Страхование имущества предприятий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

1. Страхование имущества предприятий

2.Формы страховых фондов

3. Задача

Список литературы

1. Страхование имущества предприятий

Страхование имущества предприятий связано с обеспечением защиты материально-технической базы производства. Это страхование включает в себя достаточно большое число видов, которые подразделяются по объектам страхования и роду опасностей.

По объектам: страхование основных и оборотных средств предприятия, электронных устройств, машин и механизмов.

По роду опасностей: страхование зданий и сооружений от стихийных бедствий, страхование машин и оборудования от поломок, страхование оборотных средств от кражи и т.п.

Объектами страхования являются здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, передаточные устройства, машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы, товары, топливо и другое имущество.

Страхователем имущества может быть предприятие, учреждение, организация - юридическое лицо любой организационно-правовой формы, являющееся его собственником, либо лицо, получившее имущество в пользование, аренду, лизинг, на хранение, в залог и т.п.

Договор страхования может быть заключен как на все имущество, так и на его отдельные виды. Разные виды имущества не могут иметь одинаковый режим страхования. Наиболее ценные виды имущества (деньги, ценные бумаги, предметы искусства и т.д.), а также взрывоопасные и горючие вещества страхуются по особым условиям.

Договор страхования имущества предприятий может быть заключен в пользу лица, имеющего законный интерес в сохранении этого имущества. Если такого законного интереса нет, то договор страхования признается недействительным.

Страхование от огня и других опасностей не распространяется на наличные деньги, ценные бумаги, документацию, фотографии, пленки, магнитные носители информации, драгметаллы, драгоценные и полудрагоценные камни, а также изделия из них, взрывчатые, ядовитые вещества и газы, деловую древесину и дрова на лесосеках и во время сплава.

Не могут быть застрахованы здания и сооружения, находящиеся в аварийном состоянии или в зонах, которым угрожают обвалы, наводнения и другие стихийные бедствия, оговоренные в договоре страхования, а также находящееся в этих зданиях имущество.

В страховании имущества предприятий различают основной и дополнительный договоры.

По основному договору страхуется только имущество, принадлежащее страхователю на праве собственности.

По дополнительному договору страхуется арендованное имущество, имущество, принятое от других предприятий и имущество на время проведения экспериментальных, исследовательских работ и экспонирования на выставках.

При заключении договора страхования стоимость имущества определяется по соглашению между страховщиком и страхователем, при этом ответственность за правильное определение стоимости лежит на страхователе. Страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.

При страховании имущества используют две системы страхового покрытия: систему первого риска и систему пропорциональной ответственности. Система первого риска предусматривает выплату возмещения в размере фактического ущерба, не превышающего страховой суммы. Система пропорциональной ответственности предполагает выплату возмещения исходя из фактического ущерба и соотношения страховой суммы и страховой оценки имущества.

Договор страхования имущества прекращается в случае: окончания срока действия договора, полного использования страховой суммы на выплату возмещения, заявления одной из сторон о желании прервать его действие.

Ставки страховых премий по договорам страхования имущества колеблется от 0,05 до 0,5 % от стоимости имущества (при страховании помещения, мебели и пр.). При страховании оборудования промышленных предприятий ставка премий находится, как правило, в диапазоне 0,15-1 % от его стоимости. Еще выше ставки при страховании такого имущества, как витрины, стекло. Они страхуются по особым договорам, и ставка страховой премии составляет 2 % и более.

Договор страхования оформляется на основании письменного заявления страхователя, являющегося неотъемлемой частью договора. В заявлении страхователь должен дать достоверное описание имущества, его характеристику и назначение, указать место расположения, отразить факт имевшихся ранее убытков, а также предоставить иные сведения, требуемые страховщиком. Недостоверность предоставленных сведений позволяет страховщику требовать признания договора недействительным.

Страхование имущества предприятий от огня (противопожарное страхование) осуществляется в соответствии с федеральным законом «О пожарной безопасности» на добровольной и обязательной основах. Условиями страхования предусмотрено возмещение ущерба, возникшего в результате пожара, удара молнии, взрыва, в том числе взрыва паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и других аналогичных устройств, а также падения летательных аппаратов. Страхование от огня не покрывает убытков, возникших вследствие нарушения правил противопожарной безопасности. Если пожар произошел вне территории покрытия, то ущерб страховщиком не возмещается.

2. Формы страховых фондов

Страховой фонд -- это элемент общественного воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемый из взносов страхователей и находящийся в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика.

Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике используется в различных значениях: (1) как совокупность государственных резервов на случай чрезвычайных ситуаций, страховых фондов страховых организаций в национальной экономике, фондов социального страхования и пенсионного страхования, индивидуальные резервы субъектов хозяйственной деятельности и граждан на случай непредвиденных, неблагоприятных ситуаций; (2) как совокупность страховых фондов, формируемых с использованием метода страхования, коммерческими страховыми организациями, обществами взаимного страхования, внебюджетными государственными фондами социального страхования и, наконец, (3) страховой фонд частной коммерческой организации.

Использование одного и того же понятия для обозначения 3 различных по своей структуре, масштабам и целям экономических явлений чревато подменой сущности каждого из них и возможностью заблуждений и ошибок при выборе форм управления каждым из них в отдельности. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие формы страхового фонда:

· централизованный страховой (резервный) фонд;

· фонд самострахования;

· страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы.

Централизованный страховой фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, размещаемые на специальных базах. Это стратегические запасы (все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну), которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др.

Проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных воздействий техносферы ставит перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народно-хозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

Фонд самострахования - как правило, это децентрализованный, организационно-обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования, т.е. создаются резервные фонды, предназначенные для покрытия убытков. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В тоже время через фонд самострахования хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.

Государство на основе анализа результатов проведения определенных видов обязательного государственного социального страхования может принять решения о передаче управления определенными рисками коммерческим страховым организациям -- пример того активные действия по изменению системы пенсионного страхования как в Российской Федерации, так и во многих зарубежных странах.

3. Задача

В договоре страхования строений граждан предусмотрена франшиза с записью «свободно от первых 5 %». Страховая сумма, на которую застраховано строение (гараж) 400000 руб. Фактический ущерб в результате страхового случая составит 125000 руб. Определить сумму страхового возмещения, подлежащую выплате страхователю.

Решение:

Франшиза - часть ущерба, не выплачиваемая (удерживаемая) компанией при наступлении страхового случая (события).

% ущерба от страховой суммы

(125000 : 400000) * 100% = 31,25 %

В данной задаче франшиза для страховой компании составляет 5 % от стоимости объекта (в данном случае гараж) 400 000 рублей.

% возмещения от страховой суммы

31,25% - 5% = 26,25%

Сумма возмещения 400000 * 0,2625 = 105000 руб.

Или 400000* 5 %= 20000 рублей

125000-20000=105000 рублей

Ответ: Страховщик обязан возместить страхователю 26,25% от страховой суммы или 105000 руб.

оборотный средство техногенный риск

Список литературы

1. Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 года № 4015-1.

2. Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ.

3. Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ.

4. Указ Президента РФ «Об обязательном личном страховании пассажиров» от 07 июля 1992 года № 750.

5. Закон РФ « О медицинском страховании в РФ» от 28 июня 1991 года № 1499-1.

6. Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения о Федеральной службе страхового надзора» от 30 июня 2004 года № 330.

7. Акинин П.В. Практикум по курсу страхование: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007.

8. Архипов А.В. Страхование. Современный курс: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2007.

9. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008.

10. Никулина Н.Н. Страхование. Практикум: учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

11. Сахирова Н.П. Страхование: учебное пособие. - М.: Проспект, 2006.

12. Сплетухов Ю.А. Страхование: учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2006.

13. Чиненов М.В. Страхование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие. - М.: Омега-Л, 2007.

Размещено на Allbest.ur