Основы банковского дела
Анализ финансового состояния банка на базе отчетных (балансовых) данных. Направления движения документов, операции на всех этапах оплаты платежного поручения на схеме документооборота коммерческого банка. Определение суммы начисленных процентов депозита.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.10.2013 |
| Размер файла | 31,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
7
ЗАДАНИЕ №1
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Для российских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным является вопрос анализа финансового состояния.
В большинстве случаев анализ финансового состояния банка строится на отчетных (чаще балансовых) данных банка.
Банк «Московская звезда» работает и обслуживает клиентов в течение 10 лет. Банк оказывает все виды банковских услуг, кроме ипотечного кредитования. Банк обслуживает юридических и физических лиц.
До недавнего времени руководители банка считали финансовое положение банка весьма устойчивым. Однако руководство банка обратилось к Вам, как независимому эксперту с предложением проанализировать финансовое положение банка. Ниже представлен баланс коммерческого банка «Mосковская звезда» на 01.01.2003 г., тыс. руб.
Проанализируйте данные баланса и составьте заключение о финансовом состоянии банка «Московская звезда». В заключении отразите следующие важные моменты, интересующие руководство банка:
Ресурсы банка.
Каков капитал банка?
Что составляет основу капитала банка?
Привлеченные средства: их объем и структура.
Дешевые или дорогие ресурсы банка?
Заемные средства.
Вложения всего.
Структура вложений.
Перечисления в ФОР ЦБ России. Есть или нет задолженности перед ЦБ России.
Прибыль банка и рентабельность собственного капитала.
Сравнительный анализ сумм «кредиторы» банка и объемов привлеченных средств и прибыли.
Баланс коммерческого банка «Московская звезда» на 01.01.2003 г., тыс. руб.
|
Активы |
155 223 |
155 223 |
Пассивы |
|
|
Касса |
2178 |
25000 |
Уставный фонд |
|
|
Резервный счет |
6398 |
9793 |
Резервы, специальные фонды |
|
|
Ссудная задолженность: |
66612 |
30958 |
Средства организаций: |
|
|
-- краткосрочная |
9381 |
15083 |
-- расчетные счета |
|
|
-- долгосрочная |
356 |
2560 |
-- депозиты |
|
|
-- просроченная |
896 |
2 |
-- бюджетные счета |
|
|
-- в инвалюте |
35918 |
13313 |
-- инвалютные счета |
|
|
-- МБК выданный |
20061 |
2224 |
-- МБК полученный |
|
|
Ценные бумаги |
24874 |
6894 |
Вклады граждан |
|
|
Корсчета в РКЦ |
5104 |
60 |
Счета ЛОРО |
|
|
Счета НОСТРО |
7596 |
Счета филиалов |
||
|
Счета филиалов |
38318 |
Векселя |
||
|
Основные средства |
28 162 |
2303 |
Прибыль отчетного года |
|
|
Дебиторы банка |
7873 |
33167 |
Кредиторы банка |
|
|
Целевое финансирование |
243 |
Целевые средства |
||
|
Просроченные проценты |
2194 |
2195 |
Доходы будущих периодов |
|
|
Расходы |
Доходы |
|||
|
Прочие активы |
4232 |
4068 |
Прочие пассивы |
Баланс банка не соответствует стандартам отчетности. Определим неточности статей баланса.
Собственный капитал банка состоит из уставного капитала в размере 25000 тыс. руб., резервов в размере 9793 тыс. руб., прибыли в размере2303 тыс. руб. Собственный капитал=25000+9793+2303=37096тыс.руб.Собств капитал составит 25000+9793+2303+2195=39291 тыс. руб. Основу собственного капитала составляет уставный капитал, доля которого составляет более 63% собственного капитала.
Объем обязательств составляет 155223 - 39291=115932 тыс. руб.
Доля векселей в обязательствах банка составляет 38318/115932*100%=33%
Доля средств прочих кредиторов в обязательствах банка 33167/115932*100%=28,6%
Доля средств организаций в обязательствах составляет 30958/115932*100%=26,7%
Доля средств физических лиц в обязательствах банка составляет 6894/115932*100%=5,9%
Расчетные счета15083/30958*100%=48,7%, а на долю счетов в иностранной валюте приходится 13313/30958*100%=43%.
Для данного банка Заемные средства нетто = полученным МБК в размере 2224 тыс. руб. Заемные средства брутто равны 115932 - 2224=113708 тыс. руб. Отсутствуют данные отчета о прибылях и убытках о соответствующих расходах банка, поэтому о привлеченных средствах вывод не сделать
Общая сума вложений составляет 155 223 тыс. руб.
|
сумма, тыс. руб. |
структура, % |
||
|
Активы |
155 223 |
100,00% |
|
|
Ссудная задолженность: |
66612 |
42,91% |
|
|
Основные средства |
28 162 |
18,14% |
|
|
Ценные бумаги |
24874 |
16,02% |
|
|
Дебиторы банка |
7873 |
5,07% |
|
|
Счета НОСТРО |
7596 |
4,89% |
|
|
Резервный счет |
6398 |
4,12% |
|
|
Корсчета в РКЦ |
5104 |
3,29% |
|
|
Прочие активы |
4232 |
2,73% |
|
|
Просроченные проценты |
2194 |
1,41% |
|
|
Касса |
2178 |
1,40% |
Значит, в структуре вложений преобладают кредиты, основные средства и ценные бумаги.
По состоянию на 01.01.2003 действовали следующие нормативы обязательных резервов:
- Норматив обязательных резервов по привлеченным средствам юридических лиц в валюте Российской Федерации и по привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте - 10%
- Норматив обязательных резервов по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты) в валюте Российской Федерации - 7%
Оценочная сумма ФОР составит ((30958+60+38318+33167)*0,1+6894*0,07)= 10732,88 тыс. руб. Разница между остатком по счету Резервный счет в сумме 6398 и о оценкой в сумме 10733 подлежит дополнительному взносу в ФОР, т.е. на сумму 10733-6398=4335 тыс. руб.
Прибыль отчетного года составила 2303 тыс. руб., а с учетом начисленных доходов периодов 2303+2195=4498 тыс. руб. Рентабельность собственного капитала = 2303/37096 100%=6,21% (с учетом доходов будущих периодов 4498/39291*100%=11,44%). Рентабельность активов = 2303/155 223*100%=1,48% (с учетом доходов будущих периодов 4498/155 223*100%=2,9%).
Доля средств прочих кредиторов в общей величине пассивов составляет 33167/155223*100%=21,4%
Доля прибыли в общей величине пассивов составляет 2303/155223*100%=1,5%
Доля обязательств в общей величине пассивов составляет 115932/155223*100%=74,7%
ЗАДАНИЕ № 2
Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Покажите направления движения документов и опишите операции на всех этапах оплаты платежного поручения на представленной схеме документооборота коммерческого банка «Mосковская звезда».
При расчетах платежными требованиями совершаются следующие операции:
1 -- отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ) и вручение или отсылка по почте плательщику товарных и других документов, предусмотренных договором или условиями поставки до сдачи в банк поставщиком платежного требования;
2 -- предоставление комплекта расчетных документов поставщиком в обслуживающий его банк (сдача на инкассо), а в случае согласования с предприятием банки разрешают направление платежного требования непосредственно в банк плательщика, минуя банк поставщика с целью ускорения расчетов;
3 -- проверка и пересылка платежных требований в банк покупателя;
4 -- установление банком покупателя сроков акцепта, оплаты платежных требований вручение экземпляра платежного требования плательщику;
5 -- согласие плательщика на оплату платежного требования или отказ от акцепта;
6 -- оплата платежных требований путем снятия денег со счета плательщика (при согласии покупателя на оплату) или возврат платежных требований в банк поставщика (в случае отказа от акцепта);
7 -- перевод денег в банк поставщика или заявление об отказе платежа;
8 -- зачисление денег на счет поставщика;
9 -- извещение поставщика о поступлении денег на его расчетный счет или сообщение об отказе от акцепта.
ЗАДАНИЕ № 3
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.
В условиях рынка проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банк «Mосковская звезда» в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяет формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.
Депозит в размере 50 тыс. руб. положен в банк «Mосковская звезда» на полгода по ставке 24% годовых. Определите сумму начисленных процентов при условии их начисления в конце срока и при условии их ежемесячного начисления.
банк депозит платежный поручение
Ежемесячная ставка процента составит 24%/12=2%
Составим график начисления %
|
Месяц |
Остаток на начало месяца |
Сумма начисленных процентов за месяц (гр. 2 * 0,02 ) |
Остаток на конец месяца с процентами (гр. 2 + гр. 3) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
50000,00 |
1000,00 |
51000,00 |
|
|
2 |
51000,00 |
1020,00 |
52020,00 |
|
|
3 |
52020,00 |
1040,40 |
53060,40 |
|
|
4 |
53060,40 |
1061,21 |
54121,61 |
|
|
5 |
54121,61 |
1082,43 |
55204,04 |
|
|
6 |
55204,04 |
1104,08 |
56308,12 |
|
|
Итого |
- |
6308,12 |
- |
Сумма начисленных процентов составит за полгода составит 6308,12 руб.
ЗАДАНИЕ № 4
Определите рентабельность деятельности коммерческого банка «Mосковская звезда», уставный фонд которого 250 млн. руб. Доходы за год -- 60 млн. руб., расходы -- 40 млн. руб. Определите уровень прибыли в доходах банка. Сделайте выводы.
Прибыль = Доходы - Расходы = 60 - 40 = 20 млн. руб.
Рентабельность собственного капитала = Прибыль/Собственный капитал * 100% = 20/250*100%=8%
Общий уровень рентабельности банка = Прибыль/Доходы* 100% = 20/60*100%=33%
Вывод, уровень прибыли в доходах банка свидетельствует о высокой рентабельности операций банка. Рентабельность собственного капитала составляет 8%. Это говорит, о том, что значительная часть активов находится в наиболее ликвидной форме.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Условия кредитного договора. Определение остатка кредита, суммы основного долга. Определение активов баланса банка, взвешенных с учетом риска. Расчет даты закрытия и суммы закрытия вклада. Финансовая устойчивость банка. Сумма начисленных процентов.
контрольная работа [21,1 K], добавлен 22.01.2016Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.
отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк", его организационная структура. Кредитная и депозитная деятельность банка, операции с бумагами. Анализ финансового состояния коммерческого банка, его налоговая политика и кассовое обслуживание.
отчет по практике [1,8 M], добавлен 02.06.2015Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012Особенности определения суммы, причитающейся в качестве процентов по кредиту, суммы, причитающейся к возврату. Определение процентной ставки банка. Расчет множителя наращения процентов по капиталу за срок договора. Доходность операции для кредитора.
контрольная работа [166,4 K], добавлен 19.02.2012Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.
курсовая работа [92,8 K], добавлен 11.12.2010Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческого банка: до востребования, срочных и сберегательных. Расчёт процентов по депозитным операциям. Сравнительный анализ вкладов и ставок по ним ОАО "Сбербанк России" за 2012-2013 годы.
курсовая работа [83,7 K], добавлен 10.11.2014Определение суммы начисленных процентов при английской и при германской практиках начисления. Сумма возврата банком по указанному депозиту. Сложная ставка процентов годовых ломбарда по вкладам. Сумма, которую получает вкладчик по окончании срока депозита.
задача [18,8 K], добавлен 09.04.2009Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.
курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015Коммерческие банки как элемент банковской системы. Законодательные основы деятельности современного банка. Классификация расходов банка и их характеристика. Направления развития банковского сектора и определение тенденций изменения уровня расходов банков.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 08.07.2011Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002Направления формирования кредитной политики коммерческого банка. Направления развития и реализации политики банка. Таблица определения максимальной суммы кредита. Стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования.
дипломная работа [914,6 K], добавлен 30.07.2009Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010Теоретико-методологические основы оценки надежности коммерческого банка. Особенности использования методики оценки финансового состояния коммерческого банка, разработанной "Сбербанком России". Оценка ключевых финансовых показателей анализируемого банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 30.07.2017Открытое акционерное общество Банк конверсии "Снежинский". Анализ структуры и динамики балансовых данных банка. Анализ пассива и актива баланса. Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка. Анализ финансового результата деятельности банка.
курсовая работа [53,5 K], добавлен 06.10.2010Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014
