отсутствии и недостаточности денежных средств на счете плательщика инкассовое поручение исполняется по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях: по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскивания; при наличии судебного акта о приостановлении взыскания; по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

Платежные требования. Платежное требование - это требование поставщика к получателю об уплате ему определенной суммы денежных средств за поставленную продукцию.

Данной форме расчета присущи особенности: данная форма расчета применяется только после отгрузки продукции; требования оплачиваются с предварительным акцептом (рис. 4).

Рис. 4. Расчеты платежными требованиями: 1 - заключение договора, предусматривающего расчеты платежными требованиями с акцептом; 2 - отгрузка товаров и/или оказание услуг; 3 - предъявление получателем в банк платежного требования; 4 - предоставление платежного требования плательщику; 5 - извещение плательщика для получения акцепта; 6 - акцепт предъявленного платежного требования плательщиком; 7 - списание и перевод денежных средств в банк получателя; 8 - предоставление выписки о списании средств со счета плательщика; 9 - зачисление денежных средств на счет получателя.



Срок предварительного акцепта составляет три рабочих дня, не считая дня поступления требования в банк. В течение этого времени покупатель проверяет выполнение поставщиком условий договора.

Плательщик имеет право заявить обслуживающему его банку отказ от акцепта требования в течение установленного срока предварительного акцепта. Отказ может быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов. Основанием для отказа могут быть: отсутствие договора; предъявление бестоварного требования; отсутствие данной формы расчетов в договоре.

Плательщик имеет право полностью отказаться от акцепта требования, а банк обязан принять отказ в случаях: отсутствия договора; отсутствия данной формы расчетов в договоре; предъявление бестоварного требования, т.е. требования оплаты товаров, фактически неотгруженных (неотпущенных) получателю; предъявления требования за ранее оплаченный товар; несоответствия наименования товаров, указанных в требовании, приложенным товарно-транспортным накладным или заменяющим их документам.

Банки не рассматривают споры между получателем и плательщиком по существу отказов от акцепта.

Требования, не отвечающие правилам, установленным для предоставления документов в банк, вычеркиваются из реестра с исправлением его итогов и возвращаются представившему их предприятию.

Расчеты платежными требованиями имеют свои достоинства и недостатки. Эта форма прежде всего устраивает плательщика, так как позволяет ему проверить выполнение поставщиком условий договора в части номенклатуры и качества продукции и заявить мотивированный отказ от оплаты. Основной же недостаток заключается в трудоемкости, связанной с операциями по инкассо, отказами от акцепта, запросами о судьбе неоплаченных требований.

Аккредитивы. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива (рис. 5).

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

В соответствии с Положением в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Положительной стороной аккредитива является твердое и надежное обеспечение платежа. Кроме того, поставщик может получить платеж максимально быстрым способом, в ряде случаев даже до прибытия товара в пункт назначения. Эта форма расчетов имеет также ряд недостатков: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Рис.5.Аккредитивная форма расчетов: 1 - заключение договора;2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет;4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;5 - поставка товара (оказание услуг);6 - расчетные документы направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета и зачисление средств на счет поставщика;7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива.

Закрытие аккредитива в банке получателя средств производится: по истечении срока аккредитива; по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком; по заявлению плательщика.

Чеки. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжении, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятие представляет в обслуживающий его банк заявление. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику - получателю средств. Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного счета (если книжка выдана под гарантию банка) (рис. 6).

Преимуществом данной формы расчетов является гарантия платежа, возможность использования чека для расчетов с любыми партнерами, сближение моментов получения и оплаты товара и услуг.Основной недостаток - усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

Рис. 6. Чековая форма расчетов: 1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 -банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 - отгрузка товара или оказание услуг; 4 - оплата товара чеком; 5 - поставщик предъявляет чек в свой банк к оплате; 6 -банк поставщика передает чек со всеми документами в банк покупателя; 7 - банк покупателя списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на корреспондентский счет банка поставщика; 8 - банк поставщика списывает средства с корреспондентского счета и зачисляет их на расчетный счет поставщика.

3. Характеристика деятельности операционного офиса №1 ОАО КБ «ИВАНОВО» в г.Суздале.

Банк «ИВАНОВО» основан в 1992 году, все это время стабильно работает и динамично развивается на рынке нашего региона. Осенью 2003 года основным собственником банка (80%) становится американский конгрессмен Чарльз Тейлор. 23 ноября 2004 года КБ «ИВАНОВО» ООО реорганизовано в открытое акционерное общество. 9 декабря 2004 года ОАО КБ «ИВАНОВО» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 266. В ноябре 2005 года открытв г. Иванове новый центральный офис банка в центре города на проспекте Ленина, 31-А. По прежнему месторасположению на ул. Ташкентской, 94-А организован дополнительный расчетно-кассовый офис. А в октябре 2007 года банк открыл дополнительный офис в городе Комсомольск. Год спустя в октябре 2008 Банк вышел за пределы области - открылся операционный офис в Суздале.

Стратегической задачей, поставленной основным акционером, становится развитие малого и среднего бизнеса в Ивановской области. Роль банка в этом процессе - сделать кредиты для бизнеса более доступными и обеспечить индивидуальный подход к решению проблем каждого клиента.

Следование поставленным перед банком целям подтверждается оценкой компетентных экспертов. По версии «Национального Банковского Журнала» банк «ИВАНОВО» является одним из лидеров Российской банковской системы по активности кредитования индивидуальных предпринимателей. На 1 апреля 2005 года банк «ИВАНОВО» занял 11 место в общероссийском рейтинге. Доля кредитов индивидуальным предпринимателям в кредитном портфеле банка составила 63,8%.

Останавливаться на достигнутых результатах Банк не намерен, развитие бизнеса в регионе требует от банка не только предложения новых видов услуг, но и повышение уровня обслуживания клиентов.

КБ «Иваново» стремится приблизиться к западным стандартам ведения бизнеса и уверены, что успешная реализация идей возможна только при взаимовыгодном сотрудничестве, построенном на основе партнерских отношений.



Рис. 7. Организационная структура ОАО КБ «Иваново»

У Банка есть опыт работы с международными партнерами по финансированию совместных бизнес-проектов с привлечением как российского, так и иностранного капитала. Клиентами банка «Иваново»являются бизнесмены в различных регионах России, как в сфере производства, так и в сфере услуг.

Операционный офис №1 ОАО КБ «Иваново» в г. Суздаль открывает счета частным лицам в иностранной валюте и валюте России. Средства могут быть размещены в срочных вкладах, процентнаяставка, по которым зависит от суммы, и срока вклада. Причем банк не изменяет ставку без согласования с клиентом.

Операционный офис №1 ОАО КБ «Иваново» в г. Суздаль предлагает широкий выбор качественных услуг юридическим и физическим лицам по расчетно-кассовому обслуживанию с осуществлением безналичных платежей в любой регион России, ближнего и дальнего зарубежья. Используя последние банковские технологии, банк поможет определить наиболее рациональный и быстрый путь прохождения платежей и зачислений. Клиентам предлагаются документарные операции с использованием всех видов аккредитивов. При этом обеспечивается конфиденциальность сведений о каждом клиенте.

Важным элементом, позволяющим обеспечить качественное обслуживание клиентов Банка, является автоматизированная банковская система «BigBank», обеспечивающая обработку банковских операций в реальном масштабе времени. Одним из важнейших элементов системы «BigBank» является модуль электронных платежей «Банк-Клиент», который позволяет круглосуточно производить обслуживание клиентов по безналичным платежам. Кроме того, оригинальными банковскими продуктами является система «Домашний Банк», которая, значительно упрощает клиентам Банка управления их счетами.

Балансовая прибыль (чистый доход до выплаты налога на прибыль) возросла за 2010-2011г.г. на 65% и достигла 8 365 тыс. рублей, а за 2011-2012.г. на 69% и достигла 14 195 тыс.рублей. Сохранение показателя прибыльности на данном уровне свидетельствует о стабильности Банка в сложившейся ситуации (снижение ставки рефинансирования, снижение доходности на рынке ценных бумаг).

Основным источником дохода за 2011 - 2012 гг.. остаются проценты по кредитам, хотя их доля снижается, а возрастает темп роста дохода по ценным бумагам (рис.8 и рис.9).

Рис. 8. Структура доходов Операционного офиса №1 ОАО КБ «Иваново» в г. Суздаль в 2011 году



Рис. 9. Структура доходов Операционного офиса №1 ОАО КБ «Иваново» в г. Суздаль в 2012 году

Общая сумма доходов, полученных Банком за 2012 год составила 247 388 тыс. рублей.

Увеличение размера доходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом вызвано увеличением доходов от следующих видов операций: операций с ценными бумагами; операций с иностранной валютой.

В 2012 году значительно возрос объем операций Банка, как с государственными, так и с корпоративными ценными бумагами, что повлекло рост соответствующих статей доходов.

А так же в этот период произошел рост комиссионных доходов, который обусловлен внедрением и предложением клиентам широкого спектра банковских услуг.

Основная сумма расходов за 2011 год приходится на привлеченные ресурсы (рис.10), а в 2012 году - на операции с иностранной валютой (рис.11).

Общая сумма расходов Банка за 2012 год составила 233 193 тыс.рублей



Рис. 10. Структура расходов Операционного офиса №1 ОАО КБ «Иваново» в г. Суздале в 2011 году

Рис. 11. Структура расходов Операционного офиса №1 ОАО КБ «Иваново» в г. Суздале в 2012 году

Увеличение размера расходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом вызвано увеличением расходов по следующим видам операций: операциям по купле-продаже ценных бумаг; операциям с иностранной валютой; расходов по собственным долговым обязательствам; прочим операциям (расходы на содержание аппарата, эксплуатационные расходы, арендная плата и другие расходы).



4. Анализ применяемых форм безналичного денежного обращения в операционном офисе №1 ОАО КБ «ИВАНОВО» в г.Суздале

Операционный офис №1 ОАО КБ «ИВАНОВО» открылся 1 октября 2008 года. С момента открытия работниками офиса проделана определенная работа и достигнуты определенные успехи. 24 августа 2010 года открылась операционная касса вне кассового узла в холле здания администрации города Суздаля. На сегодняшний день в штате операционного офиса №1 и ОКВКУ №4 - 10 сотрудников, в том числе: руководитель, заместитель руководителя, два экономиста по кредитованию, три экономиста по обслуживанию клиентов и три кассира по операциям в рублях и иностранной валюте. Стоит отметить, что экономисты по обслуживанию клиентов обслуживают как юридических, так и физических лиц, а заместитель руководителя может заменить как руководителя, так и кредитных работников, экономистов по обслуживанию клиентов и кассиров.

Всего за 2012 год получено прибыли в сумме 7373,5 тыс.рублей, что на18,2% больше, чем за соответствующий период 2011 года (табл.1).

По сравнению с 2011 годом наблюдается снижение комиссионных доходов по кредитным операциям. Это объясняется тем, что с июня месяца 2012 года не берется комиссия за рассмотрение кредитных заявок и выдачу кредита по физическим лицам, по сравнению с соответствующим периодом 2011 года снижение на 276,4 тыс.рублей. 79,5% составляют доходы по операциям юридических лиц. Как в 2011 году, так и в 2012 году наибольший удельный вес в структуре комиссионных доходов занимает комиссия за выдачу наличных средств - 40,5 и 39,8%% соответственно.



Таблица 1. Финансовые результаты деятельности ОО №1 ОАО КБ «Иваново» за 2011-2012гг.

Наименование показателя	2011 год	2012 год	Темп роста
Процентные доходы по ссудам	6845,0	10754,2	157 %
Комиссионные доход, всего, в том числе:	5021,5	4789,1	95,4%
По операциям юр. И физ. лиц	3967,0	4058,6	102,3%
По кредитным операциям	421,1	144,7	34,4%
Непроцентные расходы	3993,8	4663,6	116,8%
Прибыль	6238,6	7373,5	118,2%

По ОКВКУ №4 показатели работы следующие (табл.2):

Таблица 2. Результаты по ОКВКУ №4. 2011-2012гг.

Наименование показателя	2011 год	2012 год	Темп роста
Комиссионные доходы	633,0	653,0	103,1%
Непроцентные расходы	190,7	219,8	115,3%
прибыль	214,8	143,63	66,9%

Всего с начала открытия кассы получено прибыли в сумме 499,3 тыс.рублей (131,1, 224.6, 143,6 тыс.рублей), доходы, полученные от работы кассы в ноябре месяце 2011 года покрыли расходы на установку кассовой кабины (323060,91 руб.). При росте комиссионных доходов на 3,1% по сравнению с прошлым годом, прибыли получено почти на треть меньше. Это связано с тем, что в холле администрации города, напротив нашей кассовой кабины в начале этого года был установлен терминал Московского индустриального банка по оплате коммунальных и других платежей (в.ч. и платежей регистрационной палаты), где есть возможность оплатить услуги без комиссии, как при помощи пластиковых карт, так и наличными деньгами. Однако, в апреле месяце 2012 года нами были заключены договора на прием платежей с Комитетом по управлению имуществом администрации города Суздаля и Отделом имущественных и земельных отношений администрации Суздальского района по приему платежей за участие в аукционах, арендной платы и платы за выкупленное имущество, в связи с чем почти вдвое увеличилась сумма вывозимых из кассы денежных средств, в 2011 году - 25,5 млн.рублей, в 2012 году - 41,0 млн.рублей. Однако, выросли и расходы по инкассации по сравнению с прошлым годом на 50,0%. (в сумме 14,8 тыс.рублей).

Заключено 1052 договора банковского вклада в рублях на сумму 100 052 836,04 рублей в рублях и 36 договоров на сумму 7987,26 долларов США и 33923,61 евро. Заключены договора с пенсионным фондом и отделом социальной защиты населения по электронному обмену документов. Всего заключено 198 договоров банковского вклада (ПДО), из них 138 пенсионеров перечисляют на них свои пенсии и пособия.

В настоящее время в 00 №1 обслуживаются 227 кредитных договора по физ.лицам и 9 по юридическим (5 клиентов). Кредитный портфель составляет 78 452 604,15 рублей, из них 38 852 000,00 по юридическим лицам и ИП, 39 600 604,15 рублей - по физическим лицам. В 2012 году выдано 158 кредитов физическим лицам на сумму 35 071 124,00 рублей и 4 юридическим лицам на сумму 25 500 000,00 рублей. Прирост кредитного портфеля за 2012 год составляет 23 137,7 тыс.рублей. Негативный момент - просроченная задолженность по двум кредитным договорам составляет 2 913 913,05 рублей. В обеспечении этих кредитов - недвижимость. В настоящее время подано исковое заявление в суд.

В настоящее время в г.Суздале, кроме ОСБ №8611, услуги по кредитованию предлагают и другие банки: открыты офисы по кредитованию: банк Восточный экспресс, Московский областной банк, Россельхозбанк и два пункта «Быстрые деньги». Остатки средств на счетах являются прибыльным источником формирования ресурсной базы. Доход от расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц определяет исходя из утвержденных банковских тарифов и объема продаж. Для более детального выявления тенденции доходности РКО, необходимо проанализировать таблицу 3, в которой представлены данные о комиссионном доходе банка.

Таблица 3. Комиссия, полученная ОО №1 ОАО КБ «Иваново» в г. Суздале за 2011-2012 гг.

Наименование	2011 год	2012 год	Отклонение
	Сумма (руб.)	Доля в комиссион. доходах	Сумма (руб.)	Доля в комиссион. доходах	Абсолютное (руб.)	Относительное %
1	2	3	4	5	6	7
Открытие расчетных счетов	37114	3,01	46150	3,41	+9036	124
Закрытие расчетных счетов	0	0	0	0	0	0
За справки, копии РКО	1220	0,10	5545	0,41	+4325	455
За чековые книжки	1167	0,09	1292	0,10	+125	110,7
За проведение плат.поруч.	26123	2,12	23654	1,75	-2469	90,5
За РКО счетов ежемесячно	108301	8,79	116871	8,63	+8570	107,9
За систему «Банк-Клиент»	3900	0,29	3900	0,30	-	100
За раскрытие аккредитива	0	0	0	0	0	0
За прием выручки	1007	0,07	1288	0,1	+281	127,9
За выдачу наличных денег	302640	24,57	315336	23,27	+12696	104,2
- на зарплату	69097	5,1	112945	9,17	+43848	163,4
-на хоз.нужды	189695	15,4	246239	18,17	+56544	129,8
1	2	3	4	5	6	7
За пересчет наличных 0,1%	1563	0,12	5597	0,45	+4034	358
Итого по отделу РКО	741827	43,6	878867	46,3	+137040	118,7
Прочая комиссия	885015	56,4	978870	53,7	+93855	110,6
Всего комиссия	1626842	100	1857757	100	+230895	114,2

Данные таблицы свидетельствуют, что фактическая величина общего комиссионного дохода банка за 2012 год, составляет 1857757 руб., что на 14,2% больше чем за 2011 год. Из всей суммы комиссионных доходов, доходов по РКО составляет 741827 руб. или 43,6% за 2011 год, за 2012 год показатель равен 878867 руб. или 46,3%. Это означает, что более 1/3 всего комиссионного дохода приносит РКО юридических лиц. В структуре комиссионных платежей наибольший доход приносит выдача наличных денег - 23,27% за 2012 год, а также ежемесячные платежи по счету - 8,63% за этот же период.

Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания

В настоящее время в операционном офисе на расчетном и кассовом обслуживании находятся 220 клиента. Структура клиентов следующая:

- организаций, находящихся в областной собственности - 2 - 0,9 %

негосударственных финансовых организаций- 1 - 0,5%

негосударственных коммерческих организаций- 81 - 36,8%

негосударственных некоммерческих организаций- 16 - 7,3%

индивидуальных предпринимателей- 120- 54,5%

Им открыто 322 расчетных рублевых счетов, 9 специальных банковских счетов и 2валютный счета.

В 2012 году принято на обслуживание 43 клиента, в том числе: 25 индивидуальных предпринимателей, 14 обществ с ограниченной ответственностью, 1 филиал государственного унитарного предприятия и 3 общественных организации. Расторгнуты договора банковского счета с 28 клиентами, из низ 3 - по окончанию процедуры банкротства, 14 ИП и 8 ООО прекратили свою деятельность, 3 - закрылись в связи с тем, что сменилось руководство организаций (д,Сергеиха, г.Владимир, г.Юрьевец).

В связи с увеличением количества клиентов, растут и среднемесячные остатки денежных средств на расчетных счетах, так в 2011 году они составили в сумме - 14510,9 тыс.рублей, в 2012 г. - 24514,0 тыс.рублей или выросли на 68,9%. Договора на расчетное обслуживание через Клиент-Банк заключены с 44 клиентами. В 2012 году заключено 8 договоров. Работа по заключению договоров по Клиент-Банку ведется постоянно.

В настоящее время установлено 12 терминалов клиентам для расчетов пластиковым картам.

На сегодняшний день заключены договора по приему коммунальных и прочих платежей с 28 организациями, в 2012 году заключено 6 договоров (Отдел образования администрации Суздальского района - родительская плата за содержание детей в д/садах, Комитет по управлению имуществом администрации города Суздаля и Отделу имущественных и земельных отношений администрации Суздальского района - задатки за участие в аукционах, арендная плата и плата за выкупленное имущество, ООО ЛОКА и ИП Сидорков - за услуги по техническому осмотру автомобилей. В стадии рассмотрения договор с ООО Центртелеком. Кроме того, через ПО ГПС принимаются штрафы и госпошлины МВД и ГИБДД. Увеличение ресурсной базы оперативного офиса коммерческого банка происходит за счет пассивных операций. К пассивным операциям следует отнести операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. Также источники формирования выступают остатки средств на счетах юридических и физических лиц. Структуру, состояние и динамику ресурсной базы можно проанализировать, рассмотрев некоторые показатели работы отдела расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц.

Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых в операционном офисе №1 ОАО КБ «ИАНОВО», отражена в таблице (табл. 4).



Таблица 4. Структура безналичных форм расчетов ОО №1 ОАО КБ «ИВАНОВО» в г.Суздале.

Формы расчетов	Структура, в %	Темп роста в %
	2011г.	2012г.
Платежные поручения	55	60	5
Платежные требования	26,7	21	-5,7
Инкассовые поручения ...

Подобные документы

• Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях

  Определение основных источников ресурсной базы коммерческого банка. Анализ структуры собственных, привлеченных и заемных средств ЗАО "Тюменьагропромбанка", оценка эффективности их использования. Выявление перспектив расширения ресурсной базы предприятия.
  
  дипломная работа [366,3 K], добавлен 28.04.2011
  

• Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
  
  дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014
  

• Роль привлеченных средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка

  Общая характеристика ресурсов банка, их классификация. Понятие привлеченных денежных средств. Место и роль депозитной политики в формировании ресурсной базы коммерческих банков Беларуси. Направления деятельности банков в наращивании ресурсной базы.
  
  дипломная работа [604,1 K], добавлен 12.01.2012
  

• Особенности формирования ресурсной базы банка

  Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка. Анализ и проблемы формирования банковских ресурсов на примере деятельности ЗАО КБ "Ситибанк".
  
  курсовая работа [116,2 K], добавлен 18.05.2015
  

• Совершенствование процесса управления ликвидностью в ОАО КБ "ИВАНОВО"

  Ликвидность, платежеспособность коммерческого банка: сущность, функции, значение. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ "ИВАНОВО". Главные характеристики рынка банковских услуг, положение на рынке. Распределение ссудной задолженности.
  
  курсовая работа [191,1 K], добавлен 12.01.2016
  

• Оценка ресурсной базы коммерческого банка

  Состав средств коммерческого банка на примере банка "Связной". Анализ пассивных операций, собственных средств, обязательств коммерческого банка. Достаточность собственного капитала. Оценка ресурсной базы коммерческого банка "Связной" на основе отчетности.
  
  курсовая работа [170,9 K], добавлен 26.04.2013
  

• Потребительское кредитование ОАО Банка "Возрождение"

  Общая характеристика и нормативно-правовая база деятельности ОАО Банк "Возрождение". Анализ формирования ресурсной и клиентской базы банка. Требования к участникам кредитной сделки. Оценка платежеспособности клиента и расчет кредитного лимита по заявке.
  
  отчет по практике [253,0 K], добавлен 14.05.2014
  

• Особeннoсти фoрмирoвания рeсурснoй базы банка в сoврeмeнных услoвиях

  Организация процесса формирования ресурсов коммерческого банка на примере ЗАО "МТБанк". Состояние ресурсной базы коммерческого банка и нахождение путей решения проблем, возникающих при ее формировании. Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов.
  
  курсовая работа [120,7 K], добавлен 19.11.2014
  

• Общая характеристика ОАО КБ "Солидарность"

  Знакомство с видами деятельности ОАО КБ "Солидарность", анализ факторов, характеризующих банк: стабильность, надежность, высокое качество обслуживания. Рассмотрение организационно-управленческой деятельности предприятия, особенности ресурсной базы.
  
  отчет по практике [872,7 K], добавлен 24.09.2013
  

• Организация безналичных расчетов на примере Челябинского филиала коммерческого банка ОАО "Северная казна"

  Понятие и формы безналичных расчетов, действующих на территории Российской Федерации. Опыт работы коммерческого банка "Северная казна" по организации безналичных расчетов. Анализ формирования ресурсной и клиентской базы Челябинского филиала банка.
  
  курсовая работа [856,0 K], добавлен 31.05.2015
  

• Собственные средства коммерческих банков

  Значение ресурсной базы коммерческого банка для его успешного функционирования. Понятие и структура собственных средств банка, характеристика их функций. Уставный и прочие фонды коммерческого банка, порядок их формирования и условия использования.
  
  реферат [35,9 K], добавлен 10.02.2015
  

• Ресурсная база коммерческого банка

  Характеристика и сущность формирования ресурсной базы коммерческого банка. Исследование особенностей депозитной политики на уровне государства и в коммерческой банке в частности. Анализ типов депозитов: до востребования, срочные, сберегательные взносы.
  
  контрольная работа [30,2 K], добавлен 16.02.2010
  

• Оценка и анализ доходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-банк"

  Анализ состояния активов и пассивов, динамики структуры доходной базы и расходов, просроченной задолженности, формирования балансовой прибыли кредитной организации. Мероприятия по росту доходов операционного офиса банка и оценка их эффективности.
  
  дипломная работа [293,3 K], добавлен 25.01.2016
  

• Анализ потенциальной клиентской базы по операциям ипотечного кредитования

  Анализ статистических данных по ипотечному кредитованию среди респондентов банка. Построение оптимальных моделей кредитования по срокам, первоначальным взносам и ставкам кредита. Распределение клиентской базы по критериям банка: доходы, пол и возраст.
  
  курсовая работа [714,3 K], добавлен 26.11.2013
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
  
  дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013
  

• Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

  Принципы оценки финансовых результатов деятельности предприятия. Анализ привлеченных и размещенных ресурсов коммерческого банка, его прибыли, доходов и расходов. Перспектива упрощения условий выдачи ссуды и увеличения доли жилищного кредитования.
  
  курсовая работа [90,7 K], добавлен 10.11.2010
  

• Сущность депозитной политики банка и ее место и роль в формировании ресурсной базы банка

  Теоретические основы и сущность депозитной политики. Проблемы и перспективы развития ресурсной базы банков Российской Федерации. Элементы депозитной политики. Основные этапы формирования сберегательной политики. Укрупненная типовая структура банка.
  
  реферат [459,7 K], добавлен 07.07.2014
  

• Система работы Алтайского банка (Сбербанк России)

  Организационная структура банка и система управления. Основные операции, осуществляемые коммерческим банком. Формирование клиентской базы, организация обслуживания клиентов. Порядок формирования и использования резервов по активным операциям банка.
  
  отчет по практике [56,1 K], добавлен 08.06.2014
  

• Анализ деятельности ОАО КБ "Хлынов"

  Коммерческие банки как универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств. Знакомство с основными видами деятельности ОАО КБ "Хлынов", анализ депозитной политики банка. Особенности материальной базы банка.
  
  курсовая работа [77,9 K], добавлен 10.11.2014
  

• Общая характеристика банка (на примере ЗАО "ВТБ-24" в городе Барнауле)

  Содержание работы, связанной с финансовыми и инвестиционными банковскими процессами. Анализ деятельности банка (на примере ЗАО "ВТБ-24" в городе Барнауле). Изучение формирования клиентской базы. Особенности расчетов с бюджетом по налогам и сборам.
  
  отчет по практике [77,9 K], добавлен 01.10.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам