Кредитование физических лиц финансово-кредитными институтами на примере ОАО "Альфа банк"

4. В случае положительного решения, Банк дает письменное подтверждение своей готовности выдать кредит с указанием точной его суммы. Это означает, что Вы можете приступать к выбору автомобиля у любого из дилеров, с которыми у Банка есть соглашение о сотрудничестве: ценовая категория выбираемого автомобиля теперь точно известна. Если автомобиль уже выбран, то можно приступать непосредственно к его приобретению.

5. Нужно иметь в виду, что Дилер согласится продавать Вам машину с привлечением кредита только после письменного подтверждения Банком положительного решения по Вашей заявке.

Последовательность действий Заемщика:

· У дилера или в Банке Заемщик получает подробную консультацию (сумма первоначального платежа, размер ежемесячных выплат и т.д.) и перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки в Банке;

· С собранными документами Заемщик обращается в Банк для получения кредита на приобретение автомобиля или курьер Дилера передает данные документы в отделение Банка;

· В течение 2 рабочих дней Банк принимает решение по заявке Заемщика;

· Банк отправляет сертификат в электронном виде непосредственно Дилеру и последний сообщает Заемщику о решении Банка;

· Заемщик заключает с Дилером договор купли-продажи автомобиля. Если автомобиль находится в собственности продавца - физического лица, Дилер заключает с Заемщиком договор купли-продажи, действуя на основании договора комиссии (поручения) с продавцом автомобиля. Расчеты производятся через Дилера;

· Заемщик вносит в кассу Дилера либо перечисляет на счет Дилера первоначальный платеж на основании счета, выставленного Дилером;

· Дилер передает в Банк оригинал либо копию ПТС, договор купли-продажи автомобиля, счет на сумму кредита;

· Заемщик заключает со Страховой компанией договор страхования рисков утраты, ущерба, хищения автомобиля и автогражданской ответственности. По рискам угон и полная конструктивная гибель автомобиля выгодоприобретателем является Балтийский Банк. Заемщик оплачивает страховой полис (в случае включения суммы страховки в сумму кредита вместе с документами на машину в Банк передается копия страхового полиса, который является основанием для оплаты или счет на оплату страхового полиса);

· Заемщик заключает с Банком кредитный договор с указанием целевого использования кредита (покупка автомобиля), марки автомобиля и продавца автомобиля (Дилера). Если Заемщик состоит в браке, одновременно супруг/супруга Заемщика заключает с Банком договор поручительства (требуется, если сумма кредита рассчитывается исходя из совокупного дохода супругов);

· Заемщик заключает с Банком договор залога автомобиля;

· Кредит зачисляется на счет Заемщика в Банке и в тот же день переводится на счет Дилера;

· После получения Дилером полной стоимости автомобиля, Заемщик получает в автосалоне автомобиль;

· Согласно кредитному договору, Заемщик обязан поставить автомобиль на учет в органах ГИБДД вернуть ПТС в Банк в течение 14 дней с даты заключения кредитного договора;

· Оригинал ПТС остается в Банке на ответственное хранение до полного выполнения Заемщиком обязательств по кредитному договору.

Документы, необходимые для утверждения кредита.
Обязательные документы:

1. Заявление-анкета Заемщика;

2. Копия паспорта (все страницы) Заемщика и супруга/супруги Заемщика (требуется, если сумма кредита рассчитывается исходя из совокупного дохода супругов);

3. Копия водительского удостоверения Заемщика или супруга/супруги Заемщика (если применимо);

4. Копия трудовой книжки (только заполненные страницы), заверенная компанией-работодателем с отметкой о том, что сотрудник работает по настоящее время;

5. Заверенная ведомость из бухгалтерии по начислению заработной платы (форма 2-НДФЛ) или справка в свободной форме о доходах, составленная на бланке компании, заверенная печатью и подписью должностного лица за последние 6 месяцев (минимум 4 месяца).

Дополнительные документы, подтверждающие кредитоспособность Заемщика (предоставляются по желанию клиента):

1. Копии документов, подтверждающих наличие собственности у Заемщика (правоустанавливающие документы на недвижимость, ПТС на автомобиль);

2. Копии документов, подтверждающих дополнительные источники доходов (арендная плата, дивиденды, доходы супруга/супруги Заемщика);

3. Копии дипломов и сертификатов об образовании;

4. Краткое описание профессиональной деятельности, информация о компании.

Для принятия решения о кредите банк вправе запросить дополнительную информацию, а также документы, необходимые для подтверждения полученной информации.

2.3 Анализ хозяйственной деятельности Банка

Анализ состава и структуры пассива баланса ОАО «Балтийский Банк»

К основным направлениям экономического анализа баланса коммерческого банка можно отнести следующее:

· анализ структуры пассивных операций (операции банка по привлечению средств);

· анализ структуры активных операций (операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и прежде всего, кредитных операций);

· анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Исследование структуры баланса коммерческого бака следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т. е. состав и структуру активов. В пассиве баланса банка отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования.

Пассивы банка можно разделить на две группы:

· собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов;

· привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц.

Пассивные операции характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка. В целом пассивные операции коммерческого банка являются операциями, обеспечивающими увеличение средств, находящихся на пассивных счетах. Основными формами пассивных операций являются:

· отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение доходов (за счет этих отчислений формируются и изменяются собственные средства банка);

· кредит, полученный от других юридических лиц;

· депозитные операции (операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования).

При анализе состава и структуры пассива следует рассчитать удельный вес отдельных элементов в их общей сумме и темп прироста.

Таблица 2.3.1 Вертикальный и горизонтальный анализ обязательств ОАО «Балтийский Банк» за 2007-2009 гг.

Наименование показателя	01.10.2009 г.	01.10.2008 г.	01.10.2007 г.	изменение
	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Темп прироста (в %)
12. Кредиты ЦБ РФ	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
13. Средства кредитных организаций	31848,00	0,07	36911,00	0,09	160117,00	0,47	-128269,00	-402,75
14. Средства клиентов (некредитных организаций)	43921329,00	97,86	42186796,00	97,52	32565335,00	96,04	11355994,00	34,87
14.1 Вклады физических лиц	35625769,00	79,38	32030526,00	74,04	24208135,00	71,40	11417634,00	47,16
15. Выпущенные долговые обязательства	169405,00	0,38	316887,00	0,73	703940,00	2,08	-534535,00	-75,93
16. Обязательства по уплате процентов	-	-	-	-	408779,00	1,21	-	-
17. Прочие обязательства	710116,00	1,58	696056,00	1,61	61103,00	0,18	649013,00	1062,16
18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	49485,00	0,11	25144,00	0,06	7320,00	0,02	42165,00	576,02
19. Всего обязательств	44882183,00	1,00	43261794,00	1,00	33906584,00	0,35	10975599,00	32,37

Общая стоимость обязательств ОАО «Балтийский Банк» на 01.10.2009 г. составила 44 882 183 тыс. руб., увеличившись по сравнению на соответствующею отчетную дату 2008 г. на 1 620 389 тыс. руб. Таким образом, темп прироста равен 3,75 % , по сравнению с 2007 годом темп прироста равен 32,37%.

Данные баланса показывают, что в составе обязательств банка статья «Средства клиентов (некредитных организаций)» имеет наибольший удельный вес, который равен 97.9 %. По сравнению с 2007 годом данная статья увеличилась на 11 355 994 тыс. руб. или на 34.87 % и составила 43 921 329 тыс. руб.

Необходимо отметить, что вклады физических лиц за период с 2007 г. По 2009 г. увеличились на 47.2 % и составили 35 625 769. Это характеризует наличие у граждан свободных денежных средств и свидетельствует об улучшении материального благосостояния населения.

Наиболее значительные изменения произошли по статье «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон», которая увеличилась по сравнению с 2008 г. на 24 341 тыс. руб. (82,3%) и составили 49 485 тыс. руб.

Величина статьи «Средства кредитных организаций» уменьшилась на 128 269 тыс. руб. (т.е. в 5 раз) по сравнению с 2007 г. и составила 31 848 тыс. руб.

За анализируемый период величина статьи «Выпущенные долговые обязательства» уменьшилась на 534 535 тыс. руб. (75,9%) и составила 169 405 тыс. руб. Удельный вес данной статьи уменьшился на 81 % по сравнению с 2007 г. и составил 0.38 %.

Статья «Прочие обязательства» за последние два года резко увеличилась. Особенно видна разница между 2008 г. и 2007 г., в этот период статья увеличилась с 61 103 тыс. руб. до 696 056 тыс. руб., т.е. в более чем 11 раз. Удельный вес в 2009 г. составил 1.6 % всех обязательств или 710 116 тыс. руб.

Следует отметить, что за анализируемый период ОАО «Балтийский Банк» не использовал кредиты ЦБ РФ. Из этого можно сделать вывод, что банк имеет устойчивое финансовое положение.

Анализ собственного капитала

При анализе структуры пассива целесообразно выявить размер собственных средств банка, а также их доли в формировании общей суммы баланса.

Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. Он играет важную роль для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит.

При анализе качественного состава собственных ресурсов банка следует рассчитать удельный вес отдельных элементов в их общем объеме и темп прироста.

Таблица 2.3.2 Вертикальный и горизонтальный собственного капитала ОАО «Балтийский Банк» за 2007-2009 гг.

Наименование показателя	01.10.2009 г.	01.10.2008 г.	01.10.2007 г.	изменение
	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Темп прироста (в %)
20. Средства акционеров	166232,00	1,80	166232,00	3,91	132986,00	3,99	33246,00	25,00
21. Собственные акции, выкупленные у акционеров	-	-	-	-	-	-	-	-
22. Эмиссионный доход	2422733,00	26,24	2422733,00	57,00	1791050,00	53,68	631683,00	35,27
22. Резервный фонд	8312,00	0,09	8312,00	0,20	-	-	-	-
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	19528,00	0,21	0,00	0,00	-	-	-	-
Переоценка основных средств	1372038,00	14,86	203599,00	4,79	208629,00	6,25	1163409,00	557,64
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	6740497,00	73,00	1287991,00	30,30	-	-	-	-
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-1495781,00	-16,20	161821,00	3,81	103315,00	3,10	-1599096,00	-1547,79
Всего источников собственных средств	9233559,00	1,00	4250688,00	1,00	3336503,00	1,00	5897056,00	176,74

Наибольший удельный вес в составе собственных средств имеет статья «Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет», который равен 73%. За анализируемый период ее величина увеличилась на 5 602 240 тыс. руб. и составила 6 740 497 тыс. руб.

Удельный вес статьи «Эмиссионный доход» составляет 26.2%. Величина данной статьи увеличилась по сравнению с 2007 г. на 631 683 тыс. руб. (35,3%). Из этого следует, что акции банка стали приносить больший доход. За период с 2007 г. по 2009 г. удельный вес данной статьи сократился на 27.4%.

Важным разделом анализа собственных средств является анализ уставного капитала банка (средства акционеров). Для общей характеристики изменений масштабов деятельности банка рассчитывают темп прироста уставного капитала, который равен 56,2%. В абсолютном выражении темп прироста составляет 33246 тыс. руб.

Немаловажными в анализе являются показатели, характеризующие удельный вес уставного капитала в сумме собственных средств (d1) и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка (d2).

d1 = УК/Объем собственных средств Ч 100%

d1 = 166 232/4064874 Ч 100% = 4,09% - за 2007 г.

d1 = 166 232/4250688 Ч 100% = 3,9% - за 2008 г.

d1 = 166 232/9233559 Ч 100% = 1,8% - за 2009 г.

d2= УК/Валюта баланса Ч 100%

d2 = 166232/43726763 Ч 100% = 0,38% - за 2007 г.

d2 = 166 232/47512482 Ч 100% = 0,38% - за 2008 г.

d2 = 166 232/54115742 Ч 100% = 0,31% - за 2009 г.

Из произведенных расчетов видно, что наметилась тенденция уменьшения удельного веса уставного капитала в структуре собственных средств и валюте баланса, что свидетельствует об ослаблении статуса банка.

Анализ состава и динамики актива баланса ОАО «Балтийский Банк»

Успешное ведение банком пассивных операций создает достаточное условие (одно из условий) для его активных операций. Активные операции банка - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2. выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

4. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5. другие операции.

Анализ структуры активных операций банка является анализом направлений использования ресурсов банка. Для этого изучаются структура актива, оценивается ликвидность баланса банка.

Таблица 2.3.3 Вертикальный и горизонтальный актива баланса ОАО «Балтийский Банк» за 2007-2009 гг.

Наименование показателя	01.10.2009 г.	01.10.2008 г.	01.10.2007 г.	изменение
	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Темп прироста (в %)
1. Денежные средства	4408624,00	8,15	3841592,00	8,09	2294588,00	6,16	2114036,00	0,92
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	4179080,00	7,72	4735968,00	9,97	2220552,00	5,96	1958528,00	0,88
2.1 Обязательные резервы	366195,00	0,68	268491,00	0,57	790195,00	2,12	-424000,00	-0,54
3. Средства в кредитных организациях	4501846,00	8,32	100323,00	0,21	32072,00	0,09	4469774,00	139,37
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0,00	0,00	72902,00	0,15	809718,00	2,17	-809718,00	-1,00
5. Чистая ссудная задолженность	22533701,00	41,64	31082614,00	65,42	24146287,00	64,83	-1612586,00	-0,07
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	8343403,00	15,42	1152909,00	2,43	0,00	0,00	8343403,00	-
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1498,00	0,00	1498,00	0,00	1191013,00	3,20	-1189515,00	-1,00
8. ОС, НМА и МПЗ	0,00	0,00	0,00	0,00	2901393,00	7,79	-2901393,00	-1,00
9. Требования по получению процентов	4268160,00	7,89	3260060,00	6,86	66984,00	0,18	4201176,00	62,72
10. Прочие активы	5880928,00	10,87	3266114,00	6,87	3580490,00	9,61	2300438,00	0,64
11. Всего активов	54115742,00	1,00	47512482,00	1,00	37243097,00	1,00	16872645,00	0,45

Общая стоимость активов ОАО «Балтийский Банк» в 2009 г. составила 54 115 742 тыс. руб., что на 16 872 645 тыс. руб. больше базисного (2007 г.) периода. Таким образом, темп прироста равен 45.3%. При этом наибольший рост величины активов зафиксирован в 2007 году.

Данные бухгалтерского баланса показывают, что в составе активов преобладает «Чистая ссудная задолженность», ее удельный вес составляет 41,6% к общей сумме активов. В течение периода с 2007 г. по 2008 г. было видно резкое увеличение данной статьи с 24 146 287 тыс. руб. (в 2007 г.) до 31 082 614 тыс. руб. (в 2008 г.). Однако в 2009 г. данная статья уменьшилась до 22 533 701 тыс. руб. или на 6,7 % по отношению к 2007 году.

Величина денежных средств претерпела положительные изменения - увеличилась на 2114036 тыс. руб. по сравнению с 2007 г. и составила 4 408 624 тыс. руб. Темп прироста по этой статье составил 92%. Удельный вес денежных средств в общей сумме активов составил 8.1%.

По статье «Средства кредитных организаций в ЦБ РФ» произошло увеличение на 1958528 тыс. руб. (88,2%). При этом наибольший рост по данным баланса зафиксирован в 2008 г., темп прироста составил 113.3%. Удельный вес данной статьи в 2009 г. составил 7,7%.

Также наиболее существенные изменения произошли по статьям:

· «Средства в кредитных организациях», величина которой увеличилась на 4 401 523 тыс. руб. в 2008 году же данная статья составляла только 100 323 тыс. руб. Удельный вес статьи составляет 8,3 %, на 8 % больше чем в 2007 г.;

· «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы», стоимость которых равна 4 268 160тыс. руб., увеличившись на 1 366 767 тыс. руб. (47.1%) по сравнению с 2007 г. Удельный вес статьи равен 7,9 %, в 2007 г. удельный вес был равен 7 %;

Отдельно можно сказать про статью «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», которая в 2009 г. полностью обнулилось, тогда как в 2008 г. она составляла 72 902 тыс. руб.

За анализируемый период величина активов ОАО «Балтийский Банк» претерпели только положительные изменения. В 2007 г. валята баланса равнялась 37 243 097 тыс. руб., в 2008 г. 47 512 482 тыс. руб., а в 2009 г. 54 115 742 тыс. руб. Средний тем прироста в год составляет 48.4 %.

Анализ ликвидности ОАО «Балтийский Банк»

Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик деятельности коммерческого банка, которая свидетельствует о го надежности и стабильности.

Ликвидность банка - его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

Ликвидность означает способность банка быстро реализовать, продать, превратить материальные ценности в денежные средства.

Для обеспечения ликвидности банк должен увеличивать объем пассивных операций по привлечению средств клиентов, не продлевать ссуды, у которых истекает срок погашения, продать часть портфеля ценных бумаг первичного резерва и использовать другие способы повышения ликвидности.

К числу основных факторов, влияющих на ликвидность, относятся обеспеченность банка собственным капиталом, надежность клиентов, уровень менеджмента в банке.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, т. е. его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

Н2 = Лам / Овм Ч 100% ? 15%, где

Лам - высоколиквидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получен в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

Н3 = Лат / Овт Ч 100% ? 50%, где

Лат - ликвидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшийся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Н4 = Крд / К + ОД Ч 100% ? 120%, где

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты, для которых с учетом вновь установленных сроков погашения оставшийся до погашения срок превышает 365 или 366 календарных дней;

К - собственный капитал банка;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Таблица 2.3.4 Показатели ликвидности банка, %

Наименование показателя	На 01.01.2009 г.	На 01.01.2008 г.
Мгновенная ликвидность	88.60%	37.90%
Текущая ликвидность	75.30%	70.30%
Долгосрочная ликвидность	50.50%	110.00%

Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что показатели ликвидности банка соответствуют нормативным значениям.

За рассматриваемый период все нормативы ликвидности отвечают требованиям ЦБ РФ и, кроме того, видна динамика их улучшения. Это означает, что банк способен в кратчайшие сроки погасить свою задолженность перед своими вкладчиками и кредиторами. Норматив мгновенной ликвидности на 01.01.2009 г. больше требуемых 15% и составляет 88,6%, увеличившись по сравнению с соответствующей датой 2008 г. на 50,7%, темп прироста составил 133,8%.

Величина норматива текущей ликвидности за анализируемый период не значительно увеличилась. В 2009 году показатель составил 75.30%, что ровно на 5% больше предыдущего периода. В обоих годах показатель больше минимально допустимого значения 50%, из чего можно сделать вывод, что банк в состоянии покрыть 50% обязательств, которые возникнут в течение месяца за счет ликвидных средств.

Величина норматива долгосрочной ликвидности за анализируемый период снизилась более, чем в 2 раза и составила 50.5%, что не превышает максимально допустимого числового значения, установленного в размере 120%.

Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Балтийский Банк»

Одной из основных целей функционирования коммерческого банка является получение прибыли. От ее величины зависят увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат.

На 01.10.2009 г. конечный финансовый результат Балтийского Банка оказался убыточным и составил -1 495 781 тыс. руб., таким образом прибыль уменьшилась на 1 657 602 тыс. руб. по сравнению с аналогичной датой 2008 г. Чистая прибыль Балтийского Банка на 01.10.2008 года составила 161 821 тыс. руб. На изменение прибыли банка в 2009 г. главным образом повлияло увеличение уровня резервов на возможные потери по ссудам, судной задолженности и др. в размере 1 061 505 тыс. руб. А так же увеличение процентных расходов по привлеченным средствам клиентов на 517 678 тыс. руб. и, соответствующее, снижение процентных доходов на 471 416 тыс. руб. Прочие операционные доходы увеличились на 564 971 тыс. руб. и составили 737 628 тыс. руб., тем самым немного снизили убыток настоящего Банка.

Комментарий к отчетности настоящего банка за 2009 г. Максима Мосунова, Исполнительного Вице-Президента Балтийского Банка:

«За 20 лет своей деятельности Балтийский банк всегда придерживался консервативного подхода к оценке рисков, особенно в периоды экономических кризисов, что позволяло ему неуклонно выполнять свои обязательства перед клиентами, несмотря на внешние неблагоприятные обстоятельства. Именно этим подходом обуславливается размер объема резервов, сформированных в 2009 году, что не могло не сказаться на показателях прибыльности».

Оценка рентабельности банка.

1. К1 = Чистая прибыль / Активы

К1 = 158 535 / 43 726 763 Ч 100% = 0,36% - 2007 г.

K1 = 161 821 / 47 512 482 Ч 100% = 0,34% - 01.10.2008 г.

K1 = - 1 495 781 / 54 115 742 Ч100% = -2,76 % - 01.10.2008 г.

2. Рентабельность активов = Балансовая прибыль / Активы

К2 = 387 600 / 43726763 Ч 100% = 0,8% - 2007 г.

K2 = 342 752 / 47 512 482 Ч 100% = 0,72% - 01.10.2008 г.

K2 = -1 322 814 / 54 115 742 Ч 100% = -2,44% - 01.10.2009 г.

Характеризует общий уровень рентабельности активов. В динамике за 2007 - 2008 гг. показатель рентабельности активов снижался менее чем на 0,1% в год. Однако из-за убытка в 2009 г. коэффициент отрицателен.

3. Рентабельность акционерного капитала = ЧП / Акционерный капитал

Ра = 158 535 / 166 232 Ч 100% = 95,37% - 2007 г.

Ра = 161 821 / 166 232 Ч 100% = 97,35% - 01.10.2008 г.

Ра = - 1 495 781 / 166 232 Ч 100% = -899,82 % - 01.10.2009 г.

4. Норма чистой прибыли на капитал (ROE) = Чистая прибыль / СК

ROE = 158 535 / 4 064 874 Ч 100% = 3,9% - 2007 г.

ROE = 161 821 / 4 250 688 Ч 100% = 3,81% - 01.10.2008 г.

ROE = - 1 495 781 / 9 233 559 Ч 100% = -16,2 % - 01.10.2009 г.

5. Норма прибыльности активов (ROA) = Чистая прибыль / Активы

ROA = 158 535 / 43 726 763 Ч 100% = 0,36% - 2007 г.

ROE = 161 821 / 47 512 482 Ч 100% = 0,34% - 01.10.2008 г.

ROE = - 1 495 781 / 54 115 742 Ч 100% = -2,76% - 01.10.2009 г.

Норма прибыльности активов в течении 2007 и 2008 гг. была не велика и составляла 0,36 % и 0,34 %. В 2009 г. из-за убытка коэффициент принял отрицательное значение. Рентабельность деятельности банка находится в прямой зависимости от прибыльности активов. Другими словами, банку выгодно работать с минимальным обеспечением активов собственным капиталом. Однако иметь минимальные резервы довольно рискованно и во время не стабильности (кризиса) экономики может привести к невозможности отвечать по своим обязательствам, т.е. банкротству.

2.4 Коэффициентный анализ состояния банка

Что бы более точно и правильно оценить общее состояния ОАО «Балтийский банк» необходимо рассчитать и сделать выводы по следующим коэффициентам в динамики последних двух лет:

Таблица 2.3.5. Коэффициентный анализ ОАО «Балтийский Банк»

Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на 01.01.2009 г.	Фактическое значение на 01.01.2008 г.
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	17.60	12.40
2	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	88.60	37.90
3	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50.00	75.30	70.30
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	50.50	110.00
5	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.00	максимальное 11.80	Максимальное 21.90
			минимальное 1.00	минимальное 1.20
6	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.00	120.30	203.90
7	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.00	0.00	0.00
8	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	1.50	2.70
9	Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	8.00	15.50

1. Коэффициент достаточности капитала

К1 = Капитал./Всего пассивов

На 01.10.2008 г.

К1 = 0.09

На 01.10.2009 г.

К1 = 0.17

Коэффициент достаточности капитала К1 показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 90- 80% валюты баланса. Минимальное значение 0,1.

Уровень капитала не достаточен в первом году, но если рассматривать динамику последнего года его уровень увеличился в два раза, т. е. увеличивается доля собственных средств к валюте баланса. Это говорит о том, что банк все меньше заимствует денежные средства, и его зависимость от заемных денежных средств уменьшилась. Следовательно банк стал более независимым и устойчивым.

2. Доля уставного фонда в капитале банка

К2 = Уставной фонд/Капитал

01.10.2008

К2 = 0,04

01.10.2009

К2 = 0,02

Доля уставного фонда в капитале банка определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна, по крайней мере, равняться взносам учредителей.

Показатель К2 в 2008 г. составил 0,04, а в 2009 г. 0,02 соответственно. Наблюдается значительное изменение показателя в сторону уменьшения во втором году, это свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать уставной капитал банка, чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

3. Уровень доходных активов

К3 = Доходные активы./Всего активов кредитование физический лицо

01.10.2008

К3 = 0,78

01.10.2009

К3 = 0,73

Уровень доходных активов показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Поскольку практически все доходные активы являются рискованными, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем размер доходных активов должен быть достаточным для безубыточной работы банка.

Доля высоко рисковых активов очень высока в обоих годах, но заметена тенденция к их снижению, что за собой может увеличить устойчивость банка и снизить риск неплатежей.

4. Коэффициент размещения платных средств

К4 = платные привлеченные средства/доходные активы

01.01.2008

К4 = 1.17

01.01.2009

К4 = 1.13

Коэффициент размещения платных средств определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции. Если коэффициент более 1-1,2 это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Максимальное значение 1,2.

Коэффициент использования платных привлеченных средств, направленных на доходные операции в 2008 и 2009 примерно одинаковы, и не эффективны, т. к. расходы по привлеченным средствам превышают доходные активы.

5. Коэффициент рентабельности активов

К7 = Прибыль./Всего активов

01.01.2008

К7 = 0,003

01.01.2009

К7 = - 0,03

Коэффициент рентабельности активов позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудой и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Преимущественное отношение прибыли к активам обусловлено эффективной деятельностью банка и высокими ставками доходов от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Что не всегда плохо, так как, вероятно, банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключаются и крупные потери. Минимальное значение 0,005, максимальное значение 0,05.

Исходя из полученных коэффициентов можно предположить, что в последние годы банк начал проводить консервативную политику и в 2009 г. полностью перестал выдавать новые кредиты.

6. Коэффициент рентабельности уставного фонда

К8 = Прибыль/Уставный фонд

01.01.2008

К8 = 0,97

01.01.2009

К8 = - 8.9

Коэффициент рентабельности уставного фонда предназначен для оценки прибыли на уставный фонд, т.е. для определения эффективности использования средств собственников.

За первый отчетный период банк приносил высокую прибыль своим акционерам, т.е. довольно эффективно использовал средства собственников. Но в последнем году акционеры банка получили убыток.

7. Коэффициент рентабельности доходных активов

К9= доходы банка/ доходные активы.

1.10.2008 г.

К9 = 0.07

1.10.2009 г.

К9 = 0.02

Коэффициент рентабельности доходных активов, характеризует удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса.

В 2008 г. показатель составил 0.07, что является хорошим результатом. Однако в 2009 г. он уменьшился примерно в 3.5 раза, что свидетельствует об уменьшении емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

8. Финансовый коэффициент дееспособности позволяет оценить стабильность работы банка.

К10 = расходы банка/ доходы банка .

01.10.2008 г.

К10 = 0,93

01.10.2009 г.

К10 = 1,26

Финансовый коэффициент дееспособности позволяет оценить стабильность работы банка.

К10 составил 0.93; 1.26. наблюдается тенденция к росту, что также является положительным изменением. Т.е. на одну денежную единицу активов приходится 0.93; 1.26 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

9. Коэффициент дееспособности по кредитным операциям

К11= процентные расходы/процентные доходы.

01.10.2008 г.

К11 = 0.46

01.10.2009 г.

К11 = 0.8

Он составил 0.46;0.8. Т.е. непосредственно на кредитование направляется 46% в первом, 80% во втором периоде привлеченных средств. Также наблюдается большая тенденция к росту.

Как мы видим это типичный, развивающийся банк с типичными для таких проблемами. И хотя все коэффициенты соответствуют нормам, банк за последний год не получает прибыль. Конечно, на это повлияло множество факторов, таких как финансовый кризис 2009-2010 гг. и банку пришлось значительно увеличивать свои резервы, что бы удержаться «на плаву». Всем известно, что малым и средним банкам гораздо сложнее пережить подобные экономические ситуации… Но известно и то, что чтобы стать крупным, конкурентно способным банком необходимо улучшать качество своих продуктов, снижать на них цену и, что на сегодняшний день все более и более значительно, предоставлять больший сервис. Тем самым привлекая большее число клиентов.

Так, можно ввести такую актуальную услугу, как кредитный калькулятор, который бы помог потенциальным клиентам заранее просчитать возможную величину размера кредита и разные составляющие: основной долг и проценты, комиссионные сборы, скрытые платежи - и с полной уверенностью получить одобрение из Банка.

Глава 3. Анализ эффективности программного продукта «Балтийский универсальный кредитный калькулятор» в ОАО «Балтийский Банк»

3.1 Программный продукт «Балтийский универсальный кредитный калькулятор»: понятие, требования и принципы работы

Расчет кредита на покупку автомобиля довольно сложная задача для покупателя, а потому ему приходится полагаться на расчеты консультантов и сотрудников продаж. Конечно, они не могут обмануть или изменить сумму выплат, просто ни один клиент не придет покупать автомобиль в кредит, предварительно не спланировав сумму затрат на время кредита. Есть два выхода из данного затруднения. Первый - пойти или, скорей всего, съездить в автосалон и узнать у консультантов затраты на покупку автомобиля. Причем большинство людей будет выбирать автомобиль по ценовому классу, а не по мощности или дизайну. Второй выход - это использование Интернет доступа к открытым сетевым ресурсам автосалона. В текущее время любая компания по продаже автомобилей располагает собственную рекламную публикацию в интернете. Поэтому зайдя на официальный сайт автосалона можно узнать ценовую политику на продаваемые автомобили и на предоставляемые к ним кредиты.

Конечно, автосалоны продают автомобили, а кредит к ним идет через партнерские банки. Потому кредитные подсчеты ведет банк, но исходя из цены и класса продаваемого автомобиля. Опять-таки в интернете легко найти информацию, предоставляемую банками для подсчета автокредита. Более того, на сайте любого банка можно найти программу для подсчета автокредита - «кредитный калькулятор». Данная программа не является универсальной, и каждый банк старается подстроить ее под свои индивидуальные формулы и требования. Но основные вводные параметры все-таки присутствуют.

К основным вводным (или выводным) параметрам «Кредитного калькулятора» можно отнести:

§ Стоимость автомобиля

§ Первый взнос оплаты автомобиля

§ Сумма кредита

§ Срок кредита

§ Процентная ставка кредита

§ Ежемесячные выплаты кредита

§ Итоговая сумма затрат

§ Удорожание автомобиля, при данном кредите

К неосновным же относятся персональные добавления банков, например, определенные льготные проценты, зависящие от клиента, машины или определенного периода. Соответственно из-за индивидуальности банков программа, предоставляемая одним, не подойдет для подсчета кредита другого.

Создание универсальной программы для подсчета автокредита не так уж остра, Но все-таки существует несколько факторов и ситуаций, требующих наличия разносторонних подсчетов в одной программе, такие как:

§ Возможность обойтись без поиска кредитного калькулятора для каждой отдельной программы автокредитования. Актуально для людей, слабо обученных работать с компьютером, а в частности с поисковыми машинами Интернета.

§ Возможность сравнивать кредиты с помощью одной программы, имея тарифы нескольких разных видов автокредитования или даже банков. Подходит для людей, заинтересованных в быстроте и оптимальности выбора программы автокредита или банка кредитора.

§ Возможность мобильно рассчитать кредит, имея для этого мобильный телефон или КПК

Последний пункт интересен по своим возможностям, ведь, по статистике в России, отношение количества сотовых телефонов и числа жителей перевалило за 100%. Примерно четверть телефонов имеют возможность работать с теми же программными оболочками, что первоначально разрабатывалось для персональных компьютеров. Если конкретно, то имеется в виду универсальный язык визуального отображения веб-страниц HTML и универсальный язык веб-программирования JavaScript. Первоначально разработанные для Интернет браузера Netscape, они в последующем получили широкое распространение в последующих разработках Интернет браузеров, таких как Internet Explorer, Opera, FireFox и так далее. Начиная примерно с 2000 года, в свет начали активно выходить мобильные телефоны и КПК с платформами, поддерживающими работу со всеми типами Интернет ресурсов. Пользователь такого мобильного устройства получает возможность не только просматривать страницу, но и полноценно работать с ней, если она является динамической.

Динамичность страницы определяется наличием в ее HTML коде, дополнительными строками определенного языка веб-программирования, такими как JavaScript, PHP, Perl. Среда веб-программирования открывает новые, гораздо большие возможности использования веб-страниц. Расчеты и логическая работа практически ничем не отступает от стандартных приложений различных операционных систем персонального компьютера.

Вышеперечисленные комментарии задают фундамент требований к главному вопросу: каким должен быть «Балтийский универсальный Кредитный калькулятор»? Можно прийти к следующим выводам:

§ Программа должна быть проста и понятна, в ней должны отсутствовать сложные термины, касающиеся финансовой математики, но...