Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Понятие страхование и его значение на современном этапе развития экономики

страхование сельскохозяйственный экономика

Страховые отношения имеют глубокие исторические корни. В страховании реализуются общественные и личные потребности в страховой защите от различных неблагоприятных явлений и случайностей. С развитием товарного производства и денежных отношений возникает объективная необходимость страховой защиты имущественных интересов каждого собственника. Обеспечение сохранности материальных и нематериальных благ за счет средств отдельного взятого владельца имущества является экономически невыгодным.

Наличие вероятностного, случайного характера наступления чрезвычайных событий предопределило возмещение материального ущерба посредством его раскладки на солидарной основе между отдельными заинтересованными собственниками. Как правило, число лиц, заинтересованных в страховой защите, намного превышает число пострадавших от различных явлений случайного характера: стихийных бедствий, пожаров, катастроф, грабежей и т.п. Солидарное же возмещение ущерба позволяет заметно сглаживать последствия тех или иных непредвиденных событий. На этих принципах осуществляется взаимное страхование участников общественного воспроизводства.

Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемой страхованием. Только на основе страхования становится возможной защита коллективных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Важная роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства.

В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, оползни, ураганы, наводнения и др.) и техногенных рисков (пожары, аварии, взрывы и др.) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов, колебаниях валютных курсов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и реальных доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке.

Страховой рынок - это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар - страховая услуга, формируются предложение и спрос на него.

Объективно страховой рынок возникает лишь при наличии пользователей (покупателей) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес и спрос на страховую защиту их имущественных интересов, а также исполнителей (продавцов), способных удовлетворить их потребности за счет предложения достаточно широкого перечня видов страхования. Набор различных видов страхования, к которым может прибегнуть покупатель страховой услуги, представляет собой ассортимент страхового рынка.

Основные участники страховых отношений: 1) Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования. Страхователи вправе заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц). Кроме того, при заключении договоров страхователи могут назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат. В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис) с приложением правил страхования, в котором содержатся перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии, порядок изменения и прекращения действия договора и прочие условия, регулирующие отношения сторон.

2) Страховщики - юридические лица любой, определенной законодательством РФ организационно-правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном порядке государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

3) Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты, как правило, представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение. Обычно крупные страховщики имеют достаточно разветвленную сеть страховых агентов.

4) Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя либо страховщика. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении и репутации страховых компаний и в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для своих клиентов.

Совокупность структур, организаций и субъектов, участвующих или заинтересованных в осуществлении страхования в своей общности, составляет единую инфраструктуру страхового рынка, рассматриваемую как систему учреждений и организаций, обеспечивающих свободное движение страховых товаров и услуг на рынке.

В России с переходом на рыночные отношения и демонополизацией страховой деятельности значительно расширилось страховое пространство за счет активизации деятельности страховых компаний на рынке страховых услуг. Интересы участников страховых отношений, их права и ответственность регулируются общегражданским и специальным страховым законодательством.

2. Основные условия сельскохозяйственного страхования

К субъектам сельскохозяйственного страхования относятся: Страховщик, Страхователь и Выгодоприобретатель.

Страховщик - юридическое лицо - страховая организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования и получившая лицензию в установленном Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» порядке на вид страхования - «Сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных)».

Страхователь - сельскохозяйственный товаропроизводитель, определенный в соответствии с Федеральным законом №264-ФЗ (ст. 3.), зарегистрированный в установленном законодательством РФ порядке, осуществляющий производство сельскохозяйственной продукции и заключивший со Страховщиком договор страхования в соответствии с настоящими Правилами страхования в свою пользу или в пользу Выгодоприобретателя.

Выгодоприобретатель - лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Страхователь вправе заменить Выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом Страховщика. Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил Страховщику требование о выплате страхового возмещения.

Страхованию подлежат имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с риском утраты (гибели) или частичной утраты сельскохозяйственной продукции, в том числе урожая сельскохозяйственных культур (зерновых, масличных, технических, кормовых, бахчевых культур, картофеля, овощей), урожая многолетних насаждений, посадок многолетних насаждений (виноградники, плодовые, ягодные, орехоплодные насаждения, плантации хмеля, чая).

Не подлежит страхованию:

- урожай сельскохозяйственных культур, если Страхователь высевал (высаживал) сельскохозяйственные культуры последние три года, но урожай данных культур не получал;

- урожай многолетних насаждения, если многолетние насаждения плодоносящего возраста не приносили урожай в течение последних двух лет;

- урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, если сельскохозяйственные культуры, многолетние насаждения не внесены в Государственный реестр селекционных достижений (допущенных к использованию в соответствующем регионе Российской Федерации (районированные));

- урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, если сельскохозяйственные культуры, многолетние насаждения посеянные (высаженные) некондиционными семенами или посадочным материалом, признаваемым таковым по любому признаку отклонения от совокупности показателей кондиционности;

- многолетние насаждения: подлежащие плановой рекультивации и раскорчевке; с признаками естественного отмирания и / или порчи; пораженные болезнями и / или вредителями.

Страховым случаем является утрата (гибель) или частичная утрата (недобор урожая) сельскохозяйственной продукции, в том числе урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений, посадок многолетних насаждений, в результате воздействия опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений, и произошедших в период действия договора.

Опасными для производства сельскохозяйственной продукции природными явлениями являются:

1.) засуха (атмосферная / почвенная),

2.) заморозки,

3.) вымерзание,

4.) выпревание,

5.) переувлажнение почвы,

6.) пыльная буря,

7.) песчаная буря,

8.) град (градобитие),

9.) половодье,

10.) землетрясение,

11.) лавина,

12.) сель.

Опасное для производства сельскохозяйственной продукции природное явление считается состоявшимся, если оно соответствует критериям, определенным договором страхования для данного явления, и произошло в период страхования, обусловленный договором страхования.

Страховая сумма - денежная сумма, которая определена договором страхования и исходя из которой, при заключении договора страхования устанавливается размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты, осуществляемой в случае наступления страхового случая.

Размер страховой суммы, в пределах которой Страховщик обязуется выплатить страховое возмещение, определяется соглашением Страхователя со Страховщиком, при этом страховая сумма не должна превышать действительную стоимость (страховую стоимость) урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений.

Действительной стоимостью (страховой стоимостью) урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений признается стоимость, порядок определения которой установлен приказом Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, действующим на момент заключения договора страхования.

В договоре страхования страховая сумма указывается по каждой сельскохозяйственной культуре и / или группе культур или многолетних насаждений, в отношении которых осуществляется страхование.

Страховая сумма в договоре страхования указывается в валюте Российской Федерации.

По договору страхования урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений Страховщик обязуется за обусловленную договором страхования страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить Страхователю или Выгодоприобретателю причиненные вследствие событий, указанных в пункте 4.3 настоящих Правил страхования, убытки (ущерб) (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

Порядок заключения договора страхования:

- договор страхования заключается на основании заявления на страхование по установленным образцам, подписанного Страхователем и врученного Страховщику или его представителю;

- договор страхования заключается путем составления документа, в двух экземплярах, один из которых вручается Страхователю, другой экземпляр хранится у Страховщика;

- при заключении договора страхования между Страхователем и Страховщиком должно быть достигнуто соглашение о следующих существенных условиях договора страхования:

- о сельскохозяйственной культуре;

- о характере событий, на случай наступления которых осуществляется страхование (страховых случаев);

- о размере страховой суммы;

- о сроке действия договора страхования.

- страхование распространяется на страховые случаи, произошедшие не ранее 00 часов 00 минут дня, следующего за днем уплаты страховой премии или первого ее взноса путем безналичного расчета, если иное не оговорено в договоре страхования, и действует до даты, указанной в договоре страхования;

- датой уплаты страховой премии или первого ее взноса признается дата поступления денежных средств на расчетный счет Страховщика;

- договор страхования заключается на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур данного вида.

- не будет доказано, что Страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая, либо что отсутствие у Страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.

При наступлении страхового случая, предусмотренного договором страхования, Страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. Принимая такие меры, Страхователь должен следовать указаниям Страховщика, если они сообщены Страхователю (письменно согласованные со Страховщиком, в т.ч. при помощи факсимильной связи, электронной почты), чтобы уменьшить возможные убытки.

Если урожай застрахованной сельскохозяйственной культуры утрачен или частично утрачен в результате событий, предусмотренных договором страхования, и по агротехническим срокам возможен пересев / подсев, то Страхователь обязан произвести пересев / подсев за свой счет с последующим возмещением затрат Страховщиком. Пересев/подсев производится на основании акта обследования сельскохозяйственных культур.

Страховщик обязан:

- предоставить по просьбе Страхователя информацию о размере активов и финансовой устойчивости Страховщика, не содержащую сведения, являющиеся коммерческой тайной;

- не разглашать полученные им в процессе своей профессиональной деятельности сведения о Страхователе и Выгодоприобретателе, а также об их имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. За нарушение тайны страхования Страховщик несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- обеспечивать конфиденциальность и безопасность персональных данных Страхователя и Выгодоприобретателя;

- при наступлении события, имеющего признаки страхового случая, в течение тридцати рабочих дней, если иное не оговорено в договоре страхования, после получения всех документов, предусмотренных п. 10.3. настоящих Правил, составить страховой акт и принять решение о выплате либо об отказе в страховой выплате, либо вынести мотивированное решение о проведении страхового расследования с указанием перечня мероприятий, необходимых для принятия решения (в этом случае решение о выплате либо об отказе в страховой выплате принимается в течение тридцати рабочих дней после завершения страхового расследования). Срок проведения страхового расследования - не более 30 рабочих дней;

- в случае признания заявленного события страховым случаем, произвести выплату страхового возмещения в течение тридцати рабочих дней с момента составления страхового акта и принятия решения о страховой выплате или направить в течение пятнадцати рабочих дней мотивированное письменное решение об отказе в страховой выплате.

Страхователь обязан:

- соблюдать агротехнику возделывания застрахованной культуры, в том числе выполнять все мероприятия, предусмотренные технологической картой;

- в период действия договора страхования в течение трех рабочих дней письменно сообщать Страховщику о ставших ему известными изменениях в обстоятельствах, сообщенных Страховщику в Заявлении на страхование при заключении договора страхования;

- сообщить Страховщику о событии, имеющем признаки страхового случая, в письменной форме в течение срока, установленного договором страхования (раздел 3 договора страхования) с момента выявления Страхователем факта утраты (гибели) или частичной утраты урожая сельскохозяйственных культур;

- произвести совместно со Страховщиком обследование сельскохозяйственных культур с составлением акта обследования, в течение 10 рабочих дней с момента уведомления Страховщика о событии, имеющем признаки страхового случая.

- сохранить пострадавшие сельскохозяйственные культуры в том виде, в котором они оказались после наступления события, имеющего признаки страхового случая. Страхователь имеет право изменять физическое состояние сельскохозяйственных культур только в том случае, если это диктуется соображениями безопасности, необходимостью уменьшения размеров ущерба или с письменного согласия Страховщика. Если Страхователь намеревается изменить физическое состояние сельскохозяйственных культур по вышеуказанным причинам, он обязан наиболее полно зафиксировать картину гибели или повреждения сельскохозяйственных культур с помощью фотографирования или видеосъемки;

- предоставлять Страховщику возможность беспрепятственного обследования сельскохозяйственных культур, получения документации, подтверждающей выполнение Страхователем агротехники возделывания сельскохозяйственных культур, получения статистической и бухгалтерской отчетности;

- письменно согласовывать со Страховщиком решение о пересеве (подсеве) сельскохозяйственных культур;

- письменно согласовывать со Страховщиком решение об отказе от уборки урожая сельскохозяйственных культур, утраченных (погибших) или частично утраченных в результате события, имеющего признаки страхового случая;

- совместно со Страховщиком определить урожайность на корню застрахованных сельскохозяйственных культур не позднее, чем за 3 рабочих дня до начала уборочных работ, если иное не предусмотрено договором страхования; письменно известить Страховщика о дате определения урожайности на корню не позднее, чем за 7 рабочих дней до начала определения урожайности на корню. Урожайность определяется по утвержденной Страховщиком методике (Приложение №6). В случае отсутствия представителя Страховщика при определении биологической урожайности, определение биологической урожайности производится только методом отбора проб;

- по запросу Страховщика предоставить необходимые документы, фото, видеоматериал, подтверждающие наступление событий, предусмотренных договором страхования.

Права Страховщика:

- выяснять самостоятельно обстоятельства заявленного события;

- проводить обследование застрахованных сельскохозяйственных культур и посадок многолетних насаждений в течение периода вегетации и уборки;

- требовать от Выгодоприобретателя выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на Страхователе, но не выполненные им, при предъявлении Выгодоприобретателем требования о страховой выплате по договору страхования.

- привлекать к обследованию посевов, урегулированию убытков экспертные организации (экспертов).

Права Страхователя:

- получить от Страховщика (представителей Страховщика) разъяснения условий страхования;

- получить от Страховщика (представителей Страховщика) информацию о работе страховой организации, не содержащую сведений, являющихся коммерческой тайной;

- при наступлении страхового случая получить страховую выплату в соответствии с условиями договора страхования и настоящих Правил, в пределах установленной договором страховой суммы

Договором могут быть предусмотрены также другие права и обязанности сторон.

Страховая выплата - денежная сумма, выплачиваемая Страховщиком Страхователю (Выгодоприобретателю) в результате наступления страхового случая.

Страховая выплата определяется как произведение убытка, подлежащего страховому возмещению, на отношение страховой суммы к страховой стоимости, установленной для сельскохозяйственной культуры, включенной в договор страхования, за вычетом размера безусловной франшизы (участия Страхователя в риске). Убыток в пределах размера безусловной франшизы (участия страхователя в риске) возмещению не подлежит.

Вопрос о возможности осуществления страховой выплаты в связи с наступившим в результате страхового случая убытком рассматривается Страховщиком на основании заявления Страхователя (Выгодоприобретателя) и предоставленных им следующих документов:

- договора страхования (полис);

- письменного (произвольной формы) сообщения о наступлении страхового события с указанием причин утраты (гибели) или частичной утраты урожая сельскохозяйственных культур (недобор урожая), урожая многолетних насаждений посадок многолетних насаждений;

- актов обследования сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений по заявленным событиям (включая определение биологической урожайности) с участием представителей Страховщика;

- справок из Федеральной службы по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды (ЦГМС, УГМС, ВНИИСХМ), подтверждающих факт и параметры произошедшего явления (зафиксированные показатели, отражающие интенсивность явления и позволяющие однозначно определить факт произошедшего явления в соответствии с установленными критериями для данного явления);

- форм статистической отчетности, утвержденных Федеральной службой государственной статистики для отчетности Страхователя (перечень форм устанавливается договором страхования или запросом Страховщика);

- других документов, имеющихся у Страхователя (Выгодоприобретателя) по запросу Страховщика (агрохимическая карта; документы, подтверждающие посевные качества семян, норму высева семян в т.ч. расчет нормы высева, расчет планируемой урожайности (в т.ч. с учетом естественного плодородия почвы, влагообеспеченности, фотосинтетически активной радиации (ФАР), биологического потенциала сорта / гибрида), и т.п.; документы, подтверждающие урожайность, сохранность многолетних насаждений за предшествующие годы хозяйственной деятельности; документы, подтверждающие право пользования с/х угодиями; фотографии, видеозапись сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений (в т.ч. с отражением нанесенных повреждений); образцы урожая, подтверждающие результаты определения биологической урожайности; документы, в том числе бухгалтерские, подтверждающие выполнение мероприятий, направленных на выращивание, уборку, доработку сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, судебные решения).

Споры по договору страхования разрешаются путем переговоров между Страховщиком и Страхователем (Выгодоприобретателем) с участием заинтересованных лиц.

Каждая из сторон вправе за собственный счет произвести независимую экспертизу по возникшим спорным вопросам, в том числе привлекать независимые экспертные организации на обследование сельскохозяйственных культур, определение биологической урожайности.

При недостижении согласия между Страховщиком и Страхователем (Выгодоприобретателем) в ходе переговоров, споры передаются на рассмотрение судом (арбитражным судом) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Предъявление сторонами исков, связанных с договором страхования, заключенным на условиях настоящих Правил, осуществляется в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

3. Инвестирование временно свободных средств страховщика

Достаточная величина собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух обстоятельствах - наличии обоснованных страховых резервов и правильной инвестиционной политике. Специфика движения финансовых ресурсов в страховании связана с условиями реализации страховой услуги, когда в распоряжении страховщика в течение некоторого срока оказываются временно свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода. Такие преимущества страхования широко используются в инвестиционно-коммерческой деятельности западных страховых компаний, которые размещают свои свободные резервы в высоколиквидные и доходные финансовые обязательства, наращивают свои инвестиционные фонды и занимают устойчивые позиции на рынке капиталов.

Право российских страховщиков заниматься инвестированием страховых резервов и других средств определяется общегражданским и страховым законодательством, а также Правилами размещения страховых резервов, утвержденными Росстрахнадзором (Приказ №02-02/06 от 14 марта 1995 г.)

Размещение страховых резервов осуществляется на общепризнанных в мировой практике принципах.

1) Принцип диверсификации - предполагает наличие широкого круга объектов инвестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска и обеспечения большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика.

2) Принцип возвратности подразумевает максимально надежное размещение активов и обязательные гарантии возврата инвестированных средств в полном объеме.

3) Принцип прибыльности определяется реализацией целей инвестирования, связанных с получением регулярного и достаточно высокого дохода.

4) Принцип ликвидности гарантирует возможность быстрой реализации инвестированных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

Страховым организациям предоставлен широкий спектр направлений инвестирования средств. Страховые резервы могут быть размещены: в государственные ценные бумаги; ценные бумаги, выпускаемые органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления; банковские вклады (депозиты); права собственности на долю участия в уставном капитале; недвижимое имущество (в том числе квартиры); валютные ценности; денежную наличность.

В государственные ценные бумаги страховщикам рекомендовано размещать не менее 20% страховых резервов, сформированных по долгосрочному страхованию жизни, и не менее 10% страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни. В целях инвестирования российские страховщики активно использовали государственные краткосрочные облигации (ГКО), облигации федеральных займов (ОФЗ) и муниципальные облигации.

Размещение инвестиций в банковские депозиты наиболее распространено у страховщиков. В такой форме они могут разместить не более 50% средств страховых резервов.

Страховщики должны учитывать тот факт, что наибольший инвестиционный доход можно получить по долгосрочным депозитным операциям, а в условиях инфляции и неустойчивости банковских учреждений можно рассчитывать лишь на минимальный инвестиционный эффект.

Ценные бумаги акционерных обществ (приватизированных предприятий, корпораций, коммерческих банков, финансовых компаний и др.) рассматриваются страховщиками как перспективные формы вложения активов. Рынок ценных бумаг РФ становится разнообразнее, дает право маневрировать денежными потоками и ресурсами. К услугам инвесторов предлагаются акции, облигации, векселя, депозитные сертификаты, опционы, жилищные сертификаты, права собственности на долю участия в уставном капитале в виде учредительских взносов и паев. Однако страховые резервы можно инвестировать только в ценные бумаги, разрешенные к выпуску на территории РФ и зарегистрированные Минфином РФ, при этом устанавливается квота - не более 40% вложений.

Страховые резервы, инвестированные в приобретение долей участия в уставном капитале акционерных обществ закрытого типа, простые векселя (кроме векселей банков) и жилищные сертификаты, не должны превышать 10% от общей суммы активов, покрывающих страховые резервы.

Страховым компаниям предоставлено право направлять часть страховых резервов (не более 40% средств) на приобретение недвижимого имущества, в том числе жилья (квартир). Под недвижимостью понимаются земельные участки и те объекты, которые прочно связаны с землей (здания, сооружения, леса, водные объекты и т.д.). Операции с недвижимостью отличаются невысокой ликвидностью, они могут быть инвестиционно привлекательными только для страховщиков, имеющих устойчивые страховые резервы по долгосрочным видам страхования и достаточный объем собственного капитала. Российским страховым компаниям с небольшим объемом совокупных страховых резервов не разрешается инвестировать временно свободные средства в недвижимость и квартиры.

Размещение активов в валютные ценности осуществляется в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. К валютным ценностям относятся иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте (чеки, векселя, аккредитивы, акции, облигации), драгоценные металлы и природные драгоценные камни. Страховщики, формирующие страховые резервы в рублях, имеют право разместить в валютные ценности не более 10% средств страховых резервов. Приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, а также открытие валютных счетов для резидентов определяется в порядке, установленном Центральным банком РФ.

С целью гарантий ликвидности вложений страховых резервов и осуществления текущих страховых выплат страховая организация обязана иметь в наличии на расчетном счете в банке не менее 3% общей суммы страховых резервов.

Для оптимизации инвестиционной политики страховщиков Правилами размещения страховых резервов предусмотрены ограничения вложения средств активов в один объект, а также установлены нормативы соответствия инвестиционных решений принципам ликвидности, возвратности и прибыльности. Кроме того, на обеспечение сохранности вложенных активов нацелен установленный порядок, в соответствии с которым не менее 80% страховых резервов должно быть инвестировано на территории РФ. Данная мера позволит предотвратить отток капитала из России и защитить интересы национального страхового рынка.

Поскольку предметом непосредственной деятельности страховщиков не является производственная, торгово-посредническая, биржевая и банковская деятельность, им запрещено использовать страховые резервы на следующие цели:

- предоставление займов (кредитов,) физическим и юридическим лицам, кроме выдачи ссуд страхователям по договорам страхования жизни на условиях, определенных законом;

- заключение договоров купли-продажи, кроме договоров по приобретению объектов инвестирования (государственных ценных бумаг, недвижимости, ценных бумаг АО, валюты и др.);

- инвестиции в чеки, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, приватизационные ценные бумаги;

- приобретение акций и паев товарных и фондовых бирж;

- вложения в интеллектуальную собственность;

- оплату труда работников страховой компании, оказание им материальной помощи, выдачу ссуд и т.п.;

- оплату налогов и штрафных санкций.

Введение ограничений по инвестированию активов страховой организации вполне оправданно.

Анализ инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов свидетельствует о том, что некоторые страховщики рассматривают их как собственные средства и используют не по назначению - на цели потребления, материального поощрения, хозяйственные нужды и т.п.

Учитывая специфику страхования, инвестирование страховых резервов должно гарантировать их сохранность, обеспечивать финансовую устойчивость страховых операций, ориентировать страховщика не на получение краткосрочной выгоды, а на достижение максимальных конечных результатов.

Список использованной литературы

1. Гинзбург А.И. Страхование. 2-е изд. - СПб: Питер, 2006 - 208 с.

2. Натхов Т.А. Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития // Вопросы экономики. - 2006. - №12. - С. 115-125.

3. Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело: Учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2006 - 256 с.

4. Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 504 с.

5. Финансы: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2008. - 640 с.

6. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003. - 527 с.

7. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 311 с.

8. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учебное пособие - М.: Экономистъ, 2004 - 217 с.

Размещено на Allbest.ru

...