Анализ деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем.

Анализ деятельности банка есть основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.

Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков.

Поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, его клиентуры, форм организации аналитической работы в банке представляет собой важнейшее направление.

В теоретической части работы изучаются статистические методы анализа доходов от основных операций банка.

В расчетной части курсовой работы на основе исходных данных решаются следующие задачи:

1. Исследование структуры совокупности;

2. Выявление наличия корреляционной связи и измерение ее тесноты.

В аналитической части выполняется статистический анализ собранных материалов.

Целью работы является сбор теоретического материала по данной теме и его использование в практических заданиях с помощью статистических методов.

Задачами являются:

- составление курсовой работы;

- выполнение расчетной части;

- изложение теоретического материала по данной теме в теоретической части работы;

- проведение статистического анализа с применением компьютерной техники и изложение его результатов в аналитической части.



1. Теоретическая часть

1.1 Характеристика основных операций банка

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческий банк - это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчёты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счёт привлеченных средств (депозитов). Все эти операции осуществляются на платной основе.

Некоторые из коммерческих банков являются “уполномоченными”, т. е., имеют специальное разрешение правительства на проведение определённых видов банковских операций.

К банковским операциям относятся:

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам, на платной основе, денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссуды заемщику (дебитору) и обратно.

Возврат полученной заемщиком стоимости в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение этих операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Кассовые операции. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от:

- величины текущих обязательств банка;

- сроков выдачи денег клиентам;

- расчетов с собственным персоналом;

- развития бизнеса и т. д.

Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами.

Прочие операции.

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и другие.

1.2 Статистические методы анализа

1. Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый финансовый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных отчета о прибылях и убытках банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. При анализе банковского отчета о прибылях и убытках в первую очередь применяют группировку данных по доходам и расходам. В зависимости от целей анализа проводят группировку статей данной формы отчетности по различным признакам. Доходы и расходы группируются по видам (например: процентные и непроцентные). Пример применения аналитической группировки представлен в расчетной части этой курсовой работы.

2. Метод сравнения необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей отчета о прибылях и убытках и расчетных финансовых показателей, при этом непременно сравнивая их значения. Метод сравнения позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений, например: выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов. Необходимо помнить, что условием применения метода сравнений является полная сопоставимость сравниваемых показателей, т. е., наличие единства в методике их расчета. В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Для сравнительного анализа доходности различных операций используют позицию доходности. Позиция доходности предусматривает сопоставление полученных и уплаченных процентов, комиссионных платежей, вознаграждений и разницы по ссудам, депозитным, валютным и прочим операциям. Все банковские операции группируются по основным видам, и производится сравнение доходов и расходов банка за определенный период по каждой группе взаимосвязанных операций и отдельно по проведенным видам операций. По окончании месяца выводится сальдо по каждому виду операций и по всем операциям в целом. Позиция доходности обычно исходит из фактически полученных доходов и произведенных расходов за истекший период. Полученные результаты используются для анализа доходности банка, и принимаются необходимые решения по целесообразности осуществления тех или иных операций в будущем, а также рассматриваются возможности внесения изменений в политику банка в отношении отдельных видов операций. Позицию доходности составляют также по ожидаемым результатам уже заключенных сделок, что дает возможность оценить ожидаемую массу прибыли. Такой подход позволяет проанализировать уровень доходности отдельных операций банка по отношению к общему их объему и при необходимости внести коррективы.

3. Межбанковский сравнительный анализ. Интерес для практической деятельности и управления банком имеет не только внутри банковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных важнейших показателей доходности, надежности с данными других банков. Это и есть межбанковский сравнительный анализ.

4. Методы наглядного изображения результатов анализа, одним из которых является метод табулирования. При использовании данного метода очень важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Большое значение при этом имеет и порядок оформления указанных таблиц.

5. Другим методом наглядного изображения полученных результатов является графический метод, который позволяет в виде диаграмм, кривых распределения и т. д., сопоставлять итоговые данные анализа.

6. Индексный метод анализа финансовых показателей банка применяется в исследовании деловой активности коммерческого банка.

7. Метод системного анализа является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Использование данного метода возможно только при условии применения ЭВМ.

8. В статистике доходов банка находит применение корреляционно-регрессионный анализ. С помощью данного метода решаются две задачи статистико-экономического анализа:

- определения наличия связи между явлениями с помощью математического уравнения;

- определение степени тесноты связи с помощью коэффициентов корреляции и детерминации.

Рассмотрим данный вид анализа подробнее.

Корреляционные связи бывают следующих видов:

1. По форме выражения:

- прямолинейные;

- криволинейные.

2. По направлению связи:

- прямые;

- обратные.

3. По количеству факторных признаков:

- однофакторные корреляционные модели;

- многофакторные корреляционные модели.

9. Ряды динамики представляют собой ряд расположенных в хронологической последовательности числовых значений статистического показателя, характеризующего изменение общественных явлений во времени.

Анализируя ряд динамики, можно получить ряд показателей изменения доходов банка:

10. Структурный анализ доходов банка предполагает определение доли каждого вида дохода и ее тенденции. Целью структурного анализа является: выявление основного фактора доходности; изучение целевого рынка банковских услуг, соответствующего основному фактору доходности для изучения возможности сохранения данного источника в будущем; определение степени стабильности дохода.

Данной методикой предусмотрена следующая классификация доходов банка:

- проценты, полученные по рублевым краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам, предоставленным клиентам;

- проценты, полученные по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам в валюте;

- проценты по ссудам, предоставленным другим банкам;

- проценты, полученные по счетам иностранных корреспондентов;

- доходы по гарантийным и аккредитивным операциям;

- доходы по операциям с ценными бумагами;

- дивиденды по паям и акциям;

- доходы от курсовых разниц по иностранным операциям;

- комиссия за услуги не кредитного характера клиентам и банкам;

- полученная плата за доставку ценностей и банковских документов;

- полученные штрафы, пени, неустойки; прочие доходы.

1.3 Классификация доходов

Классификация доходов по признаку «Процентные - непроцентные».

Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непроцентные. К процентным доходам относятся начисленные и полученные проценты по ссудам в отечественной и иностранной валюте. Структура процентных доходов банка может быть представлена в таком виде: процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам; процентные доходы, поступившие по коммерческим ссудам.

Непроцентные доходы составляют:

- доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.);

- доходы от валютных операций;

- доходы от полученных комиссий и штрафов;

- прочие доходы.

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида в их общей сумме или соответствующей группе доходов. Динамика доходных статей может сравниться с предыдущими периодами, в том числе и с кварталами. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и квалифицированном управлении.

После проведения анализа структуры доходов банка по укрупненным статьям следует более детально изучить структуру доходов, формирующих укрупненную статью, занимающую наибольший удельный вес в общем объеме доходов (для российских банков это, как правило, процентные доходы).

Анализируя одновременно доходы конкретного банка и динамику структуры актива баланса, сделаем вывод, что не все активы банка приносят ему доход. Это относится к активам, которые обычно не приносят дохода (например, средства в кассе и на корреспондентском счете, резервы в ЦБ и собственные основные средства), а также к таким активам, как ценные бумаги и другие права участия, приобретенные банком, совместная деятельность и нематериальные активы. Это означает, что качество совместных проектов, приобретенных ценных бумаг и нематериальных активов является крайне невысоким.

Итак, доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов. Следующий этап анализа - качественный, который позволяет выяснить причины, вызывающие изменение факторов, влияющих на уровень доходов банка.

Анализ процентных доходов.

Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд. Все банки при разработке кредитной политики учитывают такой фактор, как прибыль. Банки, испытывающие острую потребность в прибыли, будут придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банками, для которых финансовые ресурсы их деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.

В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, ее размер, срок, способ погашения и т. д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития (эффект ожидания).

Для анализа процентных доходов банка целесообразно произвести классификацию предоставленных ссуд, например, по группам заемщиков: частные лица, промышленные и сельскохозяйственные предприятия, торговые организации, финансово-кредитные учреждения и т. д.

По каждой группе заемщиков банк анализирует данные о суммах предоставленных ссуд, наличии и качестве обеспечения, погашении задолженности, процентных платежах, уровне процентной ставки и т. д.

Такой подход позволяет оценить целесообразность предоставления ссуд заемщику с позиций определения соотношения «риск - доходность».

При анализе процентных доходов банка используются также относительные показатели, которые позволяют оценить средний уровень доходности ссудных операций в целом и каждой группы ссуд в отдельности.

Такими показателями являются:

1. отношение валовых процентных доходов к средним остаткам по всем ссудным счетам;

2. отношение полученных процентов по краткосрочным ссудам к средним остаткам по краткосрочным ссудам;

3. отношение полученных процентов по долгосрочным ссудам к средним остаткам по долгосрочным ссудам;

4. отношение полученных процентов по отдельным группам ссуд к средним остаткам по исследуемой группе и т. д.

Динамика этих показателей дает возможность оценить, за счет каких ссудных операций вырастут процентные доходы.

Анализ непроцентных доходов.

Анализ непроцентных доходов позволяет определить, насколько эффективно банк использует не кредитные источники получения доходов. При этом их анализируют по видам операций и в динамике. Важным по значению источником доходов коммерческого банка являются доходы, полученные от операций с ценными бумагами. Размер доходов данного вида зависит от размера и структуры портфеля инвестиций и доходности различных видов ценных бумаг. Банки систематически сопоставляют возможность получения дохода от ценных бумаг с текущей ликвидностью. Как уже отмечалось выше, средства для проведения операций с ценными бумагами выделяются после того, как удовлетворена потребность в ликвидных средствах. Таким образом, подчиненный характер инвестиционных операций затрудняет управление ими и усиливает неравномерность доходов от фондовых операций.

Кроме того, трудности в управлении инвестиционными операциями обусловлены также и тем, что доход по ценным бумагам выступает в форме процентов и дивидендов и прироста стоимости активов (который может быть и отрицательным). Ставку дохода по облигациям с фиксированным доходом можно выразить в виде купонной ставки, текущего дохода и дохода с учетом срока погашения.

Купонная ставка - это процент к номиналу, выплачиваемый эмитентом.

Этот показатель чаще используется для оценки изменения доходности привилегированных акций, нежели облигаций, так как в нем не учитывается стоимость при погашении и предполагается, что выплата процентов будет проводиться длительный срок. Доход с учетом срока погашения представляет собой наиболее удачный показатель доходности инвестиций с фиксированным доходом. При этом учитывается купонная ставка, стоимость при погашении, покупная цена и срок, оставшийся до погашения.

Ежегодное приращение или списание рассчитывается как величина накидки или скидки (разница между рыночной ценой и номиналом), деленная на количество лет до погашения. Цены на облигации и доходы по ним находятся в обратной зависимости, т. е., если цены низкие, то доходы высокие, и наоборот. Так, инвесторы, приобретающие облигации в период низкого уровня процентных ставок, рискуют столкнуться с фактом снижения стоимости в случае повышения ставок. В отличии от процентных платежей по ссудам доходы и убытки от ценных бумаг, связанные с изменением рыночной стоимости последних, не выделяются как самостоятельная статья операционных доходов в отчете о доходах. Причина этого состоит в том, что доходы и убытки не рассматриваются от случая к случаю и зависят от внешних условий, которые, как привило, не поддаются воздействию со стороны руководства банка.

Считается, что убытки от операций с ценными бумагами являются результатом неудачного инвестирования. Однако необходимо учесть, что банки обычно располагают свободными средствами для инвестирования в периоды, когда уровень процентных ставок низок, а курс ценных бумаг высок, и нередко вынуждены продавать их (чтобы привлечь средства для удовлетворения спроса на ссуды) в случае, если ставки высоки, а курс низок. Действительно, наличие убытка означает, что стоимость данного актива стала ниже, но на такой убыток банки идут для того, чтобы «переключить» средства с облигаций в более доходные ссуды в период высоких процентных ставок и недостатка средств. Следовательно, этот убыток компенсируется более высокой прибылью по другой статье. Суммарная доходность активов складывается из процентных и непроцентных доходов:

На показатель Д1 оказывает влияние разный уровень доходности отдельных активных операций, структура кредитного портфеля и доля кредитных активов, приносящих доход, в суммарных активах.

Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный резерв сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

К этим показателям можно добавить несколько других, полнее характеризующих прибыльность банковской деятельности.

1. Процентная маржа т. к., не все активы приносят прибыль, то для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать коэффициент:

Где:

Этот показатель демонстрирует, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям.

2. Процентный разброс - разность между процентами, полученными по активным операциям и процентами, уплачиваемыми по пассивным:

3. Уровень покрытия непроцентных расходов доходами:



Стандартная классификация доходов банка.

Методикой анализа доходов от основных операций предусмотрена стандартная классификация доходов банка (см. методику Пановой Г.С.,), поэтому здесь подробно остановимся лишь на ключевых моментах анализа, отличающихся от вышерассмотренных.

Батракова Л.Г., отмечает, что группировка активов (доходы банка) по признаку доходности позволяет выявить активы, приносящие и не приносящие доход.

Активами, приносящими банку доход, являются:

- краткосрочные (за исключением бесплатных кредитов) и долгосрочные ссуды;

- кредиты другим банкам;

- ценные бумаги;

- паи, акции;

- задолженность по факторингу;

- средства, перечисленные предприятиями для участия в их хозяйственной деятельности.

Важно подчеркнуть, что оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться.

Активы, не приносящие банку доход: касса, корреспондентский счет, резервный счет, объем основных средств, сумма иммобилизованных собственных средств. Сокращение указанных активов повышает доходность банка. Однако следует иметь в виду, что увеличение объема таких активов снижает рентабельность, но в то же время увеличивает ликвидность банка.

Валовые доходы банка можно представить в ином виде:

Валовой доход = Операционные доходы + Небанковские (не операционные) доходы + Прочие доходы



Общая сумма доходов по балансу банка состоит из следующих слагаемых:

1. Доходы от операционной деятельности (Д1):

- начисленные и полученные проценты;

- комиссия по услугам и корреспондентским счетам;

- возмещение клиентами расходов;

- доходы от валютных операций.

2. Доходы от небанковских операций (Д2):

- доходы от участия в деятельности предприятий, организаций, банков;

- плата за оказанные услуги.

3. Прочие доходы (Д3):

- штрафы;

- проценты и комиссия прошлых лет прибыль хозрасчетных предприятий банка и другие.

К прочим доходам банка относятся комиссионные. Чтобы возместить расходы, связанные с обслуживанием счетов клиентов, большинство банков взимают плату. Комиссионные могут начисляться в процентах от суммы каждой операции, производимой по счету клиента, либо в твердой сумме, уплачиваемой периодически. Банки могут применять льготы: отменять плату за услуги для тех клиентов, по чьим счетам остатки не снижаются за установленный предел. По депозитам, срочным, сберегательным счетам плата за расчетное обслуживание не взимается, так как начисляемые по этим счетам проценты уже предусматривают компенсацию издержек, связанных с обслуживанием этих счетов. По международным операциям банков размер комиссионных платежей дифференцирован по видам операций и зависит от размера платы, взимаемой за аналогичные операции банками - корреспондентами. Внедрение автоматизированных систем перевода средств и идентификации платежных документов, а также создание компьютерных сетей внутри банка позволяют повысить скорость обработки документов, облегчают сводку и анализ данных и ведут к снижению издержек. Результатом такого снижения издержек является сокращение комиссионных оборотов. Например, в настоящее время не взимается плата за инкассацию некоторых видов чеков, так как операции инкассирования производятся автоматически путем считывания данных присланных чеков и реквизитов банка-отправителя с реестра специальной формы.

Следует иметь в виду, что стоимость операционных услуг зависит от их трудоемкости, а цена небанковских операций - от взимания платы по договору.

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого дохода в их общей сумме (или соответствующей группировке доходов). Например, удельный вес операционных доходов:

Динамика доходных статей изучается с помощью горизонтального анализа. Ритмичность темпов роста операционных доходов свидетельствует, как отмечалось выше, о квалифицированном управлении деятельностью банка. А вот значительное увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов указывает на ухудшение качества управления активными операциями.

Важную роль в анализе доходности кредитных операций играет показатель, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений:

Другим показателем является отношение валовых доходов банка к объему активных операций:



Оно характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам, и указывает насколько доходно осуществляются активные операции.

Разновидностью предыдущего показателя является соотношение:

Немаловажную роль в анализе доходов банка имеет соотношение:

Наиболее общим показателем доходности коммерческого банка является показатель, характеризующий среднюю величину дохода, приходящегося на одного работника банка:

1.4 Оценка стабильности доходов

Помимо этого следует проводить оценку стабильных доходов коммерческого банка.

Стабильными доходами являются те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Большая стабильность свойственная прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. Для определения стабильности доходов применяется ряд расчетных показателей:

- среднеквадратичное отклонение в доходах, низкое значение которого указывает на высокое качество доходов;

- коэффициент вариации, высокий уровень которого означает повышенный риск, нестабильность доходов;

- индекс нестабильности доходов, определяемый по формуле:

Здесь уt подсчитывается с помощью метода аналитического выравнивания:

уt = а + b * t

Где:

а - помехи, вызванные изменением курса валют;

b - размер изменений;

t - временный период.

Индекс нестабильности отражает вариации между действительными и возможными доходами. Следует иметь в виду, что высокое значение индекса указывает на низкое качество доходов.



2. Расчетная часть

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков на 1 августа 2004 г. (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.:

Таблица 1. - Исходные данные:

№ банка	Работающие активы	Прибыль	№ банка	Работающие активы	Прибыль
1	25 946	110	19	6585	105
2	26 110	538	20	14288	93
3	5 728	68	21	14691	329
4	10 085	213	22	19243	269
5	17 213	146	23	11971	451
6	9 711	70	24	21902	139
7	9 387	111	25	10225	62
8	11 908	153	26	24888	441
9	7 560	215	27	21337	237
10	14 389	224	28	20968	282
11	15 676	203	29	14124	91
12	14 389	348	30	17961	166
13	15 076	64	31	4493	165
14	24 089	240	32	18785	112
15	10 146	153	33	9350	77
16	4 780	134	34	7442	204
17	7 024	121	35	10038	78
18	10 668	94	36	15683	189

Задание 1. По исходным данным:

1. Постройте статистический ряд распределения организаций по признаку «работающие активы банка», образовав 5 групп с равными интервалами.

2. Постройте графики полученного ряда распределения. Графически определите значения моды и медианы.

3. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

4. Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным, сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п. 3 для интервального ряда распределения. Объясните причину их расхождения.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Решение: 1. Проранжируем исходные данные по признаку работающие активы банка:

Таблица 2. - Ранжирование исходных данных:

№ банка п/п	Работающие активы	Прибыль	№ банка п/п	Работающие активы	Прибыль
31	4493	165	20	14288	93
16	4780	134	10	14389	224
3	5728	68	12	14389	348
19	6585	105	21	14691	329
17	7024	121	13	15076	64
34	7442	204	11	15676	203
9	7560	215	36	15683	189
33	9350	77	5	17213	146
7	9387	111	30	17961	166
6	9711	70	32	18785	112
35	10038	78	22	19243	269
4	10085	213	28	20968	282
15	10146	153	27	21337	237
25	10225	62	24	21902	139
18	10668	94	14	24089	240
8	11908	153	26	24888	441
23	11971	451	1	25946	110
29	14124	91	2	26110	538
Итого:	503859	6695

Образуем 5 групп с равными интервалами длиной:



Таблица 3. - Группы банков по работающим активам:

Группы	Группы по работающим активам, млн. руб.	№ банка	Работающие активы, млн. руб.
		31	4493
		16	4780
		3	5728
I	4493-8816,4	19	6585
		17	7024
		34	7442
		9	7560
	Итого:	7	43612
		33	9350
		7	9387
		6	9711
		35	10038
II	8816,4-13139,8	4	10085
		15	10146
		25	10225
		18	10668
		8	11908
		23	11971
	Итого:	10	103489
		29	14124
		20	14288
		10	14389
		12	14389
III	13139,8-17463,2	21	14691
		13	15076
		11	15676
		36	15683
		5	17213
	Итого:	9	135529
		30	17961
		32	18785
IV	17463,2-21786,6	22	19243
		28	20968
		27	21337
	Итого:	5	98294
		24	21902
		14	24089
V	21786,6-26110	26	24888
		1	25946
		2	26110
	Итого:	5	122935

В результате группировки получили следующий ряд распределения:

Таблица 4. - Ряд распределения:

Группы	Группы банков по работающим активам, млн. руб.	Число банков
I	4493-8816,4	7
II	8816,4-13139,8	10
III	13139,8-17463,2	9
IV	17463,2-21786,6	5
V	21786,6-26110	5

Решение 2. Построим кумуляту и найдем графически значение медианы и моды:

Мода и медиана являются структурными средними величинами, характеризующими центр распределения единиц совокупности по изучаемому признаку. Мода Мо для дискретного ряда - это значение признака, наиболее часто встречающееся у единиц исследуемой совокупности. В интервальном вариационном ряду модой приближенно считается центральное значение модального интервала.

Таблица 5. - Накопленные частоты:

Группы	Группы банков по работающим активам, млн. руб.	Число банков	Накопленные частоты
I	4493-8816,4	7	7
II	8816,4-13139,8	10	17
III	13139,8-17463,2	9	26
IV	17463,2-21786,6	5	31
V	21786,6-26110	5	36

Значение моды для интервального ряда рассчитывается по формуле:



Где:

х_Мo - нижняя граница модального интервала;

h - величина модального интервала;

f_Mo - частота модального интервала;

f_Mo-1 - частота интервала, предшествующего модальному;

f_Mo+1 - частота интервала, следующего за модальным.

Расчет моды по формуле:

Второй интервал является модальным.

Рис. 1. - Группы банков по работающим активам:

Для рассматриваемой совокупности банков наиболее распространенные работающие активы характеризуется средней величиной 12060 млн. руб. Медиана Ме - это значение признака, приходящееся на середину ранжированного ряда.

По обе стороны от медианы находится одинаковое количество единиц совокупности. Медиану можно определить графическим методом по кумулятивной кривой. Кумулята строится по накопленным частотам.

Конкретное значение медианы для интервального ряда рассчитывается по формуле:

Где:

х_Ме - нижняя граница медианного интервала;

h - величина медианного интервала;

- сумма всех частот;

f_Ме - частота медианного интервала;

S_Mе-1 - кумулятивная (накопленная) частота интервала, предшествующего медианному.

Рис. 2. - Графическое отображение медианы:



Расчет значения медианы по формуле:

В рассматриваемой совокупности банков половина банков имеют в среднем работающих активов не более 14762,5 млн. руб., а другая половина - не менее 14762,5 млн. руб.

Решение 3. Характеристики интервального ряда распределения:

Рассчитаем характеристики ряда распределения банков по работающим активам: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации. Для упрощения расчетов построим расчетную таблицу 6, в которой представим необходимые расчеты для нахождения указанных характеристик.

Хср по исходным данным, представленным в таблице 1, рассчитывалась с помощью формулы СРЗНАЧ и равно 13996,08.

Хср по интервалам рассчитывалась по формуле:

Хср = (Х * F) / 36 = 14220,65.

Таблица 6. - Расчетные данные:

№ п/п	Интервал по работающим активам	Средняя интервала, x	Количество предприятий, f	X*F	(X - Xср)	(Х - Хср)2	(Х - Хср)2*f
1	4493 - 8816,4	6654,7	7	46582,90	-7565,95	57243599,40	400705195,8
2	8816,4 - 13139,8	10978,1	10	109781,00	-3242,55	10514130,50	105141305,0
3	13139,8 - 17463,2	15301,5	9	137713,50	1080,85	1168236,72	10514130,5
4	17463,2 - 21786,6	19624,9	5	98124,50	5404,25	29205918,06	146029590,3
5	21786,6 - 26110	23948,3	5	119741,50	9727,65	94627174,52	473135872,6
	Итого		36	511943,40	5404,2	192759059,2	1135526094

Дисперсия в статистике находится как среднее квадратическое отклонение индивидуальных значений признака в квадрате:



Где:

n - частота.

Для нахождения дисперсии необходимо:

Для нахождения среднего квадратического отклонения необходимо вычислить корень из дисперсии: 5616,261346.

Коэффициент вариации находится по формуле и равняется 39,49:

(Ср.кв. отклон. / Хср) * 100 = 39,4937035

Полученное значение означает, что колебание вариантов относительно их средней величины незначительное.

Все рассчитанные показатели представлены в таблице 7.

Таблица 7. - Характеристики ряда распределения:

Хср по группам	14220,65
Дисперсия	31542391,51
Среднее квадратическое отклонение	5616,26
Коэффициент вариации	39,49
Хср по исходным данным	13654,66

Решение 4. Среднее значение, рассчитанное по исходным данным, отличается от значения, рассчитанного по сгруппированным данным, т.к. при расчете по сгруппированным данным использовались середины интервалов, которые не являются точным средним данной группы. Таким образом, значения, рассчитанные по не сгруппированным данным, являются более точным средним. По признаку работающие активы был построен статистический ряд распределения и образовано пять групп с равными интервалами 4323,4 млн. руб. Были определены значения моды и медианы, которые составили 12060 млн. руб., и 14762,5 млн. руб., соответственно. Рассчитаны характеристики интервального ряда распределения: средняя арифметическая, среднее квадратическое отклонение, и коэффициент вариации.



3. Аналитическая часть

Таблица 8:

критерий	2009	2010	абсолютный прирост	темп роста, %	темп прироста, %	абсолют. значение 1% прироста
1.Число кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций - всего	1108	1058	-50	95,49	-4,51	11,08
2.Число кредитных организаций c иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций	221	226	5	102,26	2,26	2,21
3.Число филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации - всего	3470	3183	-287	91,73	-8,27	34,70
4.Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций, млн.руб.	881,4	1244,44	363,04	141,19	41,19	8,81

Рассчитаем абсолютный прирост, темп роста, темп прироста и абсолютное значение прироста 1% на примере критерия №1.

Абсолютный прирост: 1058 - 1108 = -50;

Темп роста,%: (1058 / 1108) * 100= 95,49;

Темп прироста,%: 95,49 - 100 = -4,51;

Абсолютное значение 1% прироста: 1108 / 100 = 11,08.

Аналогично заполним данные по остальным критериям.

В начале 2009 года число кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций составляло 1108, а к началу 2010 года уменьшилось на 50 единиц. Темп роста 95,49% говорит о падении показателя 2010 года по сравнению с 2009 годом. Темп прироста равный -4,51% показывает нам, насколько процентов изменилось число кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций на 2010 год по сравнению на 2009. Абсолютное значение 1% прироста равно 11,08. А вот число кредитных организаций c иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций на начало 2010 года существенно не изменилось, оно лишь возросло на 5 единиц по сравнению на начало 2009, темп роста составил 102,26%, темп прироста 2,26%, а абсолютное значение 1% прироста составило 2,21.

Число филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации уменьшилось на 287 единиц на начало 2009 г., зарегистрировано 3470, а вот уже на начало следующего года 3183. Темп роста 91,73 говорит о падении показателя на 2010 по сравнению с данными на начало 2009 года. Темп прироста равный -8,27 показывает нам, насколько процентов изменилось число филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации на 2010 год по сравнению на 2009. Абсолютное значение 1% прироста равно 34,70. Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций вырос на 363,04 млн. руб. Темп роста составил 141,19%, это нам говорит о росте показателя на 2010. Темп прироста составил 41,19%, а абсолютное значение 1% прироста равно 8,81. Для зрительного понимания значений представим графически данные на 2009 и на 2010 гг.

Рис. 3:



Заключение

В результате выполнения курсовой работы поставленная цель была достигнута, т. е., был собран теоретический материал по данной теме, который использовался при выполнении практических заданий. Также были раскрыты задачи курсовой работы.

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономике существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. банк непроцентный актив

Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески, неоправданно большие процентные ставки по кредитам, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Способность сопоставления различных показателей дает нам возможность более тщательно изучать экономику страны, а так же повысить уровень развития в банковской сфере, результативно изменять направление и курс экономики в целом.

Благодаря различным статистическим методам, мы имеем возможность узнать, на каком этапе развития находится наша страна.



Список литературы

1. Антонов П.Г., Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки. - М., 1995.

2. Гусаров В.М. Статистика. Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

3. Гусаров В.М. Теория статистики. Учеб. пособие для вузов. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998.

4. Елисеева И.И. Юзбашаев М. М.. Общая теория статистики. Учебник / Под ред. И. И. Елисеевой. - М.: Финансы и статистика 1997.

5. Ефимова М.Р.Общая теория статистики. - М.: «ИНФРА-М», 2004.

6. Кильдышев Г.С.Общая теория статистики. - М.: «Статистика», 2003.

7. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: методы и процедуры». М., «Финансы и статистика», 2003 г.

8. Лаврушин О.И. Банковские операции / Учебное пособие. - М.: Инфра-М.

9. Маркова О.М., Сахаров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Бан.

Размещено на Allbest.ru

...