Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство сельского хозяйства РФ

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Пермская государственная сельскохозяйственная академия

имени академика Д.Н. Прянишникова»

Кафедра: финансов, кредита и эк. анализа

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: «Вкладные операции в банке на примере Западно-Уральского банка Сбербанка России»

Исполнитель: студент очного обучения

по специальности «Бухгалтерский учет, аудит и анализ»

Группа: Б - 31

Романова Виталия Александровича

Руководитель: к.э.н. - доцент Климова О.Я.

Пермь 2009

Содержание

Введение

1. Теоретические и правовые основы вкладных операций

1.1 Вкладные операции: понятие, классификация, принципы

1.2 Правовые основы вкладных операций

2. Вкладные операции в Западно-Уральском банке Сбербанке России

2.1 Экономическая характеристика Западно-Уральского банка Сбербанка России

2.2 Анализ вкладных операций

Выводы и предложения

Список использованных источников

Введение

В настоящее время в России сформировалась и действует двухуровневая банковская система. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. По данным Центрального банка на 1 января 98 года в России действовало 1675 банков. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач экономической реформы. Российская банковская система перестраивается. По форме перестройка заключается в переходе от одно к двухуровневой системе, а по содержанию от государственной банковской монополии к рыночной конкурентной системе. В связи с этим проблема конкуренции в банковском деле приобретает первостепенное значение. Особое место в банковской системе России занимает Сберегательный банков. В настоящее время он имеет уникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком. Курсовая работа построена на примере Западно-Уральского банка сбербанка России, на основе изучения действующего законодательства, учебников, различных печатных изданий. В данной теме курсовой работы поставлена цель - раскрыть содержание основных видов операций, проводимых Сбербанком - определить значение необходимости, проведения этих операций банком- проанализировать основные виды операций Сбербанка. Показать, что анализ деятельности банка в каждом конкретном случае, имеет свои особенности, зависящие от условий в которых функционирует данный банк

1. Теоретические и правовые основы вкладных операций

1.1 Вкладные операции: понятие, классификация, принципы

Как показали результаты исследования в 2006 году, наиболее востребованной банковской услугой являются операции по вкладам (16%). О пользовании кредитными продуктами в течение последних 12 месяцев сказали 14% опрошенных, обмен валюты совершали в банках 12% россиян, и каждый десятый (11%) осуществлял денежные переводы.

Какими банковскими продуктами/услугами Вы пользовались в течение последних 12 месяцев? (%). Такой вопрос был задан респондентам в рамках опроса. Ответы на него распределились следующим образом (поскольку респонденты могли указать несколько вариантов ответа, то итоговая сумма ответов может быть не равна 100%):

· Операции по вкладам -16%.

· Кредитные операции - 14%.

· Обмен валюты - 12%.

· Проведение денежного перевода - 11%.

· Использование депозитарных ячеек - 0%.

· Другое - 6%.

Как показали результаты исследования, наиболее востребованной банковской услугой являются операции по вкладам (открытие/закрытие счета/вклада, получение процентов) - 16%. Несколько чаще, о пользовании данной банковской услугой говорили жители Приволжского федерального округа (24%), а также жители крупных городов с населением от 500 тысяч до 1 миллиона человек. Вклады в банках наиболее востребованная услуга среди пенсионеров (21%). [13]

Вкладные операции считаются разновидностью пассивных операций.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности.[11, с. 505]

Под депозитами в отечественной практике понимается размещение средств на специальных счетах, подчиняющихся определенным правилам.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. [10, с. 189]

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета представляют депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. Режим работы данных счетов регулируется договорами соответственно банковского и корреспондентского счетов.

В зависимости от срока размещения различают депозиты на 1 и 3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше 1 года. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме.

Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своем владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита. С такого депозита клиент банка может получить свои средства только после истечения его срока (вместе с причитающимися процентами). Если вкладчик пожелает изменить сумму вклада или его срок, от он должен расторгнуть действующий договор, изъять свой вклад и переоформить на новых условиях.[11, с. 521]

Сберегательные депозиты - это вклады физических лиц, приносящие им процентный доход.

Ресурсы физических лиц используются коммерческими банками в виде привлечения депозитов для инвестиционной и кредитной деятельности банков.

Вклад - это денежные средства, размещенные физическими лицами в банках на определенный договором срок под оговоренные проценты в целях получения дохода. Вклады физических лиц в банках носят добровольный характер и принимаются без ограничения их размера.[10,с. 190.]

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекаться только теми коммерческими банками, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами - вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства. Банки принимают от них вклады, как в рублях, так и в иностранной валюте. Последние могут быть именными и на предъявителя. [11,с. 521]

Вклад должен возвращаться вкладчику по его первому требованию на условиях, предусмотренных договором банковского вклада. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в соответствии с договором.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Размеры процентных ставок устанавливаются в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов доходов банка, уровня инфляции, размера официальной учетной процентной ставки Банка России, и зависят от общей экономической ситуации в стране.[10,с. 190]

Доходы по депозитам юридических лиц облагаются налогом в составе балансовой прибыли. Что касается доходов по вкладам физических лиц, то банк удерживает подоходный налог с суммы материальной выгоды, полученной физическим лицом в результате размещения в банке средств по ставке, превышающей:

1) процент, рассчитанный по ставке рефинансирования ЦБ, действующей на момент существования вклада в рублях

2) процент, рассчитанный исходя из ставки 9% по валютным вкладам.[15, страница 409]

В момент открытия вклада между банком и вкладчиком возникают правовые отношения, которые оформляются договором банковского вклада. Основанием для заключения договора банковского вклада является заявление вкладчика, но договор считается заключенным с момента поступления вклада в банк. Последний может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета до востребования, открытого в этом или другом банке). Вклады до востребования (независимо то их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной и на предъявителя. Последняя признается ценной бумагой. [11, с. 522]

Технологии дистанционного банковского обслуживания (ДБО) прочно вошли в практику банков. Еще совсем недавно их наличие было своего рода конкурентным преимуществом кредитного учреждения. Сегодня обслуживание клиентов через каналы связи - стандартная услуга. Ведущий специалист управления информационных технологий Уралтрансбанка Артур Норвузов говорит, что дистанционное обслуживание привлекает клиентов возможностью в удобное время и в удобном месте отдавать распоряжения банку о совершении операций по финансовым счетам с персонального компьютера, на котором установлена одна из систем ДБО. В свою очередь банки при использовании ДБО несут существенно меньшие затраты, чем при бумажных технологиях обработки документов. В результате бурного развития технологий удаленного доступа клиентам нужно приходить в банк лишь для того, чтобы заключить договор на услугу. Если банки будут двигаться такими же темпами, скоро необходимость «физически» посещать офис отпадет совсем.[14, с. 19]

В зависимости от срока хранения денежных средств и условий выдачи, предусмотренных договором, вклады делятся на три основные группы:

· Вклад до востребования.

· Срочный вклад.

· Условный вклад.

Вклад до востребования - договор банковского вклада предусматривает условия возврата вклада по первому требованию.[10, с. 191]

Средства физических лиц до востребования, значительная доля которых лежит на «пластиковых» счетах, достаточно стабильны, как и срочные вклады. Их прирост более скромен и на фоне других пассивов доля сократилась, хотя успехи отдельных банков значительно превышают средний уровень.

Средства на картсчетах принадлежат гражданам, но конкуренция между банками идет за юр лиц: более 90% выпущенных карт зарплатные, выбор банка осуществляет работодатель, а не работник.

Но мало выпустить большой объем карт, надо еще заставить людей хранить на них деньги. И здесь борьба разворачивается уже за держателя карты. Банки расширяют сеть банкоматов и внедряют новые услуги, такие как безналичные платежи через банкомат. Опыт, однако, показывает, что остатки на картах зависят прежде всего от доходов получателей зарплаты и возраста зарплатного проекта: чем они больше, тем больше остается на картах.[12, с. 16]

Срочный вклад - договор банковского вклада предусматривает условия возврата вклада по истечении определенного договором срока и имеет особые условия выдачи вклада и начисления процентов при его досрочном отзыве вкладчиком.

Этот пассив имеет самую высокую цену для банков: она складывается не только из процентных ставок, но и из накладных расходов (зарплаты персонала, аренды, оборудования и содержания помещений, работы с наличностью). Однако есть и плюсы: стабильность, большие сроки, потенциал роста. Совокупность частных вкладов, состоящая из многих мелких, представляет собой пассив, наиболее пригодный для долгосрочного кредитования. В настоящее время средний срок вклада - около 200 дней, в то время как средний срок средств юридических лиц лишь 100 дней, а средний срок кредитов приближается к 300 дням.

Вклады имеют значительный потенциал роста: во-первых, увеличиваются реальные доходы и сбережения населения, во-вторых, значительная часть сбережений по-прежнему находится в наличной форме, в том числе в иностранной валюте.[12, с. 14]

Условный вклад - договор банковского вклада предусматривает наличие определенных условий, наступление которых необходимо для возврата вклада.[10. С. 191]

В международной банковской системе основу ресурсов банков составляют средства физических лиц. Они формируют стабильную базу ресурсов в том случае, если банки предоставляют клиентам определенные услуги по страхованию их средств на случай банкротства банков. Эти услуги называются системами гарантирования вкладов и депозитов. Они создаются в целях согласования целей и интересов банков и их вкладчиков, помогают привлечь банкам сбережения частных лиц и при этом обеспечить устойчивость банковских систем от массового изъятия вкладов и таким образом позволяют поддерживать социальную стабильность в случае банкротства отдельных банков.

Цели создания системы гарантирования вкладов и депозитов:

1. содействие мобилизации сбережений для обеспечения необходимой общенациональной нормы накопления реальных инвестиций.

2. защита банковских систем от финансовых кризисов.

3. обеспечение устойчивости банковских систем и денежного обращения.

4. защита мелких вкладчиков от рисков, которые они неспособны учесть и оценить при принятии экономических решений.

5. поддержание социальной стабильности.

6. предотвращение массового изъятия вкладов из банков.

Типы систем гарантирования вкладов:

1. система прямо невыраженных гарантий (обязанность государства по защите банковских вкладов строится на основе прошлого опыта и рассматривается как само собой разумеющееся условие).

2. система положительно выраженных гарантий (предполагает обязательное наличие специального фонда для покрытия возникающих в связи с кризисом и банкротством отдельных банков убытков кредиторов).

В большинстве стран существует система гарантирования вкладов второго типа. Она может быть организованна на разных принципах сочетания источников финансирования и методов управления ею. Эта система может финансироваться и управляться государством, частично финансироваться и управляться государством и банками или управляться лишь только банками при условии страхования банками друг друга.

Частичное государственное финансирование фонда системы гарантирования может осуществляться разными способами, а именно: путем финансирования начального капитала, осуществления регулярных взносов в фонд гарантирования, путем резервирования в расходной части бюджета на текущий год установленного законом размера средств для фонда.[10, с. 193.]

1.2 Правовые основы вкладных операций

Вкладные операции в РФ регулируются следующими нормативными документами:

Законодательный уровень:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 и 2;

2. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 и 2;

3. ФЗ о центральном банке Российской федерации (Банке России);

4. ФЗ о банках и банковской деятельности;

5. ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле;

6. ФЗ о страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации;

Нормативный уровень:

7. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками;

Методологический уровень:

8. Инструкция Банка России «об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»

9. Письмо Банка России «о Методических рекомендациях по проверке депозитных операций».

10. Письмо Банка России «о Методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами».

11. Рекомендации о порядке информирования банками вкладчиков по вопросам страхования вкладов.

Локальный уровень:

12. Регламент подготовки и выполнения операций по массовым безналичным зачислениям на счета по вкладам физических лиц для структурных подразделений и клиентов Западно-Уральского Банка Сбербанка России;

13. Регламент по ведению списков и реестров клиентов по вкладам, выполнению операций зачисления предварительной компенсации по вкладам физических лиц в структурных подразделениях, организационно подчиненных Западно-Уральскому Банку Сбербанку России;

14. Регламент подготовки и выполнения операций по массовым безналичным списаниям со счетов по вкладам физических лиц;

15. Регламент проведения зачислений в Западно-Уральском банке Сбербанка России сумм на счета по вкладам и счета банковских карт физических лиц на основании списков, представленных в электронном виде;

16. Порядок осуществления операций по переводу вкладов.

Гражданский кодекс РФ часть 1 и часть 2:

При ликвидации банков, привлекающих средства физических лиц, в первую очередь удовлетворяются также требования физических лиц, являющихся кредиторами банков по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, требования организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц в банках и Банка России в связи с осуществлением выплат по вкладам физических лиц в банках в соответствии с законом. К ценным бумагам относятся: депозитный и сберегательный сертификаты. Глава 44 устанавливает основные положения по вкладам.

Налоговый кодекс РФ часть 1 и часть 2:

Настоящий Кодекс устанавливает систему налогов и сборов, а также общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации, в том числе:

1) виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;

2) основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

3) принципы установления, введения в действие и прекращения действия ранее введенных налогов субъектов Российской Федерации и местных налогов;

4) права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах;

5) формы и методы налогового контроля;

6) ответственность за совершение налоговых правонарушений;

7) порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

Законодательство о налогах и сборах регулирует властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.[2, с. 2]

ФЗ о центральном банке Российской федерации (Банке России):

Банк России осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.[3, с. 2]

ФЗ о банках и банковской деятельности:

Кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязана раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами (в целом по кредитной организации без раскрытия информации по отдельным физическим лицам) и информацию о задолженности кредитной организации по вкладам физических лиц[4, с. 4]. Лицензия на осуществление банковских операций, предоставляющая кредитной организации право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте, может быть выдана кредитной организации, имеющей собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 миллионов евро по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии.[4, с. 7]

ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле:

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.[5, с. 6]

ФЗ о страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации:

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Целями настоящего Федерального закона являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Настоящий Федеральный закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере.[6, с. 1]

Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками:

Настоящее Положение определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации.[7, с. 1]

Инструкция Банка России «об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»:

Банк России устанавливает порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети Банка России банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой в валюте Российской Федерации и иностранных валютах.[8, с. 1].

2. Вкладные операции в Западно-Уральском банке Сбербанке России

2.1 Экономическая характеристика Западно-Уральского банка Сбербанка России

«Сбербанк России» признан лучшим банком России, возглавив список «рейтинга 100 лучших банков» по российской версии журнала Forbes. Сравнение шло по таким параметрам, как «объем активов», «прибыль», «капитал» и «депозиты» частных лиц.

В руках Сбербанка, согласно оценкам экспертов журнала Forbes, сосредоточено порядка 26% всех банковских активов России (4.920 млрд. рублей) и 51,5% от всех банковских вкладов физических лиц (2.624 млрд. рублей). Сбербанк России с осени 2007 года возглавляется Германом Грефом.

Западно-Уральский банк Сбербанка России образован 1 января 2001 года. В связи с принятием новой концепции развития Сбербанка России была проведена реорганизация филиальной сети. В результате реформы 71 территориальный банк, функционировавший в прежних административных границах субъектов Российской Федерации, был преобразован в 17 банков, обслуживающих крупные экономико-географические регионы. Западно-Уральский банк объединил Пермский, Удмуртский и Коми банки Сбербанка России.

Головной офис Западно-Уральского банка Сбербанка России располагается в г.Перми. В составе банка в городах и административных районах функционируют 41 отделение и 805 подразделений. Комплексное банковское обслуживание юридических лиц осуществляют 135 филиалов, услуги населению оказывают 840 филиалов (отделения, дополнительные офисы).

Западно-Уральский банк Сбербанка России является крупнейшим участником финансового регионального рынка, как по качественным, так и по количественным показателям. Без инвестиционной поддержки Западно-Уральского банка Сбербанка России была бы невозможна реализация крупных проектов ведущих предприятий региона (как, например, открытие нового производства автомобилей корейской марки KIA Spectra на ОАО «ИжАвто»), строительство современных автодорог и магистралей, жилых, офисных, торгово-развлекательных, спортивных комплексов, автоцентров и автосалонов. ТРК «Колизей», «Столица», гипермаркеты «СемьЯ» и «Виват», медицинский центр корпорации «Медлайф», спорткомплекс «Олимпия», автомобильный торгово-сервисный центр Холдинга «ВЕРРА»... [16]

Таблица 1 - Динамика структуры активов Заподно-Уральского банка сбербанка России

Активы	2006 г.	2007 г.	Изменения в абсолютных величинах	Изменения в относительных величинах
Ссудная задолжен. Всего тыс. руб.	74 751 312	160 801 663	86050351	115,12
в т.ч. ссудная задолжен. юр/лиц тыс. руб.	47 200 981	103 043 806	55842824	118
в т.ч. ссудная задолжен. предприн. тыс. руб.	3 499 085	7 610 319	4111234	117
в т.ч. ссудная задолжен. населения тыс. руб.	24 051 246	50 147 539	26096293	109
в т.ч. ссудная задолжен. Банков тыс. руб.	0	0	0	-
Уд. вес ссудн. задол. в работ. актив. %	95,15	98,28	3,12	3
Вложения в ценные бумаги тыс. руб.	0	205 000	205000	-
Уд. вес цен/бум в работ. актив. %	0,00	0,13	0,13	-
Внутрисист. размещение ресурсов (по отделениям за минусом ФОР) тыс. руб.	3 806 460	2 612 344	-1194116	-31
Уд. вес внутр. разм. в работ. актив. %	4,85	1,60	-3,25	-67
Итого сумма работ. Активов тыс. руб.	78 557 772	163 619 007	85061234	108
в т.ч. сумма работающих активов в инвалюте тыс. руб.	7 745 539	464 884	-7280655	-94
Уд. вес работ. актив. в активах-нетто %	89,72	90,68	0,96	1
Корсчет в Банке России тыс. руб.	70 911	54 452	-16459	-23
Корсчета в Сбербанке России тыс. руб.	311 266	1 201 827	890561	286
Касса и драгмет. тыс.руб.	1 647 458	3 097 500	1450043	88
ФОР (по отделениям условный) тыс. руб.	1 811 829	3 049 524	1237695	68
Имущество тыс. руб.	4 441 530	7 858 582	3417052	77
Просроч. кредиты и прочие размещ. Средства тыс. руб.	274 128	369 131	95003	35
Уд. вес просроч. задолж. в ссудной задолж. %	0,37	0,23	-0,14	-37
Прочие неработ. Активы тыс. руб.	447 013	1 182 123	735110	164
Итого сумма активов, не принос. Доход тыс. руб.	9 004 135	16 813 140	7809005	87
АКТИВ-НЕТТО тыс. руб.	87 561 907	180 432 146	92870239	106

По данным таблицы 1 «Динамика структуры активов Западно-Уральского банка сбербанка России» можно сделать вывод о том, что активы банка выросли по сравнению с 2006 г. (87,5 млрд. руб.) на более чем 92 млрд. руб. или 106.% и составили в 2007 г. более 180 млрд. руб.

Рост активов-нетто произошел ввиду роста работающих активов, которые составляют на 2007 г более 90% в удельном весе активов-нетто, и активов, не приносящих дохода. В большей степени произошло увеличение работающих активов, что является положительным моментом, они увеличились на 108% или 85 млрд. руб. и составили в 2007 г. более 163 млрд. руб. это произошло в основном в результате увеличения ссудной задолженности, которая занимает наибольший удельный вес в работающих активах 95% и 98% в 2006 г. и 2007 г. соответственно, на более чем 86 млрд. руб. (115%) до 160 млрд. руб., по сравнению с 2006 г. в котором она равнялась 74 млрд. руб. Наибольший прирост в структуре ссудной задолженности составила судная задолженность юридических лиц, она составила более 103 млрд. руб. и выросла по сравнению с 2006 г. на 55 млрд. руб. или 118%. Также произошел значительный рост ссудной задолженности населения на более чем 26 млрд. руб. (109%) и в 2007 г. она составила более 50 млрд. руб.

Среди активов, не приносящих доход, произошло увеличение всех показателей, кроме корреспондентского счета в Банке России, который уменьшился на более чем 16 млн. руб. с 70, 9 млн. руб. в 2006 г. до 54,4 млн. руб. в 2007 г. Более всего среди активов, не приносящих доход, увеличилось имущество банка, которое в 2007 г составило 7,9 млрд.руб., увеличение произошло на более чем 3 млрд. руб. или 77%. Также произошло увеличение просроченных кредитов и прочих размещений на 95 млн. руб., которые в 2006 г. составляли более 274 млн. руб., а в 2007 г. составили более 369 млн. руб., что является негативным моментом в деятельности банка, однако произошло снижение удельного веса просроченной задолженности в ссудной задолженности на 0,14% по сравнению с 2006 г., в котором она составляла 0,37%, в 2007 г. стала равна 0,23%.

По данным таблицы 2 «Динамика и структура доходов» можно сделать вывод о том, что доходы банка по сравнению с 2006 г., в котором они составили около 16 млрд. руб., возросли более чем на 5 млрд. руб.(32,7%) и составили более 21 млрд. руб.

Таблица 2 - Динамика и структура доходов

Показатели	2006 г.	2007 г.	Изменения в абсолютных величинах	Изменения в относительных величинах
Доходы от операций с ценными бумагами, всего тыс. руб.	0	0	0	-
Удельный вес в общей сумме доходов, %	0,0	0,0	0	-
Доходы от операций кредитования всего тыс. руб.	12 124 817	16 217 348	4092531	33,75
Удельный вес в общей сумме доходов, %	76,2	76,8	0,59	-
от размещения в МБК и депозиты, тыс. руб.	179	1 252	1073	599,83
Удельный вес в общей сумме доходов	0	0	0,00	-
от размещения в депозиты Банку России	0	0	0	-
Удельный вес в общей сумме доходов	0	0	0,00	-
от размещения в кредиты юр. лицам, и физ. лицам -предпринимателям, тыс. руб.	6 956 590	9 432 197	2475607	35,59
Удельный вес в общей сумме доходов, %	43,7	44,7	0,94	-
в т.ч. от кредитования предпринимателей, тыс. руб.	588,0	823,4	235	40,04
от размещения средств в кредиты физ. лиц, тыс. руб.	5 043 588	6 639 940	1596352	31,65
Удельный вес в общей сумме доходов, %	31,7	31,5	-0,26	-
от перераспределения СКР в системе СБ РФ (от СБ РФ, др. терр. банков), тыс. руб.	124 460	143 959	19499	15,67
Удельный вес в общей сумме доходов, %	0,8	0,7	-0,10	-
от прочих перераспределенных внутрисист. ресурсов, тыс. руб.	303 832	296 468	-7364	-2,42
Удельный вес в общей сумме доходов, %	1,9	1,4	-0,51	-
Плата по счетам Ностро	0	0	0	-
Итого процентные доходы тыс. руб.	12 428 649	16 513 817	4085168	32,87
Удельный вес в общей сумме доходов, %	78,2	78,2	0,09	-
Реализованная курсовая разница (сальдо), тыс. руб.	101 970	143 411	41442	40,64
Удельный вес в общей сумме доходов, %	0,6	0,7	0,04	-
Курсовая разница от переоценки балансовых счетов (сальдо), тыс. руб.	-2 444	-74 001	-71558	2928,49
Удельный вес в общей сумме доходов, %	0,0	-0,4	-0,34	-
Комиссии полученные (плата за оказанные услуги банка), тыс. руб.	3 258 381	4 336 158	1077777	33,08
Удельный вес в общей сумме доходов, %	20,5	20,5	0,00	-
Прочие, тыс. руб.	116 831	188 139	71308	61,03
Удельный вес в общей сумме доходов, %	0,7	0,9	0,16	-
Итого непроцентные доходы тыс. руб.	3 474 738	4 593 707	1118969	32,20
Удельный вес в общей сумме доходов, %	21,8	21,8	-0,09	-
ВСЕГО ДОХОДОВ	15 903 387	21 107 523	5204136	32,72

Рост совокупных доходов банка произошел в основном ввиду увеличения процентных доходов, занимающих самую большую часть в структуре доходов - 78,2% как в 2006 г., так и в 2007 г. Процентные доходы увеличились более чем на 4 млрд. руб. за счет увеличения доходов от операций кредитования, которые увеличились на 33.7% или 4,09 млрд. руб. по сравнению с 2006 г. в котором они составляли более 12 млрд.руб. в 2007 г. составили более 16 млрд. руб. Доходы от размещения средств в кредиты юр. лицам, и физ. лицам-предпринимателям возросли на сумму около 2,5 млрд. руб. или 35,5 и составили в 2007 г. более 9 млрд. руб. Также произошел большой рост доходов от размещения средств в кредиты физ. лиц. По сравнению с 2006 г., в котором они были равны 5 млрд. руб. они выросли на более чем 1,5 млрд. руб. и составили в 2007 г. более 6,6 млрд. руб.

Не процентные доходы банка, которые составляют 21,8% от вех доходов, увеличились на 1 млрд. руб. или 32,2% по сравнению с 2006 г. и составили около 4,5 млрд. руб. Среди всех групп не процентных доходов произошел рост, за исключением курсовых разниц от переоценки балансовых счетов, по которым в 2006 г. и 2007 г. был получен убыток в размере 2,4 млн. руб. и 70 млн. руб. соответственно. Среди непроцентных доходов банка наибольший рост наблюдается среди доходов от полученных комиссий, которые выросли более чем на 1 млрд. руб. или на 33% и составили в 2007 г. 4,3 млрд. руб.

Рисунок 1. Соотношение доходов в 2006 г. и в 2007 г.

Оценивая структуру доходов Западно-Уральского банка сбербанка России, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре доходов занимают доходы от кредитования юридических лиц в 2007 г., они составляют 44,7 % от всех доходов, в сравнении с 2006 г. произошло их увеличение на 1% Далее по величине занимаемой в структуре доходов следуют доходы от кредитования физических лиц, которые составляли в 2006 г. 31,7%,по сравнению с которым в 2007 г. произошло небольшое снижение их доли на 0,2% и они составили 31,5%. Также значительную часть в доходах банка занимают полученные комиссии, которые течение рассматриваемого периода остались неизменны и составляли 20,5%. Среди других составляющих доходов банка происходит небольшое снижение их удельного веса, за исключением прочих доходов, которые увеличились на 0,1%.

2.2 Анализ вкладных операций

актив доход банк вклад

Рассмотрим, какое место вклады занимают в пассивах банка (таблица 3). По данным таблицы «Динамика структуры пассивов Западно-Уральского Банка Сбербанка России» можно сделать вывод о том, что вклады занимают большую часть в пассивах банка в 2006 г. 58,2%,а в 2007 г. чуть больше 50%, из этого следует, что основными ресурсами банка являются вклады юридических и физических лиц (в большей степени физических). Снижение удельного веса вкладов в пассивах произошло из-за значительного увеличения пассивов-нетто на 106,6% до 180 млрд. руб., которое произошло в основном в результате увеличения собственных средств на более чем 16 млрд. и внутрисистемного привлечения ресурсов, которое увеличилось в анализируемом периоде на сумму около 18 млрд. руб.

Наибольшую часть из совокупности вкладов в пассивах занимают вклады физических лиц, которые составляют более 56% всех пассивов и равны в 2007 г. более 84 млрд. руб., по сравнению с 2006 г. они выросли на 35 млрд. руб. Депозиты юридических лиц в пассивах банка очень малы, они составили в 2007 г. 2,6% от нетто-пассивов или 4,7 млрд. руб., по сравнению с 2006 г. они увеличились на сумму более чем в 3 млрд. руб.

Таблица 3 - Динамика структуры пассивов Западно-Уральского Банка Сбербанка России

Пассив	2006 г.	2007 г.	изменения в абс. величинах	изменения в отн. величинах
Средства физ. лиц	50 114 267	86 310 893	36196626	72,23
в т.ч. вклады населения	49 618 339	84 809 834	35191494	70,92
Удельный вес вкладов населения в пассивах	56,67	47,00	-9,66	-
в т.ч. сберегат. сертиф.	420 822	1 407 636	986814	234,50
удельный вес сбер. сертиф. в пассивах	0,48	0,78	0,30	-
в т.ч. векселя физ. лиц	75 106	93 424	18318	24,39
Уд. вес средств физ. лиц в привл. ср-вах	62,71	55,67	-7,04	-
Средства юр/лиц	16 304 321	35 381 277	19076956	117,01
в т.ч. текущие, расчетн., бюджет. счета	12 704 414	24 412 913	11708499	92,16
в т.ч. депозиты и прочие привлеч. средства	909 924	4 732 740	3822816	420,12
Удельный вес депозитов и пр. привл. ср-в в пассивах	1,04	2,62	1,58	-
в т.ч. векселя юр/лиц	2 674 433	6 187 593	3513160	131,36
в т.ч. депозит. сертиф.	15 549	48 031	32482	208,90
удельный вес депоз. сертеф. в пассивах	0,02	0,03	0,01	-
Уд. вес средств юр. лиц в привлеч. ср-вах	20,40	22,82	2,42	-
Удельный всех вкладов в пассивах	58,20	50,43	-7,77	-
Средства банков	1 049 329	1 926 610	877281	83,60
Уд. вес средств банков в привлеч. ср-вах	1,31	1,24	-0,07	-
Внутрисист. привлечен. ресурсов	7 060 260	25 102 124	18041864	255,54
Уд. вес внутрис. привл. в привлеч. ср-вах	8,83	16,19	7,36	-
Прочие привлечен. средства	5 386 801	6 324 937	938136	17,42
Итого сумма привлеч. средств	79 914 978	155 045 842	75130864	94,01
в т.ч. сумма привлечен. средств в инвалюте	7 888 192	494 668,5	-7393523	-93,73
Резервы банка	2 164 606	3 886 841	1722236	79,56
в т.ч. резервы на возможные потери по ссудам	2 028 135	3 485 897	1457761	71,88
в т.ч. резервы под возможные потери по ценным бумагам	0	2 050	2050	-
в т.ч. резервы под возможные потери по прочим операциям	136 470	398 894	262424	192,29
Собствен. средства (Фонды и прибыль за минусом РБП)	5 482 324	21 499 463	16017139	292,16
ПАССИВ-НЕТТО	87 561 907	180 432 146	92870239	106,06

В целях дальнейшего изучения вкладных операций Западно-Уральского Банка Сбербанка России рассмотрим структуру вкладов по времени их привлечения в 2006 г. и 2007 г. (рисунок 2, 3)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2. Структура вкладов по срокам привлечения на 2006 г.

Из рисунков 2 и 3 следует, что наибольшее число вкладов привлекается на срок до 2-х лет и более: в 2006г. это 38% вкладов, а к 2007 г. более 55%. Это является положительным моментом, так как долгосрочные вклады являются наиболее устойчивыми, и под них не надо отставлять большое количество резервов. Их увеличение в удельном весе произошло из-за уменьшения вкладов до 6 месяцев, на 6 месяцев и на 1 год и 1месяц, которые в свою очередь, занимают в удельном весе вкладов второе место и составляют 37% в 2006 г. и 21,4% в 2007 г. Вклады до востребования увеличились к 2007 г. до 12,8% по сравнению с 2006 г., в котором они составляли 6%.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3. Структура вкладов по срокам привлечения на 2007 г.

Вклады на пол года уменьшились на 4,2% и в 2007 г. в удельном весе всех вкладов занимали 7,8%. Наименьший вес в структуре вкладов составляют вклады до 6 месяцев, которые снизились на 4,1% и составили 2,9% в 2007г., что является положительным моментом в деятельности банка.

Поданным таблицы 4 «Структура вкладов в разрезе валют», можно сказать, что наибольшее количество вкладов находится в рублях и данная тенденция наблюдается как в 2006 г., так и в 2007 г. Однако наблюдается небольшое увеличение вкладов населения в валюте на сумму более 166 млн. руб., не смотря на это их вес в общем объеме вкладов населения снизился на 4%, ввиду большего прироста вкладов в рублях, которые выросли на более 35 млрд. руб.

Таблица 4 - Структура вкладов и видов

Показатель	2006 г.	2007 г.	изменения
	в руб.	в валюте	всего вкл-в	в руб.	в валюте	всего вкл-в	в руб.	в валюте	всего вкл-в
Вклады населения, тыс. руб.	44502953	5115386	49618339	79528003	5281831	84809834	35025050	166445	35191494
Удельный вес вкладов нас-я, %	89,69	10,31	100,00	93,77	6,23	100,00	4,08	-4,08	0,00
Сберегательные сертиф., тыс. руб.	420822	-	420822	1407636	-	1407636	986814	-	986814
Удельный вес сбер. сертиф., %	100,00	0,00	100,00	100,00	0,00	100,00	0,00	0,00	0,00
Депозиты юр.лиц, тыс. руб.	821622	88303	909924	4725512	7228	4732740	3903890	-81074	3822816
Удельный вес депозитов юр. лиц, %	90,30	9,70	100,00	99,85	0,15	100,00	9,55	-9,55	0,00
Депозитные сертификаты, тыс. руб.	15549	-	15549	48031	-	48031	32482	-	32482
Удельный вес депоз. сертиф., %	100,00	0,00	100,00	100,00	0,00	100,00	0,00	0,00	0,00

Депозиты юридических лиц в валюте уменьшились на 82 млн. руб.(9,5%) и в структуре всех депозитов юридических лиц составили к 2007 г. ничтожно малую часть - 0,15%, из чего можно заключить, что депозиты в валюте у юридических лиц практически не востребованы. Сберегательные и депозитные сертификаты в валюте, в свою очередь, отсутствуют на протяжении всего анализируемого периода.

Принцип эффективности заключается в соотношении результата экономической деятельности и затрат, связанных с его получением.

Таблица 5 - Эффективность привлечения средств

Привлеченные ср-ва	2006 г.	2007 г.	Изменения
	привлечен. рес., тыс. руб.	расходы, тыс. руб.	эффективность	привлечен. рес., тыс. руб.	расходы, тыс. руб.	эффективность
Вклады юр. и физ. лиц.	70593418	3 248889	21,73	90998241	4 643825	19,60	-2,13
Выпуск долговых обязательств	6542961	24 568	266,32	6281017	312 438	20,10	-246,21
Привлечение средств на счета	20 628 047	274 902	75,04	26 339 523	445 788	59,09	-15,95
Внутрисист. привлечен. ресурсов	7 253 244	320 357	22,64	25 102 124	738 425	33,99	11,35

Из анализа таблицы 5 «Эффективность привлечения средств» следует, что на 21,7 тыс. руб., привлеченных во вклады, расходуется 1 тыс. руб. в 2006 г., а в 2007 г. на 1 тыс. руб. затрат приходится 19,6 тыс. руб. привлеченных во вклады средств, поэтому можно сделать вывод о том, что эффективность привлечения средств во вклады снизилась на 2, 13. По сравнению с эффективностью привлечения других средств, эффективность привлечения вкладов ниже, так в 2007 г. наибольшая эффективность наблюдается по привлечению средств на счета - 59 тыс. руб. привлеченных на 1 тыс. руб. затраченных. Далее следуют показатели эффективности внутрисистемного привлечения ресурсов - около 34 и эффективность выпуска долговых обязательств 20,1, который значительно снизился по сравнению с 2006 г. (на 246), в связи более значительным ростом расходов на выпуск долговых обязательств, чем суммы средств, привлеченных в них.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, показатели представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Динамика нормативов ликвидности, в %

Норматив	Формула расчета	Нормативное значение уст-е. Цб	2006 г.	2007 г.	Изменения
мгновенной ликвидности банка (Н2)	Лам _____________*100 Овм	max 15	5,7	7,0	1,3
текущей ликвидности банка (Н3)	Лат ____________*100 Oвт	max 50	27,2	20,9	-6,3 ...

Подобные документы

• Ипотечное кредитование и его особенности в России: состояние, проблемы, перспективы (на примере Западно-Уральского банка Сбербанка России)

  Состояние и проблемы функционирования ипотечного рынка в Российской Федерации. Анализ состояния ипотечного кредитования ОАО "Западно-Уральский Банк" Сбербанка России. Исследование рынка ипотечного продукта и услуг. Разработка программы продвижения.
  
  дипломная работа [755,6 K], добавлен 07.03.2014
  

• Осинское отделение Сбербанка России № 1664/0056

  История Западно-Уральского Сбербанка России. Организационная структура и функции отделов Осинского отделения Сбербанка. Характеристика вкладов (пенсионный, до востребования, депозитный), предоставляемых кредитов (образовательный, для молодой семьи).
  
  отчет по практике [60,2 K], добавлен 05.04.2009
  

• SWOT–анализ Западно-Сибирского банка Сбербанка России

  История создания Западно-Сибирского банка Сбербанка России. Органы управления и основные направления преобразований значительной ресурсной базы и капитала банка, источников его финансирования. Проведение SWOT-анализа и выбор оптимального пути развития.
  
  контрольная работа [112,1 K], добавлен 08.04.2012
  

• Анализ вкладных операций населения в Сберегательном банке (на примере Макушинского отделения № 1686 Сбербанка России ОАО)

  Понятие, значение и состав привлеченных средств, классификация депозитных средств по признакам. Значение депозитных операций в формировании ресурсной базы банка. Проведение анализа депозитной политики на примере Макушинского отделения № 1686 Сбербанка РФ.
  
  курсовая работа [131,0 K], добавлен 07.07.2010
  

• Дальневосточный банк Сбербанка России

  Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности. Операции банка с ценными бумагами.
  
  отчет по практике [74,2 K], добавлен 13.01.2011
  

• Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО

  Характеристика операций, совершаемых Сбербанком России ОАО. Характеристика и анализ экономической деятельности Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО. Активные операции банка, анализ и оценка их эффективности на рынке банковских услуг региона.
  
  дипломная работа [162,6 K], добавлен 23.07.2008
  

• Роль и место вкладов населения в деятельности коммерческого банка

  Экономическая сущность вкладов (депозитов) с физическими лицами коммерческого банка. Предпосылки возникновения и сущность системы вкладов. Порядок оформления и учет вкладных операций. Основные вкладные операции АСБ "Беларусбанк", их состав и структура.
  
  дипломная работа [210,5 K], добавлен 20.12.2009
  

• Вкладные операции как один из основных источников формирования банковских ресурсов

  Организация вкладных операций в банке. Система защиты банковских вкладов. Направления развития вкладных (депозитных) операций. Сравнительный анализ условий вкладных операций в коммерческих банках Республики Беларусь. Расчёт процентов по срочным вкладам.
  
  курсовая работа [145,0 K], добавлен 13.02.2016
  

• Кредитные операции коммерческого банка на примере Сбербанка России

  Общая информация об акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации. Характеристика оказываемых услуг Банка и их потребителей. Порядок предоставления кредита и комиссионные платежи по нему. Бухгалтерский учет операций по кредитованию.
  
  отчет по практике [1,6 M], добавлен 09.09.2012
  

• Роль и место Сбербанка России в банковской системе

  История развития Сбербанка России. Общая характеристика деятельности Сбербанка России в современных условиях. Приоритетные направления развития бизнеса Сбербанка. Цель, основные задачи, проблемы и перспективы развития Сберегательного банка России.
  
  курсовая работа [55,6 K], добавлен 14.03.2012
  

• Депозитные операции банка

  Роль денежных вкладов и депозитов в формировании доходов банка. Характеристика Сберегательного банка как одного из ведущих банков Российской Федерации. Пути совершенствования работы Коломенского отделения Сбербанка № 1555 по привлечению вкладов населения.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 10.04.2013
  

• Изучение деятельности Юго-Западного банка Сбербанка России

  История основания Сбербанка России. Исследование задач сектора обслуживания физических лиц. Изучение должностных обязанностей консультанта Сбербанка России. Анализ кредитной политики Юго-Западного банка. Описания функций и особенностей работы промоутера.
  
  отчет по практике [23,0 K], добавлен 25.09.2014
  

• Разработка практических рекомендаций по повышению эффективности кредитной деятельности отделения Сбербанка России

  Исследование понятия и сущности кредита, его роли в развитии экономики. Характеристика состава и структуры активных и пассивных операций отделения Сбербанка России. Изучение операций, финансовых результатов и принципов деятельности коммерческого банка.
  
  дипломная работа [2,3 M], добавлен 07.08.2011
  

• Исследование кадровой стратегии российского коммерческого банка (на примере Сбербанка России)

  Содержание и значение анализа кадровой стратегии коммерческого банка. Характеристика составляющих стратегии управления персоналом. История создания Сбербанка России, его услуги и операции. Реализация потенциала сотрудников, их подготовка и обучение.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 21.12.2013
  

• Анализ порядка формирования и распределения прибыли в коммерческом банке на примере Сбербанка РФ

  Выявление резервов повышения прибыли в банке. Методологические аспекты анализа порядка формирования и распределения прибыли. Классификация доходов и расходов коммерческого банка. Экономический анализ прибыли коммерческого банка на примере Сбербанка РФ.
  
  курсовая работа [173,0 K], добавлен 07.03.2012
  

• Анализ финансового состояния банка ОАО "Сбербанк"

  Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.
  
  курсовая работа [51,7 K], добавлен 17.02.2014
  

• Кредитная деятельность Сбербанка России

  Общая характеристика коммерческого банка. Основные направления кредитной деятельности Сбербанка России в условиях рыночной экономики. Организационно-управленческая структура банка, место, роль и функции экономической, коммерческой и других служб.
  
  отчет по практике [41,9 K], добавлен 08.12.2014
  

• Оценка ресурсной базы коммерческого банка

  Пассивные операции коммерческого банка: состав средств, собственный капитал, обязательства. Анализ собственных и привлеченных средств и структуры обязательств Сбербанка России. Рекомендации по совершенствованию политики в отношении пассивных операций.
  
  курсовая работа [296,0 K], добавлен 23.12.2011
  

• Деятельность Центра сопровождения клиентских операций Поволжского банка Сбербанка РФ

  Сберегательный банк России на современном этапе. Направления деятельности и функционирования отделения структурного подразделения банка Сбербанка РФ. Организационная структура банка. Совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций.
  
  отчет по практике [1,8 M], добавлен 21.05.2012
  

• Оптимизация бизнес-процессов в Западно-Сибирском банке ОАО "Сбербанк России"

  Сущность и эволюция процессного подхода. Краткая характеристика компании ОАО "Сбербанк России", финансовые показатели деятельности. Расчет экономического эффекта от оптимизации процесса. Реестр процессов Западно-Сибирского банка ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [3,3 M], добавлен 14.09.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам