Оценка кредитоспособности заёмщика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1.Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика

1.1 Сущность и значение кредита, понятие и определение кредитоспособности заемщика

1.2 Методы и критерий анализа кредитоспособности заемщика

1.3 Информационная база анализа кредитоспособности

2. Анализ кредитоспособности заемщика

2.1 Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния

3. Мировая практика оценки кредитоспособности заемщика

3.1 Методика оценки кредитоспособности заемщиков банков США

3.2 Методика оценки кредитоспособности заемщиков банков Франции

4. Совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика

4.1 Рейтинговая оценка кредитоспособности

4.2 Методы определения критических значений оценочных показателей кредитоспособности

Заключение

Список литературы

Приложение



Введение

На современном этапе в РК происходят процессы экономических преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений. Становление рыночной экономики способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в которой банки второго уровня стали ведущим звеном. Сегодня банки имеют широкие экономические связи со всеми отраслями и секторами экономики, аккумулируют значительный объем денежных средств, осуществляют платежи предприятий, организаций и населения.

Сегодня в казахстанской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. Это связано, во-первых, с развитием кредитного рынка республики, во-вторых, с увеличением ресурсной базы банков вследствие улучшения макроэкономической ситуации в стране и финансового положения хозяйствующих субъектов, в-третьих, формированием и функционированием предприятий малого и среднего бизнеса, как полноправных субъектов рынка. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Актуальность данной темы обуславливается тем, что сегодня особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет большое значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Снижение риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор данной темы.

Целью настоящей курсовой работы является изучение теоретических основ и сравнение методических подходов к анализу кредитоспособности на базе изучения отечественного и зарубежного опыта, а так же исследование кредитоспособности ТОО «Ай центр». Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие и критерии кредитоспособности заемщика;

- определить информационную базу анализа кредитоспособности;

- изучить методики оценки кредитоспособности заемщиков, используемые банками экономически развитых стран, в частности: методику оценки кредитоспособности заемщиков банков США, методику оценки кредитоспособности заемщиков банков Франции и отечественный банковский опыт анализа кредитоспособности заемщиков.

Объектом исследования послужило товарищество с ограниченной ответственностью «Ай центр», основным видом деятельности которого является осуществление коммерческой деятельности и экспортно-импортных операций по приобретению и реализации продукции и ТНП. Данное предприятие нуждается в долгосрочном кредитовании на пополнение оборотных средств.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции следующих авторов: Лаврушина О.И, Глушковой Н.Б, Л. Кроливецкой, Г. Белоглазовой и др., финансовая отчетность.



1.Теоритические аспекты анализа кредитоспособности заемщика

1.1 Сущность и значение кредита, понятие и анализ кредитоспособности заемщика

Кредит - один из экономических рычагов развития производства. Необходимость кредита обусловлена наличием товарно-денежных отношений и вытекающей из этого постоянной и временной потребностью в денежных средствах, возникающей у производителей, с одной стороны и экономической целесообразности вовлечения в хозяйственный оборот имеющихся временно свободных средств.

Ссуды коммерческих банков можно классифицировать по различным признакам и критериям. Наиболее распространена следующая классификация банковских ссуд по:

- назначению и характеру использования заемных средств;

- срокам использования;

- методам предоставления и способам погашения;

- характеру и способу уплаты процента;

- числу кредиторов.

Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.

Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:

· залог имущества заемщика;

· гарантия или поручительство;

· переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков к третьему лицу;

· путевые и товарные документы;

· ценные бумаги;

· полисы страхования жизни;

· другие денежные требования заемщика к третьему лицу.

Необеспеченные (бланковые) ссуды, называемые в банковской практике доверительными, предоставляются только под обязательство заемщика погасить ссуду. Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому требуют более тщательной проверки кредитоспособности заемщика и выдаются под более высокий процент.

Наиболее распространенными являются ссуды, выдаваемые одним банком. Синдицированные кредиты выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и выдает сумму. Ведущий банк (менеджер) занимается также распределением процентов. Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.

Организация процесса кредитования заемщика осуществляется в 4 этапа:

1. рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с заемщиками;

2. анализ кредитоспособности заемщика и оценка качества заявки;

3. подготовка кредитного договора;

4. оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора.

Произошедшие в современной экономике изменения, а также переход на рыночную экономику нашей страны привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.[№ 1, стр. 55-60]

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий.

Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические подходы к кредитованию. Важным критерием предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика.

Существуют различия в определении понятий «платежеспособность» и «кредитоспособность».

Платежеспособность предприятия - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности, в то время как кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредитную задолженность.

Кредитоспособность заемщика - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования.

Кредитоспособность заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.[№42,стр.129-131]



Таблица 1. Отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности

Кредитоспособность	Платежеспособность
Прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита	Фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо другую дату.
Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности.	Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности.
Источники погашения:	Источники погашения:
- выручка от реализации продукции; - выручка от реализации имущества принятого банком в залог по ссуде; - гарантия другого банка или предприятия; - страховое возмещение.	-выручка от реализации продукции; -выручка от реализации имущества предприятия.

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заёмщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.

Основными задачами определения кредитоспособности заемщика являются изучение финансового положения предприятия, предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности заёмщика, стимулирование предприятия в направлении повышения его деятельности и кредитования.[№42, стр 129-131]

Основная цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в том, чтобы получить информацию, требуемую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем.

На сегодняшний день коммерческие банки обслуживают и предоставляют кредиты предприятиям, различным по отраслевой принадлежности, размеру, структуре, форме собственности. Расширяются кредитные связи банков с предприятиями альтернативной экономики: малыми, средними, арендными, кооперативными, акционерными предприятиями, товариществам с ограниченной ответственностью и др. В связи с различиями в формах собственности и видах деятельности банков и предприятий условия кредитной сделки, заключённой между ними, могут поддаваться значительным изменениям.

Поэтому заёмщик, желающий заключить кредитную сделку, в первую очередь должен предоставить банку для рассмотрения целый ряд документов, необходимых для оценки кредитоспособности и подписания кредитного договора.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов, определяющих риск не возврата кредита.

Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:

- переговоры с заявителями;

- анализ финансовых отчетов заёмщика;

- внешние источники информации;

- инспекция на месте.

В первую очередь банк анализирует информацию, полученную непосредственно от заёмщика - это все данные, которые он предоставляет в банк. Затем эти данные проверяются с помощью других дополнительных источников и систематизируются в банке в форме досье заёмщика.

Часто банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с клиентом, который подаёт кредитную заявку. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензий и удержания со стороны интересующей банк фирмы.

Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников. В качестве дополнительной информации могут использоваться публикации, проверки реального положения дел на месте, сведения, полученные из конфиденциальных источников и другие. Источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.[№ 2 стр27-29]

1.2 Методы и критерий анализа кредитоспособности заемщика

кредитоспособность заёмщик кредит

Основными задачами анализа кредитоспособности предприятия является: определение финансового положения заемщика; предупреждение кредитных ресурсов в следствие не эффективности хозяйственной деятельности заемщика; стимулирование деятельности предприятия - заемщика в направлении повышения ее эффективности, повышение эффективности кредитования; минимизация рисков при кредитовании.

Основная цель анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.

Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассмотрим основные критерии кредитоспособности клиента:

1) Характер клиента - это репутация клиента, она складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса, его кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире.

2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, правоведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов.

3) Возможность заработать средства в ходе текущей производственной деятельности.

4) Капитал клиента. При оценке капитала клиента следует обратить внимание на два основных момента: достаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов; степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

5) Обеспеченность ссуды - это стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга (залог, гарантия).

6) Условия, в которых совершается кредитная операция. Следует обратить внимание:

- на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;

- на учет политических факторов.

7) Осуществление контроля - это наличие законодательных и нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий. [№42, стр.129-131]

Разнообразие определений кредитоспособности заемщика и сложность самой ее оценки обусловливают применение множества подходов к решению данной проблемы.

Основными методами анализа кредитоспособности заемщиков является:

1) анализ финансовых коэффициентов;

2) анализ денежного потока;

3) анализ делового риска.

Оценка кредитоспособности банковских заемщиков на основе финансовых коэффициентов проводится по следующим основным показателям:

1. Собственные оборотные средства.

Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами является абсолютным, его увеличением в динамике рассматривается как положительная тенденция. При расчете показателя условно считается, что долгосрочный обязательства как источник средств используется для покрытия первого раздела актива баланса. Основной и постоянный источник собственный оборотных средств (СОС)- это прибыль. Не следует смешивать понятия «оборотные средства» и «собственные оборотные средства». Первый показатель характеризует активы предприятия, второй источник средств, а именно часть собственного капитала предприятия рассматриваемого как источник покрытия текущих активов. Величина СОС численно равна превышению текущих активов над текущими обязательствами.

2. Расчет показателя обеспеченности собственными оборотными средствами.



Собственные оборотные средства = собственный капитал (СК)+ долгосрочные обязательства (ДО)- 1 раздел актива.

Собственные оборотные средства =2 раздел актива баланса + 3 раздел актива баланса - 2 раздел пассива баланса.

3. Расчет коэффициентов.

Для углубленного анализа в дополнение к абсолютным показателям целесообразно также рассчитать ряд аналитических показателей, показывающих ликвидность предприятия. Основными показателями является коэффициент покрытия, коэффициент ликвидности, коэффициент соотношения собственных и заемных средств.

Кроме того, нужно проведение динамического анализа всех коэффициентов.

Для удобства рассмотрения вышеперечисленных показателей составляется следующая таблица 2.

Таблица 2 - Аналитические показатели, характеризующие ликвидность предприятия

Показатели	На01.01.2010г.	На01.01.2011г.	На01.01.2012
Коэффициент покрытия
Коэффициент ликвидности
Показатель обеспеченности ссобственными оборотными средствами (СОС)
Доля СОС в активах, %
Для собственных средств в товарных запасах и затратах, %
Коэф. соотн. заемн. и собств ср-в

В процессе анализа кредитоспособности заемщика по бух. балансу на последнюю дату определяется кредитоспособность заемщика, которая оценивается на основе системы показателей, которые отражают источники и размещение оборотных активов, а также конечный финансовый результат (наличие прибыли). Она оценивается с помощью следующих финансовых коэффициентов:

1. абсолютной ликвидности (Кал);

2. текущей ликвидности (К тл);

3. общей ликвидности (К ол);

4. финансовой независимости (К фн).

К _ал = ДС + КФВ (1)

Где:

ДС - денежные средства на расчетном, валютном и спец. счетах в банках, а также в кассе;

КФВ - краткосрочные финансовые вложения;

КО - краткосрочные обязательства (текущие).

К тл = ДС + КФВ +ДЗ (2)

Где:

ДЗ - дебиторская задолженность.

Кол = ДС+КФВ+ДЗ+ТМЗ (3)

Где:

ТМЗ - товарно-материальные запасы.

К фн = СК (4)

Где:

СК - собственный капитал;

АК - авансированный капитал (валюта баланса).

Наряду с перечисленными финансовыми коэффициентами, для оценки кредитоспособности ссудополучателя используется также показатели оборачиваемости и рентабельности активов, оборотных активов и СК. На основе приведенных выше коэффициентов и относительной их оценки выясняется класс кредитоспособности заемщика, исходя из которого определяются условия предоставления кредита.

Клиенты, по характеру кредитоспособности делятся банками на 3-5 класса. В основу определения классов кредитоспособности положен критериальный уровень показателей и их рейтинг (классность).

Коэффициенты на уровне средних величин являются основанием для отнесения заемщика ко второму классу, выше средней - первому, а ниже средних - к третьему.

Рейтинг или значимость показателя в системе определяется специалистами банка для каждого заемщика в отдельности исходя из кредитной политики, особенностей клиента и ликвидности его баланса.[№3, стр.67-70]

Например, высокая доля кредитных ресурсов в пассиве баланса, наличие просроченной задолженности по ссудам повышает роль коэффициентов ликвидности. Отвлечение ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, занижение величины собственных оборотных средств повышают рейтинг коэффициента финансовой независимости. Общая оценка кредитоспособности делается в баллах, которые представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.

Первый класс условно имеет обозначение от 100 - 150 баллов;

Второй класс от 151 - 250 баллов;

Третий класс - свыше 251 балла.

Исходя из величины коэффициентов ликвидности и финансовой независимости заемщика, их можно условно классифицировать на три класса.



Таблица 3 - Классы кредитоспособности клиента

№	Коэффициенты	Класс 1	Класс 2	Класс 3
1	К ал	Больше 0,2	0,15 - 0,2	Меньше 0,15
2	К тл	Больше 0,8	0,5 - 0,8	Меньше 0,5
3	К об	Больше 2	1,0 - 2,0	Меньше 1,0
4	К фн	Больше 0,6 (60%)	0,5 - 0,6	Меньше 0,5

По данным таблицы 3, определяется класс кредитоспособности заемщика по каждому показателю, после чего определяется его рейтинг по схеме указанной в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет рейтинга заемщика

№	Коэффициент	Класс	Рейтинг показателя, в %	Сумма баллов (2*3)
	1	2	3	4
1	К ал
2	К тл
3	К ол
4	К фн
	Итого

По данным таблицы 4, банк определяет рейтинг заемщика, и тем самым строит кредитные отношения. Так, заемщикам первого класса они могут открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые кредиты без обеспечения, с взиманием пониженной процентной ставки.

Кредитование клиентов второго класса осуществляется на обычных условиях, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечения. Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты, учетной ставки Национального банка РК.

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа по основной сумме долга и процентов. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать величину его уставного капитала. Процентная ставка за кредит устанавливается на более высоком уровне, чем для заемщиков второго класса. Если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения финансового положения, то банк вправе изучить причины и условия негативной ситуации, чтобы уберечь предприятие от банкротства. При невозможности существенно улучшить платежеспособности клиента, банк вправе прекратить его дальнейшее кредитование и приступить к взысканию ранее выданных ссуд, а также обратить взыскание на заложенное имущество в порядке, установленных законодательством. Банк вправе обратиться в суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротства) в отношении должника, не исполняющего обязательства по кредитному договору.[№27, стр.89-91]

Поэтому, при создании кредитного портфеля банка важно определить не только высокодоходные направления активных операций, но и соответствие их имеющимся ресурсам.

Анализ денежного потока способ оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Этим метод анализа денежного потока принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов, расчет которых строится на сальдовых отчетных показателях.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней - в квартальном и т.д.

Элементами притока средств за период являются:

1) прибыль, полученная в данном периоде;

2) амортизация, начисленная за период;

3) высвобождение средств из:

а) запасов;

б) дебиторской задолженности;

в) основных фондов;

г) прочих активов;

4) увеличение кредиторской задолженности;

5) рост прочих пассивов;

6) увеличение акционерного капитала;

7) выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств можно выделить:

1) уплату:

а) налогов;

б) процентов;

в) дивидендов;

г) штрафов и пеней;

2) дополнительные вложения средств в:

а) запасы;

б) дебиторскую задолженность;

в) прочие активы;

г) основные фонды;

3) сокращение кредиторской задолженности;

4) уменьшение прочих пассивов;

5) отток акционерного капитала;

6) погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока. Как видно из приведенного перечня элементов притока и оттока средств, изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравниваются остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т.д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком "-", а уменьшение - приток средств и фиксируется со знаком "+". Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств ("+"), снижение - как отток ("-").

Имеются особенности в определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов. Учитываются не только рост или снижение стоимости их остатка за период, но и результаты реализации части основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой рассматривается как приток средств, а обратная ситуация как отток средств.

Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец периода - Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течение периода [5, стр. 103-105].

Модель анализа денежного потока построена на группировке элементов притока и оттока средств по сферам управления предприятием.

Для анализа денежного потока берутся данные как минимум за три истекших года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости-кредитоспособности. Колебание величины общего денежного потока, а также кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком рейтинге клиента по уровню кредитоспособности.

Наконец, систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Сложившаяся средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) может использоваться как предел выдачи новых ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства. На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности: нормативные уровни этого соотношения: I класс - 0,75: II - 0,30; III - 0,25; IV - 0,2; V - 0,2; VI - 0,15.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, дивиденды). Выявление слабых мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре. Например, если основным фактором оттока средств является излишнее отвлечение средств в расчеты, то "положительным" условием кредитования клиента может быть поддержание оборачиваемости дебиторской задолженности в течение всего срока пользования ссудой на определенном уровне. При таком факторе оттока, как недостаточная величина акционерного капитала, в качестве условия кредитования можно использовать соблюдение определенного нормативного уровня коэффициента финансового левериджа.

Для решения вопроса о целесообразности и размере выдачи ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый период. Фактические данные используются для оценки прогнозных данных. В основе прогноза величины отдельных элементов притока и оттока средств лежит их среднее значение в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации [№17, стр. 100].

Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента- это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота.

I стадия - создание запасов:

- количество поставщиков и их надежность;

- мощность и качество складских помещений;

- соответствие способа транспортировки характеру груза;

- доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика;

- количество посредников между покупателем и производителем сырья и других материальных ценностей;

- отдаленность поставщика;

- экономические факторы;

- мода на закупаемое сырье и другие ценности;

- факторы валютного риска;

- опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.

II стадия - стадия производства:

- наличие и квалификация рабочей силы;

- возраст и мощность оборудования;

- загруженность оборудования;

- состояние производственных помещений.

III стадия - стадия сбыта:

- количество покупателей и их платежеспособность;

- диверсифицированность дебиторов;

- степень защиты от неплатежей покупателей;

- принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции;

- степень конкуренции в отрасли;

- влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций и предпочтений, политической ситуации;

- наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции;

- демографические факторы;

- факторы валютного риска;

- возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну продукции.[№28, стр.63-65]

Кроме того, факторы риска на стадии сбыта могут комбинироваться из факторов первой и второй стадии. Поэтому деловой риск на стадии сбыта считается более высоким, чем на стадии создания запасов или производства.

В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчетных периодов.

Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в баллах, что отражено в таблице 3.

Таблица 3 - Оценка факторов делового риска

Критерии делового риска	Баллы
1. Количество поставщиков:	10
более трех	5
два	1
один
2. Надежность поставщиков:
все поставщики имеют отличную репутацию	5
большая часть поставщиков надежны как деловые партнеры	3
основная часть поставщиков не надежны	0
3. Транспортировка груза:
в пределах города, имеется страховой полис, вид транспортировки соответствует товару	10
поставщик отдален от покупателя, имеется страховой полис, транспортировка соответствует товару	8
поставщик отдален от покупателя, транспортировка может привести к утрате части товара и снижению его качества, имеется страховой полис	6
поставщик в пределах города, транспортировка не соответствует грузу, страховой полис отсутствует и т.д.	4
4. Складирование товара:
заемщик имеет собственные складские помещения удовлетворительного качества или складские помещения не требуются
складские помещения арендуются
складские помещения требуются, но отсутствуют на момент оценки делового риска и т.д.

Аналогичная модель оценки делового риска применяется и на основе других критериев. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

1.3 Информационная база анализа кредитоспособности

В настоящее время в Казахстане существует базы данных о заемщиках - кредитные бюро. ТОО «Первое кредитное бюро» (далее - ПКБ) образовано 2 сентября 2004 года в форме коммерческой организации, осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом и законодательством о кредитных бюро. ПКБ - первое в Казахстане кредитное бюро, осуществляющее централизованный сбор, хранение и процессинг информации, а также формирование кредитных историй и выдачу кредитных отчетов. Клиентами ПКБ являются более 60-ти организаций Казахстана, что позволило сформировать значительную Базу данных, насчитывающую на сегодняшний день более 5 млн. кредитных историй, содержащих информацию о более чем 15 млн. кредитных контрактов. Учредителями/участниками ПКБ являются семь крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан, финансовая организация и компания CreditInfo Schufa Group.

Бюро кредитных историй предоставляют отчеты о кредитных операциях в зависимости от наличия информации о потенциальном заемщике, вида кредита и, что самое важно, степени детализации, необходимой кредитору. Самый простой отчет содержит информацию о прошлых невозвратах и просрочках ссуд - так называемые "черные", или "негативные" данные. Самые детальные отчеты - "белые", или "позитивные" - включают весь комплекс информации об активах и пассивах ссудополучателя, гарантиях, структуре задолженности по срокам и времени погашения.

Кредитная история заемщика - юридического лица включает открытую (или титульную) часть, содержащую следующую информацию: полное и сокращенное наименования юридического лица (индивидуального предпринимателя); государственный регистрационный номер записи сведений о создании юридического лица (регистрации индивидуального предпринимателя) в соответствующем едином государственном реестре; ИНН и идентификатор субъекта кредитной истории, присвоенный заемщику - юридическому лицу (индивидуальному предпринимателю) бюро кредитных историй. Она включает и закрытую (или конфиденциальную) часть: паспортные данные; место регистрации и фактическое место жительства руководителя и главного бухгалтера заемщика - юридического лица (индивидуального предпринимателя) и лиц, осуществляющих обязанности единоличного или коллегиального органа управления, а также имеющих право давать обязательные для заемщика - юридического лица указания и подписывать договоры; сведения об аффилированных лицах данного заемщика и этапах процедуры банкротства заемщика; судебные акты в отношении юридического лица и др.

В мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма "Дан энд Брэдстрит", которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценка кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - "Информация о деловом предприятии".[№14, стр.75-78]

Первый из 6 разделов отчета содержит сведения общего характера - наименование и адрес фирмы: код отрасли и предприятия; характер производства: форма собственности: суммарная оценка кредитоспособности (рейтинг); быстрота оплаты фирмой счетов; объем продаж, собственный капитал, число занятых; общее состояние и тенденции развития фирмы. Суммарная оценка кредитоспособности состоит из двух частей - двух букв (или цифры и буквы) и цифры. Первые два знака представляют собой оценку финансовой устойчивости фирмы, а последний знак - оценку ее кредитоспособности.

Второй раздел отчета содержит сведения, полученные от поставщиков фирмы, относительно аккуратности в оплате счетов и о максимальном кредите, полученном в течение года.

Третий раздел включает последний баланс и информацию о продажах и прибыльности фирмы (если такая имеется), а четвертый раздел показывает обычный размер остатка на депозитном счете и платежи по ссудам.

В пятом разделе содержаться данные о руководителях и владельцах фирмы. В последнем разделе подробно охарактеризованы род деятельности фирмы, ее клиентура и производственные мощности.

Помимо указанных отчетов, "Дан энд Брэдстрит" публикует еще несколько видов документов, среди которых "Отчет о ключевых финансовых статьях" содержит значительно более подробную информацию о фирме. Кроме "Дан энд Брэдстрит" имеется еще несколько кредитных бюро, именуемых специальными коммерческими агентствами. В отличие от широкого охвата "Дан энд Брэдстрит" они ограничиваются обычно одной отраслью или видом деятельности.

Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.

Еще одним источником сведений является «Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом». Это организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране, об аккуратности производимой фирмой оплаты. Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие - либо рекомендации. Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, бизнес-план, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Предоставление кредитов всегда связано с определенными рисками. Кредитный риск - риск, который несет в себе выдача кредита банком предприятию. Что бы минимизировать потери, связанные с выдачей ссуды банки разрабатываю методы управления кредитными рисками.[№4, стр 60-62]



2. Анализ кредитоспособности заемщика

2.1 Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния

Основными причинами возникновения кредитного риска являются некредитоспособные заемщики. Качество ссуды определяется качественной характеристикой заемщика. Поэтому, говоря о методах регулирования кредитного риска, остановимся более подробно на анализе и методах оценки кредитоспособности.

Кредитование хозяйствующих субъектов на сегодняшний день является необходимым условием эффективного развития экономики. Но в то же время кредитование является наиболее рисковой статьей активных операций коммерческого банка. Качественный кредитный портфель банка в настоящее время - один из важнейших показателей его финансового состояния.

При предоставлении кредита заемщику внимание банка сосредотачивается на оценке кредитного риска и, соответственно, на определении кредитоспособности клиента. Эта работа предполагает всесторонний анализ деятельности потенциального заемщика различными методами, и перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.

Определение кредитоспособности заемщика есть необходимая предпосылка правильного прогноза степени и уровня риска, связанного с несвоевременным или неполным возвратом кредита. Этот прогноз учитывает не только существующую финансовую устойчивость предприятий на момент выдачи кредита, но и ряд других факторов, например, изменения в структуре потребительского спроса, техники и технологий производства, цен, конкурентоспособности выпускаемой предприятием продукции.

Целями и задачами анализа кредитоспособности являются:

- определение финансового положения предприятия;

- предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективности хозяйственной деятельности заемщика;

- повышение эффективности кредитования и минимизация кредитного риска.

Произведем анализ кредитоспособности заемщика на примере ТОО «Ай центр», которое обратилось в банк для получения кредита.

ТОО "Ай центр» зарегистрировано 27 декабря 2009г. в городе Астане, и осуществляет свою деятельность в соответствии с учредительными документами, в рамках законодательства Республики Казахстан, по следующим основным направлениям:

- осуществление коммерческой деятельности и экспортно-импортных операций по приобретению и реализации продукции и ТНП;

- организация, создание и развитие производства продукции, ТНП, продуктов питания;

- предоставление различного вида развлекательных услуг (боулинг, бильярд, настольный теннис, т.д.)

- выполнение строительных, ремонтных, монтажных и пусконаладочных работ;

- строительство объектов жилищного, культурного и социально-бытового назначения.

Единственным учредителем ТОО «Ай центр» является физическое лицо:

Заемщик ТОО «Ай центр».

Республика Казахстан, г. Астана, пр. Победы, 98.

Цель проекта пополнение оборотного капитала развлекательного центра «Болашак».

Сумма займа 15 000 долл. США.

Срок займа 3 года.

Ставка вознаграждения 20 %.

Одноразовая комиссия, взимаемая банком 2 % от общей суммы кредита

Льготный период:

- По выплате основного долга: 0 мес.

- По выплате вознаграждения: 0 мес.

Гарант отсутствует.

Залог - имущественное здание по пр. Победы, 98 оценочная стоимость = 12 000 долл. США.

В связи с тем, что Товарищество осуществляет свою деятельность, начиная с 2003 года, для анализа финансово-хозяйственной деятельности мы использовали данные только за 2 года. Рассмотрим состав, размещение и структуру активов баланса, который дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения всего имущества предприятия и его отдельных видов. Прирост (уменьшение) актива свидетельствует о расширении (сужении) деятельности предприятия. Анализ структуры активов в целом и его отдельных группировок позволяет судить о рациональном их размещении.

Таблица 5 - Состав и структура имущества за 2010-2011гг. (тыс. тг)

Виды имущества	2010 г.	2011 г.	Отклонение
	тыс. тенге	%	тыс. тенге	%	Тыс. тенге	%
I. Долгосрочные активы
1.Нематериальные активы	62,3	0,02	51,9	0,1	10,4	83,4
2. Основные средства	1 970,2	0,8	1 795,8	2,8	174,4	91,2
3.Незавершенное кап. Строительство	-	-	-	-	-	-
4.Долгосрочная дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-
5.Долгосрочные финансовые инвестиции	-	-	-	--	-	-
6.Итогодолгосрочных активов	2 032,5	0,8	1 847,7	2,9	184,8	90,9
II. Текущие активы
7. ТМЗ	54 091,3	21,3	2 191,7	3,5	51 899,6	4,1
8.Дебиторская задолженность	186369,0	73,5	58 959,7	93,4	127409,3	31,6
9.Расходы будущих периодов
10.Денежные средства	11 210,3	4,4	144,4	0,2	11065,9	1,3
11.Краткосрочные финансовые инвестиции
12. Итого текущих активов	251670,6	99,2	61 295,8	97,1	190374,8	24,4
13.Общая стоимость имущества	253703,1	100,0	63 143,5	100,0	190559,6	24,9

По данным табл. 5, можно сделать вывод, что валюта баланса, резко сократилась за отчетные годы на 190 559 тыс. тенге, то есть больше, чем в 2 раза. Это было вызвано, в основном, уменьшением дебиторской задолженности, так как, согласно договорным обязательствам, в 2010 году была произведена предоплата основному подрядчику в размере 227 224,6 тыс. тенге, которая частично погашена выполненными строительно-монтажными работами, а также реализацией приобретенного оборудования для строящихся АЗС на сумму 52 325,2 тыс. тенге. Резкое снижение дебиторской задолженности привело к сокращению стоимости текущих активов в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 24,4% и или 190 375 тыс. тенге. В 2011 году сумма текущих активов составляет 97,1 % к общей стоимости имущества. Стоимость долгосрочных активов в 2011 году уменьшилась на сумму 184,8 тыс. тенге, по сравнению с 2010 годом.

В стоимости текущих активов доля дебиторской задолженности уменьшилась, но продолжает занимать наибольший удельный вес - 58 960 тыс. тенге в 2011 г. или 93,4 %.

Размер соотношения имущества предприятия ко всей сумме активов баланса должен составлять не менее 50 %, однако на анализируемом предприятии этот коэффициент на много ниже. Это, безусловно, отрицательный момент в развитии предприятия. Мало того предприятие практически не имеет имущества производственного назначения.[№39, стр.20-23]

Наиболее ликвидные активы - денежные средства и краткосрочные финансовые инвестиции. Инвестиций у Товарищества нет. Значительно уменьшились денежные средства, однако надо учесть, что в условиях рынка, низкая мобильность оборотных средств не всегда оценивается отрицательно. Наличие небольших остатков средств на расчетном счете еще не означает неплатежеспособность предприятия. Следующим действием нами проанализированы источники образования пассивов баланса. Для этого составлена таблица состава и структуры собственных и заемных источников за 2010-2011 годы (таблица 6).

По данным таблицы, видно, что Уставный капитал на протяжении двух лет не меняется и остается равным 77,5 тыс. тенге. Резервный капитал предприятие не создает, однако, согласно нормативных и законодательных актов Республики Казахстан, размер резервного капитала должен составлять не менее 15 % от Уставного капитала. При этом за 2 года предприятие имело доход, который, прежде всего, по определению, необходимо направлять на образование резервного фонда.

Таблица 6 - Состав и структура собственных и заемных источников тыс. тг

№	Наименование	2009 г.	2010 г.	Откл.
		Тенге	%	тенге	%	+ , -
1	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2	Корр. Счета и вклады банков	-	-	423912	4,6	423912
3	Банковские счета и вклады клиентов	4214749	73,5	6748032	75	253383
4	Выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-
5	Задолженность перед банками	12520	0,2	-	-	-12520
6	Прочие привлеченные средства	215387	3,75	252309	2,8	36922
7	Субординированный долг	262925	4,58	277765	3,0	14840
8	Налоговые обязательства	7	0,001	<...

Подобные документы

• Оценка кредитоспособности заёмщика

  Основные критерии кредитоспособности заёмщика и организация её анализа. Организационно-финансовая характеристика кредитной организации на примере банка "Калуга". Совершенствование оценки кредитоспособности заемщика на примере ОАО "Автоэлектроника".
  
  дипломная работа [961,4 K], добавлен 13.12.2012
  

• Оценка кредитоспособности заёмщика

  Понятие, показатели и оценка кредитоспособности предприятия. Кредитная политика коммерческих банков Казахстана. Сущность и значение кредита, понятие и определение кредитоспособности заемщика. Проблемные аспекты пути совершенствования в управлении рисками.
  
  дипломная работа [263,1 K], добавлен 24.04.2009
  

• Оценка кредитоспособности заёмщика

  Цели и задачи кредитования. Технология кредитного скоринга. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России. Разработка рекомендаций по формированию эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов.
  
  дипломная работа [79,8 K], добавлен 02.10.2013
  

• Оценка кредитоспособности заёмщика

  История и краткая характеристика Сбербанка России, его организационная структура и уставной капитал. Оценка кредитоспособности заёмщика по методике Сбербанка. Сущность банковской гарантии. Перспективы эффективного развития Сбербанка в сфере кредитования.
  
  курсовая работа [5,4 M], добавлен 04.08.2014
  

• Оценка кредитоспособности юридических лиц

  Сущность кредитоспособности и ее значение. Информационная база и этапы оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка на основе финансовых коэффициентов, денежного потока и показателей делового риска.
  
  контрольная работа [25,2 K], добавлен 10.11.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

  Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011
  

• Методика кредитного скоринга заемщиков: практика применения, направления совершенствования на примере Сбербанка

  Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности и андеррайтинг. Организация процесса оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц - Сбербанком России на примере ипотечного кредита.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.02.2015
  

• Анализ кредитоспособности заемщика

  Понятие и критерии кредитоспособности. Кредитные риски и методы управления ими. Сравнительный анализ мировой и отечественной практики оценки кредитоспособности заемщиков. Характеристика ООО "Возрождение", методика определения его кредитоспособности.
  
  дипломная работа [126,9 K], добавлен 20.01.2010
  

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Методы оценки кредитоспособности заемщика на примере АК Сбербанка России

  Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012
  

• Анализ кредитоспособности предприятия

  Функции и виды кредита. Критерии кредитоспособности ссудозаемщика и информационное обеспечение её оценки. Методика анализа на основе финансовых коэффициентов, денежных потоков и делового риска. Оценка кредитоспособности заемщика на примере предприятия.
  
  курсовая работа [52,5 K], добавлен 16.11.2013
  

• Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

  Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
  
  дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011
  

• Кредитование физических и юридических лиц

  Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013
  

• Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков – юридических лиц и кредитного риска банка

  Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.
  
  дипломная работа [2,2 M], добавлен 25.06.2013
  

• Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

  Важнейшее направление деятельности коммерческих банков - процесс кредитования. Необходимость проверки кредитоспособности клиента. Под кредитоспособностью следует понимать финансово-хозяйственное состояние предприятия. Методы оценки кредитоспособности.
  
  курсовая работа [21,9 K], добавлен 14.12.2008
  

• Анализ кредитоспособности клиента, методика её исчисления

  Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента банка. Цели анализа кредитоспособности. Показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.
  
  курсовая работа [54,7 K], добавлен 20.03.2014
  

• Анализ кредитоспособности заемщиков (на примере ПАО "Росгосстрах Банк")

  Понятие и сущность кредитоспособности потенциального заемщика. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности. Перспективная (прогнозная) платежеспособность как фактор, раскрывающий сущность кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [2,7 M], добавлен 26.08.2017
  

• Оценка кредитоспособности заемщика (на примере КПК "Экспресс Деньги")

  Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений на примере ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина"

  Информационная база для анализа и оценки кредитоспособности предприятия. Подходы к методике оценки: отечественный и зарубежный опыт. Анализ и оценка кредитоспособности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина", разработка мероприятий для ее улучшения.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 05.08.2013
  

• Методы анализа кредитоспособности заемщиков

  Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ делового риска. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками. Анализ показателей оценки финансового положения заемщика ОАО "Донхлеббанк".
  
  курсовая работа [62,8 K], добавлен 21.10.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам