Страхование предпринимательских рисков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

РЕФЕРАТ

Страхование предпринимательских рисков

Введение

страхование правовой предпринимательский риск

Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли.

Данная работа посвящена анализу и характеристике отдельных видов рисков предпринимательской деятельности.

Соответственно в рамках первой главы будут дано понятие и виды страхования предпринимательских рисков, принципы страхования кредитных организаций, различные классификации предпринимательских рисков.

В качестве основополагающих источников в работе будут использованы учебники: Андрианов Ю.В. Как оценить и возместить ущерб от дорожно-транспортного происшествия. - М.: Дело, 2001. -192 с., Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. - СПб: Питер, 2001. -256 с., Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. - Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. -274 с.

Страхование предпринимательских рисков

Рынок страхования предпринимательских рисков в Республике Беларусь в настоящее время только зарождается по сравнению с мировым, где данный вид страхования получил бурное развитие, особенно в части страхования кредитов. Предполагается увеличение емкости данного рынка и в России, где, учитывая динамику роста уставных капиталов российских страховых компаний, повышается спрос на страхование предпринимательских рисков. Белорусский страховой рынок также все более настраивается на классические, принятые на Западе, традиции ведения бизнеса. Многие страховые компании Беларуси включили в свой пакет услуг страхование предпринимательских рисков. Принимая во внимание мировой опыт, эти виды страхования можно считать весьма перспективными, поэтому именно к ним в последние годы возрос интерес руководителей белорусских предприятий. Однако их развитие ограничивает не информированность страхователей, а также новизна продуктов.

Существуют различные классификации финансовых рисков. Объединим под определением «предпринимательские риски» условно все риски, связанные с финансовыми потерями. Они включают риск непогашения кредита и финансовые риски. Страхование риска непогашения кредита подразделяется на страхование:

· риска непогашения коммерческого кредита;

· риска непогашения потребительского кредита;

· риска непогашения экспортного кредита.

Страхование финансовых рисков включает в себя страхование банковской гарантии, страхование поручительства перед банком, риска неоплаты лизинговых платежей, сделок купли-продажи, сделок поставки товара.

Когда банк отказывает небольшому предприятию в выдаче кредита, причиной чаще всего является большой риск. Хотя такие виды страховании, как страхование кредитных рисков, являются традиционными для западных страховых рынков, для отечественных страховщиков они достаточно специфические. Нельзя сказать, что белорусские страховые компании готовы активно страховать риски непогашения кредитов, а малый бизнес традиционно относится кредитующими институтами к объектам повышенного риска.

Например, белорусская компания берет в банке кредит на покупку оборудования для фасовки чая. Банк и страховая компания проверяют кредитоспособность компании, которой выдается кредит. Необходимо учитывать, что при страховании риска непогашения кредита страховой полис не является обеспечением и, как правило, банк требует еще и залог. Важным шагом для банковских и страховых организаций является определение необходимости покупки оборудования, возможность наладить на этом оборудовании выпуск продукции, организовать ее сбыт на рынке. Скажем, можно подвергнуть сомнению целесообразность покупки линии для фасовки чая и возможность наладить сбыт продукции на белорусском рынке, насыщенном подобной продукцией, импортируемой из России и других стран. Поставив под сомнение целесообразность договора, страховая компания в данном случае вправе отказать банку в страховании риска непогашения кредита. Как объясняют страховщики, они работают с клиентами, которых знают давно и с которыми работают по другим видам страхования, обеспечивая себе таким образом дополнительные гарантии. Когда появляется новый клиент, тщательно проверяется его платежеспособность, банк представляет все необходимые документы, свидетельствующие о кредитоспособности заемщика. Перед тем как страховая компания возьмет на себя ответственность за риск непогашения кредита, она детально изучает финансовое положение заемщика и только после оценки риска принимает решение о страховании.

Если платежеспособность клиента ставится под сомнение или ликвидность приобретаемого оборудования не устраивает, страховая компания, как правило, отказывается страховать риск непогашения кредита. Иначе обстоит дело с компаниями, начинающими свою предпринимательскую деятельность. Такие компании чаще всего не имеют на балансе имущества в залог кредита. В таком случае банки не обеспечиваются гарантией, и вполне естественным было бы их обращение в страховую компанию. Однако и страховые компании не возьмут на себя подобный риск, поскольку, погасив кредит за заемщика, у них не будет возможности взыскать средства с компании после наступления страхового случая.

По мнению специалистов, страхование кредитных операций должно быть построено на следующих принципах:

· страхование риска непогашения кредита должно по времени предшествовать появлению конкретного риска;

· страхование предполагает, главным образом, возникновение во время кредитования чрезмерного риска, и от него страховая компания стремится обезопасить банк;

· при страховании вышеуказанного риска имеет место оценка банком и страховой компанией кредитоспособности заемщика;

· страховая компания не является кредитным учреждением.

При заключении такого рода договоров объектом страхования является риск убытков банка от деятельности, связанной с выдачей кредитов (займов), которые он может понести из-за нарушения заемщиком своих обязательств по кредитному договору в отношении погашения суммы выданного кредита в установленный срок и в полном объеме.

Страховой случай - это непогашение заемщиком по окончании срока кредитования (при погашении кредита (займа) по частям - на установленную дату осуществления последнего платежа в погашение долга; при открытии заемщику кредитной линии - по окончании срока кредитования по каждому отдельному кредиту) суммы кредита (займа) в полном объеме.

Почти все белорусские страховые компании не включают в понятие «страховой случай» не возврат кредитору суммы выданного кредита вследствие:

· изменения условий кредитного договора без согласия страховщика;

· неосуществления страхователем контроля за целевым использованием кредита;

· нарушения либо невыполнения страхователем условий кредитного договора (договора займа);

· направления поступающих от заемщика средств не на погашение в установленном кредитным договором порядке задолженности по кредиту, а на другие цели, не связанные с погашением этого кредита (займа);

· увеличения степени риска, если страхователь не сообщил страховщику в установленные сроки об обстоятельствах, которые могут повлечь увеличение степени страхового риска, либо если страхователь возражает против изменения условий договора страхования или уплаты дополнительного страхового взноса.

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в пределах суммы убытков, которые может понести банк (страхователь) от предпринимательской деятельности, связанной с выдачей кредитов (займов), определяемой исходя из основной суммы долга без учета процентов по кредиту (займу), в следующем порядке:

· при открытии заемщику отдельного ссудного счета на каждую сумму выдаваемого кредита (займа) страховая сумма устанавливается в пределах суммы выдаваемого кредита (займа), предоставленного для целевого использования;

· при открытии заемщику кредитной линии либо специального ссудного счета - в пределах каждой конкретной суммы кредита, выдаваемой в рамках установленного по кредитной линии (спецссудному счету) лимита кредитования и оформляемой срочным обязательством;

· по консорциальному кредиту - в пределах суммы консорциального кредита, приходящейся на одного из участников банковского консорциума - страхователя.

Почти всегда страховая сумма устанавливается в той валюте, в которой выдается кредит.

Традиционно на страховой тариф оказывают влияние срок страхования (срок действия кредитного договора), обеспеченность кредита (отсутствие залога, гарантии или поручительства), отсутствие у заемщика случаев не возврата по ранее выдававшимся ему кредитам и др.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя (банка).

Одновременно с заявлением о страховании банк представляет страховщику следующие документы:

· учредительные документы, свидетельство о регистрации, карточку с образцами подписей и оттиском печати;

· документы о регистрации заемщика;

· кредитный договор (договор займа) со всеми относящимися к нему документами, в т.ч. бухгалтерским балансом заемщика на последнюю отчетную дату, отчетом о прибылях и убытках и иными материалами о кредитоспособности заемщика;

· документы, подтверждающие обеспеченность обязательств по погашению кредита (займа): договоры залога, гарантии, поручительства;

· договоры, контракты и иные документы по сделкам, на реализацию которых выдается кредит (заем);

· технико-экономическое обоснование возврата кредита (займа).

Популярным является страхование финансовых рисков, но и здесь белорусские компании проявляют осторожность, отдавая приоритет тем предприятиям, которые являются клиентами страховой компании по другим видам страхования.

Здесь страхователями могут выступать юридические лица - коммерческие организации независимо от организационно-правовой формы и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения у него убытков из-за нарушения его прав (например, невыполнения, ненадлежащего выполнения контрагентом страхователя своих обязательств по договору со страхователем) при осуществлении предпринимательской деятельности по следующим видам сделок:

· купля-продажа, поставка товаров, в т.ч. для государственных нужд, контрактация, продажа недвижимости;

· аренда, в т.ч. прокат, аренда транспортных средств, зданий или сооружений, предприятия, финансовая аренда (лизинг);

· возмездное оказание услуг.

Страховым риском является финансовый риск страхователя, связанный с нарушением или ненадлежащим исполнением контрагентом страхователя (должником) обязательств, принятых на себя по договору со страхователем, выразившихся:

· в не поставке, недопоставке товаров, не передаче имущества (товара), невыполнении работ, неоказании услуг в сроки, установленные договором;

· поставке товаров качества, комплектности, не соответствующих условиям заключенного договора (только по сделкам купли-продажи, поставки товаров, в т.ч. для государственных нужд);

· неуплате денег (не осуществлении платежей) в сроки, установленные договором, вследствие следующих причин:

- введения в период действия договора страхования актов законодательства, делающих невозможным исполнение контрагентом страхователя своих обязательств по договору со страхователем;

- неплатежеспособности, экономической несостоятельности (банкротства) контрагента страхователя и (или) ограничения предпринимательской деятельности контрагента страхователя - индивидуального предпринимателя (подтвержденных документально), наступивших в течение срока действия договора страхования.

Страховая компания при заключении договора может предусмотреть «срок ожидания» в пределах от 3 до 30 календарных дней в зависимости от вида сделки и установленного срока исполнения обязательств контрагентом страхователя, который указывается в договоре страхования (страховом полисе). Предприятие (страхователь) вправе заключить договор страхования в отношении всех либо отдельных страховых рисков. Причем финансовый риск по страхуемой сделке возникает только в том случае, если страхователь (кредитор) выполнил свои обязанности по договору, необходимые для встречного исполнения обязательств контрагентом (должником).

Не покрываются страховой защитой следующие виды финансовых рисков:

· финансовый риск страхователя, связанный с неполучением им доходов в виде неустойки, подлежащей уплате контрагентом страхователя по страхуемой сделке;

· финансовый риск страхователя, связанный с неполучением доходов, предусмотренных ст. 818 Гражданского кодекса Республики Беларусь;

· финансовый риск страхователя по договору, если на день обращения за заключением договора страхования имеется просроченная задолженность любой из сторон договора по иным, ранее заключенным между ними договорам;

· финансовый риск страхователя по экспортным контрактам (кредитам) с использованием механизма работы фонда поддержки экспорта.

Страховым случаем при страховании финансовых рисков по договору лизинга является несение лизингодателем убытков из-за полной или частичной неуплаты лизингополучателем лизингового платежа (в пределах установленного при заключении договора страхования и указанного в страховом полисе числа случаев неуплаты лизинговых платежей) в установленный договором лизинга срок. Страховщики возмещают лизинговой компании лизинговые платежи в результате неплатежеспособности лизингополучателя. Под неплатежеспособностью понимается:

· открытие судебного производства по делу о несостоятельности лизингополучателя или отказ в возбуждении дела о несостоятельности лизингополучателя;

· судебное производство по предотвращению несостоятельности лизингополучателя;

· безрезультативность принудительного исполнения решения.

По сложившейся на сегодняшний день практике страхования ответственности по договору лизинга при наступлении страхового случая страховщик берет на себя риск в размере 60-70%, а оставшиеся 30-40% берет на себя лизингодатель. Это делается для того, чтобы страхователи были заинтересованы в максимальном снижении риска. Помимо всего прочего, страхование существенно увеличивает лизинговые платежи, что делает лизинговые схемы менее привлекательными.

Не относится к страховым случаям возникновение у страхователя убытков вследствие:

· нарушения контрагентом страхователя своих обязательств по договору (невыполнения встречных обязательств) по вине страхователя;

· непринятия или возврата контрагентом страхователя поставленных страхователем согласно условиям договора товаров либо возврата контрагентом страхователя произведенной страхователем оплаты за товары, подлежащие поставке согласно условиям договора, независимо от причин;

· заключения недействительной сделки либо сделки, заключенной лицом, не уполномоченным на ее совершение.

Основной задачей для страхователя является выбор страховщика. Обычно при этом учитывается множество обстоятельств, финансовых и маркетинговых, среди которых:

· стаж работы страховой компании на рынке;

· размеры компании;

· финансовый потенциал компании, а именно: размеры уставного капитала, страховые резервы, собственный капитал;

· лицензия на осуществление выбранного вида страхования;

· правила страхования (страховые тарифы, условия страхования, в т.ч. и перестраховочная защита), объем ответственности страховщика, а именно: перечень страховых случаев, размер страховой суммы, что не является страховым случаем;

· работа отдела по рассмотрению и урегулированию страховых случаев;

· имидж компании (клиенты компании, учредители и акционеры, членство в Белорусской ассоциации страховщиков или Белорусском союзе страховщиков).

Заключение

В заключение вопроса отметим, что у предпринимателя всегда есть риск, что не все пойдет по заранее намеченному плану и произойдут события, которые повлекут за собой убытки. Один из выходов - страхование рисков, которые, главное, вовремя предусмотреть и сделать все возможное для их минимизации.

Список литературы

1. Гражданский кодекс: Кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 №218-З /ред. от 04.05.2005/. (Ведомости Национального Собрания Республики Беларусь. -1999. - №7-9. - ст. 101).

2. Андрианов Ю.В. Как оценить и возместить ущерб от дорожно-транспортного происшествия. - М.: Дело, 2001. -192 с.

3. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. - СПб: Питер, 2001. -256 с.

4. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. - Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. -274 с.

5. Мазуренок О. Страхование кредитных рисков // Банкаўскі веснік. -2003. - №22. - C.58-61.

6. Мамедов А. Финансы страховых организаций и финансовая система // Страховое дело. -2003. - №7. - C.8-12.

7. Методические рекомендации к практическим занятиям но курсу «Коммерческое страхование» / М.Е. Карпицкая. - Гродно: ГрГУ, 2001. -47 с.

8. Мурина Н.Н. Страховое дело: учеб. пособие / Мурина Н.Н., Роговская А.А. - Мн.: УП «ИВЦ Минфина», 2005. -245 с.

9. Рынок страхования в Беларуси: Анализ и рекомендации // Страхование в Беларуси. -2005. - №1. - C.15-22.

Размещено на Allbest.ru