Коммерческие банки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность, функции и роль коммерческих банков

Глава 2. Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура

2.1 Классификация видов коммерческих банков

2.2 Организационная структура коммерческих банков

Глава 3. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

3.1 Понятие ликвидности коммерческих банков

3.2 Факторы, влияющие на ликвидность

3.3 Показатели и методы регулирования ликвидности

Заключение

Практикум

Список литературы

Введение

Значительное место в кредитной системе занимают коммерческие банки.

Современная банковская деятельность возникла на основе меняльного дела и обслуживания денежных операций купцов, т. е. посредничества в их взаимных платежах. В средние века широкое распространение получила деятельность менял, которые занимались обменом местных и иностранных монет для купцов. Сам термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе с итальянского означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы раскладывали монеты. Они осуществляли обмен одних монет на другие, занимались хранением денег и ценностей (драгоценных металлов). Со временем в руках менял сосредоточивались крупные суммы денег, которые стали использоваться для выдачи ссуд и получения процентов. Они нередко становились ростовщиками. Менялы давали в ссуду не только собственные деньги, но и деньги, доверенные им на хранение или врученные для уплаты другим лицам, что означало превращение их в банкиров. Деятельность менял способствовала появлению безналичного (вексельного) платежа. От слова «bancoroto» происходит также выражение «банкрот»: когда меняла злоупотреблял чьим-то доверием, клиенты разбивали стол, за которым он сидел. [2, c.196]

Хотя вообще трудно установить, в какой именно стране впервые появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что за 2300 лет до н.э. у халдеян существовали торговые товарищества, занимавшиеся выдачей ссуд и переводной денежной операцией. По словам Капелли, у китайцев за 2000 лет до н. э. существовало даже чековое обращение. Не подлежит сомнению, что в Вавилоне, где, по-видимому, нужно искать истоки появления денег и денежного хозяйства в мировой истории, в VI в. до н. э. уже существовали банкиры, принимавшие процентные денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей. Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием экономики и самой банковской системы произошло значительное расширение их функций и операций, выделение из их числа универсальных и специализированных банков, таких, как ипотечные, инвестиционные, сберегательные банки. Однако для появления современных банков потребовался достаточно длительный период развития.

Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап -- от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап -- с 1156 г. до учреждения Английского банка -- 1694 г.;

III этап -- с 1694 г. до конца XVIII в.;

IV этап -- с начала XIX в. до настоящего времени. [6 c. 218]

Банки - это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом. [2, c. 196]

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов -- кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. Именно это и сформировало принципы его деятельности и основные функции. [6, c. 219]

коммерческий банк ликвидность

Глава 1. Сущность, функции и роль коммерческих банков

В экономической литературе предпринимались многочисленные попытки определить сущность банка, выделить его отличия от других кредитно-финансовых организаций. Выделим две точки зрения. В соответствии с одной из них сущность банка можно понять не из перечисления операций, которые он выполняет, а исходя из его макроэкономической роли. Банк определяется как «денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах» [5, с. 314]. Согласно другой точке зрения, различия между банками и небанками могут базироваться на двух признаках [8, с. 1]:

1) банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, определяя деятельность других кредитных учреждений, круг и природу отношений, осуществляемых последними;

2) банки играют на финансовых рынках основную роль, реализуя почти полный перечень рыночных операций.

Так же в экономической литературе существуют концепции, общим принципом которых является определение сущности и роли коммерческого банка, через функции, осуществляемые им. Различие состоит лишь в том, что разные авторы выделяют или называют эти функции по-разному.

Жуков Е.Ф. выделяет четыре таких функции:

· аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;

· посредничество в кредите;

· посредничество в осуществлении платежей и расчетов;

· создание платежных средств. [6, с. 227]

Лаврушин О.И. всего три:

· аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

· их размещения (инвестиционная функция);

· расчетно-кассового обслуживания клиентов. [10, с. 242]

Леонтьев В.Е. выделяет тоже три:

· Функция аккумулирования средств;

· Функция регулирования денежного оборота;

· Посредническая функция (понимается деятельность банка, как посредника в платежах). [7, с. 320]

В учебнике под редакцией Белоглазовой Г.Н. таких функций насчитывается целых шесть:

· функция посредничества в кредите.

· аккумуляция и мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал.

· эмиссионно-учредительская функция

· посредничество в платежах

· создание денег

· передачи экономике импульсов денежно-кредитной политики центрального банка. [2, с. 204]

Рассмотрим функции коммерческих банков на примере учебника Жукова Е.Ф.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов -- населения, предприятий и государства -- и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. В дальнейшем они стали изыскивать

возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов.

Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно тех, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на нужный срок. Этим и занимается коммерческий банк. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

Посредничество в осуществлении платежей и расчетов в хозяйстве выступает следующей функцией коммерческого банка. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются

коммерческими банками. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. [6, с. 227-228]

Таким образом, через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Банки осуществляют перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершаю движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся у одного субъекта и аккумулированные банком ресурсы не совпадают с потребностями другого субъекта. Банк, находясь в сфере экономической жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. [7, с. 321]

Функция создания платежных средств тесно связана с депозитной и

кредитной деятельностью банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручил банку зачислить ее на свой расчетный счет, то общее количество денег будет постоянным. Изменения произойдут в части увеличения объема кассовых остатков в активе баланса, в пассиве на данную сумму увеличится депозит. Будет иметь место переход денег из наличной

формы в безналичную. Если заемщик получил ссуду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в данном случае общее количество денег увеличилось на величину ссуды. Это произошло потому, что банк в процессе кредитования создал новые платежные средства, т. е деньги. Однако он может их и уничтожить. Например, если погашение кредита заемщиками осуществляется путем списания денег с их депозитных счетов, то в данном случае общая масса денег сокращается.

При росте спроса на кредит современный эмиссионный механизм, основанный на безналичной депозитно-ссудной эмиссии банков, расширяет объемы денежной массы, что позволяет беспрепятственно проводить возрастающее в связи с ростом объемов

производства количество хозяйственных сделок. Клиенты банка имеют полное право распоряжаться денежными средствами, созданными в процессе кредитования банками: пересылать их, оплачивать покупки или сделки и т. д. При этом общая сумма денег в экономической системе возрастает на сумму выданного кредита. Центральный банк не может монополизировать эмиссию безналичных платежных средств, он только регулирует ее масштабы посредством установления норм обязательных резервов.

Цели банковской системы -- обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, то растет инфляция, и наоборот. В этом случае со стороны центрального банка осуществляется ограничение создания денег путем изменения величины денежного мультипликатора. [2, с. 204].

Банки органично вплетены в общий механизм государственного регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуют с бюджетом и налоговой системой, системой ценообразования и политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономического развития страны во многом зависит от функционирования банковской системы и от формы и методов государственного регулирования банковского предпринимательства. [7, с. 321]

Глава 2. Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура

2.1 Классификация видов коммерческих банков

Развитие банковского дела привело к возникновению большого количества разнообразных банков, но оно продолжает эволюционировать, вызывая к жизни все новые их виды и изменяя формы организации существующих. К тому же банки всегда имели ярко выраженный национальный характер: немецкие банки существенно отличались от банков Великобритании, а те в свою очередь - от французских, последние - от испанских и т. д.

Процессы финансовой глобализации, безусловно, приводят к определенному нивелированию национальных особенностей банков, но не устраняют их полностью. Банковское законодательство в странах изменяется очень осторожно, подходы к регулированию банковской деятельности очень консервативны, поскольку резкие колебания в банковской сфере могут подорвать основы доверия к банкам, от которого зависит устойчивость национального банковского сектора. Для того чтобы представить все существующее многообразие видов банков в систематизированном виде, можно классифицировать их по следующим признакам: [2, с. 209]

1. По форме собственности

В зависимости от принадлежности капитала выделяют:

· государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. [6 с. 219] Государственные коммерческие банки большую часть своих ресурсов получают из государственного бюджета, а также в виде кредитной помощи от зарубежных стран и международных финансово-кредитных организаций. В их операциях преобладают долгосрочные займы. Они активно проводят гарантийные и поручительские операции. Получение прибыли так же не является целью этих банков. Вся она направляется на развитие их операций или перечисляется в бюджет. По мере либерализации экономики и уменьшения государственного вмешательства в хозяйственную жизнь роль государственных банков в развитых странах сокращается. В банковских системах развивающихся стран, как правило, существует значительный государственный сектор, используя который правительства направляют кредитные ресурсы в сферы экономики, имеющие важное социально-экономическое значение, но куда частный капитал вкладывается неохотно либо из-за повышенных рисков, либо из-за низкой рентабельности. [2, с. 211]

· акционерные банки -- самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основным учредительским документом подобных банков выступает Устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения; [6, с. 220]

· кооперативные (паевые) банки - это кредитные организации, основанные на кооперативной собственности их членов и капитал которых формируется за счет реализации паев. Цель их деятельности заключается не в получении прибыли, а в удовлетворении потребностей членов кредитного кооператива в банковских услугах. Такие банки возникли на основе кредитных кооперативов, которые обслуживали мелких субъектов хозяйствования (торговцев, ремесленников, мелких промышленников, фермеров) и индивидуальных вкладчиков. Ресурсы этих банков могут формироваться как на основе вкладов, так и за счет кредитов крупных коммерческих банков. Кредиты предоставляются преимущественно членам кооперации. Это, как правило, небольшие по размерам банки и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко; [2, с. 210]

· муниципальные банки, это банки, находящиеся в собственности

местных органов власти, по обязательствам которых солидарную, или субсидиарную ответственность несет местный бюджет. Они создаются для кредитования коммунального хозяйства и других местных нужд. Эти банки действуют на принципах самоокупаемости, проводят кредитную политику, согласованную с местными органами власти, но независимы от последних. Однако в случае возникновения у такого банка серьезных финансовых проблем, угрожающих их кредиторам и вкладчикам, местный бюджет приходит к ним на помощь, не допуская банкротства. [9, с. 211]

· смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности;

· совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран. [6, с. 220]

· межгосударственные банки, появились за счёт развития процессов глобализации и формирования международного финансового рынка. Их капиталы формируются за счет взносов отдельных стран и

международных (региональных) финансово-кредитных организаций. Такими банками являются Банк международных расчетов (БМР), Международный банк реконструкции и развития (МБРР) и др. К ним можно отнести и региональные банки развития: межамериканский, азиатский, африканский. Основная задача этих банков заключается в регулировании процессов международного движения капиталов, способствовании поддержанию платежных балансов и решении проблем внешней задолженности

развивающихся стран. В последние годы банки, созданные на международной основе, осуществляют крупные программы кредитной помощи развивающимся странам и странам, находящимся на этапе перехода к рыночной экономике. [4, c. 268]

2. По характеру экономической деятельности

· универсальные банки - осуществляют все или почти все банковские операции: предоставление кратко - и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных посреднических финансовых услуг и т. д. Сочетая коммерческую и инвестиционную деятельность, универсальные банки более устойчивы, чем специализированные. Они могут в полной мере использовать преимущества диверсификации своих операций. Очевидно, что и клиентам удобнее иметь дело с одним банком, чем с несколькими специализированными посредниками. Во всех высокоразвитых странах крупные банки, как правило, являются универсальными. Их клиентами в большинстве западных стран являются агенты рыночных отношений - от мелкого вкладчика до крупной компании. Банки универсального типа выполняют, по некоторым оценкам, от 100 до 300 видов операций: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Большой перечень операций, выполняемых универсальными банками, позволяет им постоянно и неразрывно быть связанными практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса. Благодаря широкому выбору предлагаемых услуг и наличия большого количества клиентов они меньше страдают от колебаний доходности отдельных банковских операций и конъюнктуры сегментов финансового рынка.

В настоящее время в банковской деятельности преобладает тенденция к универсализации, т. е. предоставлению широкого спектра разнообразных банковских и финансовых услуг одной кредитной организацией.

· специализированные банки осуществляют один или только несколько видов банковской деятельности. Еще в период индустриализации в разных странах (XVIII - XX вв.) создавались банки, клиентуру которых в основном составляли предприятия и их владельцы.

Некоторые из них сразу стали специализироваться на долевом участии, покупке выпущенных предприятиями облигаций или предоставлении долгосрочных займов, рефинансируя самих себя выпуском акций и облигаций. Другие, наоборот, специализировались на краткосрочных кредитах и, в частности, на учете векселей, банковском акцепте и краткосрочных кредитах, финансируемых из депозитных средств. Некоторые занимались двумя видами деятельности сразу, что привело большинство из них к разорению во время циклических кризисов XIX - XX вв. Именно вследствие этих разорений в некоторых странах появилась специализация банков, деление на коммерческие и инвестиционные, или банки долгосрочных кредитов. В зависимости от выбранного признака различают функциональную, отраслевую, территориальную и технологическую специализации, а также бизнес-специализацию. Следует отметить, что в некоторых странах до недавнего времени универсальных банков не было, существовали только специализированные. Их специализация была закреплена законодательно, причем банки могли специализироваться на одной или немногих видах банковских операций, т. е. законодательство закрепляло функциональную специализацию банков. К странам, где принцип специализации банков был законодательно утвержден, относятся США, Япония, Канада. [2, с. 212-213]

3. По срокам выдаваемых кредитов

выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку

в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории

банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру

выделяют крупные, средние и мелкие банки.

Причем критерии такого деления имеют страновые различия.

7. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов. [6, с. 222]

Так же в последние годы получили распространение виртуальные банки, которые можно рассматривать как специализированные по технологическому признаку. Понятие «виртуальный» происходит от латинского слова «virtualis», что означает возможный, такой, который может или должен проявиться при определенных условиях. Объективной основой для возникновения и функционирования виртуальной модели банка является массовое распространение в конце XX в. информационных технологий, основанных на широком применении средств автоматизации и телекоммуникационных сетей. Первые новые технологии применялись для сбора, хранения и обработки информации о банковских платежах и расчетах. С распространением персональных компьютеров произошли качественные изменения в банковском обслуживании, что нашло отражение в его структуре и методологии ведения операций. В виртуальном банке не происходит непосредственных контактов клиентов с его служащими. Интернет, банкоматы, телефонные и «домашние» банки обеспечивают прямой доступ клиентов к банковским услугам независимо от их территориального размещения. Просматривать остаток на счете и список последних операций можно с помощью мобильного телефона. [8, с. 141]

2.2 Организационная структура коммерческих банков

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов -- кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. [6, с. 222]

На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала банка (акционерная, паевая и т.д.) и организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность). Так, при акционерной форме образования собственного капитала для получения права полного контроля и управления банком необходимо иметь определенную сумму акций, достаточную для владения контрольным пакетом. Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия в органах управления банка. [4, c. 205]

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, положения о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает Совет директоров, или Совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка, и определяет срок их полномочий. Чаще всего в Совет директоров входят владельцы пакетов акций. Деятельность Совета директоров включает: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; наем и увольнение руководящих работников; определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверку всех банковских операций; осуществление консалтинговых услуг; формирование маркетинговой политики банка; установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

Совет директоров избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Председатель Совета директоров занимается информированием Совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

Правление банка наряду с Председателем Совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В зарубежных банках в Правление входит ревизор, который подчиняется непосредственно Председателю Совета директоров и осуществляет внешний обзор деятельности банка, выявляет его недостатки, перспективы развития и докладывает об этом Совету директоров. В задачи Правления банка входят: организация и осуществление оперативного руководства деятельностью банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и Совета директоров, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров. [6, с. 222-224]

В организационной структуре банка реализуются как оперативные, так и штабные функции. В результате типовая организационная структура

коммерческого банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. [10, c. 385]

Глава 3. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

3.1 Понятие ликвидности коммерческих банков

Ликвидность (от лат. liquidus -- жидкий, текучий) - это возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств. [6 с. 255] Также ликвидность банка нередко определяют, как его способность приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или банках-корреспондентах по разумной цене. [5, с. 256]

Ликвидность - важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности. Для коммерческих банков сложность заключается прежде всего в том, что ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка -- получению прибыли. [6, с. 256]

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. [1, c. 16]

3.2 Факторы, влияющие на ликвидность

На ликвидность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические.

К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.

Кроме того, на ликвидность коммерческого банка оказывают влияние микроэкономические факторы, из которых к числу основных можно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

Следует отметить, что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в их отдельных группах, так и между группами.

[5, с. 257]

3.3 Показатели и методы регулирования ликвидности

В совокупности нормативов, регулирующих деятельность банков со стороны Банка России, критерии ликвидности занимают особое, относительно обособленное место, поскольку своим экономическим содержанием и построением интегрируют работу банка как со стороны активных, так и пассивных операций, услуг и сделок, отвечая требованию «золотого банковского правила», которое гласит: «Величина и сроки финансовых требований по активам должны соответствовать величине и срокам его обязательств по пассивам». При нарушении данного правила банк теряет свою ликвидность со всеми вытекающими отсюда отрицательными последствиями.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд следующих показателей и нормативов ликвидности:

1. Мгновенная ликвидность (Н₂) -- определяется как отношение суммы высоко ликвидных активов (Л_ам) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования

(О_вм):

Минимально допустимое значение норматива Н₂ устанавливается в размере 20%. Его соблюдение означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

2. Текущая ликвидность (Н₃) -- определяется как отношение суммы ликвидных активов (Л_ат) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (О_вт):

Минимально допустимое значение устанавливается в размере 70%.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Поддержание норматива Н₃ на требуемом уровне означает, что банк должен обеспечивать соответствие сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств вкладчиков, срокам и суммам денежных средств, на которые эти привлеченные средства в виде вкладов «до востребования» размещаются банком через его активные операции, услуги, сделки.

Надзорная функция Банка России за обеспечением коммерческими банками минимально допустимого уровня норматива Н₃ есть непосредственная форма государственной защиты интересов населения страны по вкладам граждан «до востребования».

3. Долгосрочная ликвидность (Н₄) -- определяется как отношение всей задолженности банка свыше года (К_рд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года

(О_д):

Максимально допустимое значение норматива H₄ устанавливается в размере 120%. В данном случае уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.

4. Общая ликвидность (Н₅) -- определяется как соотношение ликвидных активов (Л_ат) и суммарных активов (А) банка:

Минимально допустимое значение норматива Н₅ устанавливается в размере 20%. Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы одновременно обеспечивались и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива Н₅ банк теряет свою ликвидность, а следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива Н₅ банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

5. Ликвидность по операциям с драгоценными металлами (Н₁₄) --

определяется как соотношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах (Л_адм) к обязательствам в драгоценных металлах «до востребования» и в ближайшие 30 дней (О_вдм):

По своему экономическому назначению норматив Н₁₄ имеет то же функциональное назначение, что и нормативы Н₂ и Н₃: оценивается и контролируется со стороны Банка России деятельность коммерческих банков по обеспечению ими долговых обязательств перед клиентами, купившими у банка драгоценные металлы. [6, с. 258-261]

Заключение

В ходе рассмотрения нашей темы мы выяснили, что очень большую роль в банковской системе играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала. Используя механизм распределения и перераспределения ссудного капитала по отраслям экономики, коммерческие банки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Современные коммерческие банки независимо от формы собственности являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий (деловой) характер. Основная цель их функционирования - получение максимальной прибыли.

Основные функции, осуществляемые коммерческими банками: аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств; посредничество в кредите; посредничество в осуществлении платежей и расчетов; создание платежных средств. Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором держится стабильность экономики страны в целом.

В современном мире существует огромное количество разнообразных банков, и для их систематизации существует несколько признаков, по которым их можно классифицировать: по форме собственности, характеру экономической деятельности, по срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку, территории, размеру, наличию филиальной сети.

Организационная структура коммерческого банка, определяестя его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка. Независимо от формы организации собственного капитала банка им управляют его учредители путем непосредственного участия в органах управления.

Важнейшей качественной характеристикой деятельности банка, свидетельствующей о его надежности и стабильности, является ликвидность. На неё оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические.

Критерии ликвидности в совокупности нормативов регулирования деятельности коммерческих банков со стороны Банка России занимают особое важное место. В целях контроля за устойчивой деятельностью коммерческих банков, Банк России устанавливает следующие нормативы ликвидности: мгновенный, текущий, долгосрочный и общий, а также по операциям с драгоценными металлами.

Для государственной банковской системы важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка РФ обеспечить: стабильность функционирования банковской системы в целом; защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов; осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

Возможность появления новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью.

Практикум

1. На основании данных таблицы, приведённой ниже:

а) рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности, сравнить с нормативным значением;

Показатели	Сумма, млн. руб.
Обязательства банка до востребования	1700
Обязательства сроком до 30 дней	4500
Высоколиквидные активы	260
Ликвидные активы	3200

б) рассчитать показатель текущей ликвидности, сравнить с нормативным значением.

2. Определить финансовый результат деятельности банка, если сумма его доходов составила 125 млн. руб., а расходов - 95 млн.

Решение

1. а) коэффициент мгновенной ликвидности (H₂), рассчитывается по формуле:

,

где Л_ам - сумма высоко ликвидных активов,

а О_вм - сумма обязательств банка по счетам до востребования.

Подставим в эту формулу наши данные из таблицы:

,

минимально допустимая норма, устанавливая Центробанком РФ равна 15%. Значит, наш банк не удовлетворяет норме мгновенной ликвидности.

б) коэффициент текущей ликвидности (Н₃) , рассчитывается по формуле:

,

где Л_ат - сумма ликвидных активов, а О_вт - сумма обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Подставим в эту формулу наши данные из таблицы:

,

минимально допустимая норма, устанавливая Центробанком РФ равна 50%. Значит, наш банк удовлетворяет норме текущей ликвидности.

2. Финансовый результат деятельности банка - балансовая прибыль в 30 млн. руб.

Список литературы

1. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. / А. Е. Ахметов. - М.: Бизнес и банки, 2008. - 185 с.

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник./Под ред. Г. Н. Белоглазовой - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.

3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 610 с.

4. Банковское дело: Учебник.//Под ред. Г.Г. Коробовой. - М: Юристъ, 2008. - 450 с.

5. Деньги, кредит, банки: Учебник.//Под ред. О.И. Лаврушина. -- 8-изд., перераб. и доп.-- М.: Кнорус, 2009.-- 560 с.: ил.

6. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.//Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. -

2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600 с.

7. Леонтьев В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие/В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская - СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2009. - 522 с.

8. Менеджмент и маркетинг в банках.//Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 191 с.

9. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 458 с.

10. Управление деятельностью коммерческого банка.//Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2008. - 688 с.

11. Википедия -- свободная энциклопедия. - Режим доступа: http://www.ru.wikipedia.org

12. информационный портал банки.ру - Режим доступа: http://www.banki.ru

Размещено на Allbest.ru

...